Č.j.: 282/KN/14
KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY ______________________________________________________________________ Se sídlem: Karlovy Vary, Závodní 353/88, 360 06 Karlovy Vary – Dvory, Česká republika
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mnichov IČ: 00254096
za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -
2.9.2014 - 3.9.2014 (dílčí přezkoumání) 25.3.2015 - 26.3.2015 (konečné přezkoumání)
na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č. 420/2004 Sb.“). Zahájeno bylo dne 4.7.2014 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s § 5 odst. 2 písmene b) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), (dále jen „zákon č. 255/2012 Sb.“). Místo uskutečněného přezkoumání:
Obecní úřad Mnichov Mnichov 1 353 01 Mariánské Lázně
Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 zákona č. 420/2004 Sb. a § 4 zákona č 255/2012 Sb. vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2014/137/P dne 26.6.2014. Zástupci územního celku: -
Jiří Křenčil - starosta obce
-
Marie Vosyková - účetní
Přezkoumání vykonali: -
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Lenka Očenášková
-
kontrolor: Petr Mlčúch
1
Č.j.: 282/KN/14 Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem. Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle § 3 zákona č. 420/2004 Sb. z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních celků, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 26.3.2015.
A. Přezkoumané písemnosti I. Při přezkoumání hospodaření obce Mnichov byly přezkoumány následující písemnosti: Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet
Bankovní výpis
Návrh rozpočtu obce pro rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 29.1.2014 do 13.2.2014. Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 27.12.2013, usnesením č. 6/2013. Za kontrolované období bylo účetní jednotkou provedeno 5 rozpočtových opatření schválených zastupitelstvem obce dne 24.4.2014, 26.6.2014, 28.8.2014, 21.11.2014 a 30.12.2014. Rozpočtový výhled na období 2014 až 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 21.2.2013 usnesením č.1/2013. Pro rok 2014 byl zastupitelstvem obce Mnichov dne 13.2.2014, usnesením č. 1/2014, schválen schodkový rozpočet. Příjmy ve výši 7.326.050,00 Kč, výdaje ve výši 7.440.000,00 Kč. Schodek ve výši 113.950,00 Kč bude uhrazen z prostředků minulých let. Obec Mnichov nezřídila žádnou příspěvkovou organizaci. Zastupitelstvo obce schválilo dne 26.6.2014 usnesením č. 4/2014 závěrečný účet obce Mnichov za rok 2013 a zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v termínu od 8.4.2014 do 23.6.2014. Zastupitelstvo obce schválilo účetní závěrku obce sestavenou k 31.12.2013 dne 26.6.2014, usnesením č. 4/2014. Účet 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetnictví obce obsahuje prostředky rozpočtového hospodaření. Zůstatek finančních prostředků ve výši 1.216.882,13 Kč účtu 231 k 30.6.2014 odpovídal stavu 2
Č.j.: 282/KN/14
Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura Inventurní soupis majetku a závazků
Kniha došlých faktur
Kniha odeslaných faktur
prostředků dle výpisů z účtů vedených u Komerční banky, a.s., České spořitelny, a.s. a České národní banky ke stejnému datu. Zůstatek finančních prostředků účtu k 31.12.2014 ve výši 968.790,50 Kč odpovídal stavu prostředků dle výpisů z účtů vedených u Komerční banky, a.s., České spořitelny, a.s. a České národní banky ke stejnému datu. Účet 241- Běžný účet (běžný účet hospodářské činnosti a spořící účet hospodářské činnosti), zůstatek účtu k 30.6.2014 v objemu 2.986.556,42 Kč souhlasil s výpisy z účtů vedených u Československé obchodní banky, a.s. ke stejnému datu. Zůstatek účtu k 31.12.2014 v objemu 3.011.395,96 Kč souhlasil s výpisy z účtů vedených u Československé obchodní banky, a.s. ke stejnému datu. Účet 236 - Běžné účty fondů územních samosprávných celků, zůstatek účtu k 30.6.2014 v objemu 29.844,70 Kč souhlasil s výpisem z účtu vedeného u Československé obchodní banky, a.s. (Era) ke stejnému datu. Zůstatek účtu k 31.12.2014 v objemu 26.897,83 Kč souhlasil s výpisem z účtu vedeného u Československé obchodní banky, a.s. (Era) ke stejnému datu. Účet 451 - Dlouhodobé úvěry, zůstatek účtu k 30.6.2014 v objemu 2.812.514,00 Kč souhlasil s výpisem z úvěrového účtu vedeného u České spořitelny, a.s. ke stejnému datu. Zůstatek účtu k 31.12.2014 v objemu 2.500.016,00 Kč souhlasil s výpisem z úvěrového účtu vedeného u České spořitelny, a.s. ke stejnému datu. Dohoda o hmotné odpovědnosti za svěřené peníze, ceniny a ostatní zásoby uzavřená se zaměstnancem obce dne 4.1.1999. Ke kontrole byly předloženy došlé faktury hlavní činnosti za červen 2014 od č. 89 do č. 110 a faktury za prosinec 2014 od č. 240 do č. 257. Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2014 provedena na základě plánu inventur platného od 6.11.2014 do 31.1.2015 a směrnice k inventarizaci majetku a závazků. Jmenována byla pětičlenná inventarizační komise, jejíž členové byli pro tuto činnost řádně proškoleni dne 29.11.2014. Termín provedení inventur stanoven do 31.1.2015, termín zpracování inventarizační zprávy stanoven na 31.1.2015. Inventarizační zpráva ze dne 19.1.2015. Kontrola inventurních soupisů k rozvahovým účtům č. 018, 019, 022, 042, 132, 231, 236, 241, 451, 311 a 321. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Za kontrolované období roku 2014 bylo do knihy došlých faktur zapsáno celkem 267 dodavatelských faktur hlavní činnosti. K 31.12.2014 bylo evidováno 9 neuhrazených dodavatelských faktur ve splatnosti v hlavní činnosti ve výši 60.994,95 Kč, zaúčtovaných na analytickém účtu 321 015 Dodavatelé pro hlavní činnost. Za kontrolované období k 31.12.2014 bylo v knize odeslaných faktur hlavní činnosti zapsáno celkem 15 odběratelských faktur. K 31.12.2014 byl v hlavní činnosti evidován nedoplatek ve výši 2.523,00 Kč, což souhlasí se stavem analytického účtu
3
Č.j.: 282/KN/14
Odměňování členů zastupitelstva
Pokladní doklad
Pokladní kniha (deník)
Rozvaha Účetní doklad
Účetnictví ostatní
311 014 - Odběratelé hlavní činnost ke stejnému datu. Odměny neuvolněným členům zastupitelstva obce dle nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev schváleny dne 28.12.2012 s účinností od 1.1.2013. Změnové nařízení vlády č. 459/2013 Sb., s účinností od 1.1.2014, bylo zastupitelstvem obce projednáno dne 27.12.2013. Na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce byla dne 6.11.2014 schválena výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva s účinností od 6.11.2014. Ke kontrole byly předloženy mzdové listy uvolněného starosty, neuvolněné místostarostky, předsedů výborů a členů zastupitelstva obce za měsíc leden, únor a březen 2014 a dále za měsíc listopad a prosinec 2014. Za kontrolované období roku 2014 bylo v pokladní knize hlavní činnosti vystaveno celkem 809 příjmových a výdajových pokladních dokladů v jedné číselné řadě. Výběrovým způsobem byly zkontrolovány příjmové a výdajové pokladní doklady z období červen 2014 od č. 381 do č. 457 a dále příjmové a výdajové pokladní doklady za měsíc prosinec 2014 od č. 780 do č. 809. Ke kontrole byla předložena pokladní kniha za hlavní činnost účetní jednotky za měsíc červen 2014. Zůstatek pokladní knihy za hlavní činnost k 30.6.2014 ve výši 28.645,00 Kč souhlasil s položkou 5182 - Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ve výkazu FIN 2-12 M. Pokladní kniha za měsíc prosinec 2014. Nulový zůstatek pokladní knihy za hlavní činnost k 31.12.2014 souhlasil s nulovým stavem analytického účtu 261 100 a položkou 5182 Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ve výkazu FIN 2-12 M. Denní pokladní limit ve výši 130.000,00 Kč pro pokladnu hlavní činnosti nebyl v kontrolovaném období překročen. Rozvaha sestavená účetní jednotkou k 30.6.2014 a k 31.12.2014. Výběrovým způsobem byly prověřeny účetní doklady za červen 2014 od č. 440 do č. 502 v návaznosti na výpisy č. 84 až 101 z běžného účtu vedeného u Komerční banky, a.s. a dále účetní doklady za prosinec 2014 od č. 1000 do č. 1030 v návaznosti na výpisy č. 193 až 199 z běžného účtu vedeného u Komerční banky, a.s. Předmětem hospodářské činnosti obce je provozování prodejny a lesního hospodářství. K 31.12.2014 bylo do knihy došlých faktur hospodářské činnosti zapsáno celkem 78 dodavatelských faktur. Zkontrolovány byly došlé faktury hospodářské činnosti za měsíc červen 2014 od č. 32 do č. 35. K 31.12.2014 byly evidovány celkem 4 neuhrazené dodavatelské faktury. Z toho 2 neuhrazené dodavatelské faktury ve splatnosti ve výši 15.302,99 Kč zaúčtované na analytickém účtu 321 000 -
4
Č.j.: 282/KN/14 Dodavatelé lesy a dále 2 neuhrazené faktury ve splatnosti ve výši 2.467,00 Kč zaúčtované na analytickém účtu 321 012 Dodavatelé prodejna. V knize odeslaných faktur pro hospodářskou činnost zapsáno celkem 20 odběratelských faktur. Byla provedena kontrola návaznosti knihy odeslaných faktur pro hospodářskou činnost na analytický účet 311 100 - Odběratelé. K 31.12.2014 objem neuhrazených faktur ve výši 71.599,33 Kč (1 faktura ve splatnosti) souhlasil se stavem evidovaným v účetnictví. Dále byly ke kontrole předloženy účetní doklady hospodářské činnosti za červen 2014 od č. 1613 do č. 1627 v návaznosti na výpisy č. 2014/39 až 2014/45 z účtu vedeného u Československé obchodní banky, a.s. Kontrola dvou pokladních knih pro hospodářskou činnost (lesní činnost a prodejna) za měsíc červen 2014. Zůstatky peněžní hotovosti v pokladních knihách hospodářské činnosti vykázané k 30.6.2014 v celkové výši 32.143,00 Kč (z toho zůstatek pokladní hotovosti v knize pro lesní činnost činil 4.257,00 Kč, což souhlasí se stavem analytického účtu 261 012 - Pokladna lesy ke stejnému datu a zůstatek v pokladní knize pro prodejnu činil 27.886,00 Kč, což souhlasí se stavem analytického účtu 261 010 - Pokladna prodejna ke stejnému datu). Pokladní knihy pro hospodářskou činnost (lesní činnost a prodejna) za měsíc prosinec 2014. Konečný zůstatek pokladny prodejny ve výši 36.144,00 Kč souhlasil k 31.12.2014 se stavem analytického účtu 261 010 - Pokladna prodejny. Konečný zůstatek pokladny lesy ve výši 18.709,00 Kč souhlasil k 31.12.2014 se stavem analytického účtu 261 012 Pokladna lesy. V pokladní knize za hospodářskou činnost - prodejna bylo v kontrolovaném období zapsáno celkem 392 příjmových a výdajových dokladů v jedné řadě. Kontrola byla provedena u příjmových a výdajových dokladů za hospodářskou činnost prodejna, za měsíc červen 2014, od č. 2157 do č. 2186 a za měsíc prosinec 2014 od č. 2362 do č. 2392. Účtový rozvrh Účetní jednotka má sestavený platný účtový rozvrh na rok 2014. Výkaz pro hodnocení plnění Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12M k rozpočtu 30.6.2014 bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 4.023.075,32 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 53,24 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 3.214.765,70 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 41,91 %). Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M k 31.12.2014 bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 9.793.455,34 Kč (tj. plnění k
5
Č.j.: 282/KN/14
Výkaz zisku a ztráty
Darovací smlouvy
Dohody o pracovní činnosti Dohody o provedení práce
Pracovní smlouvy včetně platových výměrů
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
rozpočtu po změnách na 104,49 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 8.923.686,22 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 94,06 %). Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k 30.6.2014 vykazoval jako výsledek hospodaření běžného účetního období za hlavní činnost zisk ve výši 1.759.093,55 Kč a za hospodářskou činnost ztrátu ve výši 129.648,42 Kč. Celkový výsledek hospodaření k 30.6.2014 souhlasil se stavem 1.629.445,13 Kč na rozvahovém účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ke stejnému datu. Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k 31.12.2014 vykazoval jako výsledek hospodaření běžného účetního období za hlavní činnost zisk ve výši 305.526,44 Kč a za hospodářskou činnost zisk ve výši 721.764,76 Kč. Celkový výsledek hospodaření k 31.12.2014 souhlasil se stavem 1.027.291,20 Kč na rozvahovém účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ke stejnému datu. Darovací smlouva uzavřená dne 11.9.2014 mezi Karlovarskými minerálními vodami a.s. (dárce) a obcí Mnichov (obdarovaný). Předmětem smlouvy je finanční dar ve výši 500.000,00 Kč, který je účelově vázán na realizaci rekonstrukce veřejného osvětlení v části obce Rájov. Přijetí finančního daru bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 25.9.2014. V kontrolovaném období nebyla uzavřena dohoda o pracovní činnosti. V kontrolovaném období obec uzavřela celkem deset dohod o provedení práce. Obsahem dohod bylo například připojení digestoře v kuchyni restaurace kulturního domu (dohoda ze dne 23.5.2014), distribuce hlasovacích lístků (ze dne 15.5.2014), oprava kotelny (ze dne 10.2.2014), údržba čističky odpadních vod (ze dne 2.1.2014), zajištění prodeje potravin v místní prodejně (ze dne 2.1.2014), sečení a úprava živých plotů (ze dne 14.8.2014), oprava veřejného osvětlení (ze dne 15.8.2014) a praní a žehlení prádla za použití vlastní pračky včetně elektrické energie, vodného a stočného (ze dne 1.11.2014). Kontrola osobních spisů, pracovních smluv, platových výměrů a pracovních náplní pracovníků obce zařazených do obecního úřadu jako samostatná účetní, lesní hospodář a uklízeč veřejných prostranství. Kontrola mezd vyplacených za měsíc duben, květen a červen 2014. V rámci schváleného rozpočtu obce na rok 2014 byly uzavřeny tyto smlouvy: - smlouva o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtou obce uzavřená dne 18.2.2014 s tělovýchovnou jednotou TJ Sokol Mnichov. Roční výše příspěvku schválena ve výši 50.000,00 Kč. Termín pro vyúčtování příspěvku stanoven do 10.1.2015. Vyúčtování příspěvku ze strany příjemce bylo provedeno dne 30.12.2014, příspěvek byl použit v plné výši. - smlouva o poskytnutí neinvestičního příspěvku z rozpočtou
6
Č.j.: 282/KN/14
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Smlouvy nájemní
Smlouvy o dílo
obce uzavřená dne 18.2.2014 se Společností pro podporu lidí s mentálním postižením v České republice, o.s. Roční výše příspěvku schválena ve výši 5.000,00 Kč. Termín pro vyúčtování příspěvku stanoven do 10.1.2015. Kontrola čerpání příspěvku byla poskytovatelem provedena dne 6.10.2014, nebyly zjištěny nedostatky. Obci byl poskytnut neinvestiční příspěvek z rozpočtu Karlovarského kraje ve výši 180.000,00 Kč na realizaci akce: "Oprava místních komunikací Mnichov - Malá ulice a Pod hrází". Smlouva č. 01189/2014 uzavřena dne 11.6.2014. Souhrn předpokládaných nákladů na realizaci akce činí 1.357.436,00 Kč. Závěrečné vyúčtování a vyhodnocení realizace akce provedeno dne 4.12.2014, celkové náklady dle předložených účetních dokladů byly vyčísleny ve výši 1.637.994,20 Kč. Podmínky čerpání dotace byly ze strany příjemce splněny. Dále obec obdržela neinvestiční dotaci na úhradu nákladů souvisejících s volbami do Evropského parlamentu ve výši 23.072,00 Kč. Vyúčtování dotace provedeno dne 16.6.2014, celkové náklady činily 22.526,00 Kč, nevyčerpané prostředky ve výši 546,00 Kč byly dne 16.6.2014 vráceny na účet poskytovatele. Smlouva o nájmu nemovitosti ze dne 28.6.2014 uzavřená mezi obcí a fyzickou osobou na pronájem části pozemků p.č. 1329/1 a p.č. 11/1 o celkové výměře 2972 m2 v k.ú. Rájov u Mariánských Lázní, za cenu 2.972,00 Kč ročně na dobu neurčitou. Záměr pronájmu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu v termínu od 14.5.2014 do 30.5.2014 . Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 1.5.2014 uzavřená mezi obcí a fyzickou osobou na pronájem sálu v kulturním domě (nemovitost č.p. 68 v obci Mnichov), za cenu 500,00 Kč měsíčně na dobu určitou do 17.9.2014. Záměr pronájmu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu v termínu od 1.4.2014 do 18.4.2014 . Smlouva o dílo uzavřená dne 1.9.2014 s firmou Werner Hüttner - sdružení, se sídlem v Nejdku, za účelem realizace díla "Rekonstrukce veřejné osvětlení Rájov". Cena za zhotovení díla sjednána ve výši 1.680.435,50 Kč bez DPH. Termín pro ukončení a předání díla stanoven do 31.10.2014. Výběr dodavatele schválen zastupitelstvem obce na základě doporučení komise pro posuzování a hodnocení nabídek dne 26.6.2014. Konečná cena za zhotovení díla vyčíslena ve výši 1.057.315,00 Kč bez DPH. Ke kontrole byla předložena dodavatelská faktura č. 969, která byla uhrazena dne 1.12.2014 (výpis č. 186 z Komerční banky, a.s.) Smlouva o dílo uzavřená dne 16.7.2014 se zhotovitelem Údržba silnic Karlovarského kraje, a.s., se sídlem v Otovicích, za účelem realizace díla "Oprava místních komunikací v Mnichově". Cena za zhotovení díla sjednána ve výši 568.800,00 Kč bez DPH. Smlouva byla upravena dodatkem č.
7
Č.j.: 282/KN/14 1 ze dne 30.9.2014, jehož obsahem byla dohoda smluvních stran, že případné vícepráce nepřekročí 10 % sjednané ceny za provedení díla. Termín pro ukončení a předání díla stanoven do 30.9.2014. Výběr dodavatele schválen zastupitelstvem obce na základě doporučení komise pro posuzování a hodnocení nabídek dne 26.6.2014. Konečná cena za zhotovení díla včetně víceprací vyčíslena ve výši 625.680,00 Kč bez DPH. Ke kontrole byla předložena dodavatelská faktura č. 919 na tuto částku, která byla uhrazena dne 19.11.2014 (výpis č. 177 z Komerční banky, a.s.) Smlouvy o převodu majetku Kupní smlouva uzavřená dne 23.5.2014 mezi obcí a fyzickou (koupě, prodej, směna, osobou na prodej pozemkové parcely p.č. 445/2 o výměře 443 převod) m2, v k.ú. Rájov u Mariánských Lázní za celkovou cenu 44.300,00 Kč. Prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne 24.4.2014, usnesením č. 3/2014. Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od 17.2.2014 do 13.3.2014. Kupní cena uhrazena hotově dne 23.5.2014, příjmový pokladní doklad č. 364. Kupní smlouva uzavřená dne 26.5.2014 mezi obcí a fyzickou osobou na zpětný odkup pozemkové parcely do majetku obce. Předmětem smlouvy je pozemek p.č. 44/1 o výměře 1114 m2, v k.ú. Mnichov u Mariánských Lázní za celkovou cenu 27.850,00 Kč. Nákup pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne 24.4.2014, usnesením č. 3/2014. Kupní cena uhrazena prodávajícímu hotově dne 26.5.2014, výdajový pokladní doklad č. 371. Smlouvy o věcných Smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti uzavřená dne břemenech 24.11.2014 mezi obcí (povinný) a ČEZ Distribuce, a.s. se sídlem v Děčíně (oprávněný) týkající se provozování součásti distribuční soustavy na pozemku parcelní číslo 1319/2 v katastrálním území Rájov u Mariánských Lázní (dotčená nemovitost). Jednorázová úplata za zřízení věcného břemene stanovena ve výši 826,00 Kč bez DPH. Dokumentace k veřejným Výběrové řízení k veřejné zakázce malého rozsahu na zakázkám zhotovení díla "Rekonstrukce veřejného osvětlení Rájov". Výzva k podání nabídek a zadávací podmínky zveřejněny zadavatelem dne 15.5.2014. Výzva zveřejněna rovněž na portálu zadavatele. Do výběrového řízení na zhotovení díla se přihlásilo sedm dodavatelských subjektů. Zápis z jednání komise pro výběr zhotovitele veřejné zakázky vyhotoven dne 20.6.2014. Rozhodujícím kritériem pro výběr dodavatele byla cena. Na základě posouzení doručených nabídek výběrová komise rozhodla o výběru dodavatele - firmy Werner Hüttner se sídlem v Nejdku s nabídkovou cenou ve výši 1.680.435,00 bez DPH. Výběr dodavatele schválen zastupitelstvem obce dne 26.6.2014. Výběrové řízení k veřejné zakázce malého rozsahu na zhotovení díla "Oprava místní komunikace v Mnichově". Výzva k podání nabídek a zadávací podmínky zveřejněny zadavatelem dne 10.3.2014. Výzva zveřejněna rovněž na
8
Č.j.: 282/KN/14
Vnitřní předpis a směrnice
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití
Činnost finančního a kontrolního výboru
portálu zadavatele. Do výběrového řízení na zhotovení díla se přihlásily tři dodavatelské subjekty. Zápis z jednání komise pro výběr zhotovitele veřejné zakázky vyhotoven dne 8.5.2014. Rozhodujícím kritériem pro výběr dodavatele byla cena. Na základě posouzení doručených nabídek výběrová komise rozhodla o výběru dodavatele - Údržba silnic Karlovarského kraje, a.s. se sídlem v Otovicích s nabídkovou cenou ve výši 568.800,00 bez DPH. Výběr dodavatele schválen zastupitelstvem obce dne 26.6.2014. Za kontrolované období byly vydány dvě nové směrnice k zajištění realizace zákonů č. 563/1991 Sb., o účetnictví a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a dalších zákonů: Odpisový plán ze dne 1.12.2014 s účinností od 1.1.2015, Podpisový řád ze dne 7.11.2014. Zastupitelstvo obce Mnichov mělo devět členů. Na ustavujícím zasedání konaném dne 6.11.2014 bylo opět zvoleno devítičlenné zastupitelstvo obce. Za kontrolované období se zastupitelstvo obce sešlo ve dnech 13.2.2014, 3.4.2014, 24.4.2014, 26.6.2014, 28.8.2014, 25.9.2014, 6.11.2014 (ustavující zasedání), 21.11.2014 a 31.12.2014. Na svých zasedáních se zastupitelstvo obce mimo jiného zabývalo rozpočtem obce na rok 2014, rozpočtovými opatřeními, závěrečným účtem za rok 2013, účetní závěrkou za rok 2013, rozbory hospodaření, zadávacími podmínkami a výběrem zhotovitele veřejné zakázky malého rozsahu, příspěvky z rozpočtu obce, majetkovými záležitostmi, přijetím finančního daru od Karlovarských minerálních vod, volbou uvolněného starosty a neuvolněného místostarosty, zřízením finančního a kontrolního výboru a volbou jejich předsedů a členů pro následující volební období, zřízením komisí a jmenováním jejích předsedů a členů, stanovením výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce, smlouvou o věcném břemeni, rozpočtovým provizoriem na rok 2015, smlouvou o dílo a inventarizací za rok 2014. Obec má zřízený sociální fond. Základní roční příděl ve výši 30.000,00 Kč stanoven v souladu s vnitřní směrnicí. Návrh rozpočtu tvorby a čerpání sociálního fondu v roce 2014 schválen zastupitelstvem obce dne 12.2.2014 v rámci schvalování rozpočtu obce pro rok 2014. Zůstatek rozvahového účtu č. 236 - Běžné účty fondů územních samosprávných celků k 31.12.2014 ve výši 26.897,83 Kč souhlasil ke stejnému datu se zůstatkem rozvahového účtu 419 - Ostatní fondy. Činnost kontrolního výboru doložena zápisem ze dne 25.6.2014. Činnost finančního výboru doložena zápisy ze dne 12.2.2014, 23.4.2014, 25.6.2014, 27.8.2014, 19.11.2014 a 29.12.2014. Oba výbory pracují v počtu tří členů.
9
Č.j.: 282/KN/14 II. Zástupce obce Mnichov prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek:
není zřizovatelem příspěvkové organizace,
neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích,
nehospodařil a nenakládal s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,
nenakládal a nehospodařil s majetkem státu,
zadal a uskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů),
neručil za závazky fyzických a právnických osob,
neuzavřel zástavní smlouvu týkající se movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,
neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku,
nekoupil a ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady.
B. Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření obce Mnichov za rok 2014: nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
10
Č.j.: 282/KN/14
D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Mnichov za rok 2014:
nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
II. Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků (§ 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření obce Mnichov za daný rok se neuvádí žádná rizika.
III. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2014 (§ 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Mnichov dne 26.3.2015 Za Krajský úřad Karlovarského kraje
………………………...………………........ Ing. Lenka Očenášková kontrolor pověřený řízením přezkoumání
………………………..…………………….. Petr Mlčúch kontrolor
11
1,27 % 10,76 % 0 %
Č.j.: 282/KN/14
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci územního celku a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Karlovarského kraje. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky obou dílčích přezkoumání. Územní celek bere na vědomí, že provedené přezkoumání hospodaření ho nezbavuje odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mnichov o počtu 12 stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel
………………………………………………………. Jiří Křenčil, starosta obce
Dne: 26.3.2015
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Mnichov
Jiří Křenčil
2
1
Karlovarský kraj
Ing. Lenka Očenášková
12
