KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Policka, IČ: 75017270 za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

27.10.2010 9.3.2011

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Dobrovolný svazek obcí Policka Masarykovo nám. 98 549 54 Police nad Metují

Zástupci za dobrovolný svazek obcí: -

Eva Pápaiová - účetní

-

Mgr. Ida Seidlmanová - předsedkyně svazku

Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová

-

kontroloři: Ivana Marková, Bc. Jaroslava Machačová, Bc. Kamila Bašová

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 495 817 615 (614) 736 521 912 1

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet

Závěrečný účet

Popis písemnosti Návrhy rozpočtu svazku na rok 2010 byly vhodným způsobem zveřejněny po dobu 15 dnů před jeho projednáním ve výboru svazku. Zveřejnění bylo doloženo u všech členských obcí. Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena dne 10.12.2009 výborem svazku. Rozpočtové změny byly provedeny a schváleny výborem svazku dne 3.6., 31.8. a 7.10.2010. Rozpočtový výhled byl sestaven na roky 2011 - 2015. Rozpočet na rok 2010 byl schválen výborem svazku dne 9.3.2010 jako schodkový ve výši příjmů 161 880,-, výdajů Kč 204 000,- s dofinancováním přebytkem minulých let ve výši Kč 42 120,-. Výbor svazku schválil závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením „ bez výhrad“ dne 3.6.2010. Závěrečný účet byl zveřejněn na úředních deskách všech obcí svazku, jeho zveřejnění bylo doloženo. Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti.

Inventurní soupis majetku a závazků

Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2010. Příkaz k provedení inventarizace vydala předsedkyně svazku dne 6.12.2010. Byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti.

Pokladní doklad

Pokladní doklady za měsíc červen, srpen - prosinec 2010 mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V základním účetnictví je řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha je vedena elektronicky. Při dílčím přezkoumání byla kontrolována návaznost konečných stavů účtů 901, 933 k 31.12.2009 s počátečním stavem účtu 401 (Rozvaha 9/2010). Kontrolou návaznosti účtu 406 na korekce k účtu 018 a 028 nebyly zjištěny nedostatky. Kontrolou konečných stavů v rozvaze 13/2009 a počátečních stavů rozvahy 9/2010 nebyly zjištěny rozdíly. Při konečném přezkoumání byly předložena rozvaha k 31.12.2010 po závěrečných zápisech. Byly kontrolovány účetní doklady za období červen, červenec,

Pokladní kniha (deník) Rozvaha

Účetní doklad Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 2


listopad a prosinec 2010. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění 9 a 12/2010 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2010 vykazuje ztrátu ve výši Kč 21 766,42. Stanovy a osvědčení o Předloženy stanovy DSO. registraci dobrovolných svazků obcí Smlouvy a další materiály k Svazek v roce 2010 poskytl veřejnou finanční podporu těmto poskytnutým účelovým žadatelům: dotacím Agentura pro rozvoj Broumovska, o.s. Kč 15 000,-, TJ Spartak Police na Metují, o.s. Kč 4 000,-, Tomáš Matyska Kč 4 000,-, Borský klub lyžařů Machov Kč 4 000,-, Občanské sdružení JULINKA Kč 30 000,Čerpání veřejné finanční podpory bylo doloženo vyúčtováním. Smlouvy a další materiály k Královéhradecký kraj poskytl svazku dvě neinvestiční dotace. přijatým účelovým dotacím Jedná se o dotaci na "Poradce a administrativu DSO Policka 2010" ve výši Kč 58 360,-. Dotace nesmí překročit 70% celkových nákladů. Dle předložených faktur činily celkové náklady Kč 90 000,-, což představuje 64,84%. Vyúčtování bylo odesláno poskytovateli dotace ke kontrole 6.1.2011. Dále byla poskytnuta dotace z Krajského programu obnovy venkova na "Aktivní život na Policku" ve výši Kč 50 000,-. Dotace nesmí překročit 60% celkových nákladů. Dle předložených faktur činily celkové náklady Kč 127 321,-, což představuje 39,27%. Vyúčtování bylo odesláno poskytovateli dotace ke kontrole 8.11.2010. Smlouvy o převodu majetku Výbor svazku na zasedání dne 9.12.2010 schválil bezúplatný (koupě, prodej, směna, převod majetku pořízeného z dotací do majetku obcí, ve převod) kterých byl umístěn. Protokoly o převodu majetku byly doloženy. Smlouvy o výpůjčce Byly předloženy Smlouvy o výpůjčce uzavřené mezi svazkem a městysem Machov a obcí Bukovice na výpůjčku techniky pro údržbu. Smlouvy byly schváleny výborem svazku dne 9.3.2010. Smlouva o výpůjčce z 15.12.2010 s městem Police nad Metují. Předmětem výpůjčky je DDHM v celkové výši 76 551,- Kč. Výpůjčka bezplatně na dobu od 1.1.2011 do 31.12.2015. Smlouvy ostatní Dne 3.6.2010 schválil výbor svazku poskytnutí záruky za úvěr o.s. Julinka od České spořitelny a.s. do výše Kč 500 000,- na projekt Modernizace turistických cest na Policku. Předložená smlouva o úpravě vzájemných vztahů mezi ručitelem a bankou byla uzavřena dne 30.6.2010. Vnitřní předpis a směrnice Předložena změna podpisových vzorů ze dne 9.12.2010. Zápisy z jednání orgánů Byly předloženy zápisy z jednání výboru DSO ze dne dobrovolných svazků obcí 10.12.2009, 9.3., 3.6., 31.8., 7.10, 3.11. a 9.12.2010.


tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 3


B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 4


C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 5


D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - za rok 2010 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - za rok 2010 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,00 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

0,44 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku


tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 6

0%


Královéhradecký kraj dne 9.3.2011 12:11:54 Podpisy kontrolorů: ………………………...………………........ Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

………………………..…………………….. Ivana Marková, Bc. Jaroslava Machačová, Bc. Kamila Bašová kontroloři

V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel

………………………………………........

Dne 9.3.2011

Rozdělovník : Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 7


Stejnopis

Počet výtisků

Předáno

Převzal

1

1

Policka

Mgr. Ida Seidlmanová

2

1

Královéhradecký kraj

Naďa Naglová

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.


tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 8


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření

Recommend Documents