, 'u'
...
Ň .á
'"
KRAJSKÝ Ú Ř AD
JIHO Č ESKÝ KRAJ
EKONOMICKÝ ODBOR ODD Ě LEN( P Ř EZKUMU A METODIKY HOSPODA Ř ENI OBCI stejnopis Č . 2
č .j.: KUJCK 38354/2015 OEKO-P Ř
Zápis z díl č ího p řezkoumání hospoda ření obce Turovec, I Č : 00582867
V návaznosti na ustanoveni § 42, § 53 (týká se DSO) zákona Č . 128/2000 Sb., o obcích (obecní z ř ízení), ve zn ě ní pozd ějších p ředpis ů a podle zákona č . 420/2004 Sb., o p řezkoumávání hospoda ření územních samosprávných celk ů a dobrovolných svazkú obcí, ve zn ě ní pozd ějších p ředpis ů , se vykonává p řezkoumání hospoda ření za rok 2015.
P řezkoumané období od 1.1.2015 do 20.10.2015.
Díl č í p řezkoumání bylo vykonáno na ú řadu obce dne 14.12.2015.
Díl č í p řezkoumání vykonal: -
kontrolor pov ěřený ř ízením p řezkoumání: Hana Krč ková
Pov ěření k p řezkoumání ve smyslu § 5 zákona č . 420/2004 Sb. a § 4 zákona č . 255/2012 Sb. vydal Krajský ú řad Jiho č eského kraje pod č .: 27/2015 dne 22.7.2015.
P řezkoumání hospoda ření bylo uskute č n ě no výb ě rovým zp ů sobem.
Zástupce územního celku: Pavel Prokop - starosta
U Zimního stadionu 1952/2,37076 Č eské Bud ějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected] , www.kraj-jihocesky.cz Stránka 1
P ředm ět p řezkoumání: P ředm ě tem p řezkoumání hospoda ření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona Č . 420/2004 Sb P řezkoumání hospoda ření bylo provedeno výb ě rovým zp ů sobem s ohledem na významnost jednotlivých skute č nosti podle p ředm ě tu a obsahu p řezkoumání. P ř i posuzování jednotlivých právních úkon ů se vychází ze zn ě ní právních p ředpis ů platných ke dni uskute č n ě ní tohoto úkonu. A. Výsledek díl č ího p řezkoumání 1. Zjišt ě né chyby a nedostatky mén ě závažného charakteru podle ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) zákona Č 420/2004 Sb které jsou uvedeny dále v č len ění podle ustanovení § 2 odst. I a 2 uvedeného zákona:
2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskute čň ování ve řejných zakázek, s výjimkou úkon ů a postup ů p řezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního p ředpisu Porušení ustanovení: Zákon Č . 13712006 Sb., o ve řejných zakázkách, ve zn ě ní pozd ějších p ředpis ů Zadavatel neuve řejnil na profilu zadavatele smlouvu uzav řenou na ve řejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena p řesáhla 500 000 K č bez DPH, v četn ě všech jejich zm ě na dodatk ů , ato do 15 dn ů Od jejího uzav ření. (ustanovení § 147a odst. 1,2 písm. a): Kontrolou ve řejné zakázky malého rozsahu na akci 'Zárybni č ná Lhota - vodovod Turovec" bylo zjišt ě no, že smlouva o dílo s firmou CHALIŠ spol. s r.o. Tábor-Klokoty, uzav řená dne 17 8. 2015 (cena díla 1.278.146 K č bez DPH), byla zve řejn ě na na profilu zadavatele dne 24. 9. 2015. Nebyla dodržena lh ů ta 15 dn ů od jejího uzav řeni.
2. V rámci p řezkoumání hospoda ření nebyly zjiště ny nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. c) zákona č . 420/2004 Sb., spo č ívající v porušení rozpo čtové kázn ě , v neúpinosti, nesprávnosti nebo nepr ů kaznost vedeni ú četnictví, v pozm ěň ování záznam ů nebo doklad ů v rozporu se zvláštními p ředpisy, v porušení povinností nebo p řekročení p ů sobnosti územního celku stanovených zvláštními právními p ředpisy, v neodstran ě ni nedostatk ů zjišt ě ných p ři p řezkoumání hospoda ření za p ředchozí roky, v nevytvo ření podmínek pro p řezkoumání hospoda ření podle ustanovení § 7 odst. 2, znemož ň ující spinit požadavky stanovené v § 2 a 3 citovaného zákona.
3. Oblasti p řezkoumání, u kterých nebyly zjišt ě ny chyby a nedostatky podle § 10 odst. 3 písm. a) zákona Č . 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v č len ě ní podle § 2 odst. I a 2 uvedeného zákona: 2 odst. 1 písm a) pin ě ní p ř íjm ů a výdaj ů rozpo čtu v četn ě pen ěžních operací, týkajících s ě rozpo č tových prostředk ů - p řezkoumán: Ano
2 odst. 1 písm. e) finan č ní operace, týkající se cizích zdroj ů ve smyslu právních p ředpis ů o ú četnictví - p řezkoumán: Ano
2 odst 1 písm. f) hospoda ření a nakládání s prost ředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prost ředky ze zahrani č í poskytnutými na základ ě mezinárodních smluv - p řezkoumán: Ano
2 odst. 1 písm. g) vyú čtování a vypo řádání finan č ních vztah ů ke státnímu rozpo čtu, k rozpo čt ů m kraj ů , k rozpočt ů m obci, k jiným rozpočt ů m, ke státním fond ů m a k dalším osobám - p řezkoumán: Ano
2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospoda ření s majetkem ve vlastnictví územního celku - p řezkoumán: Ano
U Zimního stadionu 195212, 37076 České Bud ějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: postakraj-jihocesky.cz , www. kraj-jihocesky.cz Stránka 2
2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazk ů a nakládání s nimi - p řezkoumán: Ano
2 odst 2 písm. q) z řizovaní v ě cných b řemen k majetku územního celku - p řezkoumán Ano 2 odst. 2 písm h) ú četnictví vedené územním celkem - p řezkoumán: Ano
Nep řezkoumané p ředm ě ty 2 odst. 1 písm. b) finan č ní operace, týkající se tvorby a použití pen ěžních fond ů - p řezkoumán: Ne - obec nemá z ř ízeny žádné fondy
2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské č innosti územního celku - p řezkoumán: Ne - obec neprovozuje podnikatelskou č innost
2 odst 1 písm. d) pen ěžní operace, týkající se sdružených prost ředk ů vynakládaných na základ ě smlouvy mezi dvě ma a vice územními celky, anebo na základ ě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami p řezkoumán: Ne - obec neuzav řela žádnou smlouvu týkající se sdružených prost ředk ů
2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospoda ření s majetkem státu, s nímž hospoda ř í územní celek - p řezkoumán: Ne - obec s majetkem státu nehospoda ř í
2 odst. 2 písm. e) ru čení za závazky fyzických a právnických osob - p řezkoumán: Ne obec neru č í za závazky fyzických a právnických osob
2 odst. 2 písm f) zastavování movitých a nemovitých v ěci ve prospěch třetích osob - p řezkoumán: Ne - obec nemá zastavený majetek ve prosp ěch třetích osob
9 Kontrola nakládání s p řísp ěvkem a se svěřeným majetkem - p řezkoumán: Ne - obec nemá z ř ízeny ani založeny žádné právnické osoby
B. Pln ě ní opatření k odstran ě ní nedostatk ů zjiště ných a) p ř i p řezkoumání hospoda ření územního celku za p ředchozí roky nebyly zjišt ě ny chyby a nedostatky.
U Zimního stadionu 195212, 370 76 České Bud ějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: postakraj-jihocesky.cz , www. kraj-jihocesky.cz Stránka 3
Turovec, dne 14.12.2015
Podpis kontrolora:
........
........
...............
Hana Krč ková kontrolor pov ěřený ř ízením p řezkoumáni
Územn ě samosprávný celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm a) zákona Č . 420/2004 Sb. povinen p ř ijmout opat ření k náprav ě chyb a nedostatk ů uvedených v tomto zápisu, a to bezodkladn ě poté, co s nimi byl seznámen, a podat o tom informaci, v četn ě informace ojejich spin ě ní p řezkoumávajícímu orgánu p ř i kone č ném p řezkoumání. Tento zápis je urč en pouze orgán ů m územního samosprávného celku. Ú častnici jednání vzali na v ě domí, že zve řejn ě ní sumarizovaných, pop ř. jinak set ř íd ě ných údaj ů formou zvláš ť zpracovaných p řehled ů č i tabulek uvedených v tomto zápisu je v rozporu s p ř íslušnými ustanoveními zákona o trestný č in neoprávn ě ného nakládání s osobními údaji ve smyslu ustanoveni § 180 zákona č . 40/2009 Sb., trestní zákoník, v platném zn ě ni.
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Bud ějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: postakraj-jíhocesky. cz , www. kraj-jihocesky.cz Stránka 4
S obsahem zápisu z díl č ího p řezkoumání hospoda ření obce Turovec o po čtu 8 stran v četn ě p ř ílohy byl v souladu
s 9 6 odst. 1 písm. b) zákona o p řezkoumávání hospoda ření seznámen a jeho stejnopis obdržel starosta dne 14. 12 2015.
Y Dne: 14.12.2015 / aveI' Prokop starosta
Rozd ě lovník:
Stejnopis
Po č et výtisk ů
1
1x
2
ix
P ředáno
P řevzal
Jihočeský kraj
Hana Krč ková
TLirovec
Pavel Prokop
U Zimního stadionu 195212, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: postakraj-jíhocesky.cz, www.kraj-jihocesky.cz Stránka 5
P říloha P řezkoumané písemnosti P ři díl č ím p řezkoumání hospoda řeni obce byly p řezkoumány následující písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpo čtu
Rozpo čtová opatření
Rozpo čtový výhled Schválený rozpočet Záv ě reč ný ú čet
Evidence poplatk ů Hlavní kniha Pokladní doklad
Pokladní kniha (deník) P ř íloha rozvahy Rozvaha ú četní doklad Ú č etnictví ostatní
ú čtový rozvrh Výkaz pro hodnocení pin ě ní rozpo čtu Výkaz zisku a ztráty
Popis písemnosti na rok 2015 zve řejn ě n na ú řední desce a zp ů sobem umož ň ujícím dálkový p ř istup od 24. 11.2014 do 10. 12. 2014 Č . 1 - schváleno starostou obce dne 23. 1. 2015 Č . 3 - schváleno v ZO dne 24. 2. 2015 Č . 5 - schváleno starostou obce dne 17. 3. 2015 Č . 8 - schváleno starostou obce dne 4. 5, 2015 Č . 10 - schváleno v ZO dne 19. 5. 2015 Č . 12 - schváleno v ZO dne 2. 6. 2015 Č . 19 - schváleno v ZO dne 18 8. 2015 Č . 22 - schváleno v ZO dne 13. 10. 2015 č .24- schváleno vZO dne 24 11 2015 na období 2012-2017 ze dne 9. 12. 2014 na rok 2015 schválen v ZO dne 9. 12. 2014 s p řebytkem ve výši 500.000 K č za rok 2014 zve řejn ě n na ú řední desce a zp ů sobem umož ň ujícím dálkový p ř ístup Od 27.4.2015 do 19 5, 2015 projednán a schválen v ZO dne 19. 5. 2015 s celoro č ním hospoda řením bez výhrad Rok 2015 - odpady, psi za období 11/2015 Výdajový pokladní doklad Č . 215371 ze dne 5 11.2015 - benzín -530 K č -ú Četni doklad Č .215371 ze dne 5. 11.2015 Výdajový pokladní doklad Č . 215372 ze dne 11. 11.2015 - váno č ní osv ě tlení -1.390 Kč -ú četnidoklad Č . 215372zedne 11. 11.2015 Výdajový pokladní doklad Č . 215373 ze dne 11. 11.2015 - poštovné -200 K č - ú četní doklad Č . 215373 ze dne 11. 11. 2015 Výdajový pokladní doklad Č . 215376 ze dne 20. 11. 2015 - materiál - 56 K č -ú četní doklad č . 215376 ze dne 20. 11.2015 Výdajový pokladní doklad č . 215377 ze dne 23 11. 2015 - dárkový bali č ek -400 Kč - ú četní doklad Č . 215377 ze dne 23. 11.2015 - zaú čtování Výdajový pokladní doklad č 215378 ze dne 27. 11. 2015 - telefonní služby - 300 Kč - ú četní doklad Č . 215378 ze dne 27. 11 2015 -zaú čtování listopad 2015 k 30. 11.2015 k 30. 11.2015 č . 000715004 ze dne 1. 1. 2015- p ředpis poplatk ů - psi, odpady ú č etní záv ě rka za rok 2014 schválena v ZO dne 28. 4. 2015 Protokol o schválení ú četní záv ě rky obce za rok 2014 ze dne 28. 4. 2015 Odesláno do CSUIS dne 30. 4. 2015 ú četní doklad Č . 000415010 ze dne 28. 4. 2015 - p řevedeni výsledku hospoda ření roku 2015 Fin 2-12M sestavený k 3. 11.2015 k 30. 11.2015
U Zimního stadionu 195212, 37076 České Bud ějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: postakraj-jihocesky.cz , www.kraj-jihocesky.cz Stránka 6
Smlouva o poskytnutí dotace SDO/OEZI/1 186/2015 ze dne 2. 6. 2015 - ú čel: na realizaci projektu "Zárybni Č ná Lhota - vodovod Turovec" - celkové uznatelné výdaje projektu 1.028.655 K č - realizace projektu nejpozd ěji do 16. 10. 2015 - výše dotace 700.000 K Č (70%, tj. 490.000 K Č vyplaceno do 3 m ě síc ů od schválení poskytnutí dotace, 30%, tj. 210.000 K č vyplaceno do 2 m ě síc ů po schválení vyú čtování dotace) - procentuální podíl vlastních prost ředk ů ve výši 31,9%, 328.655 K Č Oznámení o poskytnutí dotace (investi č ního charakteru) ze dne 26. 5. 2015 - p ř íjem transferu: pol. 4222, UZ 434 - Čerpání transferu: pol. 6xxx, UZ 434, § 2310 P ř íjem: Výpis z ú čtu u KB, a.s. Č . 97 ze dne 19. 6. 2015 - p ř íjem dotace ve výši 490.000 Kč - ú četní doklad č . 000115308 ze dne 19. 5. 2015 - pol. 4222, UZ 434 Č erpání Faktura Č . 150100057 ze dne 25. 9. 2015 - CHALIŠ spol. s r.o. Tábor-Klokoty -1.000.128 Kč - ú četní doklad Č . 615189 ze dne 25. 9. 2015 - p ředpis faktury Výpis z ú čtu u KB, a.s. č . 1656ze dne 29. 9. 2015 - úhrada faktury ve výši 128 KČ - ú četní doklad č . 115486 ze dne 29. 9. 2015- § 2310, pol. 6121, bez UZ Výpis z úvě rového ú čtu Č . 1 ze dne 30. 9. 2015 - úhrada faktury ve výši 1.000.000 K č - ú č etní doklad Č . 1 ze dne 30.9.2015 - 2310, pol. 6121, bez UZ Faktura č . 150100061 ze dne 9. 10. 2015 - CHALIŠ spol. s r.o. Tábor-Klokoty- 278.018 Kč - ú četní doklad Č . 615206 ze dne 13. 10. 2015- p ředpis faktury Výpis z ú čtu u KB, a.s. Č . 165 ze dne 13. 10. 2015 - úhrada faktury -ú č etnídoklad č . 115529 ze dne 13.10. 2015-2310, pol. 6121 bez UZ Výpis z ú čtu u KB, a.s. Č . 180 ze dne 10. 11. 2015 - p říjem doplatku dotace ve výši 210.000 K č -, ú četní doklad Č . 000115557 ze dne 10. 11.2015 - pol. 4222, UZ 434 U četní doklad Č . 000415034 ze dne 30. 9 2015- zaú čtování čerpané Částky 490.000 Kč s UZ 434 Ú četní doklad č . 000415096 ze dne 10. 11. 2015 - zaú čtování Čerpané Částky 210.000 K Č s UZ 434 Oznámení - vyú čtování zálohy na dotace ze dne 4. 11. 2015 - ú četní doklad č . 000415094 ze dne 4. 11.2015 Záv ě reč ná zpráva o vyú čtování dotace ze dne 15. 10, 2015 Smlouvy o p řevodu Kupní smlouva ze dne 13 2. 2015 majetku (koup ě , - pozemek parc. č . 634/7 o vým ěře 354 m2 - ostatní plocha v k.ú. Turovec prodej, sm ě na, p řevod) - kupní cena 17.700 KČ -zám ě r prodeje zve řejn ě n Od 3. 11.2014 do 19. 11.2014 - prodej pozemku schválen vZO dne 20. 11.2014 Právní ú č inky vkladu 16. 2. 2015 -ú četnídoklad č 0008lSOO2ze dne l6 22015 U četní doklad Č 000715014 ze dne 13. 2. 2015- p ředpis pohledávky Výpis z ú čtu u KB, a.s Č 28 ze dne 20 2. 2015 - úhrada kupní ceny ve výši 17.700Kč - ú č etní doklad Č 000115064 ze dne 20. 2. 2015 - zaú čtování úhrady Smlouvy o p řijetí úv ě ru Smlouva o úv ě ru Č . 99011947100 ze dne 13. 8 2015 - KB, a.s. - výše úv ě ru: 1.000.000 Kč - ú čel: realizace projektu "Zárybni č ná Lhota - vodovod Turovec" - 1 splátka: 31. 3. 2016 ve výši 125.000 Kč , čtvrtletní splátky ve výši 125.000 Kč , poslední splátka 31. 12. 2017 - zajišt ě ní se nesjednává Smlouvy a další materiály k p řijatým ú čelovým dotacím
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Č eské Bud ějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: postakraj-jihocesky.cz , www.kraj-jihocesky.cz Stránka 7
schváleno v ZO dne 16. 6. 2015 Akce: realizace projektu "Zárybni Č ná Lhota vodovod Turovec Smlouva o dílo Č . 2/2015 ze dne 17. 8. 2015 zhotovitel; CHALIŠ spol, s r.o. Tábor-Klokoty p ředm ě t pin ě ni: stavba s názvem "Zárybni Č ná Lhota vodovod Turovec cena díla 1.278.146 K Č bez DPH, 1.546557 K č včetn ě DPH zve řejn ě no na profilu zadavatele dne 24 9 2015 Dodatek č . 1 ke smlouv ě o dílo Č . 2/2015 ze dne 16. 9. 2015 prodloužení termínu dokon čeni stavby zve řejn ě no na profilu zadavatele dne 25. 9. 2015 Dodatek Č . 2 ke smlouv ě o dílo Č . 2/2015 ze dne 1. 10. 2015 zve řejn ě no na profilu zadavatele dne 15. 10. 2015 V ZO dne 2. 6. 2015 ur čena tř í č lenná. komise Výzvou obesláno šest firem dne 26. 6. 2015 Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek ze dne 8. 7. 2015 Zhotovitel schválen v ZO dne 9. 7. 2015 Oznámeni o výb ě ru nejvhodn ější nabídky ze dne 10. 7. 2015 Vnitřní sm ě rnice k ocen ě ni reálnou hodnotou majetku urč eného k prodeji s ú č innosti od 4. 9. 2014 Sm ě rnice o ú četnictví s ú č innosti od 28. 2. 2008 používaný ú četní program GORDIC seznam ú četních knih dokladové řady obě h ú četních doklad ů pokladní operace zatř íd ě ní majetku Sm ě rnice pro provedení inventarizace s ú č inností od 28. 11. 2011 Podpisové vzory ze dne 4. 11. 2010 Vnitřní sm ě rnice pro zadávání ve řejných zakázek malého rozsahu 112015 s ú č inností od 20. 5. 2015 9. 12. 2014- schválení rozpo čtu na rok 2015 19. 5. 2015 projednání a schválení záv ě re č ného ú čtu za rok 2014 11. 11.2013 pověření starosty obce k provád ě ni rozpo čtových opat ření 24. 2. 2015, 19. 5. 2015, 2.6. 2015, 18. 8. 2015, 13. 10. 2015, 24. 11. 2015 rozpo čtová opat ření Finan č ní výbor 12. 5. 2015 Kontrolní výbor- 9. 3. 2015, 24. 11.2015 -
Dokumentace k ve řejným zakázkám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Vnitř ní p ředpis a sm ě rnice
-
-
-
-
-
-
Vnit řní p ředpis a sm ě rnice Zápisy zjednání zastupitelstva včetn ě usnesení
-
-
-
Zápisy výborů
-
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Č eské Bud ějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: postakraj-jihocesky.cz , www.kraj-jihocesky.cz Stránka 8
