Konsolidovaná účetní závěrka E.ON Energie, a.s

Konsolidovaná účetní závěrka

E.ON Energie, a.s.

E.ON

1

energie je život

2

Základní informace

o společnosti

E.ON Energie, a.s., (dále jen ECE) byla založena v roce 2004 dle českého právního řádu, obchodního zákoníku č. 513/1991 Sb., na dobu neurčitou, zapsaná do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Čes kých Budějovicích v oddílu B, vložka 1390. IČ

26078201

Telefon

387 861 111

Sídlo

Lannova 16

Fax

386 359 803

370 49

E-mail

[email protected]

České Budějovice

Internet

www.eon.cz

3

Obsah 5 7 11 15 19 25 27 29 55 79

Úvodní slovo předsedy představenstva Profil společnosti Orgány společnosti Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti spol. a o stavu jejího majetku Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva dozorčí rady společnosti Zpráva nezávislých auditorů Účetní závěrka k 31. 12. 2005 Konsolidovaná účetní závěrka k 31. 12. 2005 Doplňující údaje

E.ON pro váš spokojený život

5

Michal Šafář předseda představenstva E.ON Energie, a.s.

Z pohledu společnosti E.ON Energie, a.s., bylo v roce 2005 prioritou zajištění obchodu s elektřinou a udržení pozice na libera lizovaném trhu, a to včetně přípravy na

Úvodní slovo předsedy představenstva Rok 2005 byl ve znamení implementace projektu czech.on. Cílem tohoto projektu bylo posílení a dlouhodobé zabezpečení konkurenceschopnosti energetické skupi ny E.ON integrací většinových podílů kon cernu E.ON v České republice. Velmi důle žitým faktorem zde byl „unbundling“, tedy organizační i právní oddělení společností zabývajících se distribucí elektřiny od spo lečností zabývajících se obchodováním s elektřinou. Naplnění těchto zákonných předpisů pak vedlo ke vzniku nové skupi ny E.ON v České republice se svými třemi společnostmi E.ON Česká republika, a.s., E.ON Energie, a.s. a E.ON Distribuce, a.s., které zahájily svou činnost od 1.1.2005.

poslední vlnu otevření trhu s elektřinou pro segment domácností. Zejména druhá polovina roku byla plně v režii těchto příprav. Z mého pohledu lze rok 2005 hodnotit kladně a rád bych tedy na tomto místě poděkoval všem zaměstnancům za jejich obětavou práci.

Michal Šafář předseda představenstva E.ON Energie, a.s.

Strategie

Od roku 1992

E.ON Energie, a.s., je v rámci energetické skupiny E.ON v České republice zodpo vědná za oblast výroby a obchodování s elektrickou energií. Koordinuje a řídí aktivity skupiny v těchto oblastech a usi luje o získání dlouhodobého a vedoucího postavení na českém energetickém trhu.

Zahájení spolupráce v rámci technické komise pro paralelní provoz energetic kých systémů CENTREL a UCPTE. Společný vývoj opatření proti velkým poruchám, založení společných podniků. 1995 600MW stejnosměrná spojka společnos ti Bayernwerk zajistila zapojení České republiky do energetického systému západní Evropy.

E.ON – Historie vývoje spolupráce Od roku 1915 Začátek dovozu hnědého uhlí ze sever ních Čech pro provoz německých uhel ných elektráren společností Bayernwerk (předchůdcem E.ON Energie AG). Od roku 1972 Začátek společného obchodování s elek trickou energií mezi společností Bayern werk a ČSSR. Od 80. let Společnost Bayernwerk začíná využívat pro přepravu zemního plynu také plyno vod tehdejší ČSSR.

Od roku 1998 Nabytí podílů v elektrárenských a plyná renských společnostech. 1999 Založení společnosti Bayernwerk Bohe mia s.r.o. Od roku 2000 Nabytí podílů v elektrárenských a plyná renských společnostech od obcí a ostat ních investorů. 2003 Transakce s českou energetickou společ ností ČEZ a Energie AG Oberösterreich, převzetí majoritních podílů regionálních dodavatelů elektrické energie JME a JČE.

Profil společnosti 2004 Dokončení projektu „czech.on“ a tím odpovídající začlenění JME a JČE do sku piny E.ON. 2005 Realizace a naplnění zákonem požadova ného oddělení výroby, prodeje a distribu ce elektřiny, tzv. unbundlingu, a vytvoření tří samostatných společností skupiny E.ON Czech.

7

8

Významné události roku 2005 leden

září

Vznik samostatných společností E.ON Česká republika, a.s., E.ON Distribuce, a.s. a E.ON Energie, a.s. Energetická skupi na E.ON tím jako první energetická spo lečnost v České republice zrealizovala unbundling.

V Brně na Plynárenské ul. byl slavnostně ote vřen nově zrekonstruovaný dispečink 110 kV.

únor Zaměstnanci společnosti se sešli na his toricky prvním společenském plese ener getické skupiny E.ON v Českých Budějovi cích a v Brně.

říjen U příležitosti Mezinárodního strojírenské ho veletrhu v Brně se uskutečnila první tisková konference energetické skupiny E.ON. Uskutečnila se konference vedou cích zaměstnanců energetické skupiny E.ON – TOP 100.

březen Rozhodnutí ÚOHS o vytvoření tzv. „virtuál ní elektrárny“ akciové společnosti ČEZ na roky 2006 a 2007. Tzn. umožnění přístupu cizím subjektům k výrobním kapacitám elektřiny ČEZ o celkové kapacitě 400 MW. duben V pořadí první celokoncernový OneE.ON Day. Význam této akce spočívá ve sbližo vání a vzájemném poznávání se celého koncernu E.ON. květen

listopad

Koncern E.ON prodal svou realitní divizi Viterra společnosti Deutsche Annington. Důvodem je naplňování strategie koncer nu, zaměření se na své klíčové elektráren ské a plynárenské aktivity.

V Českých Budějovicích a v Brně proběhla setkání zaměstnanců energetické skupi ny E.ON.

červen

Východní část České republiky postihla sněhová kalamita, která měla za následek rozsáhlé výpadky elektřiny.

Konaly se v pořadí první valné hromady energetické skupiny E.ON, tedy společ ností E.ON Česká republika, a.s., E.ON Dis tribuce, a.s. a E.ON Energie, a.s. červenec Uskutečnily se mimořádné valné hroma dy společností JČE, a.s. a JME, a.s., které rozhodly o rozdělení sloučením těchto společností se společnostmi E.ON Česká republika, a.s., E.ON Distribuce, a.s. a E.ON Energie, a.s. srpen Energetická společnost ČEZ uzavřela vel koobchodní aukci na dodávky elektřiny na rok 2006, tzv. „virtuální elektrárnu“. Energe tická skupina E.ON zde pořídila téměř polo vinu z nabídnutého množství elektřiny.

prosinec

9

Složení představenstva k 31.12.2005 bylo následující: Funkce

Jmenován

Poznámka

Ing. Michal Šafář

předseda

6. 12. 2004

členem je od 26. 10. 2004

Ing. Radek Lucký

místopředseda

6. 12. 2004


Dr. Werner Burkner

člen

26. 10. 2004

Složení dozorčí rady k 31.12.2005 bylo následující: Funkce

Jmenován

Poznámka

Michael Fehn

předseda

22. 3. 2005


Lorenz Pronnet

místopředseda

22.3.2005

členem je od 1.1.2005

Peter Ficht

člen

23. 8. 2004

Karel-Dietrich Nespěšný

člen

23. 8. 2004

Alexander Krejčí

člen

23. 6. 2005

Lubomír Šmerda

člen

23. 6. 2005

E.ON nové hranice na dosah

11

Ing. Radek Lucký místopředseda představenstva

Dr. Werner Burkner člen představenstva

Orgány společnosti

Představenstvo společnosti k 31. prosinci 2005 Ing. Michal Šafář, předseda představenstva Narodil se 22. ledna 1961 v Jindřicho vě Hradci. Je absolventem Vysoké školy strojní a elektrotechnické v Plzni, obor jaderná energetika (1985). Od počátku své profesní dráhy pracoval v Jihočeských energetických závodech, k. p. a dále pak po změně právní subjektivity v Jihočeské energetice, a.s. Od roku 2002 vykonával funkci místopředsedy představenstva Jihočeské energetiky, a.s. Ing. Radek Lucký, místopředseda představenstva Narodil se 29. dubna 1964 ve Valticích. Je absolventem Vysoké školy báňské v Ostra vě, studijní obor geologie zemního plynu a podzemní skladování (1987). V roce 1992 absolvoval Československé manažerské centrum. Od roku 1988 pracuje v energe tice, obor plynárenství. Vykonává funkci člena představenstva Jihočeské plynáren ské, a.s.

Dr. Werner Burkner, člen představenstva Narodil se 7. prosince 1959 v Augsburgu (Německo). V roce 1986 ukončil studium na elektrotechnické fakultě Technické univerzity v Mnichově, kde od roku 1987 do 1993 působil jako asistent na katedře energetického hospodářství a elektrá renské techniky. V roce 1994 byl zaměst nán jako Key Account Manager pro velké průmyslové zákazníky a městské rozvod né společnosti v tehdejším koncernu Bayernwerk. V roce 1998 převzal vedení úseku Obchod společnosti Bayernwerk, po transformaci ve společnosti E.ON Sales & Trading. Od října 2004 je vedou cím útvaru Obchodní strategie u společ nosti E.ON Bohemia / E.ON Česká repub lika, od listopadu 2004 působil jako člen představenstva společnosti Jihočeská energetika, a.s.

12

Dozorčí rada společnosti k 31.12.2005 Michael Fehn, předseda dozorčí rady

Lorenz Pronnet, místopředseda dozorčí rady

Narodil se 16. prosince 1958 v Kronech, ve Spolkové republice Německo. Je absol ventem Technické univerzity v Mnichově se zaměřením na elektrotechniku. Od ro ku 1999 jednatel společnosti Bayerwerk Bohemia, s.r.o. a následně E.ON Bohemia, s.r.o. Od roku 2004 je předsedou předsta venstva akciové společnosti E.ON Česká republika.

Narodil se 13. ledna 1963 v Mnichově, ve Spolkové republice Německo. Je absol ventem Maximilians-Universität se zamě řením na revizi a důvěrnickou správu banky. Od listopadu 2001 jednatel společ nosti E.ON Bohemia, s.r.o. Od roku 2004 je členem představenstva akciové společ nosti E.ON Česká republika.

Peter Ficht, člen dozorčí rady

Karel Dietrich-Nespěšný,

Narodil se 12. listopadu 1959 v Norim berku, ve Spolkové republice Německo. Je absolventem Univerzity Erlangen, stu dijní obor právo. Od května 2004 je čle nem představenstva E.ON Czech Holding, a.s. a jednatelem E.ON Bohemia, s.r.o. V současné době je členem představen stva E.ON Czech Holding, a.s., je členem představenstva E.ON Česká republika, a.s. (od 1.1.2005) a členem dozorčí rady VČP, a.s. a SMP, a.s. Od roku 2004 je členem představenstva akciové společnosti E.ON Česká republika.

Ing. Karel Dietrich-Nespěšný se narodil 3. května 1964 v Sokolově. V roce 1987 odešel do Německa, kde ve Würzburgu vystudoval vysokou školu ekonomickou. Od roku 1998 pracoval pro společnost Bayernwerk, nynější E.ON, v distribuční společnosti EVO. V listopadu 1999 přešel v rámci koncernu do společnosti E.ON Bohemia zpět do České republiky. Od 1. ledna 2001 byl zaměstnancem akcio vé společnosti Jihomoravská energetika, a.s., kde zpočátku zastával funkci ředitele sekce Ekonomika a následně funkci mís topředsedy představenstva.

člen dozorčí rady

13

Michael Fehn předseda dozorčí rady

Lorenz Pronnet, místopředseda dozorčí rady

Dozorčí rada společnosti k 31.12.2005 Alexander Krejčí, člen dozorčí rady

Lubomír Šmerda, člen dozorčí rady

Narodil se 14. března 1966 v Hranicích na Moravě. Je absolventem Vysokého učení technického v Brně, kde vystudoval obor elektroenergetika. Od roku 1989 působil ve společnosti Jihomoravská energetika, a.s. a od roku 2005 vykonává funkci vedou cího regionálního prodeje Brno, akciové společnosti E.ON Energie.

Narodil se 7. března 1963 v Brně. Je absol ventem Vysokého učení technického v Brně, kde vystudoval obor elektroener getika. Od roku 1987 působil ve společ nosti Jihomoravská energetika, a.s. a od roku 2005 vykonává funkci vedoucího KAM A Brno, akciové společnosti E.ON Energie.

E.ON energie pro každý den

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Obecný úvod Společnost E.ON Energie, a.s., patří do nové struktury společností energetické skupiny E.ON v České republice. Nová struktura společností je nejen výsledkem konsolidace majetkových podílů skupi ny majoritního vlastníka koncernu E.ON, ale s předstihem reaguje na požadavky evropské a české energetické legislativy, a splňuje tak nároky na oddělení provozo vatele distribuční soustavy od jiných čin ností netýkajících se distribuce elektřiny. V roce 2005, který se nesl ve znamení implementace restrukturalizačního pro jektu czech.on, zahájila společnost E.ON Energie, a.s., vkladem částí podniku svou operativní činnost v oblasti energetiky. Z pohledu společnosti bylo v roce 2005 prioritou zajištění obchodu s elektřinou a udržení pozice na liberalizovaném trhu, a to včetně přípravy na poslední vlnu otevření trhu s elektřinou pro seg ment domácností. Zejména druhá polo vina roku byla plně v režii těchto příprav. Poslední fáze liberalizace byla zahájena 1.1.2006 a cílem společnosti je dosáhnout prostřednictvím kvality, rychlosti a širo ké škály služeb maximální spokojenosti zákazníků. Další fáze postupné liberalizace trhu s elektřinou v České republice znamenala v roce 2005 možnost výběru dodavatele elektřiny pro všechny konečné zákazní ky s výjimkou domácností. Ze zákazníků, které společnost E.ON Energie, a.s., obslu huje, si mohlo přibližně 195 tis. zvolit od 1.1.2005 jiného dodavatele elektřiny. Vět šina zákazníků se však rozhodla setrvat u svého stávajícího dodavatele. Největší oprávnění zákazníci odebírali silo vou elektřinu v produktech řady Industry, zde byl nejoblíbenějším produktem E.ON

ExtraPower. Ostatní oprávnění zákazní ci z napěťové hladiny vvn a vn si zvolili z produktů řady Business. Výběr konkrét ního produktu závisel na tom, zda upřed nostňují flexibilní přizpůsobení tarifu dle specifického charakteru odběru elektřiny, nebo dávají přednost pevným cenovým podmínkám. Oprávnění zákazníci z napě ťové hladiny nn měli na výběr z produktů produktové řady Small Business. O významné zákazníky se v roce 2005 staraly útvary Individuální a Regionální zákazníci. Péči o většinu oprávněných zákazníků z napěťové hladiny nn a všech ny chráněné zákazníky pak zajišťoval útvar Hromadní zákazníci prostřednic tvím Střediska služeb zákazníkům, jehož činnost pro společnost E.ON Energie, a.s., zajišťuje v rámci energetické skupiny spo lečnost E.ON Česká republika, a.s., pro střednictvím SLA smluv. Liberalizovaný trh s elektřinou se stává čím dál více dynamičtějším, tzn., že zejmé na velcí zákazníci se častěji rozhodují změ nit svého dodavatele elektřiny. Aktivní byly v segmentu oprávněných zákazníků zejména společnosti ČEZ, a.s., United Ener gy, a.s., Moravia Energo, a.s. a Lumen, a.s. Podíl prodeje elektřiny oprávněným zákazníkům na celkovém prodeji dosáhl přibližně 67 %, v absolutní hodnotě pak 7 611 GWh. V roce 2005 bylo celkem nakoupeno 13 197 GWh elektřiny, včetně 58 GWh z vlastních zdrojů. Na nákup elektřiny a souvisejících služeb bylo vynaloženo 23 706 mil. Kč. Z celkové sumy vynaložené na pořízení elektřiny připadlo 13 408 mil. Kč na nákup silové elektřiny. Průměrná cena silové elektřiny tak činila 1 016 Kč/ MWh. Cenu nakupované elektřiny ovliv nila liberalizace trhu, v jejímž důsledku se podařilo uzavírat cenově přijatelnější kontrakty na nákup elektřiny s ČEZ, a.s.,

15

16

nezávislými výrobci a obchodníky. Úspěš ná byla rovněž spolupráce se společnos tí E.ON Sales&Trading (EST). Na dobrém výsledku se podílel i proces softwarové optimalizace nákupu, úpravy diagramu spotřeby prostřednictvím HDO a vhodné řazení regulačních zdrojů. Odchylky od smluvních hodnot nakupované elektřiny tak v průměru nepřesáhly 1,9 %.

V důsledku těchto aktivit nebyl evidován žádný pracovní úraz. Z hlediska zajištění a rozvoje IT služeb je tato činnost v rámci energetické sku piny zajišťována společností E.ON Česká republika, a.s., na základě SLA smluv, stej ně tak i zajištění výkonu ochrany životní ho prostředí. Vlastním výkonem pak byla na základě mandátní smlouvy pověřena

Změny v portfoliu dodavatelů elektři ny jsou průvodním jevem uvolnění trhu. Hlavním partnerem zůstává i nadále ČEZ, a.s., který prodal společnosti E.ON Ener gie, a.s., celkem 10 699 GWh elektřiny, což představuje 81 % z celkové dodávky všech zdrojů. Od nezávislých výrobců a ostatních obchodníků bylo pořízeno 1 810 GWh. Přes EST byly realizovány obchody v celkovém objemu 291 GWh. Stále nevýrazným a ne likvidním byl krátkodobý trh, organizova ný Operátorem trhu s elektřinou, a.s. Drobní dodavatelé provozující malé zdro je energie a závodní zdroje přispěli do bilance nákupu elektřiny 1,5 %. Z malých vodních elektráren společnost E.ON Ener gie, a.s., vykoupila elektřinu v celkovém objemu 167 GWh a z kogeneračních zdro jů 36 GWh. Náklady na výkup elektřiny z malých zdrojů energie představovaly 365 mil. Kč. V souladu s politikou EU i sta noviskem MŽP ČR jsou obnovitelné zdro je cenově zvýhodněny. E.ON Energie, a.s., nepatrnou část celko vé dodávky elektřiny získává výrobou ve vlastních vodních elektrárnách. Jedná se o vodní elektrárny Vranov, Vír I, Vír II, Zno jmo, Písek a Soběnov. Výroba elektřiny ve vlastních zdrojích dosáhla objemu 58 GWh. Společnost E.ON Energie, a.s., v roce 2005 zaměstnávala 180 zaměstnan ců v průměrném přepočteném stavu. V hodnoceném roce dosáhl průměrný výdělek zaměstnanců společnosti hod noty 33 499 Kč. V roce 2005 vytvářela společnost pro své zaměstnance kvalitní sociální program, jehož prostřednictvím poskytovala společnost zaměstnancům mimo jiné příspěvek na penzijní připo jištění, příspěvek na závodní stravování, příspěvek na sportovní a kulturní akce a poskytovala bezúročné návratné půjč ky. V oblasti ochrany a bezpečnosti práce byly aktivity zaměřeny především na rea lizaci školení v oblasti úrazové prevence.

společnost ECO trend s.r.o., s bohatými zkušenostmi v oboru environmentální ho managementu. Pro zajištění ochra ny životního prostředí byly vypracovány a zavedeny potřebné vnitropodnikové předpisy, směrnice a prováděcí pokyny pro všechny dotčené oblasti životního prostředí. Stěžejním úkolem v roce 2006 je dokon čení procesu restrukturalizace dle poža davků unbundlingu, a to důsledným pro vedením všech potřebných kroků s cílem ustálení nové organizační struktury, a tím naplnění požadavků směrnice 2003/54/ ES o unbundlingu a tím i energetického zákona č. 458/2000 Sb. v platném znění.

Michal Šafář předseda představenstva

17

E.ON energie pracuje za vás

19

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Představenstvo společnosti E.ON Energie, a.s., v souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znění, zpracovalo tuto zprávu o vztazích mezi společností E.ON Ener gie, a.s., se sídlem Lannova 205/16, 370 49 České Budějovice, jako osobou ovládanou a společností E.ON Energie AG, se sídlem Brienner Str. 40, 80333 Mnichov, Spolková republika Německo, jako osobou ovláda jící a ostatními osobami ovládanými stej nou ovládající osobou za účetní období od 1. ledna 2005 do 31. prosince 2005 („sledo vané účetní období“).

E.ON Energie, a.s., byla během sledovaného účetního období řízena společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH (100% podíl). Společnost E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH je dceřinou společ ností společnosti E.ON Czech Holding AG (obchodní podíl ve výši 99,998 %) a společ nosti E.ON Energie AG (obchodní podíl ve výši 0,002 %). E.ON Czech Holding AG byla ovládána prostřednictvím managementu E.ON Energie AG (100% podíl). E.ON Energie AG jakožto osoba ovládající společnost E.ON Energie, a.s., je členem skupiny E.ON AG se sídlem E.ON Platz, 40479 Düsseldorf. E.ON Energie AG se síd lem Brienner Str. 40, 80333 Mnichov, měla prostřednictvím E.ON Czech Holding AG resp. E.ON Czech Holding Verwaltungs-Gm bH během sledovaného účetního období podstatný vliv na řízení společnosti E.ON Energie, a.s. Konkrétní výše podílů držených společ nostmi skupiny E.ON ve společnosti E.ON Energie, a.s. se v průběhu roku 2005 vyví jely následujícím způsobem. V souvislosti s vklady částí podniků do společnosti E.ON Energie, a.s., uskutečněnými k 1. lednu 2005 společnostmi Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s. a Morav ská elektroenergetická, a.s., odpovídajícím zvýšením základního kapitálu společnosti E.ON Energie, a.s., a úpisem nově emitova ných akcií společnosti E.ON Energie, a.s., získali výše uvedení vkladatelé tyto podíly na základním kapitálu společnosti E.ON Energie, a.s.: Jihočeská energetika podíl ve výši 27,81 %, Jihomoravská energetika, a.s. podíl ve výši 70,31 % a Moravská elektroe nergetická, a.s., podíl ve výši 1,82 %. Podíl společnosti E.ON Czech Holding Verwal tungs-GmbH činil 0,06 %.

20

Dále se společnost v průběhu roku 2005 zúčastnila jako nástupnická společnost procesů sloučení s rozdělujícími se společ nostmi Jihočeská energetika, a.s., Jihomo ravská energetika, a.s. a Moravská elekt roenergetická, a.s. V návaznosti na tyto procesy, zejména zrušení rozdělujících se společností, se podíl společnosti E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH dále zvýšil a po provedení výmazu zanikajících společností z obchodního rejstříku dne 8. srpna 2005 (Moravská elektroenerge tická, a.s.), resp. 17. srpna 2005 (Jihočeská energetika, a.s. a Jihomoravská energeti ka, a.s.) se společnost E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH stala jediným akcio nářem společnosti E.ON Energie, a.s.

I. Ovládaná osoba Obchodní společnost E.ON Energie, a.s., se sídlem Lannova 205/16, 370 49 České Budějovice, identifikační číslo 260 78 201, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovi cích, oddíl B, vložka 1390.

II. Ovládající osoba Obchodní společnost E.ON Energie AG, se sídlem Brienner Str. 40, 80333 Mnichov, Spolková republika Německo.

III. Ostatní propojené osoby Propojenými osobami ve smyslu § 66a,

odst. 9, zákona č. 513/1991 Sb., obchodního

zákoníku, se dále rozumí rovněž následu jící společnosti (uváděny jsou pouze spo lečnosti, se kterými byly ve sledovaném

účetním období uzavřeny smlouvy, učině ny jiné právní úkony či ostatní opatření):

E.ON AG

E.ON Česká republika, a.s.

E.ON Distribuce, a.s.

E.ON IS Czech Republic, s.r.o.

E.ON Sales & Trading GmbH

Jihočeská plynárenská, a.s. (ovládáná

společnostmi E.ON Energie AG a Oberös terreichische Ferngas Aktiengesellschaft

jednajícími ve shodě)

Teplárna Kyjov, a.s.

Teplárna Tábor, a.s.

IV. Smlouvy uzavřené s propojenými osobami během sledovaného účetního období Během sledovaného účetního období byly mezi ovládanou osobou a ovládající osobou a mezi ovládanou osobou a oso bami ovládanými stejnou ovládající oso bou uzavřeny následující smlouvy, jejichž předmětem jsou tato plnění:

Společnost

Druh smlouvy

Předmět plnění

E.ON AG

Smlouva o zpracování údajů

Zpracování výsledků zaměstnanecké ankety společností E.ON AG jako zpracovatelem


Kupní smlouva na odběr tepla

Odběr tepla kupujícím E.ON Česká republika, a.s,. od prodávajícího E.ON Energie, a.s.


13 smluv o dílo

Energetické audity různých objektů provedené zhotovitelem E.ON Energie, a.s.


Smlouva o poskytování služeb

Poskytování služeb dodavatelem E.ON Česká republika, a.s., objednateli E.ON Energie, a.s.


Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny

Standardní dodávky sdružených služeb (dodávka elektřiny a distribuce) dodavatelem E.ON Ener gie, a.s., odběrateli E.ON Česká republika, a.s.


Dohoda o likviditě

Vzájemné půjčky likvidních peněžních pro středků mezi společnostmi E.ON Česká repub lika, a.s. a E.ON Energie, a.s.


Smlouva o dodávce elektřiny

Dodávky elektřiny dodavatelem E.ON Energie, a.s., pro krytí ztrát a technologickou spotřebu společnosti E.ON Distribuce, a.s.


Smlouva o zajištění služeb

Poskytování služeb dodavatelem E.ON Energie, a.s., objednateli E.ON Distribuce, a.s., v oblasti povinného výkupu elektřiny


Smlouva o poskytnutí distribuce elektřiny

Zajištění distribuce elektřiny provozovatelem distribuční soustavy E.ON Distribuce, a.s., pro obchodníka E.ON Energie, a.s.


Smlouva o poskytování služeb

Poskytování služeb dodavatelem E.ON Energie, a.s., objednateli E.ON Distribuce, a.s., zejména v oblasti krytí potřeby elektřiny na krytí ztrát a vlastní spotřeby provozovatele sítě


Smlouva o zpracování osobních údajů

Zpracování osobních údajů zpracovatelem E.ON IS Czech Republic, s.r.o.


Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny

Standardní dodávky sdružených služeb (dodávka elektřiny a distribuce) dodavatelem E.ON Ener gie, a.s. odběrateli E.ON IS Czech Republic s.r.o.

E.ON Sales & Trading GmbH

Rámcová smlouva o obchodo vání s povolenkami na emise skleníkových plynů

Na základě rámcové smlouvy jednotlivé obcho dy s povolenkami mezi prodávajícím E.ON Ener gie, a.s. a kupujícím E.ON Sales & Trading GmbH

Jihočeská plynárenská, a.s.

8 smluv o sdružených službách dodávky elektřiny

Standardní dodávky sdružených služeb (dodávka elektřiny a distribuce) dodavatelem E.ON Energie, a.s., odběrateli Jihočeská plyná renská, a.s., dle odběrných míst uvedených ve smlouvách

Jihočeská plynárenská, a.s.

2 smlouvy o dodávce elektřiny

Standardní dodávky elektřiny dodavatelem E.ON Energie, a.s., odběrateli Jihočeská plyná renská, a.s., dle odběrných míst uvedených ve smlouvách


Smlouva o dodávce elektřiny

Dodávky elektřiny prodávající Teplárnou Kyjov, a.s., kupující E.ON Energie, a.s.


Smlouva o dílo

Zpracování energetických auditů zhotovitelem E.ON Energie, a.s.


5 smluv o sdružených službách dodávky elektřiny

Standardní dodávky sdružených služeb (dodáv ka elektřiny a distribuce) dodavatelem E.ON Energie, a.s., odběrateli Teplárna Tábor, a.s., dle odběrných míst uvedených ve smlouvách

Plnění a protiplnění vyplývající z těchto smluv byla uskutečněna na základě obvyklých podmínek na trhu a na základě obecně závazných právních předpisů.

21

22

V. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob

VII. Újmy vzniklé ovládané osobě a způsob jejich úhrady

V průběhu sledovaného účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající nebo osob ovládaných stejnou ovládající oso bou učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskuteč ňovaných na základě ustanovení obecně závazných právních předpisů ovládanou osobou ve vztahu k ovládající osobě či osobě jí ovládané (např. úkony uskuteč ňované vůči akcionáři ovládané osoby).

Ovládané osobě nevznikla z titulu uzavře ní výše uvedených smluv, jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma.

VI. Ostatní opatření uskuteč něná v zájmu nebo na popud propojených osob V průběhu sledovaného účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovlá dající nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou přijata či uskutečněna žádná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných na základě ustanovení obecně závazných právních předpisů ovládanou osobou ve vztahu k ovládající osobě či osobě jí ovládané (např. úkony uskutečňované vůči akcio náři ovládané osoby).

VIII. Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci skupiny považo vány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládají cí, ovládané i dalších propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv propojenou osobou označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchod ního styku, které by mohly být samy o so bě nebo v souvislosti s jinými informace mi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z propojených osob. Z důvodu, aby nemohlo dojít k újmě na straně ovládané osoby, s ohledem na ustanovení § 51 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znění, neob sahuje tato zpráva informace tohoto cha rakteru.

IX. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem ovládané osoby, společnosti E.ON Energie, a.s., dne 29.března 2006 a předlo žena k přezkoumání dozorčí radě a audi torovi, který provádí ověření účetní závěr ky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva k ní přiložena.

Výroční zpráva bude uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Kraj ského soudu v Českých Budějovicích. V Českých Budějovicích 29. března 2006 Za představenstvo ovládané osoby E.ON Energie, a.s.

Ing. Michal Šafář předseda představenstva


23

E.ON energie pro každého

Zpráva dozorčí rady společnosti

Dozorčí rada společnosti E.ON Energie, a.s., se v roce 2005 sešla celkem na čtyřech zasedáních, během kterých v souladu se stanovami společnosti, s obchodním záko níkem a dalšími obecně závaznými práv ními předpisy projednávala a plnila své úkoly. Dozorčí rada dohlížela na uskuteč ňování podnikatelské činnosti společnos ti a na výkon působnosti představenstva. Na těchto zasedáních byla dozorčí rada pravidelně informována o důležitých udá lostech a opatřeních společnosti. K tomu měla dozorčí rada odpovídající podmínky, které jí umožnily plnit předepsané funkce v průběhu celého roku 2005. Mimo zasedání dozorčí rady byl předseda dozorčí rady v pravidelném kontaktu se společností a byl průběžně představen stvem informován o ekonomické situaci a strategickém vývoji společnosti E.ON Energie, a.s. Dne 22. června 2005 došlo v souladu s § 200 odst. 1 obchodního zákoníku k volbě zástupců zaměstnanců do dozorčí rady společnosti E.ON Energie, a.s. Novými členy dozorčí rady se na základě výsledků voleb stali Lubomír Šmerda a Alexander Krejčí. Dozorčí rada je tímto kompletní a skládá se z 6 členů. Hlavním tématem činnosti dozorčí rady v průběhu roku 2005 byly procesy slou čení společnosti s rozdělujícími se spo lečnostmi Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s. a Moravská elektroenergetická, a.s. E.ON Energie, a.s., se těchto procesů zúčastnila jako nástup nická společnost. Dozorčí rada se touto tematikou zabývala zejména na svém zasedání dne 13. června 2005, kdy schvá lila především návrhy smluv o rozdělení, jejichž stranou je E.ON Energie, a.s., jako jedna z nástupnických společností, dále převzetí části obchodního jmění rozdělu jících se společností a stanovisko dozorčí rady k návrhům smluv o rozdělení a zprá vu dozorčí rady o přezkoumání sloučení.

Mimořádná valná hromada společnosti schválila uvedené procesy dne 20.7.2005. Na společnost přešla v rámci těchto pro cesů odpovídající část obchodního jmění zanikající společnosti Moravská elektroe nergetická, a.s. (výmaz zanikající společ nosti z obchodního rejstříku se uskuteč nil dne 8.8.2005), zanikající společnosti Jihočeská energetika, a.s. (výmaz zanika jící společnosti z obchodního rejstříku se uskutečnil dne 17.8.2005) a zanikající společnosti Jihomoravská energetika, a.s. (výmaz zanikající společnosti z obchodní ho rejstříku se uskutečnil dne 17.8.2005). Další důležité téma, které dozorčí rada na svých zasedáních projednala, byl vývoj trhu z pohledu úplné liberalizace trhu s elektřinou od 1.1.2006. Ve smyslu stanov společnosti přezkouma la a schválila dozorčí rada řádnou a kon solidovanou účetní závěrku za rok 2005, které byly přezkoumány auditorem Price waterhouseCoopers Audit, s.r.o. V souladu s výrokem auditora dospěla dozorčí rada k závěru, že řádná a konsolidovaná účet ní závěrka za rok 2005 věrně zobrazují majetkovou a finanční situaci a výsledky podnikání společnosti E.ON Energie, a.s., za rok 2005. Účetnictví je ve společnosti vedeno v souladu s odpovídajícími práv ními předpisy. Dozorčí rada přezkoumala a schválila bez výhrad návrh na rozdělení zisku. Dozorčí rada dále přezkoumala dle § 66 a obchodního zákoníku vypracova nou zprávu o propojených osobách za rok 2005 a shledala ji úplnou, řádně vypovída jící a odpovídající požadavkům zákonných předpisů.

Michael Fehn předseda dozorčí rady

25

Zpráva nezávislých auditorů

27

29

E.ON Energie, a.s.

Řádná účetní závěrka

31. prosince 2005

Název společnosti: E.ON Energie, a.s.

Sídlo: Lannova 205/16, 370 49 České Budějovice

Identifikační číslo: 26078201

Právní forma: akciová společnost

Předmět podnikání: obchod s elektřinou, výroba elektřiny, výroba tepelné energie, rozvod tepelné energie. Rozvahový den: 31. prosince 2005

Datum sestavení konsolidované účetní závěrky: 28. března 2006

30

Rozvaha 31. prosince 2005

1. leden 2005

Brutto tis. Kč

Korekce tis. Kč

Netto tis. Kč

Netto tis. Kč

AKTIVA A

Dlouhodobý majetek

4 337 270

- 1 138 735

3 198 535

3 997 413

A. I

Dlouhodobý nehmotný majetek

3 579 815

- 715 963

2 863 852

3 580 168

A. II

Dlouhodobý hmotný majetek

386 285

- 180 872

205 413

270 387

A. III

Dlouhodobý finanční majetek

371 170

- 241 900

129 270

146 858

10 293 035

- 276 743

10 016 292

7 530 838

1 050

0

1 050

468

B

Oběžná aktiva

B. I

Zásoby

B. II

Dlouhodobé pohledávky

10 659

0

10 659

10 120

B. III Krátkodobé pohledávky

10 270 354

- 276 743

9 993 611

7 440 274

10 972

0

10 972

79 976

B. IV

Krátkodobý finanční majetek

C. I

Časové rozlišení

101

0

101

93

14 630 406

- 1 415 478

13 214 928

11 528 344

Vlastní kapitál

2 954 865

3 607 264

A. I

Základní kapitál

3 239 966

3 239 966

A. II

Kapitálové fondy

2

0

A. III

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

A. IV

Výsledek hospodaření minulých let

AKTIVA CELKEM PASIVA A

6 074

4 072

357 100

363 226

A. V

Výsledek hospodaření běžného účetního období

B

Cizí zdroje

B. I

Rezervy

B. II

Dlouhodobé závazky

69 859

63 170

B. III Krátkodobé závazky

10 140 831

7 843 856

C. I


PASIVA CELKEM

- 648 277

0

10 260 063

7 920 557

49 373

13 531

0

523

13 214 928

11 528 344

Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2005 Rok končící 31. prosince 2005 tis. Kč I

Tržby za prodej zboží

2

+

Obchodní marže

II

Výkony

25 082 304

B

Výkonová spotřeba

24 648 216

+

Přidaná hodnota

434 090

C

Osobní náklady

114 719

D

Daně a poplatky

E

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

729 924

III

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

376 602

F

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

376 250

G

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

2

456

18 097

IV

Ostatní provozní výnosy

10 341

H

Ostatní provozní náklady

116 950

*

Provozní výsledek hospodaření

VI

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

4 931

J

Prodané cenné papíry a podíly

4 988

VII

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

M

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

X

Výnosové úroky

N

Nákladové úroky

XI

Ostatní finanční výnosy

O

Ostatní finanční náklady

*

Finanční výsledek hospodaření

Q

Daň z příjmů za běžnou činnost

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

- 535 363

255 12 600 8 854 3 549 10 657 33 691 - 30 131 82 783 - 648 277

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

- 648 277

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

- 565 494

31

Přehled o změnách vlastního kapitálu

32

Zahajovací rozvaha k 1. lednu 2005

Základní kapitál tis. Kč

Kapitálové fondy tis. Kč

Zákonný rezervní fond tis. Kč

Statutární a ostatní fondy tis. Kč

Nerozdělený Hospodářský zisk / výsledek neuhrazená běžného ztráta období tis. Kč tis. Kč

Celkem tis. Kč

3 239 966

0

0

4 072

363 226

0

3 607 264

Vyplacené tantiémy za rok 2004

0

0

0

0

- 1 967

0

- 1 967

Ostatní rozdělení HV za rok 2004*

0

0

2 822

1 337

- 4 159

0

0

Majetek bezplatně převzatý

0

2

0

0

0

0

2

Čerpání sociálního fondu

0

0

0

- 2 157

0

0

- 2 157

0

0

0

0

0

- 648 277

- 648 277

3 239 966

2

2 822

3 252

357 100

- 648 277

2 954 865

Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2005

*) Rozdělení hospodářského výsledku za rok 2004 se týká rozdělení hospodářského výsledku společností Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s. a Moravská elektroenergetická, a.s. po jejich rozdělení a sloučení s nástupnickou společností popsaném v poznámce 1.

Přehled o peněžních tocích Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv

2005 tis. Kč - 565 494 798 504 729 924 30 695

A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv

- 293

A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku

- 255

A.1.5 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

- 5 305

A.1.6 Úpravy o ostatní nepeněžní operace

43 738

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A **

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3

Úroky vyplacené

A.4

Úroky přijaté

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A.6

Přijaté dividendy a podíly na zisku

A ***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

233 010 - 308 196 - 2 605 376 2 297 761 - 581 - 75 186 - 4 859 7 526 - 29 224 255 - 101 488

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B ***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

- 318 011 355 235 37 224

Peněžní toky z finanční činnosti C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu:

C.2.1 Přímé platby na vrub fondů

- 616 - 4 124 - 2 157

C.2.2 Vyplacené tantiémy

- 1 967

C ***

- 4 740

Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

- 69 004

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

79 976

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

10 972

33

34

Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2005 1. Všeobecné informace E.ON Energie, a.s. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 27. čer vence 2004 a její sídlo je v Českých Budějovicích. Předmětem podnikání Společnosti je obchod s elektřinou, výroba elektřiny, výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie (držitel licence). Podnikatelská činnost Společnosti se soustřeďuje na prodej elektřiny konečným zákaz níkům a veškeré související služby a služby podporující tuto činnost jsou nakupovány na základě smlouvy o poskytování služeb od společností E.ON Distribuce, a.s. a E.ON Česká republika, a.s. Specifikace služeb je realizována prostřednictvím příloh, ve kte rých je uvedena vždy oblast služeb s popisem rozsahu. Složení představenstva k 31. prosinci 2005 bylo následující: Funkce

Jmenován

Michal Šafář

předseda člen

6. prosince 2004 26. října 2004

Radek Lucký

místopředseda člen


Werner Burkner

člen

26. října 2004

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2005 bylo následující: Funkce

Jmenován

Michael Fehn

předseda člen

22. března 2005 1. ledna 2005

Lorenz Pronnet


22. března 2005 1. ledna 2005

Peter Ficht Karel-Dietrich Nespěšný Alexander Krejčí Lubomír Šmerda

člen člen člen člen

23. srpna 2004 23. srpna 2004 23. června 2005 23. června 2005

Společnost je členěna následujícím způsobem: Nákup energie Individuální zákazníci Regionální zákazníci Hromadní zákazníci Produkt management Back Office Vklad částí podniku a fúze rozdělení sloučením Dne 1. ledna 2005, 00:00:01 h došlo ke vkladu dále uvedených částí podniků vyjmenova nými společnostmi do společnosti E.ON Energie, a.s.: • část podniku „provoz výroby a obchodu s elektřinou“ společností Jihočeská energetika, a.s., • část podniku „provoz výroby a obchodu s elektřinou“ společností Jihomoravská energetika, a.s., • část podniku „provoz obchodu s elektřinou“ společností Moravská elektroenergetická, a.s. Dále se Společnost v průběhu roku 2005 zúčastnila jako nástupnická společnost pro cesů rozdělení společností Jihočeská energetika, a.s. („JČE“), Jihomoravská energetika, a.s. („JME“) a Moravská elektroenergetická, a.s. („MEAS“) jejich sloučením s nástup nickými společnostmi. Rozhodným dnem uvedených procesů byl termín 1. ledna 2005, 00:00:00 h. Mimořádná valná hromada Společnosti schválila tento proces dne 20. čer vence 2005. Na Společnost přešla v rámci těchto procesů odpovídající část obchod ního jmění zanikající společnosti MEAS (výmaz zanikající společnosti z obchodního rejstříku byl proveden dne 8. srpna 2005), zanikající společnosti JČE (výmaz zanikající společnosti z obchodního rejstříku byl proveden dne 17. srpna 2005) a zanikající spo lečnosti JME (výmaz zanikající společnosti z obchodního rejstříku byl proveden dne 17. srpna 2005). Obchodní jmění zanikajících společností bylo oceněno nezávislými znalci, Mgr. Ing. Mar tinem Zvěřinou, bydlištěm Borek 126, České Budějovice a společností American Appraisal s.r.o. se sídlem Zelený pruh 95/97, Praha 4.

35

2. Účetní postupy

36

(a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České repub lice (zákon o účetnictví č. 561/1991 Sb. a vyhl. č. 500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy. Majetek a závazky, které přešly na Společnost v procesu fúze rozdělení sloučením, byly přeceněny ke dni přecházejícímu rozhodný den fúze (tj. k 31. prosin ci 2004) nezávislými znalci, společností HZ Praha, spol. s r.o. se sídlem Kodaňská 46, Praha 10. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku provedla pro společnost HZ Praha, spol. s r.o. společnost Euroenergy spol. s r.o. Určující metodou pro ocenění jmění byla metoda čistých aktiv. Pro přecenění jednotlivých položek dlouhodobého majetku byla použita tzv. nákladová metoda. Hodnota majetku byla stanovena tak, aby odpovídala současné reprodukční hodnotě a danému stupni amortizace. Přeceňování se provádělo odděleně pro každou položku z účetní evi dence majetku. Zpráva nezávislých znalců je uložena v obchodním rejstříku. Podíly s rozhodujícím vlivem a podstatným vlivem byly oceněny metodou odpoví dající podílu vlastnictví na vlastním kapitálu. Z důvodu nesrovnatelnosti roku 2005 s předchozím účetním obdobím Společnost využila pravidlo dané vyhláškou č. 500/2002, § 4/odst. 7 pro případ přeměny rozdě lením, že ve srovnatelném období v rozvaze se uvedou údaje ze zahajovací rozvahy a do výkazu zisku a ztráty se údaje za minulé účetní období neuvádějí. (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

3 let 3 let 4 let 4 let

Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 000 Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatel nou částkou, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotné ho majetku. Společnost není součástí Národního alokačního plánu. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši pro dejní ceny. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. Goodwill, který vznikl v rámci fúze rozdělení sloučením společností JČE, JME a MEAS (viz. poznámka 1), představuje rozdíl mezi celkovým oceněním nabytého obchodního jmění ve smyslu obchodního zákoníku a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku sníženým o převzaté závazky. Aktivní goodwill (klad ný) se odpisuje rovnoměrně po dobu 60 měsíců od rozhodného dne přeměny do provozních nákladů.

(c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními nákla dy. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek, který přešel na Společnost v rámci procesu rozdělení sloučením, byl oceněn nezávislým znalcem (viz poznámka 2 (a)). Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla

– 25 – 50 let 5 – 17 let 5 – 25 let 2 – 33 let

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok za položku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 000 Kč do 40 000 Kč za položku je považo ván za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě; o tomto majetku se vede opera tivní evidence. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem Společnost s rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný Společ ností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. Ve společnosti s podstatným vlivem (přidružená společnost) Společnost vykonává podstatný vliv svým podílem na finančním a provozním rozhodování, ale nemá možnost tuto společnost ovládat. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou oce něny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. (e) Ostatní cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou majetkovou účastí, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, realizovatelné cenné papíry a cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry a podíly, které bude Společnost vlastnit po neurčitou dobu, a kte ré mohou být prodány v případě, že Společnost bude potřebovat peníze nebo se změní úrokové sazby, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Jsou zahr nuty do stálých aktiv, pokud vedení Společnosti nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data účetní závěrky nebo pokud mohou být prodány za účelem získání peněžních prostředků. V těchto případech jsou zahrnuty do oběžných aktiv. Vede ní Společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje.

37

38

Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně trans akčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je prove deno na základě posudku znalce nebo na základě kvalifikovaného odhadu prove deného vedením Společnosti. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu a jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty v okamžiku realizace. (f) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou polož ku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, provize, pojistné, skonto atd.). Pro veškeré úbytky nakou pených zásob užívá Společnost metodu váženého aritmetického průměru. Vážený aritmetický průměr se počítá za každý druh materiálu průběžně po každém přijetí na sklad. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní nákla dy zahrnují přímý a nepřímý materiál, přímé a nepřímé mzdy. Přijaté subdodávky a jiné přímé náklady jsou účtovány přímo do nákladů a součas ně se účtuje o nedokončené výrobě do výnosů. Přijaté subdodávky jsou oceněny skutečnými náklady. K zúčtování nedokončené výroby dochází v okamžiku zachy cení tržby za uskutečněnou dodávku. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě individuálního posouzení. (g) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravné položky k po hledávkám po lhůtě splatnosti. Opravné položky k pohledávkám jsou vytvořeny na základě věkové struktury pohledávek v souladu s interní směrnicí: po splatnosti 30 – 90 dnů po splatnosti 91 – 180 dnů po splatnosti 181 – 360 dnů po splatnosti nad 360 dnů

5 %

20 %

50 %

100 %

Společnost vytváří zákonné opravné položky k pohledávkám v souladu se záko nem 593/92 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmu. Opravné položky nad rámec zákona se tvoří rozdílem z celkových a zákonných opravných položek. (h) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizo vým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

(i) Výnosy a náklady Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Náklady na nákup elektrické energie vycházejí ze skutečně dodaného množství za příslušné období a z fakturace za takto dodanou elektrickou energii. Dodávky elektrické energie probíhají na základě smluvního vztahu s dodavateli a cena elek trické energie se řídí smlouvou platnou vždy pro určité časové období. Tržby z prodeje elektrické energie vycházejí z dodaného množství a cen elektrické energie jednotlivých odběratelů dle smluv platných v době dodávky. V kategorii odběratelů ze sítí velmi vysokého a vysokého napětí (VVN a VN) jsou dodávky elektrické energie fakturovány jednou měsíčně na základě provede ných odečtů. V kategorii odběratelů ze sítí nízkého napětí (NN) – podnikatelé (MOP) jsou dodáv ky elektrické energie fakturovány jednou čtvrtletně nebo ročně dle příslušných cyklů a na základě provedených odečtů. V kategorii odběratelů ze sítí nízkého napětí (NN) – domácnosti (MOO) jsou dodáv ky elektrické energie fakturovány u každého odběrného místa jednou ročně dle příslušných cyklů a na základě provedených odečtů. Výnosy těchto kategorií se měsíčně skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za dodanou, ale nevyfakturovanou elektrickou energii. U kategorií zákazníků ze sítí NN (MOP, MOO) představuje rozdíl v tržbách mezi dodanou a fakturovanou elektrickou energií změnu stavu nevyfakturované elek trické energie. Pro výpočet a ocenění stavu nevyfakturované elektrické energie se používá metoda, která vychází z předpokládaného vývoje dodávky a fakturace pro následující fakturační období se zohledněním vlivu sezónnosti. (j) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozva hovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyce ny v rozvaze. (k) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje, a existuje spolehlivý odhad výše závazku. (l) Penzijní připojištění Společnost poskytuje zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění na zákla dě zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem. Výše pří spěvku je stanovena na základě pravidel pro jeho poskytování, a to v závislosti na počtu odpracovaných let ve Společnosti. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. (m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodno tou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.

39

(n) Spřízněné strany

40

Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • společnosti ve skupině, • společníci / akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci / akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, • společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 13 a 14. (o) Základní kapitál V případě, že Společnost nakoupí vlastní akcie, plnění poskytnuté za tyto akcie je vykázáno jako snížení základního kapitálu. (p) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly dopl ňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k vý znamným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčto vány v účetních výkazech. (q) Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti.

3. Dlouhodobý nehmotný majetek

41

Pořizovací cena 1. ledna 2005 tis. Kč Goodwill Emisní povolenky Nedokončený nehmotný majetek Celkem

Přírůstky / přeúčtování tis. Kč

Vyřazení tis. Kč

31. prosince 2005 tis. Kč

3 579 815

0

0

3 579 815

0

376 087

376 087

0

353

0

353

0

3 580 168

376 087

376 440

3 579 815

1. ledna 2005 tis. Kč


Vyřazení tis. Kč


0

715 963

0

Oprávky

Goodwill Zůstatková hodnota

3 580 168

715 963 2 863 852

Aktivní goodwill, který vznikl v rámci fúze rozdělení sloučením společností JČE, JME a MEAS jako rozdíl mezi celkovým oceněním nabytého obchodního jmění ve smyslu obchodního zákoníku a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku sní ženým o převzaté závazky, se odepisuje rovnoměrně po dobu 60 měsíců od rozhodné ho dne přeměny (1. ledna 2005) do provozních nákladů, za rok 2005 činil odpis celkem 715 963 tis. Kč. Společnost nakoupila v roce 2005 emisní povolenky od třetích stran a tyto povolenky prodávala společnosti E.ON Sales & Trading GmbH.

4. Dlouhodobý hmotný majetek

42

Ocenění / Pořizovací cena 1. ledna 2005 tis. Kč Pozemky


Vyřazení tis. Kč


2 445

2

91

2 356

Budovy a stavby

232 913

9 374

48 407

193 880

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

183 560

6 652

1 219

188 993

71 702

16 256

87 602

356

Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem

700

0

0

700

491 320

32 284

137 319

386 285

V počátečním stavu k 1. lednu 2005 je zachyceno přecenění majetku popsané v poznámce 2(a), které činí 71 522 tis. Kč. Oprávky

Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Opravná položka k nedokončenému hmotnému majetku


Přírůstky tis. Kč

Vyřazení tis. Kč


132 788

4 324

44 760

92 352

81 272

8 076

828

88 520

6 873

0

6 873

0

Celkem

220 933

12 400

52 461

180 872

Zůstatková hodnota

270 387

205 413

Společnost rovněž používá majetek získaný formou finančního leasingu, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu. Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu lze analyzovat takto: Leasingové splátky

Splacené splátky



228

1 725

Splátky splatné do jednoho roku

0

228

Splátky splatné později

0

0

228

1 953

Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv

K 31. prosinci 2005 neobsahovala rozvaha žádná aktiva získaná po skončení smluv o fi nančním leasingu (1. ledna 2005: 0 tis. Kč). V roce 2005 nebyly uzavřeny žádné nové leasingové smlouvy.

5. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem

43

Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem představují investice do kmenových akcií a základního kapitálu. K 31. prosinci 2005 Výsledek Podíl na hospodaření Vlastní základním v roce 2005 kapitál kapitálu [Neauditováno] [Neauditováno] % tis. Kč tis. Kč

Příjem z dividend v roce 2005 tis. Kč

Nominální hodnota

Pořizovací cena tis. Kč

2 120

3 244

100,00

924

3 868

255

Tuzemské ECO trend s.r.o. Praha ENERGETIKA INVEST, s.r.o. České Budějovice

80 000

124 053

40,00

6 272

326 431

0

Teplárna Kyjov, a.s. Kyjov

241 900

243 873

47,34

22 674

612 687

0

Celkem

324 020

29 870

942 986

255

Opravná položka

371 170 - 241 900


129 270

K 1. lednu 2005 Nominální hodnota tis. Kč


Podíl na základním kapitálu %

Výsledek hospodaření v roce 2004 tis. Kč

Vlastní kapitál tis. Kč


2 120

3 244

100,00

898

3 244

2 172

223

4 988

51,00

632

9 787

1 020

80 000

124 053

40,00

7 703

310 132

2 978

47,34

Tuzemské ECO trend s.r.o. Praha AISE JME s.r.o. Zlín Energetika INVEST s.r.o. České Budějovice Teplárna Kyjov, a.s. Kyjov

241 900

243 873

Celkem

324 243

376 158

Opravná položka Zůstatková hodnota

- 35 665

590 015

0

- 26 432

913 178

6 170

- 229 300 146 858

V žádné ze společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem není rozdíl mezi procen tem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech. Změnu opravné položky na snížení hodnoty majetkových účastí v dceřiných a přidruže ných společnostech lze rozčlenit takto: 2005 tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba za rok Konečný zůstatek k 31. prosinci

229 300 12 600 241 900

6. Zásoby

44

Zásoby

Materiál Nedokončená výroba Celkem



562

468

488

0

1 050

468



7. Pohledávky

Pohledávky

Pohledávky z obchodních vztahů

- do splatnosti

474 869

- po splatnosti

506 119 980 988

602 003

Zálohy z obchodních vztahů

- do splatnosti

1 749 649

728 881

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

- do splatnosti

488 373

0

Daňové pohledávky

- do splatnosti

20 771

0

Jiné pohledávky

- do splatnosti

5 624

16 454

Celkem

3 012

0

Celkem

- po splatnosti

2 267 429

745 335

Dohadné účty aktivní

7 021 937

6 334 302

Opravné položky na pochybné pohledávky

- 276 743

- 241 366

Čistá hodnota krátkodobých pohledávek

9 993 611

7 440 274

Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek

10 659

10 120

10 004 270

7 450 394

Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny. Pohledávky – ovládající a řídící osoba do splatnosti ve výši 488 373 tis. Kč vyplývají ze zavedení korunového cash poolingu mezi společnostmi E.ON Česká republika, a.s. a Společností. Výsledkem převodů jsou úvěrové vztahy mezi výše uvedenými společnostmi skupiny E.ON. U úvěrů v rámci skupiny se uplatňují odpovídající tržní úrokové sazby. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: Změny opravné položky 2005 tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. lednu

241 366

Tvorba opravné položky

276 743

Zrušení opravné položky

- 200 050

Použití na odpis

- 41 316

Konečný zůstatek k 31. prosinci

276 743

8. Vlastní kapitál Společnost byla založena dne 20. července 2004 a do obchodního rejstříku byla zapsá na dne 27. července 2004. Společnost je plně vlastněna společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH, zapsanou v Německu. Do 31. prosince 2004 byly zaúčtovány pouze náklady spojené se založením Společnosti ve výši 103 tis. Kč. V návaznosti na vklady částí podniku uvedených v poznámce 1 došlo ke zvýšení základ ního kapitálu Společnosti z částky 2 000 tis. Kč (původní výše základního kapitálu při vzniku Společnosti dne 27. července 2004) na částku 3 243 067 tis. Kč. Zvýšení základní ho kapitálu bylo dne 14. února 2005 zapsáno do obchodního rejstříku. Valná hromada Společnosti dne 14. června 2005 rozhodla o převedení ztráty za rok 2004 ve výši 103 tis. Kč do neuhrazené ztráty minulých let. Společnost vyplatila v roce 2005 tantiémy za rok 2004, které připadly na část fúzujících společností JČE a JME, a to v celkové výši 1 967 tis. Kč. Za rok 2005 byl čerpán sociální fond ve výši 2 157 tis. Kč., majetek bezplatně převzatý Společností činil 2 tis. Kč. Společnost eviduje 2 768 099 ks vlastních akcií v celkové hodnotě 3 101 tis. Kč, které vznikly vyplacením doplatků na vyrovnání jako důsledek nerovnoměrného výměnné ho poměru a budou odkoupeny společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH v roce 2006. Zákonný rezervní fond nelze rozdělit akcionáři, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními stanov obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 20 % základního kapitálu.

45

9. Rezervy

46

Rezervy Zákonná Rezerva na rezerva na restrukturalizaci rekultivaci – odstupné skládky a mobilita tis. Kč tis. Kč Stav k 1. lednu 2005

Rezervy ostatní (odměny, nevyčerpaná dovolená) tis. Kč

Rezerva na daň z příjmů tis. Kč

Rezerva na ostatní daňové závazky tis. Kč

Celkem tis. Kč

402

11 687

1 442

0

0

13 531

Tvorba rezerv

0

240

1 954

46 250

6

48 450

Čerpání rezerv

0

- 11 166

- 1 442

0

0

- 12 608

402

761

1 954

46 250

6

49 373

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005

Společnost tvoří rezervy podle zákona č. 563/1991 Sb. na rizika a ztráty, rezervu na nevy placené odměny a nevybranou dovolenou. Z daňových rezerv pak rezervu na daň z pří jmů, na daň silniční a na daň darovací. Dále Společnost tvoří finanční rezervu na rekultivaci, zajištění péče o odkaliště TRIAN GL a asanace po ukončení provozu v souladu s ustanovením zákona č. 125/97 Sb. a pro váděcí vyhlášky MŽP č. 340/97. V roce 2005 byl pro výrobu tepelné energie použit jen zemní plyn, proto nebyla rezerva na rekultivaci v tomto roce tvořena. Rezerva na daň z příjmů k 31. prosinci 2005 ve výši 75 474 tis. Kč je kompenzována zálohami ve výši 29 224 tis. Kč. V následujícím účetním období se rezerva rozpustí ve prospěch nákladů a zaúčtuje se skutečný závazek daně z příjmů právnických osob na základě sestaveného daňového přiznání. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 11 Daň z příjmů.

10. Závazky Závazky 31. prosince 2005 tis. Kč Závazky z obchodních vztahů

- do splatnosti


117 842

146 066


6 598 702

6 625 863

Dohadné účty pasivní

3 414 860

1 063 766

Daňové závazky

1 109

0

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

2 140

0

Závazky k zaměstnancům

4 797

0

Závazky – ovládající a řídící osoba

0

5 060

Závazky ke společníkům

0

3 101

Jiné závazky

1 381

0

10 140 831

7 843 856

Dlouhodobé přijaté zálohy

37 410

38 030

Odložený daňový závazek

32 449

25 140

Krátkodobé závazky celkem

Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

- do splatnosti

69 859

63 170

10 210 690

7 907 026

Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společ nosti. Společnost neeviduje závazky po lhůtě splatnosti.

11. Daň z příjmů Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje

2005 tis. Kč

Splatnou daň

75 474

Odloženou daň

7 309

Celkem

82 783

Splatná daň byla vypočítána následovně Ztráta před zdaněním

- 565 494

Položky snižující základ daně

37 283

Položky zvyšující základ daně

893 235

Daňový základ

290 458

Daň z příjmů právnických osob ve výši 26 %

75 519

Slevy na dani

45

Splatná daň

75 474

Daňový náklad

75 474

Placené zálohy na daň z příjmů

29 224

Závazek daně z příjmu

46 250

Odložený daňový závazek je vypočten ve výši 24 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: 31. prosince 2005 tis. Kč


Rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny dlouhodobého hmotného majetku

- 25 114

- 24 575

Přecenění cenných papírů a podílů

- 10 566

- 11 709

Smluvní pokuty a úroky z prodlení

- 971

0

- 36 651

- 36 284

4 202

11 144

- 32 449

- 25 140

Odložený daňový závazek z titulu

Celkem Odložená daňová pohledávka z titulu Ostatních rezerv a rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny pohledávek Čistý odložený daňový závazek

47

12. Členění výnosů podle odvětví

48

Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2005 tis. Kč Prodej el. energie

- zahraničí

360 731

- tuzemsko

19 195 724

Prodej tepla

29 019

Ostatní tržby z prodeje vlastních produktů a služeb

5 496 830 25 082 304

Celkové prodeje vlastních produktů a služeb Prodej zboží

2


376 602


10 341

Celkem

25 469 249

13. Analýza zaměstnanců Počet zaměstnanců 2005 Počet členů představenstva, kteří jsou zaměstnanci*

0

Průměrný počet ostatních členů vedení

5

Průměrný počet ostatních zaměstnanců

175

Celkem

180

Počet členů dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci

2

*) Společnost má 3 členy představenstva, kteří nejsou jejími zaměstnanci a 2 z nich jsou zaměstnanci společnosti E.ON Česká republika, a.s.

Vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni.

2005 Mzdové náklady Odměny členům vedení Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Celkem

Vedení tis. Kč

Ostatní tis. Kč

Celkem tis. Kč

4 011

79 522

83 533

164

0

164

1 412

25 968

27 380

242

3 400

3 642

5 829

108 890

114 719

Vedoucím pracovníkům jsou poskytnuta pro služební i soukromé účely motorová vozi dla. Hodnoty zdanitelných základů v roce 2005 představovaly u vedoucích pracovníků 161 tis. Kč. Vedoucím pracovníkům je hrazeno úrazové pojištění. V roce 2005 činila úhra da pro vedoucí pracovníky 21 tis. Kč. Ostatní transakce se zaměstnanci Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce se spřízněnými stranami.

14. Transakce se spřízněnými stranami Spřízněnými stranami Společnosti jsou E.ON Česká republika, a.s, E.ON Distribuce, a.s., E.ON Energie AG Mnichov, E.ON Czech Holding AG, E.ON Czech Holding Verwaltungs -GmbH, E.ON Sales & Trading GmbH, ECO trend, s.r.o., ENERGETIKA INVEST, s.r.o., Teplár na Kyjov, a.s., Jihočeská plynárenská, a.s., Ško-Energo FIN, s.r.o. a Ško-Energo, s.r.o. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Transakce se spřízněnými stranami 2005 tis. Kč Prodej vlastních výrobků

1 320 304

Prodej služeb

144 395

Úroky přijaté

8 026

Výnosy z prodeje emisních povolenek (pozn. 3)

376 588

Ostatní výnosy

937

Celkem

1 850 250

Spotřebované nákupy

172 615

Nákup služeb

5 745 763

Úroky placené

3 524

Ostatní náklady

693

Celkem

5 922 595

Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami:

Zůstatky se spřízněnými stranami

Pohledávky z obchodních vztahů a zálohy Dohadné položky a ostatní pohledávky Pohledávky celkem Závazky z obchodních vztahů a zálohy



674 580

52 090

700 174

0

1 374 754

52 090

225 110

42 000

Dohadné položky a ostatní závazky

1 264 459

3 850

Závazky celkem

1 489 569

45 850

Úvěry poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Ostatní pohledávky za spřízněnými stranami zahrnují dohadné položky a pohledávku vyplývající ze zavedení korunového cash poolingu mezi Společností a společností E.ON Česká republi ka, a.s. Ostatní závazky vůči spřízněným stranám vznikly z dohadných položek. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Členům představenstva, členům dozorčí rady Společnosti, akcionáři a ostatním členům vedení nebyly poskytnuty v roce 2005 žádné úvěry. Vedoucím pracovníkům a členům představenstva Společnosti jsou k dispozici služební vozidla v celkové ceně 5 272 tis. Kč. Odměna členům představenstva Společnosti činila 164 tis. Kč. Členové dozorčí rady nepo bírají žádnou odměnu. V roce 2005 nevznikly žádné penzijní závazky bývalých statutárních orgánů. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2005 a 2004 akcionářům/společníkům, čle nům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní tak v naturální formě.

49

15. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky

50

K 31. prosinci 2005 neevidovala Společnost žádné investiční přísliby, pouze budoucí závazky z uzavřených smluv o poskytování služeb ve výši 702 375 tis. Kč a závazky z ná kupu elektřiny od externích dodavatelů ve výši 15 454 620 tis. Kč.

16. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2005.

17. Mimořádné výnosy a náklady K 31. prosinci 2005 Společnost neevidovala žádné mimořádné výnosy a náklady.

18. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2005. Schválení účetní závěrky

Tato účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána.

28. března 2006


Ing. Radek Lucký

předseda představenstva

místopředseda představenstva

51

Zpráva nezávislých auditorů

53

55

E.ON Energie, a.s.

Konsolidovaná účetní závěrka 31. prosince 2005

Název společnosti: E.ON Energie, a.s.

Sídlo: Lannova 205/16, 370 49 České Budějovice

Identifikační číslo: 26078201

Právní forma: akciová společnost

Předmět podnikání: obchod s elektřinou, výroba elektřiny, výroba tepelné energie, rozvod tepelné energie Rozvahový den: 31. prosince 2005

Datum sestavení konsolidované účetní závěrky: 28. března 2006

56

Konsolidovaná rozvaha Brutto tis. Kč

Korekce tis. Kč

31. prosince 2005

1. leden 2005

Netto tis. Kč

Netto tis. Kč

AKTIVA A

Dlouhodobý majetek

4 389 962

- 896 835

3 493 127

4 262 153

A. I

Dlouhodobý nehmotný majetek

3 579 815

- 715 963

2 863 852

3 580 168

A. II

Dlouhodobý hmotný majetek

386 285

- 180 872

205 413

270 387

A. III

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

420 618

0

420 618

403 366

A. IV

Ostatní dlouhodobý finanční majetek

B

Oběžná aktiva

3 244

0

3 244

8 232

10 293 035

- 276 743

10 016 292

7 530 838

B. I

Zásoby

1 050

0

1 050

468

B. II

Dlouhodobé pohledávky

10 659

0

10 659

10 120

B. III Krátkodobé pohledávky

10 270 354

- 276 743

9 993 611

7 440 274

10 972

0

10 972

79 976

101

0

101

93

14 683 098

- 1 173 578

13 509 520

11 793 084

B. IV

Krátkodobý finanční majetek

C. I


AKTIVA CELKEM PASIVA A

Vlastní kapitál

3 249 457

3 872 004

A. I

Základní kapitál

3 239 966

3 239 966

A. II

Kapitálové fondy

A. III

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

A.IV A.V A.VI

Výsledek hospodaření běžného účetního období

2

0

6 074

4 072

Konsolidační fond

281 349

264 740

Výsledek hospodaření minulých let

357 100

363 226

- 648 277

0

A.VII Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci B

Cizí zdroje

13 243

0

10 260 063

7 920 557

B. I

Rezervy

49 373

13 531

B. II

Dlouhodobé závazky

69 859

63 170

B. III Krátkodobé závazky

10 140 831

7 843 856

0

523

13 509 520

11 793 084

C. I


PASIVA CELKEM

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2005 Rok končící 31. prosince 2005 tis. Kč I

Tržby za prodej zboží

2

+

Obchodní marže

II

Výkony

25 082 304

B

Výkonová spotřeba

24 648 216

+

Přidaná hodnota

434 090

C

Osobní náklady

114 719

D

Daně a poplatky

E

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

729 924

III


376 602

F

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

376 250

G

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

2

456

18 097

IV


10 341

H

Ostatní provozní náklady

116 950

*

Provozní výsledek hospodaření

VI

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

4 931

J

Prodané cenné papíry a podíly

4 988

VII

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

M

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

X

Výnosové úroky

N

Nákladové úroky

XI

Ostatní finanční výnosy

O

Ostatní finanční náklady

*

Finanční výsledek hospodaření

- 535 363

255 12 600 8 854 3 549 10 657 33 691 - 30 131 82 783

Q

Daň z příjmů za běžnou činnost

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez podílu ekvivalence

- 648 277

Výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence (+/-)

- 648 277

***

Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci

13 243

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

- 635 034

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

- 552 251

57

Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu Konsolidační fond Základní a kapitálové kapitál fondy tis. Kč tis. Kč

58

Konsolidovaná zahajovací rozvaha k 1. lednu 2005

Zákonný rezervní fond tis. Kč

Statutární a ostatní fondy tis. Kč

Nerozdělený Hospodářský zisk / výsledek neuhrazená běžného ztráta období tis. Kč tis. Kč

Celkem tis. Kč

3 239 966

264 740

0

4 072

363 226

0

3 872 004

Vyplacené tantiémy za rok 2004

0

0

0

0

- 1 967

0

- 1 967

Ostatní rozdělení HV za rok 2004*

0

0

2 822

1 337

- 4 159

0

0

Majetek bezplatně převzatý

0

2

0

0

0

0

2

Čerpání sociálního fondu

0

0

0

- 2 157

0

0

- 2 157

Vliv konsolidace metodou ekvivalence

0

16 609

0

0

0

0

16 609

Výsledek hospodaření za účetní období

0

0

0

0

0

- 648 277

- 648 277

Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci Zůstatek k 31. prosinci 2005

0

0

0

0

0

13 243

13 243

3 239 966

281 351

2 822

3 252

357 100

- 635 034

3 249 457

*) Rozdělení hospodářského výsledku za rok 2004 se týká rozdělení hospodářského výsledku společností Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s. a Moravská elektroenergetická, a.s., po jejich rozdělení a sloučení s nástupnickou společností popsaném v poznámce 1.

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace

A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv

2005 tis. Kč - 552 251 785 261 729 924 30 695

A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv

- 293

A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku

- 255

A.1.5 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.6 Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci A.1.7 Úpravy o ostatní nepeněžní operace A* A.2

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu

A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A **

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3

Úroky vyplacené

A.4

Úroky přijaté

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A.6

Přijaté dividendy a podíly na zisku

A ***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

- 5 305 - 13 243 43 738 233 010 - 308 196 - 2 605 376 2 297 761 - 581 - 75 186 - 4 859 7 526 - 29 224 255 - 101 488

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B ***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

- 318 011 355 235 37 224

Peněžní toky z finanční činnosti C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu

- 616 - 4 124

C.2.1 Přímé platby na vrub fondů

- 2 157

C.2.2 Vyplacené tantiémy

- 1 967

C ***

Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

- 4 740 - 69 004

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

79 976

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

10 972

59

60

Příloha konsolidované účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2005 1. Všeobecné informace E.ON Energie, a.s., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 27. čer vence 2004 a její sídlo je v Českých Budějovicích. Předmětem podnikání Společnosti je obchod s elektřinou, výroba elektřiny, výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie (držitel licence). Podnikatelská činnost Společnosti se soustřeďuje na prodej elektřiny konečným zákaz níkům a veškeré související služby a služby podporující tuto činnost jsou nakupovány na základě smlouvy o poskytování služeb od společností E.ON Distribuce, a.s. a E.ON Česká republika, a.s. Specifikace služeb je realizována prostřednictvím příloh, ve kte rých je uvedena vždy oblast služeb s popisem rozsahu. Složení představenstva k 31. prosinci 2005 bylo následující: Funkce

Zvolen

Michal Šafář

předseda člen


Radek Lucký



Werner Burkner

člen

26. října 2004

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2005 bylo následující: Funkce

Zvolen

Michael Fehn

předseda člen

22. března 2005 1. ledna 2005

Lorenz Pronnet


22. března 2005 1. ledna 2005

Peter Ficht Karel-Dietrich Nespěšný Alexander Krejčí Lubomír Šmerda

člen člen člen člen

23. srpna 2004 23. srpna 2004 23. června 2005 23. června 2005

Společnost je členěna následujícím způsobem: Nákup energie Individuální zákazníci Regionální zákazníci Hromadní zákazníci Produkt management Back Office

Vklad částí podniku a fúze rozdělení sloučením Dne 1. ledna 2005, 00:00:01 h došlo ke vkladu dále uvedených částí podniků vyjmenova nými společnostmi do společnosti E.ON Energie, a.s.: • část podniku „provoz výroby a obchodu s elektřinou“ společností Jihočeská energetika, a.s., • část podniku „provoz výroby a obchodu s elektřinou“ společností Jihomoravská energetika, a.s., • část podniku „provoz obchodu s elektřinou“ společností Moravská elektroenergetická, a.s. Dále se Společnost v průběhu roku 2005 zúčastnila jako nástupnická společnost pro cesů rozdělení společností Jihočeská energetika, a.s. („JČE“), Jihomoravská energetika, a.s. („JME“) a Moravská elektroenergetická, a.s. („MEAS“) jejich sloučením s nástupnic kými společnostmi. Rozhodným dnem uvedených procesů byl termín 1. ledna 2005, 00:00:00 h Mimořádná valná hromada Společnosti schválila tento proces dne 20. čer vence 2005. Na Společnost přešla v rámci těchto procesů odpovídající část obchodního jmění zanikající společnosti MEAS (výmaz zanikající společnosti z obchodního rejstříku byl proveden dne 8. srpna 2005), zanikající společnosti JČE (výmaz zanikající společnos ti z obchodního rejstříku byl proveden dne 17. srpna 2005) a zanikající společnosti JME (výmaz zanikající společnosti z obchodního rejstříku byl proveden dne 17. srpna 2005). Obchodní jmění zanikajících společností bylo oceněno nezávislými znalci, Mgr. Ing. Mar tinem Zvěřinou, bydlištěm Borek 126, České Budějovice a společností American Apprai sal s.r.o., se sídlem Zelený pruh 95/97, Praha 4.

2. Vymezení konsolidačního celku Konsolidační celek zahrnuje Společnost a následující přidružené společnosti (dále „Skupina“).

Přidružené společnosti k 31. prosinci 2005: Podíl na základním kapitálu v %

Vlastník

Společnost

Sídlo společnosti

ENERGETIKA INVEST s.r.o.

Lannova 16, České Budějovice

40,00 49,00 11,00

E.ON Energie, a.s. E.ON Czech Holding AG Jihočeská plynárenská, a.s.


Havlíčkova 180 Kyjov

47,34 19,86 32,10

E.ON Energie, a.s. E.ON Czech Holding AG Jihomoravská plynárenská, a.s.

0,70

Ostatní

Teplárna Kyjov, a.s., Havlíčkova 180, Kyjov, IČ 25326368

Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod elektřiny a tepla.

ENERGETIKA INVEST s.r.o., Lannova 16, České Budějovice, IČ 25172662

Hlavním předmětem podnikání společnosti je zprostředkovatelská činnost v oblasti

obchodu a průmyslu a činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomic kých poradců.

61

3. Účetní postupy

62

(a) Základní zásady zpracování konsolidované účetní závěrky Konsolidovanou účetní závěrkou se rozumí účetní závěrka skupiny podniků, která slučuje stav majetku a závazků a dosažené výsledky hospodaření Společnosti s její podílovou účastí v ostatních účetních jednotkách, které jsou ovládanou, spoluovlá danou nebo řízenou osobou nebo ve kterých vykonává podstatný vliv. Konsolidova ná účetní závěrka slouží k informování akcionářů Společnosti. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice (zákon o účetnictví č. 561/1991 Sb. a vyhl. č. 500/2002 Sb.) a Čes kými účetními standardy. Majetek a závazky, které přešly na Společnost v procesu fúze rozdělení sloučením, byly přeceněny ke dni předcházejícímu rozhodný den fúze (tj. k 31. prosinci 2004) nezávislými znalci, společností HZ Praha, spol. s r.o., se sídlem Kodaňská 46, Praha 10. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku provedla pro společnost HZ Praha, spol. s r.o., společnost Euroenergy spol. s r.o. Určující metodou pro ocenění jmění byla metoda čistých aktiv. Pro přecenění jednotlivých položek dlouhodobého majetku byla použita tzv. nákladová metoda. Hodnota majetku byla stanovena tak, aby odpovídala současné reprodukční hod notě a danému stupni amortizace. Přeceňování se provádělo odděleně pro každou položku z účetní evidence majetku. Zpráva nezávislých znalců je uložena v obchod ním rejstříku. Pro konsolidaci přidružených společností byla dle konsolidačních pravidel zvolena ekvivalenční metoda. Touto metodou se rozumí následující úpravy účetní závěrky Společnosti: a) Vyloučení podílů v konsolidovaných společnostech z rozvahy Společnosti a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou „Cenné papíry a podíly v ekviva lenci“, které jsou oceněny na úrovni podílu na vlastním kapitálu konsolidovaných společností. b) Vypořádání rozdílu mezi účetní hodnotou podílů v nekonsolidované účetní závěr ce a jejich hodnotou v ekvivalenci vykázáním: 1. podílu Společnosti na výsledku hospodaření za běžné účetní období konso lidovaných společností v samostatné položce konsolidovaného výkazu zisku a ztráty „Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci“ a v samostatné roz vahové položce „Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci“; 2. konsolidačního fondu, který představuje kumulovaný podíl Společnosti na výsledcích hospodaření a ostatních složkách vlastního kapitálu konsolidova ných společností (tj. podíl na celkovém vlastním kapitálu kromě výsledku hos podaření za běžné účetní období). Podíly s rozhodujícím vlivem a podstatným vlivem byly oceněny metodou odpovídající podílu vlastnictví na vlastním kapitálu. Z důvodu nesrovnatelnosti roku 2005 s předchozím účetním obdobím Skupina využila pravidlo dané vyhláškou č. 500/2002, § 4/odst. 7 pro případ přeměny rozdělením, že ve srovnatelném období v konsolidované rozvaze se uvedou údaje z konsolidované zaha jovací rozvahy a do konsolidovaného výkazu zisku a ztráty se údaje za minulé účetní období neuvádějí. (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem:

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

3 let

3 let

4 let

4 let

Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 000 Kč za položku,

je účtován do nákladů při pořízení.

Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou

částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně

získatelnou částku.

Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotné ho majetku. Společnost není součástí Národního alokačního plánu. O prodeji emis ních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny.

Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou

zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná

položka.

Goodwill, který vznikl v rámci fúze rozdělení sloučením společností JČE, JME

a MEAS (viz. poznámka 1), představuje rozdíl mezi celkovým oceněním nabytého

obchodního jmění ve smyslu obchodního zákoníku a souhrnem jeho individuálně

přeceněných složek majetku sníženým o převzaté závazky. Aktivní goodwill (klad ný) se odpisuje rovnoměrně po dobu 60 měsíců od rozhodného dne přeměny do

provozních nákladů.

(c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které

zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související.

Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními nákla dy. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu

převzetí příslušného majetku. Majetek, který přešel na Společnost v rámci procesu

rozdělení sloučením, byl oceněn nezávislým znalcem (viz. poznámka 3 (a)).

Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na

základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem:

Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla

–

25 – 50 let

5 – 17 let

5 – 25 let

2 – 33 let

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo

do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující

40 000 Kč za rok za položku je aktivováno.

Hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 000 Kč do 40 000 Kč za položku je považo ván za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě; o tomto majetku se vede opera tivní evidence.

Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou

částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně

získatelnou částku.

63

(d) Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem

64

Společnost s rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný Společ ností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. Dceřiné společnosti, tj. takové, ve kterých Společnost vlast ní více než jednu polovinu hlasovacích práv, popřípadě je oprávněna jinak kontro lovat jejich finanční a provozní pravidla, jsou konsolidovány. Dceřiné společnosti se konsolidují od data, kdy byla na Společnost převedena pra vomoc vykonávat nad nimi kontrolu, a jsou vyloučeny z konsolidace k datu pozbytí této pravomoci. Veškeré vnitroskupinové transakce, zůstatky a nerealizované zisky z vnitroskupi nových transakcí jsou z konsolidace rovněž vyloučeny, kromě případů, kdy pořizo vací náklady nejsou návratné. V případě nutnosti byla účetní pravidla pro dceřiné podniky pozměněna tak, aby byla zachována konzistence s pravidly Společnosti. Ve společnosti s podstatným vlivem (přidružená společnost) Společnost vykonává podstatný vliv svým podílem na finančním a provozním rozhodování, ale nemá možnost tuto společnost ovládat. Investice v přidružených společnostech se zachycují za použití ekvivalenční meto dy. Nerealizované zisky a ztráty z transakcí mezi Společností a jejími přidruženými společnostmi se vylučují v míře odpovídající účasti Společnosti v těchto přidruže ných společnostech. Nerealizované ztráty se vylučují s výjimkou případů, ve kte rých transakce poskytuje důkaz o snížení hodnoty převáděného aktiva. Účtování ekvivalenční metodou je ukončeno, jestliže účetní hodnota investice v přidruženém podniku klesne na nulu, pokud ovšem Společnosti nevznikly ve vztahu k přidruženému podniku další účetní nebo smluvní závazky. (e) Ostatní cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou majetkovou účastí, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, realizovatelné cenné papíry a cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry a podíly, které bude Společnost vlastnit po neurčitou dobu a kte ré mohou být prodány v případě, že Společnost bude potřebovat peníze nebo se změní úrokové sazby, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Jsou zahr nuty do stálých aktiv, pokud vedení Společnosti nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data konsolidované účetní závěrky nebo pokud mohou být prodány za účelem získání peněžních prostředků. V těchto případech jsou zahrnuty do oběž ných aktiv. Vedení Společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně trans akčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu konso lidované účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě posudku znalce nebo na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením Společnosti. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu a jsou zahrnuty do konsolido vaného výkazu zisku a ztráty v okamžiku realizace.

(f) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou polož ku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, provize, pojistné, skonto atd.). Pro veškeré úbytky nakou pených zásob užívá Společnost metodu váženého aritmetického průměru. Vážený aritmetický průměr se počítá za každý druh materiálu průběžně po každém přijetí na sklad. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní nákla dy zahrnují přímý a nepřímý materiál, přímé a nepřímé mzdy. Přijaté subdodávky a jiné přímé náklady jsou účtovány přímo do nákladů a součas ně se účtuje o nedokončené výrobě do výnosů. Přijaté subdodávky jsou oceněny skutečnými náklady. K zúčtování nedokončené výroby dochází v okamžiku zachy cení tržby za uskutečněnou dodávku. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě individuálního posouzení. (g) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravné položky k po hledávkám po lhůtě splatnosti. Opravné položky k pohledávkám jsou vytvořeny na základě věkové struktury pohledávek v souladu s interní směrnicí: po splatnosti 30 – 90 dnů po splatnosti 91 – 180 dnů po splatnosti 181 – 360 dnů po splatnosti nad 360 dnů

5% 20 % 50 % 100 %

Společnost vytváří zákonné opravné položky k pohledávkám v souladu se záko nem 593/92 Sb., o rezervách, pro zjištění základu daně z příjmu. Opravné položky nad rámec zákona se tvoří rozdílem z celkových a zákonných opravných položek. (h) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devi zovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu konsolidované účet ní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do konsolidovaného výkazu zisku a ztráty. (i) Výnosy a náklady Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Náklady na nákup elektrické energie vycházejí ze skutečně dodaného množství za příslušné období a z fakturace za takto dodanou elektrickou energii. Dodávky elektrické energie probíhají na základě smluvního vztahu s dodavateli a cena elek trické energie se řídí smlouvou platnou vždy pro určité časové období. Tržby z prodeje elektrické energie vycházejí z dodaného množství a cen elektrické energie jednotlivých odběratelů dle smluv platných v době dodávky.

65

66

V kategorii odběratelů ze sítí velmi vysokého a vysokého napětí (VVN a VN) jsou dodávky elektrické energie fakturovány jednou měsíčně na základě provedených odečtů. V kategorii odběratelů ze sítí nízkého napětí (NN) – podnikatelé (MOP) jsou dodáv ky elektrické energie fakturovány jednou čtvrtletně nebo ročně dle příslušných cyklů a na základě provedených odečtů. V kategorii odběratelů ze sítí NN – domácnosti (MOO) jsou dodávky elektrické energie fakturovány u každého odběrného místa jednou ročně dle příslušných cyklů a na základě provedených odečtů. Výnosy těchto kategorií se měsíčně sklá dají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za dodanou, ale nevyfakturo vanou elektrickou energii. U kategorií zákazníků ze sítí NN (MOP, MOO) představuje rozdíl v tržbách mezi dodanou a fakturovanou elektrickou energií změnu stavu nevyfakturované elek trické energie. Pro výpočet a ocenění stavu nevyfakturované elektrické energie se používá metoda, která vychází z předpokládaného vývoje dodávky a fakturace pro následující fakturační období se zohledněním vlivu sezónnosti. (j) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozva hovému dni splatné, jsou vykázány v příloze ke konsolidované účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. (k) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. (l) Penzijní připojištění Společnost poskytuje zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění na zákla dě zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem. Výše pří spěvku je stanovena na základě pravidel pro jeho poskytování, a to v závislosti na počtu odpracovaných let ve Společnosti. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. (m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodno tou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. (n) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Skupiny se rozumí: • společníci / akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci / akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, • společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14 a 15.

(o) Základní kapitál V případě, že Společnost nakoupí vlastní akcie, plnění poskytnuté za tyto akcie je

vykázáno jako snížení základního kapitálu.

(p) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsoli dované účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsolidované účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze konsolidova né účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. (q) Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti.

4. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2005 tis. Kč Goodwill Emisní povolenky Nedokončený nehmotný majetek Celkem


Vyřazení tis. Kč

31. prosince 2005 tis. Kč 3 579 815

3 579 815

0

0

0

376 087

376 087

0

353

0

353

0

3 580 168

376 087

376 440

3 579 815



Vyřazení tis. Kč


0

715 963

0

715 963

Oprávky

Goodwill Zůstatková hodnota

3 580 168

2 863 852

Aktivní goodwill, který vznikl v rámci fúze rozdělení sloučením společností JČE, JME a MEAS jako rozdíl mezi celkovým oceněním nabytého obchodního jmění ve smyslu obchodního zákoníku a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku sní ženým o převzaté závazky, se odepisuje rovnoměrně po dobu 60 měsíců od rozhodné ho dne přeměny (1. ledna 2005) do provozních nákladů, za rok 2005 činil odpis celkem 715 963 tis. Kč. Společnost nakoupila v roce 2005 emisní povolenky od třetích stran a tyto povolenky prodávala společnosti E.ON Sales & Trading GmbH.

67

5. Dlouhodobý hmotný majetek

68

Ocenění / Pořizovací cena 1. ledna 2005 tis. Kč Pozemky


Vyřazení tis. Kč


2 445

2

91

2 356

Budovy a stavby

232 913

9 374

48 407

193 880

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

183 560

6 652

1 219

188 993

71 702

16 256

87 602

356

Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem

700

0

0

700

491 320

32 284

137 319

386 285

V počátečním stavu k 1. lednu 2005 je zachyceno přecenění majetku popsané v poznámce 3(a), které činí 71 522 tis. Kč. Oprávky

Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Opravná položka k nedokončenému hmotnému majetku



Vyřazení tis. Kč


132 788

4 324

44 760

92 352

81 272

8 076

828

88 520

6 873

0

6 873

0

Celkem

220 933

12 400

52 461

180 872


270 387

205 413

Společnost rovněž používá majetek získaný formou finančního leasingu, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu. Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu lze analyzovat takto: Leasingové splátky

Splacené splátky



228

1 725

Splátky splatné do jednoho roku

0

228

Splátky splatné později

0

0

228

1 953

Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv

K 31. prosinci 2005 neobsahovala konsolidovaná rozvaha žádná aktiva získaná po skon čení smluv o finančním leasingu (1. ledna 2005: 0 tis. Kč). V roce 2005 nebyly uzavřeny žádné nové leasingové smlouvy.

6. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

69

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci představují investice do kmenových akcií a základ ního kapitálu. K 31. prosinci 2005 Cenné papíry v ekvivalenci tis. Kč






ENERGETIKA INVEST, s.r.o., České Budějovice

130 572

124 053

40,00

6 272

326 431

0

Teplárna Kyjov, a.s., Kyjov

290 046

243 873

47,34

22 674

612 687

0

Celkem

420 618

367 926

28 946

939 118

0

Cenné papíry v ekvivalenci tis. Kč







124 053

124 053

40,00

7 703

310 132

2 978


279 313

243 873

47,34

- 35 665

590 015

0

Celkem

403 366

367 926

- 27 962

900 147

2 978

K 1. lednu 2005

V žádné ze společností s rozhodujícím a podstatným vlivem není rozdíl mezi procen tem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech.

7. Zásoby

70

Zásoby

Materiál Nedokončená výroba Celkem



562

468

488

0

1 050

468



8. Pohledávky

Pohledávky

Pohledávky z obchodních vztahů

- do splatnosti - po splatnosti

Celkem

474 869 506 119 980 988

602 003


- do splatnosti

1 749 649

728 881

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

- do splatnosti

488 373

0

Daňové pohledávky

- do splatnosti

20 771

0

Jiné pohledávky

- do splatnosti

5 624

16 454

3 012

0

Celkem

- po splatnosti

2 267 429

745 335

Dohadné účty aktivní

7 021 937

6 334 302

Opravné položky na pochybné pohledávky

- 276 743

- 241 366

Čistá hodnota krátkodobých pohledávek

9 993 611

7 440 274

Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek

10 659

10 120

10 004 270

7 450 394

Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny. Pohledávky – ovládající a řídící osoba do splatnosti ve výši 488 373 tis. Kč vyplývají ze zavedení korunového cash poolingu mezi společnostmi E.ON Česká republika, a.s. a Společností. Výsledkem převodů jsou úvěrové vztahy mezi výše uvedenými společnostmi skupiny E.ON. U úvěrů v rámci skupiny se uplatňují odpovídající tržní úrokové sazby. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: Změny opravné položky 2005 tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. lednu

241 366

Tvorba opravné položky

276 743

Zrušení opravné položky

- 200 050

Použití na odpis

- 41 316

Konečný zůstatek k 31. prosinci

276 743

9. Vlastní kapitál

71

Společnost byla založena dne 20. července 2004 a do obchodního rejstříku byla zapsána dne 27. července 2004. Společnost je plně vlastněna společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH, zapsanou v Německu. Do 31. prosince 2004 byly zaúčtovány pouze náklady spojené se založením Společnosti ve výši 103 tis. Kč. V návaznosti na vklady částí podniku uvedených v poznámce 1 došlo ke zvýšení základ ního kapitálu Společnosti z částky 2 000 tis. Kč (původní výše základního kapitálu při vzniku Společnosti dne 27. července 2004) na částku 3 243 067 tis. Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo dne 14. února 2005 zapsáno do obchodního rejstříku. Valná hromada Společnosti dne 14. června 2005 rozhodla o převedení ztráty za rok 2004 ve výši 103 tis. Kč do neuhrazené ztráty minulých let. Společnost vyplatila v roce 2005 tantiémy za rok 2004, které připadly na část fúzujících společností JČE a JME, a to v celkové výši 1 967 tis. Kč. Za rok 2005 byl čerpán sociální fond ve výši 2 157 tis. Kč., majetek bezplatně převzatý Společností činil 2 tis. Kč. Společnost eviduje 2 768 099 ks vlastních akcií v celkové hodnotě 3 101 tis. Kč, které vznikly vyplacením doplatků na vyrovnání jako důsledek nerovnoměrného výměnného poměru a budou odkoupeny společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH v roce 2006. Zákonný rezervní fond nelze rozdělit akcionáři, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními stanov obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedo sáhne 20 % základního kapitálu. Skupina vytvořila konsolidační fond ve výši 281 349 tis. Kč (1. ledna 2005: 264 740 tis. Kč) jako rozdíl hodnoty cenných papírů konsolidovaných Společností v ekvivalenci a jejich účetní zůstatkové hodnoty nekonsolidované účetní závěrky po zohlednění části připa dající na hospodářský výsledek v ekvivalenci. K 31. prosinci 2005 Vlastní kapitál tis. Kč

Podíl na vlastním kapitálu %

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci tis. Kč

Účetní zůstatková hodnota* tis. Kč

Konsolidační fond tis. Kč

Hospodářský výsledek v ekvivalenci tis. Kč


326 431

40,00

130 572

124 053

4 010

2 509


612 687

47,34

290 046

1 973

277 339

10 734

Celkem

939 118

420 618

126 026

281 349

13 243

K 1. lednu 2005



Podíl na vlastním kapitálu %

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci tis. Kč

Účetní zůstatková hodnota* tis. Kč

Konsolidační fond tis. Kč

Hospodářský výsledek v ekvivalenci tis. Kč

124 053

124 053

0

0

310 132

40,00


590 015

47,34

Celkem

900 147

*) z nekonsolidované účetní závěrky

279 313

14 573

264 740

0

403 366

138 626

264 740

0

10. Rezervy

72

Rezervy Zákonná Rezerva na rezerva na restrukturalizaci rekultivaci – odstupné skládky a mobilita tis. Kč tis. Kč Stav k 1. lednu 2005

Rezervy ostatní (odměny, nevyčerpaná dovolená) tis. Kč

Rezerva na daň z příjmů tis. Kč

Rezerva na ostatní daňové závazky tis. Kč

Celkem tis. Kč

402

11 687

1 442

0

0

13 531

Tvorba rezerv

0

240

1 954

46 250

6

48 450

Čerpání rezerv

0

- 11 166

- 1 442

0

0

- 12 608

402

761

1 954

46 250

6

49 373

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005

Společnost tvoří rezervy podle zákona č. 563/1991 Sb. na rizika a ztráty, rezervu na nevy placené odměny a nevybranou dovolenou. Z daňových rezerv pak rezervu na daň z pří jmů, na daň silniční a na daň darovací. Dále Společnost tvoří finanční rezervu na rekultivaci, zajištění péče o odkaliště TRIAN GL a asanace po ukončení provozu v souladu s ustanovením zákona č. 125/97 Sb. a pro váděcí vyhlášky MŽP č. 340/97. V roce 2005 byl pro výrobu tepelné energie použit jen zemní plyn, proto nebyla rezerva na rekultivaci v tomto roce tvořena. Rezerva na daň z příjmů k 31. prosinci 2005 ve výši 75 474 tis. Kč je kompenzována zálohami ve výši 29 224 tis. Kč. V následujícím účetním období se rezerva rozpustí ve prospěch nákladů a zaúčtuje se skutečný závazek daně z příjmů právnických osob na základě sestaveného daňového přiznání. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 12 Daň z příjmů.

11. Závazky Závazky 31. prosince 2005 tis. Kč Závazky z obchodních vztahů

- do splatnosti


117 842

146 066


6 598 702

6 625 863

Dohadné účty pasivní

3 414 860

1 063 766

Daňové závazky

1 109

0

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

2 140

0

Závazky k zaměstnancům

4 797

0

Závazky – ovládající a řídící osoba

0

5 060

Závazky ke společníkům

0

3 101

Jiné závazky Krátkodobé závazky celkem

- do splatnosti

1 381

0

10 140 831

7 843 856

Dlouhodobé přijaté zálohy

37 410

38 030

Odložený daňový závazek

32 449

25 140

Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

69 859

63 170

10 210 690

7 907 026

Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Spo lečnosti. Společnost neeviduje závazky po lhůtě splatnosti.

12. Daň z příjmů Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje:

2005 tis. Kč

Splatnou daň

75 474

Odloženou daň

7 309

Celkem

82 783

Splatná daň byla vypočítána následovně: Ztráta před zdaněním

- 565 494

Položky snižující základ daně

37 283

Položky zvyšující základ daně

893 235

Daňový základ

290 458

Daň z příjmů právnických osob ve výši 26 %

75 519

Slevy na dani

45

Splatná daň

75 474

Daňový náklad

75 474

Placené zálohy na daň z příjmů

29 224

Závazek daně z příjmu

46 250

Odložený daňový závazek je vypočten ve výši 24 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: 31. prosince 2005 tis. Kč


Rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny dlouhodobého hmotného majetku

- 25 114

- 24 575

Přecenění cenných papírů a podílů

- 10 566

- 11 709

Smluvní pokuty a úroky z prodlení

- 971

0

- 36 651

- 36 284

4 202

11 144

- 32 449

- 25 140

Odložený daňový závazek z titulu

Odložená daňová pohledávka z titulu Ostatních rezerv a rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny pohledávek Čistý odložený daňový závazek

73

13. Členění výnosů podle odvětví

74

Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2005 tis. Kč Prodej el. energie

- zahraničí

360 731

Prodej el. energie

- tuzemsko

19 195 724

Prodej tepla

29 019

Ostatní tržby z prodeje vlastních produktů a služeb

5 496 830 25 082 304

Celkové prodeje vlastních produktů a služeb Prodej zboží

2


376 602


10 341

Celkem

25 469 249

14. Analýza zaměstnanců Počet zaměstnanců 2005 Počet členů představenstva, kteří jsou zaměstnanci*

0

Průměrný počet ostatních členů vedení

5

Průměrný počet ostatních zaměstnanců

175

Celkem

180

Počet členů dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci

2

*) Společnost má 3 členy představenstva, kteří nejsou zaměstnanci Společnosti a 2 z nich jsou zaměstnanci společnosti E.ON Česká republika, a.s.

Vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni.

2005 Mzdové náklady Odměny členům vedení Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Celkem

Vedení tis. Kč

Ostatní tis. Kč

Celkem tis. Kč

4 011

79 522

83 533

164

0

164

1 412

25 968

27 380

242

3 400

3 642

5 829

108 890

114 719

Vedoucím pracovníkům Společnosti jsou poskytnuta pro služební i soukromé účely motorová vozidla. Hodnoty zdanitelných základů v roce 2005 představovaly u vedou cích pracovníků 161 tis. Kč. Vedoucím pracovníkům je hrazeno úrazové pojištění. V roce 2005 činila úhrada pro vedoucí pracovníky 21 tis. Kč. Ostatní transakce se zaměstnanci Společnosti jsou popsány v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami.

15. Transakce se spřízněnými stranami Spřízněnými stranami Společnosti jsou E.ON Česká republika, a.s, E.ON Distribuce, a.s., E.ON Energie AG Mnichov, E.ON Czech Holding AG, E.ON Czech Holding Verwaltungs -GmbH, E.ON Sales & Trading GmbH, ECO trend s.r.o., ENERGETIKA INVEST, s.r.o., Teplár na Kyjov, a.s., Jihočeská plynárenská, a.s., Ško-Energo FIN, s.r.o. a Ško-Energo, s.r.o. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Transakce se spřízněnými stranami 2005 tis. Kč Prodej vlastních výrobků

1 320 304

Prodej služeb

144 395

Úroky přijaté

8 026

Výnosy z prodeje emisních povolenek (pozn. 4)

376 588

Ostatní výnosy

937

Celkem

1 850 250

Spotřebované nákupy

172 615

Nákup služeb

5 745 763

Úroky placené

3 524

Ostatní náklady

693

Celkem

5 922 595

Skupina vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami:

Zůstatky se spřízněnými stranami

Pohledávky z obchodních vztahů a zálohy Dohadné položky a ostatní pohledávky Pohledávky celkem Závazky z obchodních vztahů a zálohy



674 580

52 090

700 174

0

1 374 754

52 090

225 110

42 000

Dohadné položky a ostatní závazky

1 264 459

3 850

Závazky celkem

1 489 569

45 850

Úvěry poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Ostatní pohledávky za spřízněnými stranami zahrnují dohadné položky a pohledávku vyplývající ze zavedení korunového cash poolingu mezi Společností a společností E.ON Česká republi ka, a.s. Ostatní závazky vůči spřízněným stranám vznikly z dohadných položek. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Členům představenstva, členům dozorčí rady Společnosti, hlavním akcionářům a ostatním členům vedení nebyly poskytnuty v roce 2005 žádné úvěry. Vedoucím pracovníkům a členům představenstva Společnosti jsou k dispozici služební vozidla v celkové ceně 5 272 tis. Kč. Odměna členům představenstva Společnosti činila 164 tis. Kč. Členové dozorčí rady nepo bírají žádnou odměnu. V roce 2005 nevznikly žádné penzijní závazky bývalých statutárních orgánů. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2005 a 2004 akcionáři, členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní, tak v naturální formě.

75

16. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky

76

K 31. prosinci 2005 neevidovala Společnost žádné investiční přísliby, pouze budou cí závazky z uzavřených smluv o poskytování služeb ve výši 702 375 tis. Kč a budoucí závazky z nákupu elektřiny od externích dodavatelů ve výši 15 454 620 tis. Kč.

17. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2005.

18. Mimořádné výnosy a náklady K 31. prosinci 2005 Společnost neevidovala žádné mimořádné výnosy a náklady.

19. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku k 31. prosinci 2005. Schválení konsolidované účetní závěrky

Tato konsolidovaná účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána.

28. března 2006


Ing. Radek Lucký

předseda představenstva

místopředseda představenstva

77

E.ON energie pro budoucnost

79

Doplňující údaje

Doplňující údaje

Čestné prohlášení

Za sestavení výroční zprávy je zodpovědné představenstvo společnosti zastoupené předsedou představenstva Ing. Michalem Šafářem, nar. 22. ledna 1961 v Jindřicho vě Hradci, bytem Kolářská 1972/7, 370 01 České Budějovice, a místopředsedou představenstva Ing. Radkem Luckým, nar. 29. dubna 1964 ve Valticích, bytem Zváno vická 3, 140 00 Praha 4.

Prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě nebo její části odpovídají skuteč nosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posou zení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly vynechány. Prohlašuji, že účetní závěrka za poslední účetní období byla ověřena auditorem a že výrok audi tora uvedený ve výroční zprávě odpovídá skutečnosti.

Účetní závěrku i celou výroční zprávu ověřili: 2004 PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o., IČ 40765521, se sídlem Praha 2, Kateřinská 40/466, osvědčení č. 21, auditor Ing. Hele na Čadanová, osvědčení č. 53, s výrokem „bez výhrad“.

V Českých Budějovicích dne 24. dubna 2006. E.ON Energie, a.s.

2005 Veškeré dokumenty a materiály souvise jící s výroční zprávou jsou k nahlédnutí v sídle společnosti.

Ing. Michal Šafář předseda představenstva

Společnost nemá organizační složku v zahraničí.


E.ON Energie, a. s. Lannova 16 370 49 České Budějovice T +420-545 14-11 11 www.eon.cz

Konsolidovaná účetní závěrka E.ON Energie, a.s

Recommend Documents