Komentář k účetním výkazům Rozvaha ÚSC Obec Nemojany hospodařila v roce 2011 s majetkem, který nabyla za dobu své existence. V účetnictví obce Nemojany byl k 31.12.2011 veden následující majetek, pohledávky a závazky:
AKTIVA Účet 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 99.653,00 Kč Jedná se o majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v ocenění 1 položky od 7 do 60 tis. Kč Účet 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 315.000,00 Kč Zahrnuje urbanistickou studii a územní plán obce. Pořizovací hodnota z důvodu dooprávkování k 31.12.2011 byla korigována na zůstatkovou hodnotu 248.025,00 Kč. Účet 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Zahrnuje projektovou dokumentaci na ČOV
1.161.684,00 Kč
Účet 031 Pozemky 3.486.524,23 Kč Jedná se o pozemky v členění na: zastavěná plocha a nádvoří, ostatní plocha, zahrady, PK pozemky, vodní plocha, trvalý travní porost, orná. Účet 032 Umělecká díla a předměty Pomníky v obci
29.691,00 Kč
Účet 021 Stavby 11.459.888,75 Kč Zahrnuje obecní budovy jako je obecní úřad, škola, kaplička, požární zbrojnice,autobusová zastávka,sklad. Dále se jedná o inženýrské stavby: kanalizace, vozovky, chodníky, VO, a jiné. Pořizovací hodnota z důvodu dooprávkování k 31.12.2011 byla korigována na zůstatkovou hodnotu 7.753.354,75 Kč. Účet 022 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1.644.940,00 Kč Jedná se o majetkové položky s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v ocenění jedné položky nad 40 tis. Kč Pořizovací hodnota z důvodu dooprávkování k 31.12.2011 byla korigována na zůstatkovou hodnotu 1.274.085,00 Kč. Účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 1.101.147,74 Kč Jedná se o majetkové položky s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v ocenění jedné položky od 3 tis. do 40 tis. Kč . DDHM je v souladu s účetními předpisy odepsán při zařazení do používaní, tzn. Že hodnota netto DDHM je nulová. Účet 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 408.968,60 Kč Zahrnuje pořizovaný nemovitý majetek: víceúčelová budova-hasička, Nemojany - chodník směr Habrovany, autobusová zastávka pod kopečkem, rozšíření veřejného osvětlení Branka. Účet 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 2.578.141,00 Kč Představuje nominální hodnotu akcií: Česká spořitelna, VaK, RESPONO
Účet 465 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 184.320,00 Kč Správa železniční dopravní cesty – poskytnutá záloha na zřízení věcného břemene v souvislosti s budováním ČOV. Účet 314 Poskytnuté provozní zálohy 53.239,00 Kč Tato položka zahrnuje zálohy poskytnuté dodavatelům v rámci dodavatelsko odběratelských vztahů elektrická energie, plyn . Účet 377 Ostatní krátkodobé pohledávky Úhrada pohřbu za zemřelou – neuzavřené projednání dědictví. Účet 231 Základní běžný účet Zůstatek na účtu obce Nemojany u KB.
7.524,00 Kč
15.548.863,94 Kč
PASIVA Účet 401 Jmění účetní jednotky Představuje vlastní zdroje krytí účetní jednotky.
34.493.342,41 Kč
Účet 403 Dotace na pořízení dlouhodobého majetku 739.109,91 Kč Jedná se o zdroj krytí dlouhodobého majetku, který byl vyčleněn na základě průkazných účetních záznamů z hodnoty účtu 401 – jmění účetní jednotky (802.000,00 Kč). Význam tohoto členění souvisí s odepisováním majetku, v rámci něhož byla snížena poměrná část investičního transferu souvisejícího s dooprávkováním příslušných majetkových položek. Účet 406 Oceňovací rozdíly při změně metody - 5.510.641,91 Kč Na tomto účtu je v souvislosti se zahájením účetní reformy veřejných financí promítnuto: Jednorázový odpis DDNM a DDHM, náklady roku 2009 - 1.349.801,91 Kč Dooprávkování DNM a DHM - 4.077.389,00 Kč Dooprávkování - dotace na dlouhodobý majetek - 66.975,00 Kč Převod majetku z DHM na DDHM - 16.476,00 Kč Účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období 1.258.966,07 Kč Rozdíl výnosů a nákladů (1.299.108,07 Kč) za kalendářní rok 2011 po odečtu daně z příjmu PO za obec ( 40.142,00 Kč) Účet 432 – nerozdělený zisk 1.401.571,04 Kč Převod z účtu 431 výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (výsledek hospodaření z minulého roku) na účet 432. Účet 321 Dodavatelé 78.836,00 Kč Závazky vůči dodavatelům – dodavatelské faktury evidované v závěru roku 2011 a uhrazené v roce 2012. (RESPONO) Účet 331 – Zaměstnanci Závazky vůči zaměstnancům a zastupitelům – prosinec 2011.
96.054,00 Kč
Účet 336 Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 48.633,00 Kč Závazky vůči orgánům sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám – prosinec 2011. Účet 342 Jiné přímé daně Zálohy na daně a srážkové daně – prosinec 2011.
12.093,00 Kč
Účet 374 Přijaté zálohy na transfery 3.405,00 Kč Přijatá dotace ze státního rozpočtu v průběhu roku 2011 na sčítání lidu, domu a bytů, vedená na účtu až do jejího konečného vypořádání. Účet 384 Výnosy příštích období 60.142,00 Kč Účet zahrnuje daň z příjmu PO za obec, která bude v roce 2012 proúčtována do výnosů a dále EUROTEL – pronájem pozemku na 20 let dopředu. Účet 389 Dohadné účty pasivní 52.910,00 Kč Účet představuje odhad nákladů na čerpání elektrické energie a spotřeby plynu
Výkaz zisku a ztráty ÚSC Obec Nemojany neměla v roce 2011 hospodářskou činnost. Stav účtů představuje náklady a výnosy z hlavní činnosti. Náklady: Účet 501
Materiál
Kč 211.862,30
kancel.mat, čistící prostř.,DDHM,pohon.hmoty a jiné
502
Energie
185.392,95
El.energie,plyn
503
nesklad.dodávky
1.963,00
voda
504
prodané zboží
22.985,35
účtování zboží
511
opravy
512
cestovné
16.338,00
513
reprezentace
19.343,50
518
služby
521
mzdy, Ostatní ON, odměny členů ZO
524
zákon. pojistné
848.312,20
706.230,20 1.442,267,00 433.154,00
sociální,zdravotní
525
jiné soc.pojištění
5.786,00
Kooperativa,Hasičská poj.
527
jiné soc.náklady
13.172,00
stravné,ochranné prac.prostř.
528
jiné soc.náklady
1.754,00
náhrady mzdy za nemoc
543
dary
16.274,00
549
ostatní nákl.
49.662,00
pojistné a IDS
569
ostat.finanční náklady
14.854,00
poplatky bance
572
nákl. územ.rozpoč.na transfery
591
daň z příjmu
883.350,80 40.142,00
za obec
4.872.701,30
Výnosy: 602
Kč prodej služeb
87.428,00
popl.stočné, kabel. TV,knihov.popl. a jiné
603
pronájem
8.211,00
pozemky,zased.míst.
604
prodané zboží
7.814,00
brožury, pohledy
605
správní poplatky
31.180,00
606
místní poplatky
367.844,00
odpad,psi,užív.VP
609
výnosy z vlastních výkonů
168,00
CÚ trvalé odnětí zem.půdy
631
daň z příjmu FO
1.220.442,58
fyzické osoby
632
daň z příjmu PO
699.493,45
právnické osoby
634
DPH
636
daně majetkové
2.177.612,00 508.386,71
daň z nemovitosti
643
odepsané pohledávky
428,00
přeplatek za tisk
649
výnosy z činností
4.343,00
příspěvek ASEKOL,náhrada škody od pojišťovny
662
Úroky
665
výnosy z dlouhodobého finan.majetku
135.973,83 17.850,00
dividendy
672
výnosy z územ.rozpoč. z transfer.
904.634,80
transfery
6.171.809,37 Výsledek hospodaření
1.258.966,07
Příloha účetní závěrky Část A.4. Podrozvahové účty Účet 901 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek obce v hodnotě od 1 tis. Kč do 7 tis. Kč. Účet 902 Drobný dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek obce v hodnotě od 1 tis. Kč do 3 tis. Kč.
23.090,45 Kč
46.099,80 Kč
Účet 903 Ostatní majetek 856.558,05 Kč Na tomto účtu je v pořizovací hodnotě veden majetek svěřený do užívání základní škole v Nemojanech. Účet 999 vyrovnávací účet k účtům 901,902 a 903 Část A.5. Závazky z mezd vůči sociálnímu zabezpečení, zdravotnímu pojištění a finančnímu úřadu –odvody z mezd a odměn za měsíc prosinec 2012. Část C. Rozpočtované prostředky – schválený rozpočet a upravený rozpočet v oblasti příjmů. Část G. Rozdělení staveb podle typu staveb a způsobu jejich využití. Část H. Rozdělení pozemků dle jejich druhu.
