Kiegészítés Ecsegfalva község Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. május 28-án tartandó ülésére
Tisztelt Képviselő-testület! 2013. május 21-én a tisztelt Képviselő-testület már tárgyalta első körben az Intézményfenntartó társulás átszervezésével kapcsolatos lehetőségeket. Az Intézményfenntartó társulás átszervezésével, Ecsegfalva Község Önkormányzat Képviselő-testülete új köznevelési intézmény létrehozásával kapcsolatos kérdésben, mint ismeretes nem hozott döntés, hiszen nem állt rendelkezésre a helyes döntés meghozatalához szükséges számszaki információk. A jogszabályi hivatkozástól eltekintek, hiszen az előterjesztésben a társulások felülvizsgálatára vonatkozó törvényi rendelkezés pontosan jelölve van. Az egyik lehetséges megoldás a társulás jogi személyiségű társulássá történő alakítása. Erre vonatkozóan határozati javaslat nem is született, de tárgyalta mindkét testület és elvette ezt a megoldást, így ezt nem ismétlem. A másik megoldás az, hogy Dévaványa-Ecsegfalva Intézményfenntartó Társulás 2013. június 30-ával megszűnik. Ecsegfalva településen létrejön egy új köznevelési intézmény 2013. július 1-jével, melynek feladatai az óvodai nevelés, óvodai étkeztetés, általános iskola 1-4. évfolyam étkeztetése. A feladat meghatározásánál fontos, hogy az új intézmény a fenti feladatok ellátásra jön létre, vagy csak az óvodai nevelés, óvodai étkeztetésre, hiszen ezeknek a feladatoknak az alapító okiratban nevesülni kell a támogatások igénybevétele miatt. Ha az 1-4. évfolyam étkeztetést, mint feladatellátást nem tartalmazza a leendő intézményalapító okirata, úgy Ecsegfalva község SZMSZ-ben július 1-ei hatállyal be kell építeni az ingyenes és kedvezményes étkeztetéstámogatás igénybevétel miatt. Ezt csak tájékoztatás végett írom, hiszen az gyermekétkeztetést, mint feladatellátást mindenképpen fel kell venni az alkalmazott szakfeladatok közé. Erről tehát dönteni kell a Képviselő-testületnek. Ennyi előzmény után bemutatjuk a jelenlegi információnk alapján, hogyan nézne ki az új intézmény tervezet szintű költségvetése. A Magyarország központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény alapján, az önkormányzatok módosíthatják a 2. melléklet szerinti támogatásokat megalapozó adatokat, jelezhetik egymás közötti, illetve önkormányzati körön kívüli szervezetnek történő feladat-, illetve intézmény átadását, átvételét. Ez a felmérés most aktuális, a Képviselő-testület döntése alapján június 3-án 14 óráig az ebr42 rendszerben rögzíteni kell, ez alapozza meg szeptember 1-től a támogatásokat. A felmérésben Dévaványa Város Önkormányzat lemondja az Ecsegfalvai óvodai létszámot szeptember 1-től, valamint az ingyenes és kedvezményes étkeztetésre jogosultak tervezet szerinti létszámát óvodai és 1-4. évfolyam vonatkozásában. Ecsegfalva önkormányzat, pedig ugyanezt pótigénylés címén benyújtja most. A fenti felmérés alapján a köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok ellátáshoz a központi költségvetésből Ecsegfalva Község Önkormányzat lesz jogosult a támogatások lehívására 2013. szeptember 1-től. Az átmeneti időszakban, 2013. július 1. és augusztus 31-e között a támogatást Dévaványa Város Önkormányzata kapja meg, melyet a Dévaványa önkormányzat megállapodás alapján átad Ecsegfalva önkormányzatnak. Az elérhető normatív támogatásról csatolva van az N-1 számú táblázat. Csatolva van továbbá az a táblázat, ahol bemutatásra kerül az ÚJ intézmény költségvetése 2013. július 1től december 31-ig pénzforgalom szerint, ami azt jelenti, hogy a júniusi bér már az ÚJ intézményben van előirányozva, a december hóra járó pedig majd a 2014. évi költségvetést terheli. Az ellátotti létszámról: A jelenleg rendelkezésre álló adatok alapján a 2013/2014. nevelési évre vonatkozóan a következő létszámokkal számoltunk (2013. szeptember 1 - 2013. december 31-ig): 1
Óvodai létszám: 27 fő, ingyenes és kedvezményes étkeztetésre jogosultak 18 fő (ebből 11 fő rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek, 1 fő 3 vagy többgyermekes családban élő gyermek), - Általános iskolai étkezői létszám 1-4. évfolyam: 34 fő, - ingyenes és kedvezményes étkeztetésre jogosultak 1-4. évfolyam: 27 fő (ebből 19 fő rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek), Felnőtt létszámról: - Óvodapedagógus létszám: 2 fő, ebből 1 fő vezető, - Óvodapedagógus munkáját közvetlenül segítő létszám: 2 fő, ebből 1 fő nem támogathatóvá válik. -
A köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 1. melléklete tartalmazza a nevelési-oktatási intézményekben alkalmazott vezetők létszámára vonatkozó előírásokat, a 2. melléklet pedig a nevelőoktatómunkát közvetlenül segítő alkalmazottak finanszírozott létszámát. Ezek alapján Ecsegfalva Község Önkormányzat Új köznevelési intézményében a következő kötelező létszámmal kell számolnia: - 1 fő intézményvezető (intézményenként), - 1 fő dajka, - 1 fő gondozónő és takarítónő, - 0,5 fő óvodapszichológus. Az új köznevelési intézmény 2013. július 1-december 31-je közötti időszakban tervezett kiadásait jelen Kiegészítés K-1 táblája tartalmazza, bevételeit pedig a B-1 tábla, valamint az N-1 táblán mutatjuk be a köznevelési és gyermekétkeztetési feladatokra lehívható normatívákat a létszámok bemutatásával. A kiadás – bevétel - normatíva táblák összevont adatai a következőek félévre bemutatva: Megnevezés
Tervezett kiadás
Elérhető bevétel
Különbözet
Óvodai feladatok ellátása:
7.128.000.-
5.392.000,-
- 1.736.000,-
1-4 évfolyamon étkeztetés
1.765.000,-
1.253.000,-
- 512.000,-
Összesen:
8.893.000,-
6.645.000,-
-2.248.000,-
Tisztelt Képviselő-testület! Amikor a 2013. évet terveztük egész évre, a fent említett feladatok vonatkozásában a következő táblázat szerint fogadta el a Képviselő-testület a 2013. évi költségvetést. Látható, hogy az éves hozzájárulás tervezett szintjén 4.479 e Ft a fenti feladatokra az 5-8. évfolyam kivételével. Ami többlet kiadásként jelentkezik, és nem tartalmazza a félévre készített táblázat (0,5 fő óvodapszichológus, 1 fő gondozónő és takarítónő) tervezett szinten. A fenti táblázatot a jelenleg rendelkezésre álló információk alapján készítettük el. Megnevezés
Tervezett kiadás
Elérhető bevétel
Különbözet
Óvodai feladatok ellátása:
14.412.000.-
11.695.000,-
- 2.717.000,-
1-4 évfolyamon étkeztetés
4.411.000,-
2.649.000,-
- 1.762.000,-
5-8. évfolyam étkeztetés
4.568.000,-
3.455.000,-
- 1.113.000,-
Összesen:
23.391.000,-
17.799.000,-
-5.592.000,-
Az általános iskola 5-8. évfolyam étkeztetési feladatait, és az ahhoz történő hozzájárulást külön megállapodásban kell rögzíteni. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés tárgyalásakor jelen kiegészítéseket figyelembe venni. Dévaványa, 2013. május 24.
Erdei Sándor pénzügyi ügyintéző 2
B-1
BEVÉTELEK 2013. évi költségvetés Ecsegfalva Óvoda (az adatok 2013. július 1 - 2013. december 31. közötti időszakra vonatkoznak) adatok:ezer forintban 1-4 Ecsegfalva
Bevételi jogcímek
S.sz. 1
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevételek
2
Egyéb saját bevételek
5-8 Ecsegfalva étkezés
Ecsegfalva Óvoda
összesen
224
0
172
396
60
0
46
106
3
ÁFA bevételek
4
Hozam és kamatbevételek
0
5
Működési célú pe átvétel ÁHT-on kívűlről
0
A
Intézmény működési bevételek összesen (1-5)
6
Helyi adó bevételek
0
7
SZJA
0
8
Gépjárműadó
0
9
Egyéb sajátos bevételek (lakbér…)
0
B
Önkorm. sajátos műk. bevételei össz. (6-9)
0
I.
Működési bevételek összesen
10
Tárgyi eszközök, immat. javak értékesítése
0
11
Pénzügyi befektetések
0
12
Felhalmozási célú pe. Átvétel ÁHT-on kívűlről
0
II.
Felhalmozási és tőke jell. bev. össz.(10-12)
0
13
Támogatásértékű működési bevételek
0
14
Támogatásértékű felhalmozási bevételek
0
III.
Támogatásértékű bevétek össz. (13+14)
0
IV.
Kiegészítések, visszatérülések
0
15
Normatív állami hozzájárulás
0
16
Központosított előirányzatok
0
17
Normatív kötött kieg.tám.közoktatási feladatokhoz
0
18
Egyes jövedelempótló tám. visszaig. része
0
19
CÉDE
0
20
Helyi önk. fejl.és vis maior feladatok támogatása
0
21
Egyéb központi támogatás, Működés képtelen önk. tám
0
22
LEKI
0
V.
Önkormányzatok költségvetési tám. (15-22)
0
VI.
Támogatási kölcsönök visszatérülése
0
VII.
Értékpapírok bevételei
0
VIII.
Hitel felvétel
0
IX.
Pénzforgalom nélküli bevételek
0
23
Intézmény finanszírozás (tájékoztató adat)
284
284
0
0
218
218
502
502
0
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (I.-IX)
284
Dévaványa, 2013. május 23.
3
218
502
K-1
KIADÁSOK 2013. évi költségvetés Ecsegfalva Óvoda (az adatok 2013. július 1 - 2013. december 31. közötti időszakra vonatkoznak) S.sz. 1 2 3 I. 4 5 6 7 II.
Kiadási jogcímek Rendszeres személyi juttatás Nem rendszeres személyi juttatás Külső személyi juttatás Felosztott ktg.(tájékoztató adat) Személyi juttatások összesen (1-3) Szociális hozzájárulási adó Munkaadói járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadókat terhelő egyéb járulékok Felosztott ktg.(tájékoztató adat) Munkaadókat terhelő járulékok összesen (4-7)
23 VI.
Készletbeszerzések Kommunikációs szolgáltatás Szolgáltatási kiadások Általános forgalmi adó Kiküldetés, reprezentáció Egyéb dologi kiadás Különféle költségvetési befizetések Adók, banki ktg., bírság Kamatkiadások Felosztott ktg. (tájékoztató adat) Dologi kiadások összesen (8-16) Támogatás értékű működési kiadás ÁHT belül Működési célú pü. átadás ÁHT-on kívűlre Önkormányzatok által folyósított ellátások Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb kiadások összesen (17-20) Általános tartalék Pénzforgalom nélküli kiadás Pénzforgalom nélküli kiadás (21-22) Működési kiadás összesen (I-V) Tartalék (cél) Pénzforgalom nélküli kiadás (23)
24 25 26 27 28 29 30 VII. 31 32 VIII. 33
Felújítási kiadás Felújítási ÁFA kiadás Intézményi beruházások Intézményi beruházások Áfa kiadása Fordított adózás miatti befizetés Támogatás értékű felhalmozasi kiadás ÁHT belül Felhalmozási célú pü. átadás ÁHT-on kívűlre Felhalmozási kiadás összesen (24-30) Központi gazdálkodás Központi karbantartás Központi gazdálkodás, karbantartás Intézmény finanszírozás (tájékoztató adat)
8 9 10 11 12 13 14 15 16 III. 17 18 19 20 IV. 21 22 V.
1-4 Ecsegfalva étkezés
adatok:ezer forintban
5-8 Ecsegfalva étkezés
Ecsegfalva óvoda
Összesen
3 497 806
0
0
4 303 1 083 0 24
0
0
1 107 165 55 1 085 350 25 10
1 390 375
1 765
0
1 718
3 483
1 765
0
7 128
8 893
0
0
0 0 0
0 0 0 0
7 128
8 893
0 0
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (I-VIII)
1 765
Dévaványa, 2013. május 23. 4
28
3 497 806 0 0 4 303 1 083 0 24 0 0 1 107 165 55 2 475 725 25 10 0 28
0
N-1 Normatív támogatások 2013. évi költségvetés Ecsegfalva Óvoda (az adatok 2013. július 1 - 2013. december 31. közötti időszakra vonatkoznak) adatok forintban Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támog.
4 613 000 Óvodapedagógusok és azok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértám. 8 hónapra II.1.(1)1 Óvodapedagógusok elismert létszáma 8/12
fő
II.1(2) Óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítő száma 8/12
fő
4 hónapra II.1.(1)2 Óvodapedagógusok elismert létszáma
fő
II.1(2) Óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítő száma
fő
472000 272000 944000 544000
2 2 2 1
944 000 544 000 1 888 000 544 000
9000 18000
23 27
207 000 486 000
fő 8 hónapra II.2 óvodaműködtetési támogatás 8/12 (36000 Ft/év/fő)
fő
4 hónapra II.2 óvodaműködtetési támogatás 4/12 (18000 Ft/év/fő)
fő
II.3.Ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés
1 530 000
II.3.b(1) 2013. évben időarányosan 12 hónapra óvodában II.3.b(2) rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek
fő
II.3.b(3) három-vagy többgyermekes családben élő gyermek
fő
II.3.b(4) tartósan beteg vagy fogyatékos gyermek
fő
102000 102000 102000
10 1 0
102000 102000 102000
19 0 0
102000 102000 102000
0 0 0
510 000 51 000 0 0 969 000 0 0 0 0 0 0
mindösszesen:
6 143 000
általános iskola 1-4 II.3.b(2) rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek II.3.b(3) három-vagy többgyermekes családben élő gyermek II.3.b(4) tartósan beteg vagy fogyatékos gyermek általános iskola 5-8 II.3.b(2) rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek II.3.b(3) három-vagy többgyermekes családben élő gyermek II.3.b(4) tartósan beteg vagy fogyatékos gyermek
Dévaványa, 2013. május 23.
5
