KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Nyíregyháza, 2015. április 10.
Petró Árpád ügyvezető
0
A.ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve:
TÉRSÉGI HULLADÉK-GAZDÁLKODÁSI Nonprofit Kft.
Címe:
4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22.sz.
Működési formája:
Korlátolt Felelősségű Társaság
Alakulás időpontja:
2007. 06. 27
Tulajdonosok:
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Kft.
Jegyzett tőke:
1 022 220eFt
Számlavezető bank:
CIB Bank Zrt 10700048-45146802-51100005 OTP Bank Nyrt 11744003-20620820
Adószám:
13992013-2-15
Cégjegyzés száma:
Cg. 15-09-071642 2007. év
Képviseletre jogosult:
5/2011 (VI.21.) GT/THG Kft számú határozat szerint 2011. július. 1-jétől határozatlan időre Petró Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Ibolya u.23.
Főtevékenység: - 3811 Nem veszélyes hulladék gyűjtés További tevékenységek: -
3821 Nem veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás 3822 Veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás 4520 Gépjárműjavítás, karbantartás 4677 Hulladék nagykereskedelem 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzés 8299 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 3700 Szennyvíz gyűjtése, kezelése
A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló:
SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: 000664 Támcsuné Salamon Magdolna 1
Ig. sz.: 002049 Felelős könyvviteli szolgáltató:
Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Regisztrációs szám:185717
Internetes honlap pontos címe:
www.thgkft.hu
2.) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája:
Éves beszámoló
Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: 1 693 374 eFt - éves nettó árbevétel: 1 812 198 eFt - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 198 fő Mérleg fordulónapja:
2014. december 31.
Mérlegkészítés időpontja:
2015. január 31.
Eredmény megállapítás választott módja: „A” összköltséges eredménykimutatás. A mérleg és eredménykimutatás választott típusa az előző üzleti évhez képest nem változott. Jelentős és lényeges összegű hibák: a mérleg főösszegének 1 %-át, vagy a sajáttőke összegének 2 %-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten kerül bemutatásra. 2)a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára:
tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható.
Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása:
üzembe-helyezés, használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Az értékcsökkenési leírás elszámolására – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – negyedévente kerül sor. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása a gazdasági eseménnyel egyidejűleg, vagy fordulónapi értékelés keretében történik. 2
Maradványérték szerinti elszámolást alkalmazunk a gépjárművek esetében, mely új gépjárműnél 30%, használt gépjárműnél 10%. Ettől eltérni jelentős indokkal lehet. Készletek értékelése:
átlagos (súlyozott) beszerzési áron.
Leltározási szabályok:
Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
Pénzkezelési szabályok:
A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. Az előző üzleti évhez képest egy telephelyen kívüli kihelyezett pénztárral bővült a Társaság, melyre a tevékenység speciális jellege miatt volt szükség. Ezáltal nőtt a Társaság napi pénzkészletének mennyisége is.
2)b. Követelésekre elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség jellegű különbözet tartós és jelentős. A vevő minősítése alapján, az üzleti év mérlegforduló napján fennálló követelések után 17 745 e Ft értékvesztést számoltunk el. 2)c.Céltartalék képzése Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében – céltartalék képezhető a jelentős, időszakonként ismétlődően jelentkező olyan gazdasági eseményekre, melyek összege vagy felmerülésük időpontja bizonytalan. A jövőbeni kötelezettségek fedezetére céltartalékot képeztünk – saját tulajdonban lévő hulladéklerakó telepünk rekultivációt követő utómunkálatára, illetve az Önkormányzat KEOP pályázatban elnyert eszközbeszerzéséhez kapcsolódó kiterjesztéséhez. Ezek összege 2014. évben 5 000 e Ft - 5000 e Ft, összesen 10 000 e Ft. 3.) Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál 2014.évben nem került sor változtatásra. 4.) Saját tőke változása (e Ft-ban) 2014. évi nyitó Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
eFt összetétel 1 022 220 86,29% 0 0,00% 125 101 10,56% 20 802 1,76% 16 521 1,39% 1 184 644 100,00%
Növekedés Csökkenés eFt 0 0 30 022 0 17 913 47 935
2014. évi záró
eFt összetétel 0 1 022 220 85,24% 0 0 0,00% 3 350 151 773 12,66% 13502 7 300 0,61% 16521 17 913 1,49% 33 373 1 199 206 100,00%
eFt
3
5.) Hitelszerződések
- OTP Bank Nyrt. Kezdete: Lejárat:
200 000 e Ft 2013.03.08 2014.05.06 (hosszabbított)
- OTP Bank Nyrt. Kezdete: Lejárat:
200 000 e Ft 2014.06.04 2015.05.04
B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása Bruttó érték változása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány
Immateriális 5 408 410 0 5 818
Tárgyi Kisértékű 1 290 887 80 449 32 945 24 884 40 814 2 841 1 283 018 102 492
(eFt-ban) Összesen 1 376 744 58 239 43 655 1 391 328
Értékcsökkenés változása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány
3 343 1 239 0 4 582
399 031 51 110 10 390 439 751
80 449 24 019 2 840 101 628
482 823 76 368 13 230 545 961
Nettó érték
1 236
843 267
864
845 367
311
3 788
4 099
Befejezetlen beruházások Ebből: - nagyértékű tárgyi eszközök - kisértékű tárgyi eszközök - beruházásokra adott előleg Mérleg érték
311 3 788
311 3 788 0 849 466
Az értékcsökkenés tárgyévre elszámolt összege teljes egészében lineáris elszámolással történt a tárgyi eszközöknél és az immateriális javaknál. Bruttó érték és értékcsökkenés kivezetésére értékesítés és selejtezés miatt került sor. Értékesítés: Bruttó érték Értékcsökkenés
41 502 e Ft 11 077 e Ft 4
Selejtezés: Bruttó érték Értékcsökkenés
2 153 e Ft 2 153 e Ft
2.) Eszközök és források összetétele Megnevezés 2013. év A. Befektetett eszközök 905 855 Immateriális javak 2 065 Tárgyi eszközök 899 190 Befektetett pénzügyi eszközök 4 600 B. Forgóeszközök 723 221 Készletek 63 280 Követelések 657 351 Értékpapírok 0 Pénzeszközök 2 590 C. Aktív időbeli elhatárolások 22 276 Eszközök összesen 1 651 352 D. E. F. G.
Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen
(e Ft-ban) 2014. év Változás 849 921 -55 934 1 236 -829 848 230 -50 960 455 -4 145 835 014 111 793 46 531 -16 749 770 753 113 402 0 0 17 730 15 140 8 056 -14 220 1 692 991 41 639
1 184 644 1 199 206 75 000 70 000 386 224 348 252 5 484 75 533 1 651 352 1 692 991
14 562 -5 000 -37 972 70 049 41 639
Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése 58 239 e Ft, csökkenése pedig 43 655 e Ft összegű volt. A csökkenés nagyrészt a Hulladékkezelő területén lévő értékesített ingatlan, illetve másik két értékesített eszköz kivezetése, másrészt pedig a leselejtezett vagy megsemmisült konténerek kivezetett értéke miatt történt. A növekedés 58 239 e Ft volt, melynek egy jelentős része a visszaállított tehergépjárművek nyilvántartásba vétele. A beszerzések közül 24 884 e Ft értékű kisértékű tárgyi eszköz volt, mely főként 1 100 l-es kommunális-, és szelektív konténer felhasználásához köthető. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben 76 368 e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, terven felüli értékcsökkenés nem volt. Befektetett pénzügyi eszközök: (e Ft-ban)
Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány
2013. év 4630 0 30 4 600
2014. év 4 600 225 4 370 455 5
Részesedés – THK Térségi Hulladékkezelő Kft. (korábbi Nyírségi HUKE) Dolgozói lakásépítési kölcsön Összesen:
4 600
230
0 4 600
225 455
A befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott részesedés értékesítése történt a tulajdonos Önkormányzat felé. Így a korábban 100 %-ban tulajdonunkban lévő társaságban részesedésünk 5 % lett. A dolgozói lakásépítési kölcsön egy újabb kihelyezéssel növekedett, a korábbi pedig teljes mértékben megtérült. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány 46 531 e Ft volt, ez előző évhez képest 16 749 e Ft-tal kevesebb. Ez főként az év végi másodnyersanyag raktárkészlet csökkenéséből adódik, mely 2014 végéig nagyrészt értékesítésre került. Követelések: A követelések értéke 771 136 e Ft, melyből a vevőállomány 699 290 e Ft, egyéb követelés pedig 71 463 e Ft az alábbiak szerint: (e Ft-ban)
Megnevezés Társasági adó Költségvetési kiutalási igény Iparűzési adó Lakáskölcsön OMB, fizetési előleg Üzemanyag elsz. munkaváll. kapcs. köv. teljesítési biztosíték KEOP Vásárolt követelés eng. Év végi Áfa (folyamatos szolg.) Köztiszt.Egy. Vagyoni hozzájárulás Letét UPC Letét VPOP OEP termékdíj Innovációs járulék Egyéb követelés Államkincstár Összesen
2013. év 150 1 226 0 30 60 95 224 57 240 1 610 8 213 20 10 1 000 1 186 21 0 453 0 71 538
2014. év Különbözet 744 594 307 -919 614 614 60 30 60 0 164 69 249 25 57 240 0 1 610 0 8 051 -162 20 0 10 0 1 000 0 925 -261 14 -7 107 107 126 -327 162 162 71 463 -75
Követelések kapcsolt vállalkozásokban Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: 6
Vevő: NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Sóstó Gyógyfürdő Zrt. Sz-Sz-B. Megyei Temetkezési Vállalat Nyírségvíz Zrt. Összesen:
3 188 e Ft 311 e Ft 102 e Ft 76 e Ft 33 e Ft 3 710 e Ft
ebből lejárt követelés: 0 e Ft. Vásárolt követelések Városüzemeltetési Kht.-tól átvett hulladékgazdálkodási díj:
engedményezett követelés Követelésért fizetett összeg (könyvszerinti érték) 2014. évben befolyt követelés (könyvszerinti) 2014.12.31-én elszámolt értékvesztés 2014.12.31. fennálló követelés könyv szerinti ért.
Regionális lakossági 748 601
Társas házak 3 443 849
748 601
1 500 000
0
0
0
0
562 991
1 046 774
Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya 15 140 e Ft-tal nőtt. Ennek egyik oka a kihelyezett pénztár december havi forgalma, illetve az utolsó napi banki befizetések magas összege.
7
CASH FLOW M e g ne v e zé s
Összeg
Adózott eredmény Értékcsökkenési leírás (terv szerinti)
16 521 76 927
Bruttó cash flow
93 448
Vásárolt készletek Saját term.készletek Vevőkövetelések Váltókövetelések Egyéb követelések Aktív időbeli elhat.
változása -"-"-"-"-"-
A müködés pénzszükséglete Céltartalékok Szállítóállomány Váltótartozások Egyéb rövid lej.köt. Passzív időbeli elh.
-15 662 -1 087 113 477 0 -75 -14 220 82 433
változása -"-"-"-"-
-5 000 -48 756 0 27 320 70 049
Müködésből származó források
43 613
Nettó cash flow
54 628
Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pü.eszk. Értékpapírállomány
változása -"-"-"-
A befektetési tev.cash flowja
-829 25 967 -4 145 0 20 993
Hosszú lej.hitelállomány változása Egyéb hosszú lej.köt. -"Rövid lej.hitelállomány - " Saját tőke pénzmozgással járó vált.
0 -48 536 32 000 -1 959
A finanszírozási tev.cash flowja
-18 495
Osztalék (részesedés) fiz. Szervezeti valt.miatti korr. EGYENLEG Pénzállomány változás El l e n ő r z é s :
0 0 15 140 15 140 Re n d b e n !
8
Aktív időbeli elhatárolások Bevételek TÁMOP 2.1.3 bevétele
7 001 e Ft 7 001 e Ft
Költségek, ráfordítások Egyéb anyag Igénybevett szolgáltatás Egyéb költség
750 325 393 32
Halasztott ráfordítások Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Mindösszesen:
e Ft e Ft e Ft e Ft
305 e Ft 305 e Ft 8 056 e Ft
Saját tőke, tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 71,74 %, a tárgyévben 70,80 %. Mindkét esetben az optimális arány fölött van. Minimális értékben csökkent, mely az akkor 100 %-ban tulajdonunkban lévő társaság pótbefizetésének elszámolása miatt eredménytartalék csökkenésével járt. A mérleg szerinti eredményünk kisebb mértékű növekedése ezt teljes mértékben nem kompenzálta. A 2010 évben képzett fejlesztési tartalék felhasználása megtörtént, így a lekötött tartalékból ez az összeg átvezetésre került az eredménytartalékba. A saját tőke 1,22 %-kal, míg az összes forrás 2,52 %-kal növekedett tárgyévben. (e Ft-ban)
Saját tőke - Jegyzett tőke - Tőke tartalék - Eredmény tartalék - Lekötött tartalék - Mérleg szerinti eredmény
2013. év Növekedés Csökkenés 2014. év 1 184 644 47 935 33 373 1 199 206 1 022 220 0 0 1 022 220 0 0 0 0 125 101 30 022 3 350 151 773 20 802 0 13 502 7 300 16 521 17 913 16 521 17 913
Céltartalék képzés 10 000 e Ft céltartalékot képeztünk 2014 évben, jövőbeni költségek fedezetére. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya 348 252 e Ft, mely teljes mértékben rövid lejáratú kötelezettségből áll. Az eddig hosszú lejáratúként nyilvántartott kötelezettségeink lejárata mindkét esetben 2015 év, így azok éven belüliként, a mérlegben a rövid lejáratú kötelezettségek között vannak kimutatva. A Társaság likviditása egy-két kivételtől eltekintve javuló tendenciát mutat. Az általános likviditási mutató tárgyévre 239,77 %, előző évhez képest is közel 28%-os növekedést mutat. A likviditási gyorsráta és a Rövid távú likviditás I. további növekedésével jelentősen javult, míg a Rövid távú likviditás II kis mértékben romlott az eddigi alacsony értékhez képest is. Ennek oka, hogy II mutatónál a követelések nélküli forgóeszközök szerepelnek a 9
számlálóban. Forgóeszközeink jelentős részét pedig a követelések teszik ki. A Rövid távú likviditás III. –ban növekedés jelentkezik, de ennek mértéke még mindig nagyon kicsi. Ennek oka, a pénzeszközök alacsony szintje a kötelezettségekhez képest. Ezeknek a mutatóknak az értéke azt mutatja, hogy a kötelezettségekre van e megfelelő fedezet. A mérlegadatokból jól látható, hogy mindkét évben a kötelezettségek jelentős részét a rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki. 2013-ben 87,43 %, 2014-ben pedig 100 %. Ez szállítói tartozásból, hiteltartozásból illetve az egyéb rövid lejáratú (tárgyévet követően határidős) kötelezettségekből áll. Hosszú lejáratú kötelezettségek Az itt nyilvántartott tételek 2015 évben esedékessé válnak, ezért a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek. Rövid lejáratú kötelezettségek - szállító - forgóeszköz hitel - egyéb kötelezettség
105 772 e Ft 60 000 e Ft 182 480 e Ft
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (kapcsolt vállalkozásokkal együtt) Egyenleg: Határidőn belüli: Lejárt kötelezettség:
105 772 e Ft 73 098 e Ft 32 674 e Ft (elkésett ill. kompenzálásra váró számla)
Szállítói állomány 48 756 e Ft-tal csökkent, melynek oka lehet az előrehozott mérlegkészítés dátuma, melyet követően beérkezett számlák már nem szállítóként kerülnek kimutatásra. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség megoszlása az alábbi: Szállító állomány NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyírségvíz Zrt. Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. Város-Kép Kft. Összesen:
491 e Ft 1 214 e Ft 767 e Ft 132 e Ft 52 e Ft 2 656 e Ft
Ebből lejárt kötelezettség nincs. Rövid lejáratú hitelek Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: 60 000 e Ft
10
Egyéb kötelezettségek részletezése (e Ft-ban)
Megnevezés SZJA Egészségügyi hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Cégautó adó Munkabér Szociális hozzájárulási adó Nyugdíjbiztosítás Egészségbizt. és munkaerőp. Idegen letiltás Szakképzési hozzájárulás Pénzügyi lízing köv. évi törl. Innovációs járulék Egyéb rövid lejár. (áfa) ÁFA Egyszerüsített foglalkoztatás Vízkészlet járulék Idegenforgalmi adó TÁMOP Önell.pótlék Iparűzési adó KEOP teljesítési biztosíték Gépjármű adó Téves befizetések Kaució Összesen
2013. év 8 778 1 278 1 316 60 25 308 13 972 5 798 4 844 2 153 845 9 958 2 105 15 536 52 707 45 18 14 9 322 3 1 100 0 0 0 0 155 160
2014. év Különbözet 6 437 -2 341 1 327 49 1 483 167 45 -15 28 779 3 471 9 788 -4 184 3 969 -1 829 3 402 -1 442 2 180 27 614 -231 2 884 -7 074 0 -2 105 68 851 53 315 20 -52 687 82 37 14 -4 11 -3 7 001 -2 321 0 -3 0 -1 100 45 220 45 220 65 65 153 155 155 182 480 27 167
11
Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Iratmegőrzés
100 e Ft 100 e Ft
Költségek, ráfordítások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb költség Személyi jellegű Bérköltség Járulékok Alvállalkozói díj Egyéb ráfordítás Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Halasztott bevételek TÁMOP 6.1.2-11/1
75 308 45 069 18 159 5 431 101 2 268 647 703 2 895 35
e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft
125 e Ft 125 e Ft
Mindösszesen:
75 533 e Ft
3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitel kerete van társaságunknak, melynek záró állománya: 60 000 e Ft. ebből:
60 000 e Ft
OTP forgóeszközhitel
Zálogjog a Bokréta u. 22. központ három helyrajzi számú ingatlanon van.
12
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó 1.) A táblázat a Társaság összköltség eljárás szerint elkészített eredménykimutatása: (e Ft-ban)
Megnevezés I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02 sor) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04 sor) III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés IV. Anyagjellegű ráfordítások (05-09 sorok) V. Személyi jellegű ráfordítások (10-12 sorok) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13-17 sorok) IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21 sor) B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX sor) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+B sor) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI sor) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D sor) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII sor) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23 sor)
2013. év 2014. év változás 1 490 048 1 812 198 322 150 -30 140 -10 562 19 578 34 844 90 570 55 726 12 998 16 411 3 413 656 149 899 788 243 639 664 067 769 260 105 193 76 927 76 368 -559 67 817 117 627 49 810 16 521 17 745 1 224 29 792 142 8 129
29 163 1 442 7 480
-629 1 300 -649
-7 987
-6 038
1 949
21 805 235 2 571 -2 336 19 469 2 948 16 521 0 0 16 521
23 125 302 3 776 -3 474 19 651 1 738 17 913 0 0 17 913
1 320 67 1 205 -1 138 182 -1 210 1 392 0 0 1 392
13
2.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint elkészített eredmény-kimutatása: (e Ft-ban)
I. II. III. IV. V. VI. A. VII. VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. G.
Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költsége Értékesítés bruttó eredménye Értékesítés közvetett költsége Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény
2013. év 1 490 048 1 054 377 435 671 372 906 34 844 67 817 29 792 142 8 129 -7 987 21 805 235 2 571 -2 336 19 469 2 948 16 521 16 521
2014. év változás 1 812 198 322 150 1 323 023 268 646 489 175 53 504 432 955 60 049 90 570 55 726 117 627 49 810 29 163 -629 1 442 1 300 7 480 -649 -6 038 1 949 23 125 1 320 302 67 3 776 1 205 -3 474 -1 138 19 651 182 1 738 -1 210 17 913 1 392 17 913 1 392
Egyéb bevételek részletezése (e Ft-ban)
Értékesítés Céltartalék feloldása Fel nem használt cafetéria Leírt követelés visszaírása Megtérített késedelmi kamatok Káreseménnyel kapcs. bevételek Fizetési meghagyás ktg-nek megtér. Kártérítés bevétele Visszaírt értékvesztés OEP kifizetőhely ktg.tér. Állami ktgv-től kapott munkaügyi tám. TÁMOP 6.1.2 bevétele TÁMOP2.1.3 bevétele Egyéb bevételek Összesen:
2013. évi 2014. évi változás tény tény 406 21 197 20 791 0 15 000 15 000 0 161 161 2 364 940 -1 424 0 557 557 678 1 812 1 134 420 255 -165 49 9 -40 12 998 16 411 3 413 159 159 10 190 6 092 -4 098 7 186 140 -7 046 0 27 833 27 833 553 4 -549 34 844 90 570 55 726
14
Kapott támogatás összegei és a felhasználás jogcímei
Támogatás összesen: TÁH, apát megillető munkaidő kedv. Foglalkoztatás bővítés támogatása TÁMOP 1.1.1 TÁMOP 6.1.2 halasztott bevétele TÁMOP 2.1.3 bevétele
34 065 369 2 650 3 073 140 27 833
e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft
Bevételek, költségek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Árbevétel
2013. év e Ft
2014. év %
e Ft
%
1 490 048
99,66%
1 812 198
95,68%
Aktivált saját teljesítmények
-30 140
-2,02%
-10 562
-0,56%
Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele
34 844 142
2,33% 0,01%
90 570 1 442
4,78% 0,08%
235
0,02%
302
0,02%
1 495 129
100,00%
1 893 950
100,00%
Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
Árbevétel fő területenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységi kör Hulladékgyűjtés és szállítás Hulladékkezelés Üzemeltetés Központi bevétel Árbevétel összesen
Árbevétel (e Ft) 2013. év 2014. év 992 254 1 074 358 440 784 691 736 35 992 30 780 21 018 15 324 1 490 048 1 812 198
Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 302 e Ft. Leltár többlet: Térítés nélkül átvett eszközök Térítés nélkül igénybevett szolgáltatások
286 e Ft 9 e Ft 7 e Ft
15
Ráfordítások alakulása és megoszlása
Ráfordítás-kategória Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen
2013. év e Ft % 656 149 44,46% 664 067 45,00% 76 927 5,21% 67 817 4,60% 8 129 0,55% 2 571 0,17% 1 475 660 100,00%
(e Ft-ban) 2014. év e Ft % 899 788 48,01% 769 260 41,04% 76 368 4,07% 117 627 6,28% 7 480 0,40% 3 776 0,20% 1 874 299 100,00%
Egyéb ráfordítások (e Ft-ban)
Tárgyi eszköz értékesítés Hitelezési veszteség Önk. elsz. adók Költségvetés elsz. adók, illetékek Elkülönített alapokkal elsz. adók, hj. Céltartalék Értékvesztés Terven felüli értékcsökkenés Káreseménnyel kapcs. költségek Bírság, kártérítés Egyéb kártérítések, pótlék Egyesülési költség hozzájárulás Egyéb ráfordítások Összesen:
2013. évi 2014. évi változás tény tény 0 30 424 30 424 4 166 13 636 9 470 31 885 34 857 2 972 3 834 4 297 463 28 0 -28 10 000 10 000 0 16 553 17 745 1 192 116 0 -116 650 0 -650 0 5 997 5 997 96 107 11 478 478 0 11 86 75 67 817 117 627 49 810
Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: 3 776 e Ft. Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány Elengedett követelés
3 773 eFt 3 eFt
16
C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: (e Ft-ban)
Adózás előtti eredmény
19 651
Növelő tételek Céltartalék képzés Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés Nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás Követelésre elszámolt értékvesztés Növelő tételek összesen
10 000 76 368 1 500 17 740 105 608
Csökkentő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés Korábbi céltartalék feloldása visszaírt értékvesztés Csökkentő tételek össszesen
68 948 15 000 16 411 100 359
Adóalap összesen Minimum adóalap Számított Társasági adó 10% adókedvezmény Adófizetési kötelezettség
24 900 37 384 3 738 2 000 1 738
Helyi iparűzési adó Értékesítés nettó árbevétele Alvállalkozói teljesítés Közvetített szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Helyi iparűzési adó alapja Helyi iparűzési adó 2% Megfizetett útdíj 7,5%-a Helyi iparűzési adó kötelezettség
1 812 198 e Ft 130 427 e Ft 25 633 e Ft 9 655 e Ft 361 361 e Ft 1 285 122 e Ft 25 702 e Ft 715 e Ft 24 987 e Ft
Innovációs járulék Helyi adó alap Innovációs járulék 0,3%
1 285 122 e Ft 3 855 e Ft
17
2.) Saját termelésű készletek A hulladéklerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok esetében év közben nincs folyamatos készletnyilvántartás. Ezért év végén a fellelt mennyiséget leltár alapján készletre vesszük. Saját termelésű készlet értéke
5 972 e Ft
3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás
Vezetői tisztségviselőnek nyújtott juttatások értéke (e Ft-ban) 2013. év 2014. év Bér 7 200 7 560 Prémium 4 104 4 428 Cafetéria 209 214 Összesen 11 513 12 202 Bér és létszámadatok Fizikai Teljes munkaidős foglalkozású Részmunkaidős ÁKI (FEB) Egyszerűsített foglalkoztatás Összesen
Összesen
Szellemi
145,86 8,49 0,00
41,91 1,21 5,00
187,77 9,7 5,00
154,35
48,12
202,47
Bértömeg (e Ft) 521 484 14 818 3 120 3 439 542 861
(e Ft-ban)
Személyi jellegű egyéb kifizetések Gépkocsi költségtérítés Reprezentáció Üzleti ajándék Segély Munkábajárás Védőszemüveg Telefon magánhasználat Egyéb személyi jellegű Társaságot terhelő SZJA Betegszabadság Táppénz hozzájárulás Végkielégítés Cafetéria TÁMOP, csapatépítés Összesen:
2013. év 6 714 1 316 94 90 2 897 0 816 3 172 7 710 5 078 1 669 317 35 169 8 185 73 227
2014. év 6 689 807 82 270 3 062 1 138 985 4 900 8 213 6 307 1 912 0 38 587 2 363 75 315
18
4.) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása (e Ft-ban) Mutatók
2013.12.31 Likviditási mutatók
1. Általános likviditási mutató 187,25 Forgó eszközök x 100 Kötelezettségek 2. Likviditási gyorsráta 195,43 Forgóeszközök - Készletek x100 Rövid lejáratú köt. 3. Rövid távú likviditás I. 214,17 Forgóeszközök x 100 Rövid távú kötelezettségek 4. Rövid távú likviditás II. 19,51 Forgóeszközök - követelés x 100 Rövid lejáratú kötelezettség 5. Rövid távú likviditás III. 0,77 Pénzállomány + Értékpapír x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek 6. Hitelfedezettségi mutató 170,20 Követelések állománya x 100 Kötelezettségek állománya 7. Dinamikus likviditás 8,82 Üzemi tevékenység eredménye x 100 Rövid lejáratú kötelezettség 8. Hosszú távú likviditás 7,71 Üzemi tevékenység eredménye x 100 Kötelezettség állománya Vevők és szállítók elemzése 9. Kintlévőség átlagos időtartama napban 119,89 Átlagos vevőáll. X 365 Értékesítés nettó árbevétele 10. Szállítói tartozások átlagos idő 79,77 Átlagos száll.áll. X 365 Anyagjellegű ráfordítások 11. Szállítói állomány finanszírozása 3,79 Vevők Szállítók
2014.12.31
Index %
239,77
128,05
226,41
115,85
239,77
111,96
18,45
94,60
5,09
663,79
221,32
130,04
8,37
94,92
8,37
108,56
129,42
107,94
52,80
66,18
6,61
174,40
Pénzügyi- likviditási helyzet elemzése A kötelezettségeknél a likviditási mutatókról már említést tettünk. Az Általános likviditási mutató, a likviditási gyorsráta és a Rövid távú likviditás értéke is jóval 200 fölött van (239,77, 226,41 és 239,77). A nemzetközi gyakorlatban 200% körüli értékek a megfelelőek, míg a hazai gazdaság már a 100% feletti értéket is elfogadottnak tekinti. A Társaságunk az előző évekhez hasonló eredménye kiváló, de még ez is növekedést mutat. A Rövidtávú likviditás II. mutatója viszont minimális csökkenést mutat, mely a követelések nélküli forgóeszközt viszonyítja. A Hitelfedezeti mutató mindkét évben az elvárt érték felett van, mivel a követelések állománya meghaladja a kötelezettségek állományát. Azt is meg kell említeni, hogy nem csak a forgóeszközhitel, hanem szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, valamint egy lízingelt hulladékszállító jármű kötelezettsége is itt található. A befektetett eszközök 19
vonatkozásában alkalmazott lízing a mellett, hogy hosszú lejáratú finanszírozás, költségmegtakarítást is eredményez, mivel azok az eszközök javításra nem szorulnak, csak normál karbantartásra. Az egyetlen jelenlegi lízingünk következő évben megszűnik, így hosszú lejáratúból átsoroltuk rövid lejáratú kötelezettséggé. A Dinamikus likviditás és a Hosszú távú likviditás az Üzemi tevékenység eredményének és a kötelezettségeknek az arányát mutatja, de mivel a tevékenység nonprofit módon való végzése alacsony eredménnyel jár, így ezek a mutatók is kedvezőtlen értékelést mutatnak. Fontos tényezőként kell említeni, hogy 2013 félévétől alkalmazott rezsicsökkentés áraival kellett a tevékenységet végezni egész 2014 évben is, melynek hatásai jelentkeznek Társaságunknál. (e Ft-ban) Mutatók 12. Eladósodottság foka Kötelezettségek x 100 Eszközök összesen 13. Adósságszolgálati mutató Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenés x 100 Hosszú lejáratú kötelezettségek 14. Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Saját tőke
2013.12.31
2014.12.31
Index %
23,39
20,57
87,95
192,53
0,00
0,00
4,10
0,00
0,00
Adósságszolgálat vizsgálata A Társaság adósságszolgálati vizsgálatánál megállapítható, hogy az eredmények kedvezőek. A mutató mértéke meghaladja a nemzetközi átlagot, amely ritkaságnak számít. Az adósságszolgálati mutató és az eladósodás alakulása értelmezhetetlen, mert jelenleg hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs. Az eladósodottság foka mutatja, hogy az összes eszköz hány százalékát fedezik idegen források. Összességében ezek az értékek egy igen jól gazdálkodó vállalkozást tükröznek, amely részben a magas saját tőkének is köszönhető. (e Ft-ban) Mutatók 15. Vagyonfedezettség I. Saját tőke x 100 Befektetett eszközök 16. Vagyonfedezettség II. Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Befektetett eszközök 17. Tárgyi eszköz fedezettsége Saját tőke x 100 Tárgyi eszköz 18. Saját tőke fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele Saját tőke 19. Saját tőke növekedési üteme Saját tőke x 100 Jegyzett tőke
2013.12.31
2014.12.31
Index %
130,78
141,10
107,89
136,13
141,10
103,64
131,75
141,38
107,31
1,26
1,51
120,14
115,89
117,31
101,23
20
(e Ft-ban) 20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
Mutatók Tőkehatékonyság Adózott eredmény Saját tőke Tőkeerősség Saját tőke x 100 Összes forrás Idegen tőke aránya Rövid lej. köt. + Hosszú lej. köt. X 100 Összes forrás Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás Forgótőke alakulása Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú kötelezettség = Forgó tőke Forgótőke aránya Forgótőke x 100 Saját tőke Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját tőke + Kötelezettségek x 100 Befektetett eszközök
2013.12.31
2014.12.31
Index %
0,01
0,01
107,11
71,74
70,83
98,74
23,39
20,57
87,95
54,86
50,20
91,52
45,14
49,80
110,31
61,90
60,38
97,54
385 533
486 762
126,26
32,54
40,59
124,72
130,79
141,11
107,89
173,41
182,07
104,99
Vagyoni helyzet alakulása A Társaság Vagyonfedezettség I. mutatója esetében további emelkedés tapasztalható, amit a saját tőke növekedése és a befektetett eszközök csökkenése okozott. A saját tőke növekedése az éves pozitív mérleg szerinti emelkedésnek köszönhető. Az eredménytartalék és mérleg szerinti eredmény, illetve az eredménytartalék és a lekötött tartalék közötti mozgás nem eredményezett saját tőke változást. A jövőben a mérleg szerinti eredmény emelése az egyik cél, melynél meghatározó szerepe lesz az állam díjmegállapításának. A Tárgyi eszköz fedezettsége akkor kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. A mutató értéke mindkét évben a minimálisan elvárt 100% értékénél jóval magasabb.
21
Az Idegen tőke aránya nagyon kedvező, mivel 20% közeli értéken van, mely előző évhez képest is kedvezően alakult. A kötelezettségek értéke kisebb arányban növekedett, mint a saját tőke. (e Ft-ban) 30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
Mutatók 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. saját előállítású eszközök aktivált értéke 3. saját termelésű készletek állományváltozása 4. eladott áruk beszerzési értéke 5. eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 6. Bruttó termelési érték (1+2+-3-4-5) 7. anyagköltség 8. igénybevett szolgáltatás 9. egyéb szolgáltatások 10.Anyagmentes termelési érték (6-7-8-9) 11. értékcsökkenési leírás 12. Nettó termelési érték (10-11) Eszközhatékonyság anyagmentes termelési érték x 100 Tárgyi eszköz Eszköz megtérülése Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + készletek értéke Készletek forgási sebessége Átlagos készletérték x 365 Értékesítés nettó árbevétele Tőkegmegtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele Működő tőke Komplex hatékonyság Nettó termelési érték x 100 Összes eszköz*0,2+Összes kifizetett bér*1,8 Termelési költségszint Összes termelési költség x 100 Bruttó termelési érték Anyaghányad mutató Anyagjellegű ráfordítások x 100 Bruttó termelési érték Bérhányad Személyi jellegű ráfordítások x 100 Bruttó termelési érték
2013.12.31 1 490 048 0 -30 140 8 120 43 839 1 407 949 323 001 245 438 35 751 803 759 76 927 726 832
2014.12.31 1 812 198 0 -10 562 9 655 156 060 1 635 921 361 361 335 627 37 085 901 848 76 368 825 480
Index % 121,62 0,00 35,04 118,90 355,98 116,19 111,88 136,75 103,73 112,20 99,27 113,57
89,39
106,32
118,94
1,55
2,03
130,82
20,67
11,06
186,91
1,46
1,77
121,62
62,43
62,74
100,50
99,23
106,69
107,52
46,60
55,00
118,02
47,17
47,02
99,70
Hatékonyság vizsgálata A Nettó termelési érték a hatékonyság vizsgálatának egyik legfontosabb mutatója azáltal, hogy a vállalkozás által létrehozott új értéket számszerűsíti. Az értékesítés nettó árbevétele 21,62 %-kal, az eladott áruk beszerzési értéke pedig 18,9 %-kal nőtt. Legnagyobb növekedést az alvállalkozói teljesítmények és a közvetített szolgáltatások növekedése mutatja, viszont a saját termelésű készletek állományváltozása csökkent. Ezzel együtt minden kategóriában (bruttó-, az anyagmentes- és a nettó termelési érték tekintetében) javult a hatékonyságunk. 22
(e Ft-ban) 39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
Mutatók Bevétel arányos jövedelmezőség I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel Bevétel arányos jövedelmezőség II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Értékesítés nettó árbev.+Egyéb bev.+Pü. Műv. Bevétel arányos jövedelmezőség III. Adózott eredmény x 100 Összes bevétel Saját tőke jövedelmezősége I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Saját tőke Saját tőke jövedelmezősége II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Saját tőke Tőkearányos adózott eredmény (ROE) Adózott eredmény x 100 Saját tőke Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) Üzemi tevékenység eredménye x 100 Immat.javak+Tárgyi eszköz+Készletek Eszközmegtérülés (ROI) Adózott eredmény x 100 Összes eszköz Élőmunka-arányos üzemi tev. ederménye Üzemi tevékenység eredménye x 100 Átlagos állományi létszám Élőmunka-arányos adózott eredmény Adózott eredmény x 100 Átlagos állományi létszám
2013.12.31
2014.12.31
Index %
1,95
1,53
78,45
1,43
1,21
84,94
1,08
0,94
86,83
2,51
2,43
96,70
1,84
1,93
104,77
1,39
1,49
107,11
3,09
3,25
105,38
1,00
1,06
105,76
16 369
14 636
89,41
9 077
8 955
98,66
Jövedelmezőségi mutatók A Társaság egyes jövedelmezőségi mutatói tovább romlottak. Ennek oka, hogy a mutatókban különböző típusú eredményeket és az árbevételt, bevételeket kell egymáshoz viszonyítani. A korábban már említett 2013 évre meghatározott és év közben rezsicsökkentett díjak 2014 évben is változatlanok voltak. 5.) Gazdasági társaságban való részesülés THK Térségi Hulladékkezelő Kft Nyíregyháza, Bokréta u. 22.
230 e Ft
23
