Kiegészítő melléklet a DUNAFÖLDVÁR ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2009. évi mérlegéhez I. Általános kiegészítések
1.) Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet 1956-ban alakult. Székhely: 7020 Dunaföldvár, Fehérvári u. 4. Cégjegyzék szám: 17-02-000615 Adószám: 10045947-2-17 KSH szám: 10045947 6419 122 17 Tevékenységi köre: betétgyűjtés, hitelfolyósítás, számlavezetés, bankkártya szolgáltatás, megbízásos devizaszámla vezetés, ügynöki biztosítási tevékenység, valutaforgalmazás, faktorálás, bankgarancia vállalás. Működő kirendeltségeink: Dunaföldvár, Madocsa, Németkér, Bölcske, Pakson 2 kirendeltség, Szedres, Kölesd, Tengelic, Bogyiszló Szekszárd, Baracs, Gyönk, Dunaújváros, Nagydorog, Pálfa, Kajdacs, Sárszentlőrinc, Györköny. 2.) Számviteli politikáját a Takarékszövetkezet az érvényben lévő SZVT törvény és a 250/2000. Korm.rendelet szerint állította össze. A mérlegkészítés időpontja: január 31. 3.) Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek: Jákli János Dunaföldvár Derecskei u. 14. Simonné Gurics Annamária Dunaföldvár, Hámán Kató u. 23. Az éves beszámoló összeállításáért felelős: Simonné Gurics Annamária (PM reg.szám: 161662). 4.) Számviteli politika, eszközök, források értékelése A takarékszövetkezet a számviteli törvény értelmében kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót köteles készíteni. Az éves beszámoló a mérleget, az eredmény kimutatást, a kiegészítő mellékletet és üzleti jelentést foglalja magába. Az alkalmazott mérlegséma az „A”, az eredmény kimutatás függőleges tagolású (250/2000. Korm.rend. 2 sz. mell.). Az éves beszámoló készítésénél alkalmazott elvek a számviteli politika és az eszköz-forrás mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata szerint. A takarékszövetkezet nem él a valós értéken történő elszámolás lehetőségével. A Nyilvános közzétételt (234/2007. Korm.r.) a Takarékszövetkezet - saját honlapján és – a PSZÁF honlapján jelenteti meg. Internet cím: www.pszaf.hu. 5.) A Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló: Bíró Jánosné (az ERJA Kft. képviseletében) MKVK eng.: 000886 Erja könyvvizsgáló Kft. Kölesd, Rákóczi u. 10.
2 MKVK eng: 000701 A könyvvizsgáló megbízási díja: 180 eft+Áfa/hó 2009. június 01-től. Éves kifizetett díj: 2.586.000.-ft.
Eszközök
Pénzeszközök A forint készpénzkészlet az MTB Zrt-nél vezetett pénzforgalmi számlát, a kirendeltségek pénztári készletét, az ATM készleteket, az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlákat tartalmazza, valamint 3 kirendeltség valutaállományát. A valutakészlet az MNB által közzétett dec. 31.-én érvényes devizaárfolyamon kerül könyvelésre.
Állampapírok A forgatási és befektetési célú állampapírok nyilvántartása tényleges beszerzési áron történik. A vételárban elismert (ún. felhalmozott) kamatot a Takarékszövetkezet kamatráfordításként számolja el.
Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet beszerzési áron tartja nyilván, értékvesztéssel csökkentett összegben.
Hitelintézettel szembeni követelés Éven belüli lejáratú az MTB Zrt-nél elhelyezett bankközi betéteket tartalmazza forintban.
Ügyfelekkel szembeni követelések - A folyósított hitelek forintban - 30 napon belül esedékes kamatkövetelések - A követelésekre jutó értékvesztés lejárat szerinti bontásban, negatív előjellel.
Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok, szoftverek és alapítás átszervezés aktivált értéke szerepel, mely magába foglalja a le nem vonható ÁFA-t is. Immateriális javak leírási ideje: vagyoni jogok 6 év szoftver termékek 3 év alapítás átszervezés 5 év Az értékcsökkenés elszámolása negyedéves gyakorisággal történik. Az 100.000,- Ft alatti egyedi beszerzési értéket meg nem haladó immateriális javak értékcsökkenését egyösszegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítést a Takarékszövetkezetünk nem alkalmaz.
Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (ÁFA-val növelt beszerzési ár - értékcsökkenés és maradványérték figyelembevételével). A nem jelentős maradványérték: 0.
3 Jelentős a maradványérték, ha a bekerülési érték 10 %-át eléri, de minimum 500 eFt, kivéve az ingatlanokat, melynél az értékcsökkenés hosszú futamideje (50 év) miatt gyakorlatilag meghatározhatatlan a maradványérték. 100.000,- Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközök esetében, beszerzéskor, egyösszegben értékcsökkenést számol el a Takarékszövetkezet (kivéve: a komplett számítógépeket).
Készletek A készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. A követelés fejében átvett készletek a tényleges bekerülési érték és az elszámolt értékvesztés különbözeteként kerülnek értékelésre. Az értékvesztés elszámolása 3 év alatt egyenlő arányban történik.
Aktív időbeli elhatárolások Tartalmazzák a pénzügyileg 2009-ben rendezett, de a következő évet érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes bevételeket.
Források
Hitelintézettel szembeni kötelezettségek mérlegérték = bekerülési érték, forintban
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Forint kötelezettségek esetében az átutalt, készpénzben befektetett összeg.
Kibocsátott értékpapírok A Takarékszövetkezet csak a SZvt szerint értékpapírnak minősülő betéti okiratokat értékesít.
Céltartalék - A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot 2001-től nem képzett, majd 2006-ban újra 100 %-os mértékben megképezte a ráfordítások terhére. Ennek megfelelően 2009-ben is feltöltötte a Hpt. 87. §-ban meghatározott szintre (kockázattal súlyozott kitettségi érték 1,25 %-a). A mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó kockázatokra is képez céltartalékot, melyet szintén ráfordításként számol el.
Passzív időbeli elhatárolások A banküzemi költségeken kívül a mérleg fordulónapján esedékes, illetve járó, de nem esedékes 2009. évi ráfordításokat tartalmazza (betét kamatok).
Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek.
A Takarékszövetkezet mérlege és eredmény kimutatása 2009-ben nem tartalmaz új tételeket és új értékelési eljárások alkalmazására sem került sor.
4
5.) A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete: Mérlegfőösszeg növekmény: 235.824,- eFt (1,41 %).
a) Eszközök
Eszközcsoport Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézeti követelések Ügyfelekkel szemb. köv Részesedések Immateriális javak Tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatár. Összesen
2008. dec. 31. 474.806 2,8 % 6.883.065 41,1 % 3.496.800 20,9 % 5.033.148 30,1 % 90.478 0,5 % 6.815 0,04% 427.258 2,56% 22.977 0,2 % 302.392 1,8 % 16.737.739 100,00%
2009. dec. 31. 483.766 2,85% 6.388.881 37,64% 3.832.800 22,58% 5.387.600 31,74% 90.478 0,54% 3.764 0,02% 410.620 2,42% 33.675 0,20% 341.979 2,01% 16.973.563 100,00%
Az állampapírok megoszlása a következő: Forgatási célú: - államkötvény - diszkont kincstárjegy
Befektetési célú: - Hitel konszolidációs MÁK - Hitelintézeti kötvény MTB Zrt. - Államkötvény bef. célú
Bekerülési érték 2.422.786 eft 2.915.767 eft
129.790 eft 11.110 eft 909.428 eft
Névérték 2.540.030 eft 3.103.970 eft
129.990 eft 11.110 eft 660.420 eft
Az MTB Zrt-től vásárolt kötvény részvénnyé átváltoztatható, ezért az MTB Zrt-nél kapott alárendelt kölcsöntőkeként funkcionál. A Takarékszövetkezetnél, mint hitelviszonyt megtestesítő értékpapír a Hpt. 85 §-a alapján nem tartozna a befektetési korlát alá, de mivel gyakorlatilag nyújtott alárendelt kölcsöntőkeként funkcionál, mégis a befektetési korlát alá tartozik.
5
A követelés állomány szerkezete:
MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i Követelés állomány összesen:
2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. 0 0 0 0 3 496 800 41,0% 3 832 800 41,6% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 2 447 303 28,7% 1 769 720 19,2% 2 585 845 30,3% 3 617 880 39,2% 0 0,0% 0 0,0% 8 529 948 100 9 220 400 100
Az értékvesztés állomány változását 2009-re vonatkozóan az 1 sz. melléklet tartalmazza. Az összes nagykockázat nettó értéke 2009. december 31.-én: (9 db)
- ügyfelekkel szembeni kockázatvállalás (hitelek+keretek - értékvesztés, céltartalék Összesen nettó érték
-
Kivételekkel korrigált érték (kp. fedezetek ill. állami garancia miatt)
1.417.534 eft
Részesedések összetétele
MTB Zrt. részvény Hitelgarancia Zrt részvény Banküzlet Zrt. üzletrész Összesen
1.590.326 eFt 23.508 eFt 1.566.818 eFt
2008. dec.31.
2009. dec.31.
89.928 350 200 90.478
89.928 350 200 90.478
Tulajdoni hányad 0,9580 % 0,0072 % 0,2500 %
Készletek
Nyomtatványok Követelés fejében átvett tárgyi eszköz Összesen
2008.dec.31. 1.005
2009.dec.31. 862
-
15.580
1.005
16.442
A Takarékszövetkezet a szigorú számadású nyomtatványait tartja nyilván a készletek között a 2009. december 31-i leltárak alapján az utolsó beszerezési értéken. Itt kerül nyilvántartásra a 2009. évben követelés fejében átvett tárgyi eszközök értéke a számviteli törvényben meghatározott szabályok alapján.
6
Egyéb eszközök Különböző elszámolási számlák egyenlegeit tartalmazza: - kamattámogatás elszámolás - adótúlfizetés (TÁNYA) - munkabér előleg - úton lévő tételek
Az aktív időbeli elhatárolások, költségek elhatárolása között a Takarékszövetkezet a mérlegforduló napig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet terhelő költségeket mutatja ki, melyet a Takinfó Kft-től bérelt hardverek bérleti díja, illetve a 3 évre kifizetett regisztrációs és karbantartási díj teszi ki. Valamint a 2009-ben kifizetett előfizetési díjak (újság, CD jogtár és biztosítási díjak), melyek 2010. évre vonatkoznak.
b) Források Források
2008.dec. 31 2009.dec. 31 eft % eft % Hitelintézettel szembeni kötelezettségek 217.691 1,3 213.101 1,26 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 14.084.525 84,1 14.395.137 84,81 Kibocsátott értékpapírok miatti kötelezettségek 1.181.316 7,1 1.013.074 5,97 Egyéb kötelezettségek 91.239 0,6 72.819 0,43 Hátrasorolt kötelezettségek 600 Passzív időbeli elhatárolások 73.383 0,4 61.690 0,36 Céltartalékok 77.699 0,5 72.995 0,43 Saját tőke 1.011.886 6,0 1.144.748 6,74 Összesen: 16.737.739 100,0 16.973.565 100,0
Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Az MTB Zrt-vel kötött refinanszírozási szerződések keretében kötött ügyleteket tartjuk nyilván. Fajtái: • Lakossági energiatak. hit. 2.141 e Ft • Európa hitel 41.580 e Ft • Agrár-Európa hitel 147.028 e Ft • Önkorm.infrastruktúra hit. 22.452 e Ft Összesen: 213.201 e Ft
Betétállomány szerkezete (ügyfelekkel szembeni kötelezettségek; kibocsátott értékpapírok)
Folyószámla Lekötés Betéti okirat lakáscélú betét Könyves betét Összesen
2008. dec. 31. állomány eFt % 3.928.558 25,8 9.446.548 61,8 1.181.240 7,7 17.553 0,1 691.942 4,6 15.265.841 100,0
2009. dec. 31. állomány eFt 3.479.548 10.286.225 1.013.074 11.723 617.641 15.408.211
% 22,58 66,76 6,57 0,08 4,01 100,00
7 Számottevő a változás számláról lekötött betéteknél 471 millió csökkenés és a folyószámláknál 258 millió a visszaesés. A gazdasági válság hatása figyelhető meg a betétek csökkenésében, valamint körültekintő kamatpolitikánk ellenére is lehet érezhető volt a konkurens pénzintézetek elszívó hatása.
Egyéb kötelezettségek Költségek, ráfordítások elhatárolása: Az ügyfelekkel szembeni és Szvt. szerint értékpapírnak minősülő kötelezettségekhez tartozó kamat elhatárolások, illetve a tárgyévben pénzügyileg nem rendezett és mérleg fordulónapig meg nem érkezett szállítói számlák (költségek) kerültek beállításra. Valamint itt szerepelnek a munkavállalókkal (bér), adóhatósággal szembeni tartozások is.
Céltartalékok:
66.600 eFt általános kockázati céltartalék (idei képzés 3.700 eft) 6.395 eFt függő kötelezettségre képzett céltartalék, melyet a 0-s számlaosztályban nyilvántartott hitelkeretekre és bankgaranciákra képzett a Takarékszövetkezet.
2009. évi alakulása (eFt): Nyitó 14.799
Növekedés 3.018
Csökkenés 11.422
Záró 6.395
Saját tőke
Saját tőke elemeinek változása:
jegyzett tőke eredmény tartalék ált. tartalék tőketartalék lekötött tartalék m.sz. eredmény Összesen
Nyitó 104.713 661.749 124.862 33.595 7.919 79.048 1.011.886
Növ. 5.440 86.994 12.677 3.000 112.223 220.334
Csökk. 3.000 5.425 79.048 87.473
Záró 110.153 745.743 137.539 33.595 5.494 112.223 1.144.747
A Takarékszövetkezet lekötött tartalékának összetevői: - Társasági adó tv. alapján képzett fejlesztési kedvezmény 3.000 eft - Alapítás átszervezés nettó értéke (Siómenti beolvadás) 2.494 eft 5.494 eft
8 Eredménytartalék változás: Nyitó: 2008. évi mérleg szerinti eredmény leköt. tartalékból átvez. alapítás átszervezés écs. 2009. évi fejlesztési tart. átvez. leköt. tartalékból (TÁNYA) 2008. évi Tao túlfizetés 2009. évi Tao kedvezmény miatt átvez. leköt.tartalékba
661.749 eFt + 79.048 eFt + 1.788 eFt + 3.637 eFt + 2.520 eFt - 3.000 eFt 745.743 eFt
c) Mérlegen kívüli tételek
Kötelezettségek: (1.045.787 eFt) -
A folyószámla hitelkeretek állománya: 769.074 eFt A megkötött kölcsönszerződések még ki nem folyósított része (hitelkeretek) 82.208 eFt. A Takarékszövetkezet 194.504 eFt garanciát adott ügyfelei része. E garanciák szeszfőzdék, illetve borászattal foglalkozók VPOP felé fizetendő jövedéki adó fedezetül szolgálnak, illetve jólteljesítési garanciát is adtunk. 1 db. 17.000 eft összegű hitelhelyettesítő garanciát vállaltunk az MTB Zrt. felé.
Követelések -
-
A hitelkamat un. függővé tétel 30 napos szabályát, illetve ügyletminősítéstől függő elszámolását a takarékszövetkezet a 250/2000 Korm. rend. 17 §-a szerint alkalmazza. A 0-s számlaosztályban nyilvántartott kamat és kamat jellegű jutalék követelések összege 50.705 eFt. A pénzfogalmi szolgáltatások meg nem fizetett díját a Takarékszövetkezet szintén a 0-s számlaosztályban tartja nyilván, melynek összege: december 31.-én: 8.805 eFt. Valamint a hitelezéshez kapcsolódó meg nem fizetett díjakat is (pl. felszólítási díj, végrehajtási illeték), összege dec. 31.-én 2.298 eFt.
0-ás kamatok megoszlása, változása
Lakosság Vállalkozók Összesen
2008. dec. 31. 12.876 36.260 49.136
2009. dec. 31. 16.718 33.987 50.705
Mérlegkészítésig (január 31.) befolyt kamatok összege: 4.072.548 Ft 1.268.735 Ft Mérlegkészítéskor függővé tett kamatok összege: Eredményre gyakorolt hatása +2.803.813 Ft
9
- Megbízásból kezelt idegen hitelállomány, un. munkáltatói hitelek: 20.464 eft Leírt hitelek állománya: 396.550 eFt, melyek zömében főként még a konszolidáció időszakában folyósított hitelek.
A 0-s számlaosztályban tartjuk nyilván az MTB Zrt. megbízásából kezelt devizaszámla állományt forintban, MNB devizaközép árfolyamon: 522.345 eFt A konzorciális hiteleink partner Takarékszövetkezetek által finanszírozott része, szintén 0-s számlákon könyvelődik, értéke december 31.-én: 282.433 eFt
d) 2009. évi eredményalakulás A Takarékszövetkezet adózott eredménye 126.776 eFt, ami 1.939.212 eFt bevétel, 1.097.317 eFt ráfordítás és 689.050 eFt költség különbözeteként adódik. Bruttó eredmény: 152.845 e Ft Társasági adó összege: 19.919 e Ft Társas vállalkozások különadója: 6.150 e Ft
A társasági adóalapot módosító tényezők (eFt)
Növelő tételek - mulasztási bírság és pótlék - Szvt. szerinti értékcsökkenés - társadalmi célú támogatások Összesen:
38 eFt 49.708 eFt 520 eFt 50.266 eFt
Csökkentő tételek - tao. szerinti értékcsökkenés - közhasznú támogatások - kapott, bevételként elsz. osztalék -iparűzési adó kedvezménye Összesen:
42.961 eFt 416 eFt 8 eFt 16.481 eFt 59.866 eFt
Társas vállalkozás különadó: 6.150 eFt Növelő tétel 925 eFt adott támogatás Csökkentő tétel
8 eFt kapott, bevételként elszámolt osztalék
10
Eredményalakulás (eFt)
Megnevezés Kamatkülönbözet Bevételek értékpapírokból Kapott jutalékbevételek Fizetett jutalék ráfordítások Pénzügyi műveletek eredménye Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Pénzügyi szolgáltatások költségei Értékvesztés, céltartalék Általános kockázati ct.képzés Szokásos üzleti tevékenység eredménye Adózás előtti eredmény Ebből nem pénzügyi eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalékképzés Osztalék Mérleg szerinti eredmény
2008. dec. 31. 628.999 8 282.911 -30.113 2.046 16.525 -39.901 -682.155 -67.981 -400 109.939 109.939 705 -20.124 89.815 -8.982 -1.785 79.048
2009. dec. 31. 616.025 8 272.825 -35.416 68.826 11.321 -39.503 -689.050 -48.491 -3.700 152.845 152.845 0 -26.069 126.776 -12.678 -1.875 112.223
-
A jutalékokból és díjakból származó eredmény magába foglalja a számlavezetési (pénzforgalmi, bankkártya) illetve hitelezéshez kapcsolódó jutalék bevételeket, valamint a megbízásból végzett tevékenységek jutalékait.
-
Pénzügyi műveletek eredménye szinte teljes egészében a forgatási célú értékpapírok realizált árfolyamveszteségét, illetve nyereségét tartalmazza. Idén a nyereség volt több, tavalyelőtt pedig a veszteség. Egyéb bevételeket és ráfordításokat a nem pénzügyi szolgáltatás bevételei, ráfordításai teszik ki, illetve adók és fizetendő egyéb díjak. Az egyéb bevételek csökkenése, annak következménye, hogy 2007-ben 14 millióért sikerült eladnunk egy hitelt, idén viszont nem volt ilyen tétel.
-
Nem pénzügyi szolgáltatás bevételei: nyomtatványértékesítés, szolgáltatás (ügyfelek felé számlázott házibank szolgáltatás).
Felsőbb szerveknek fizetendő díjak Országos Betétbiztosítási Alap: Országos Takarékszövetkezeti Szövetség Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap
2.946 eFt 4.000 eFt 2.665 eFt
közvetített
11
A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Bérjárulék Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összesen
2008.dec.31. eft 26.794 63.275 280.175 55.794 105.206 51.770 99.141 682.155
2009.dec.31. eft 29.198 55.609 294.075 55.591 104.436 49.565 100.576 689.050
Index % 108.97 87,88 104,96 99,64 99,27 95,74 101,45 101,01
Anyag és anyagjellegű szolgáltatások között a legnagyobb tételeket az áram, fűtésdíj, nyomtatvány, telefon, pénzszállítás költségei teszik ki. Az egyéb költségek között a legjelentősebb tételek - számítástechnikai üzemeltetési költség, software-követés (45 M) - ingatlan bérleti díj (2 M) - bankkártya költség (26 M)
6.) TŐKEMEGFELELÉS a.) Szavatoló tőke összetétele:
Jegyzett tőke Eredménytartalék Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Tőketartalék Mérleg szerinti eredmény Immateriális javak Lekötött tartalék Összesen:
2008.
2009.
104.713 eft 661.749 eft 124.862 eft 52.836 eft 33.595 eft 79.048 eft - 6.815 eft 7.919 eft 1.057.907 eft
110.153 e Ft 745.743 e Ft 137.539 e Ft 55.944 e Ft 33.595 e Ft 112.223 e Ft - 3.764 e Ft 5.494 e Ft 1.196.927 e Ft
Szavatoló tőke változás: Nyitó Immateriális javak változása Jegyzett tőke vált. Általános tart. növekedés Ált. kockázati céltartalék változás Lekötött tartalék változás Mérleg szerinti eredmény Összesen:
1.057.907 3.051 5.440 12.677 3.108 2.521 112.223 1.196.927
12
b.) Tőkemegfelelés A 2008. január 1-től életbe lépő 196/2007-es Korm.rend. alapján megváltozott a fizetőképességi mutató számítása, a Basel II szabályozás bevezetésének hatására. A változás főként a hitelek, ügyfelekkel szembeni kitettségek besorolását érintette a 13/2001-es rendelethez képest. Az eddigi klasszikus szektorbontások is másként értelmeződnek, (Pl. lakossági kitettség a Hpt. által definiált KKV is) mint a PSZÁF jelentés mérlegében. Valamint a tőkeigény új elemekkel is bővült, többféle tőkeigényt kell számolni: Basel Pillér I. tőkeigény: Hitelezési kockázat: 196/2007. Korm.r. szerint Standard módszer alapján Piaci kockázat: Ker.könyvi kockázat (Tksz-nek nincs) Deviza kockázat (Tksz-nek nincs) Működési kockázat: 200/2007. Korm. rendelet alapján alapmutató módszerrel (3 év bevétel adtai alapján) 2009. dec. 31-i adatok: Hitelezési kockázat Piaci kockázat: Működési kockázat: Pillér I-ben számított tőkeigény:
444.222 eft -126.354 eft 570.576 eft
Hitelezési kockázat kitettségi osztályonként (eft).
Kormányzati kitettség Önkormányzati kitettség Hitelint. és bef. váll. Vállalkozói kitettség Lakossági kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Késedelmes kitettség Egyéb tételek Összesen:
Kitettség br. értéke 6.617.028 265.180 4.223.621 2.592.945 3.634.021 -
Korrigált kitettségi érték 0 186.661 869.671 1.947.621 2.028.609 -
Tőkeigény (korr.k.é. x 8%) 0 14.932 69.573 155.810 162.289 -
258.881 730.831 18.322.507
44.897 475.336 5.552.795
3.592 38.026 444.222
A kitettség bruttó értéke a szavatoló tőkéből levont tételek (immat javak) kivételével a mérleg főösszeggel egyező. A korrigált kitettségi érték az értékvesztéssel, céltartalékkal és kockázatmérséklési technikákkal csökkentett eszközérték a Hpt. 76/A §-a szerint (korrigált mérleg főösszeg). Ingatlannal fedezett kitettsége van a Takarékszövetkezetnek, de mivel a nyilvántartása nem felel meg mindenben a 196/2007. Korm. r. előírásainak a Takarékszövetkezet nem veszi figyelembe.
13
c.) Fizetőképességi mutató: 2008. dec. 31-én: 16,18 % 1. Pillér I-ben számított tőkeigény a 196/2007. és a 200/2007. Korm.rend. előírásai alapján: Hitelezési kockázat sztenderd módszer: Működési kockázat, alapmutató módszer Összesen:
444.222 eft 126.354 eft 570.576 eft
Fizetőképességi mutató: 16,78 % 2. Tőkeigény ICAAP alapján (belső tőkemegfelelés): Pillér I. tőkeigény Tőkepuffer (Pillér I. tőkeigény 20 %-a)
570.576 eft 114.115 eft 684.691 eft
A tőkepuffer értéke az OTIVA által javasolt a Takarékszövetkezetünk által elfogadott ún. Stressz tesztek eredménye. Fizetőképességi mutató 13,99 %. 3. Felügyeleti felülvizsgálat (SREP) előírásainak tőkekövetelménye: Pillér I. tőkeigény 570.576 eft PSZÁF előírás Pillér I. 20 %-a 114.115 eft 684.691 eft Fizetőképességi mutató: 13.99 % Fentiekből megállapítható, hogy Takarékszövetkezetünk még a legszigorúbb alapelvek alkalmazásakor is megfelel a Hpt. 76 § (1) bekezdésében előírt 8 %-os minimum tőkeelvárásnak
7.) Egyéb pénzintézeti kiegészítések • A 8. sz. melléklet tartalmazza vezető tisztségviselők hiteleit. A záró állomány 19.902 eFt, melyből 6 db személyi hitel 14.178 eFt, 1 db építési 5.612 eFt, 7 db folyószámlakeret, melyből a kihasznált rész 112 eFt. • A 6 sz. mellékletben szereplő mutatók a bázishoz képest néhány kivételtől eltekintve javulást mutatnak. A hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 4,8 %-ponttal romlott, ugyanakkor a pénzügyi és befektetési szolgáltatások eredménye 1,7 %-ponttal javult. E két mutatót együtt vizsgálva egyértelművé válik, hogy a Takarékszövetkezet a gazdasági év eredményét elsősorban a befektetéseinek köszönheti.
14 • 7 fiókban végzünk „A” típusú ügynökként értékpapír értékesítést (MTB Zrt. ügynökeként). Befektetési jegy állomány 24 millió Állampapír állomány 523 millió Egyéb (részvény) 6 millió • Takarékszövetkezetünk az MTB Zrt. megbízásából deviza számlavezetést is végez 3 kirendeltségen (Szekszárd, Dunaújváros, Paks). Az állomány 2009. dec. 31-én 461 db. 522 millió összegben. • Az ügyfeleinktől óvadékba kapott deviza, illetve forintbetét összege dec. 31-én 104.029 eft. E fedezetek részben hitelek, illetve bankgaranciák mögött állnak. • A Takarékszövetkezet foglalkozik a Takarékbankon keresztül az MFB-től lehívott refinanszírozott hitelkihelyezéssel is, melyek mögé fedezetül vagy állampapírt, vagy egyéb a Takarékbanknál elhelyezett betétet kell zárolnunk. 2009. dec. 31-én állampapír óvadék: 77.050 eft betéti óvadék 228.248 eft összesen: 305.298 eft • A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek: 1. sz. melléklet Értékvesztés alakulása 2. sz. melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4. sz. melléklet Létszám és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 6. sz. melléklet Pénzügyi mutatók 7. sz. melléklet Vezető tisztségviselők hitele 8. sz. melléklet Porfolió összetétele 9. sz. melléklet Tulajdonosi megoszlás 10. sz. melléklet Egyéb követelések, kötelezettségek 11. sz. melléklet Időbeli elhatárolások részletezése
Dunaföldvár, 2010. március 19.
Jákli János ügyvezető igazgató
Simonné Gurics Annamária gazdasági vezető
1. sz. melléklet Értékvesztés és értékvesztés visszaírás 2009. december 31.
Megnevezés
Hitelek-nem pénzügyi vállalk. Hitelek – jogi szem. vállalkozásoknak Hitelek – nem jogi szem. vállalk.-nak Hitelek háztartásoknak Hitelek – egyéni vállalkozóknak Hitelek lakosságnak Hitelek - egyéb Mérlegtételek összesen
Értékvesztés nyitó állománya
Értékvesztés képzése
Visszaírás – az adott évi ráfordítások csökkentésé vel Minısítés miatt
Minısítés miatt
Eszköz értékesítés miatt
Veszteség mérséklés miatt
Visszaírás - az adott évi bevételek növelésével (elızı évek képzése miatt)
Értékvesztés változása összesen
Értékvesztés záró állománya
Változás összesen
142.095
81.709
13.545
36.350
0
8.910
22.904
164.999
22.904
128.706
75.852
8.609
31.507
0
7.749
27.987
156.693
27.987
13.389
5.857
4.936
4.843
0
1.161
-5.083
8.306
-5.083
117.740
62.121
19.240
19.414
675
1.563
21.229
138.969
21.229
70.467
32.588
14.071
18.646
675
696
-1.500
68.967
-1.500
47.273
29.533
5.169
768
0
867
22.729
70.002
22.729
1.394 261.229
2.386 146.217
133 32.918
641 56.405
0 675
52 10.525
1.560 45.693
2.954 306.922
1.560 45.693
9. sz. melléklet
Tulajdonosi szerkezet alakulása 2009. december 31. Tagsággal kapcsolatos adatok: Taglétszám tárgyév elején (fı): Az újonnan belépı tagok száma a tárgyévben (fı): Kilépett (vagy egyéb ok miatt megszőnt tagsági jogviszonyok) száma a tárgyévben (fı): Taglétszám tárgyév végén (fı):
211 9 4 216
Részjegyállománnyal kapcsolatos adatok: A részjegyállomány összege tárgynegyedév végén:
12500
A bejegyzett tıke összege a tárgynegyedév végén:
110153
A bejegyzett tıke részeként nyilvántartott részjegyállomány a tárgynegyedév végén:
11900
Egy db alaprészjegy névértéke forintban: A tíz legnagyobb közvetlen és közvetett részesedéssel rendelkezı részjegytulajdonos neve és részjegyállományának összege**: Dr Sőrő János 1.
50000 2300000.- Ft 200000.- Ft
2.
Szabó András
200000.- Ft
3.
Bogár Imréné
200000.- Ft
4.
Pataki Lászlóné
200000.- Ft
5.
Görbe Ferencné
200000.- Ft
6.
Bodony Zsuzsanna
200000.- Ft
7.
Jákli Zsuzsanna
200000.- Ft
8.
ifj.Jákli János
200000.- Ft
9.
Buják Imre
200000.- Ft
10.
Buják Imréné
200000.- Ft
11.
Lénerné Pukli Judit
100000.- Ft
12.
Jákli Mária
100000.- Ft
13.
Borus Istvánné
100000.- Ft
14.
Mérges Miklós
15.
2. sz. melléklet
Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2009. január 1. és december 31. között
a.) Immateriális javak állományának alakulása
Bruttó értékváltozás
Vagyoni jog Nyitó áll. Növekedés Csökkenés Záró áll.
1.524 1.524
Alapítás átszervezés 52.345 52.345
Szoftverek
Beruházások Összesen
18.775 425 1.298 17.902
425 425 -
72.644 850 1.723 71.771
Halmozott értékcsökkenés
Nyitó áll. Növekedés Csökkenés Záró áll.
1.052 305 1.357
47.426 1.788 49.214
17.351 1.383 1.298 17.436
-
65.829 3.476 1.298 68.007
472 305 167
4.919 1.788 3.131
1.424 425 1.383 466
425 425 -
6.815 850 3.901 3.764
Nettó érték változás
Nyitó áll. Növekedés Csökkenés Záró áll.
b.) Tárgyi eszközök állományának alakulása
Bruttó érték változás
Ingatlan és telek
Nyitó áll. Növekedés Csökkenés Záró áll.
404.364 2.114 406.478
Ingatlan hoz tart. vagyoni ért. jog. (gáz hj.) 3.795 1.286 5.081
Mőszaki berendezés
Egyéb berendezés
Beruházás
167.484 20.280 16.001 171.763
78.412 2.219 940 79.691
3.365 24.613 26.202 1.776
Összesen
657.420 50.512 43.143 664.789
Halmozott értékcsökkenés
Nyitó áll. Növekedés Csökkenés Záró áll.
42.744 8.566 51.310
3.280 391 3.671
132.066 23.834 15.859 140.041
52.072 8.015 940 59.147
-
230.162 40.806 16.799 254.169
Nettó érték változás
Nyitó áll. Növekedés Csökkenés Záró áll.
361.620 2.114 8.566 355.168
515 1.286 391 1.410
35.418 36.139 39.835 31.722
26.340 3.159 8.955 20.544
3.365 24.613 26.202 1.776
427.258 67.311 83.949 410.620
3. sz. melléklet
Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontásban 2009. december 31.
Mérlegsor Megnevezés 3.b.eszköz
4.a eszköz
1.b forrás
2.ab.forrás
2 ac.forrás
2.bb forrás
2.bc forrás
Hitelintézetekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott idıre lekötött pü. szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven belüli lejáratú takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven túlilejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal
3 hónapon belüli
adatok: ezer forintban Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 5 éven Összesen 1 év év közötti túli közötti
3.832.800
-
-
-
3.832.800
485.394
2.207.218
1.933.352
761.636
5.387.600
13.446
197.255
213.101
-
-
558.153
-
2.400
544.458
13.695
-
-
-
-
-
10.276.782
9.443
-
-
10.286.225
-
-
-
-
-
4. sz. melléklet
Létszám, bérek és az egyéb személyi jellegő kifizetések részletezése 2009. december 31.
adatok: ezer forintban
Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fı) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegő kifizetés Mindösszesen (1+2)
Fizikai foglalkoztatottak
Szellemi foglalkoztatottak
Alkalmazott összesen
10 5.267
94 29.483
104 295.750
2.421 7.688
117.961 408.444
120.382 416.132
Igazgatóság, felügyelıbizottság részére a 2009-es üzleti évben fizetett járandóságok adatok: ezer forintban
Létszám (fı) Igazgatóság tagjai Felügyelıbizottság tagjai Mindösszesen:
9 7 16
Járandóságok összege 4.078 2.760 6.838
Egyéb személyi jellegő kifizetések 1.804 1.400 3.204
5. sz. melléklet
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 1 515 629
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
344 426
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
0 0 8 0 899 603 38 190
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
39 503
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Mőködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
03
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebbıl: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
11 320
0 0 689 050 0 26 069 1 875 177 092 119 360 0 0 0
0 0 0 16 638 -39 587 -11 693 -252 851
8 960
8 960
6. sz. melléklet
Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetének jellemzı mutatói
Mutatók megnevezése
Érték 2008.
2009.
0,66% 10,86%
0,90% 13,35%
85,77%
115,09%
19,42%
30,48%
6,05%
6,74%
a.) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (rövid lejáratú kötelezettségek/összes források)
91,75%
91,07%
b.) Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lejáratú kötelezettségek/összes forrás)
1,30%
1,39%
Befektetett eszközök fedezettsége (saját tıke+hosszú lejáratú kötelezettségek/összes forrás)
37,83%
26,70%
Saját tıke növekedési mutató (saját tıke/jegyzett tıke) Likviditási mutató
966,34% 103,46%
1039,23% 104,11%
Eszközarányos jövedelmezıség (ROA) Tıkearányos nyereség (ROE) Alaptıke jövedelmezısége (adózott eredmény/jegyzett tıke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök/összes eszköz) Tıkeellátottsági mutató (saját tıke/összes forrás) Források szerkezete:
7. sz. melléklet
Vezetı tisztségviselık összevont hitelezési adatai 2009. december 31.
Felügyelıbizottság (2 fı) Igazgatóság (6 fı) Összesen:
adatok: ezer forintban Tárgyévi 2009. kamat dec. 31. törl. tıke köv. 79 1.281
Folyósított összeg
Törlesztett tıke
Törlesztett kamat
Tárgyévi tıke törl.
2.489
1.208
102
1.134
25.456
6.835
3.565
4.053
962
18.621
27.945
8.043
3.667
5.187
1.041
19.902
A folyósítások és törlesztések a folyószámlahitel „rulírozó” jellegő forgalmait is tartalmazzák.
8. sz. melléklet
2009. december 31. PORTFOLIÓ
adatok: ezer forintban Rossz Összesen
Megnevezés
Probléma mentes
Külön figyelendı
Átlag alatti
Kétes
Bruttó érték %-os megoszlás
3.589.202
1.746.586
97.087
105.956
155.691
5.694.522
63,0 --
30,7
1,7
1,9
2,7
100,00
55.766
23.611
71.854
155.691
306.922
1.690.820
73.476
34.102
0
5.387.600
Értékvesztés Nettó érték
3.589.202
FÜGGİ KÖTELEZETTSÉGEK adatok: ezer forintban Bruttó
833.640 --
Céltartalék Nettó
833.640
210.661
1.486
--
--
1.045.787
6.098
297
--
--
6.395
204.563
1.189
--
--
1.039.392
10. sz. melléklet
Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet egyéb követelések és kötelezettségek részletes kimutatása Egyéb követelések
Adatok ezer Ft-ban
Tárgyévi társasági adó Tárgyévi különadó Hitelintézeti járadék Iparőzési adó Táppénz hozzájárulás kötelezettség számla Magán-lakásép.tám.-val kapcsolatos elszámolás Törlesztések támogatásával kapcsolatos elszámolás Lakáscélú hit. kam. tám. elszám.számla Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla. Belföldi vevık Egyéb kam.tám.elsz. számla Posta és illetékbélyeg elszám. számla Egyéb brókercéggel kapcs. elsz. Postai elszám.számla Összesen Egyéb kötelezettségek Munkavisz.szárm.SZJA elszám. Egyéb összevonandó jöv-ek SZJA elszámolása Lakossági betétek kamatadója Munkáltatót terhelı SZJA Magánszemélyek szolidaritási adója Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Fizetendı ÁFA Hitelintézetekkel szembeni egyéb kötelezettség Konzorciális hitelezésbıl származó kötelezettségek Cégautó adó Belföldi szállítók Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla Jövedelemelszámolási számla Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás Társadalombizt. köt. egészségbiztosítás Magán nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettség Munkáltató terhelı EHO Alaprészjegy kifizetendı osztaléka GIRO-ból fogadott tételek Rendelkezésre tartott összegek Ki nem egészített részjegy VIBER átvezetési számla
3 415 1 269 67 462 622 660 4 0 7 295 601 1 549 453 -49 885 17 233 Adatok ezer Ft-ban 4 669 183 22 326 51 15 307 352 236 1 096 84 7 026 375 89 4 058 1 235 13 117 6 015 1 887 954 200 1 875 1 972 1 976 1 972 149
Összesen
72 219
11. sz. melléklet
Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet idıbeli elhatárolások részletes kimutatása ezer forintban Aktív idıbeli elhatárolások
341 979
Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Jegyb.szem.kamatbev.aktív idıb. elhat. Hit.int.sz.k.bev.akt.id.elhat. Korm.szekt.sz.k.bev.akt.id.elhat. Helyi önkorm.k.bev.akt.id.elhat. J.Sz.váll.k.bev.akt.id.elhat. Kváll.sz.k.bev.akt.id.elhat Házt.segítı nonprofit k.bev.akt.id.elhat. Kam.bev.aktív idıb.elhat.lak.sz. Kam.bev.aktív idıb.elhat.egyéni váll.sz. Egyéb bev.aktív idıb.elhat.hitelintézet Egyéb bev.aktív idıb.elhat.korm.szekt.sz. Egyéb bev.aktív idıb.elhat.váll sz Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Költségek aktív idıb.elhat.jogi sz.váll.
339 613 1 647 6 697 237 611 380 21 806 2 623 190 10 149 18 180 134 38 960 1 236 2 366 2 366
Passzív idıbeli elhatárolások
61 690
Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Kam.ráf.passzív idıb.elhat.hit.int. Kam.ráf.passzív id.elhat.önkorm.szemb Kam.ráf.passzív id.elhat.ktgvet.int.szemb. Kam.ráf.passzív id.elhat.j.sz.váll.szemb. Kam.ráf.passzív id.elhat.kváll.szemben Kam.ráf.passzív id.elhat.házt.segítı nonprofit Kam.ráf.passzív idıb.elhat.lak.szemb Kam.ráf.passzív idıb.elhat.külf.sze Kam.ráf.passzív idıb.elhat.egyéni v.sz. Szekt.nem bont.kam.ráf.passz.id.elhat. Egyéb ráf. passzív id. elhat. hit.int. szemben Egyéb ráf. passzív id. elhat. PBBS int. szemben Költségek passzív idıbeli elhatárolása
0 61 690 13 247 0 867 75 358 46 903 34 212 24 2 772 542 9 643
