KIEGÉSZÍTŐ JELENTÉS A ZSIGMOND KIRÁLY FŐISKOLA 2009. ÉVI BESZÁMOLÓ JELENTÉSÉHEZ
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1./ Gazdasági környezet ismertetése Cégjogi forma:
Cégjegyzésre nem kötelezett, egyéb közhasznú szervezet
Adószám:
18101436-2-41
Székhely:
1039 Budapest, Kelta u. 2.
Alapító:
Tanorg Tanácsadó és Szervező Kft.
Alapítás módja:
2000. évi CVII. törvény 4. §., 2000. október 17.
Tevékenység kezdete:
2001. január 1.
Irányító szerve:
Főiskolai Tanács (Felsőoktatási Tv. előírásai szerint)
Elnök:
Dr. Juhászné Belatiny Katalin
Rektor:
Dr. Bayer József
2./ Számviteli politika Könyvvezetés módja:
kettős könyvvitel
Eredményelszámolás módja:
összköltség eljárás
Beszámoló formája:
éves beszámoló
A beszámoló aláírására jogosult személy:
Dr. Belatiny-Kenéz Attila kancellár
A beszámolót készítette: Mészárosné Cserép Ágnes főkönyvelő ( reg. szám: 166555 )
Amortizáció elszámolásának módja:
2
Lineáris módszerrel, az Amortizációs Normajegyzék szerinti leírási kulcsokkal. A 100.000.- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a társaság beszerzéskor egy összegben számolja el amortizációként. Költségek és bevételek elszámolása: A költségek elszámolása költségnemenként történik, költségviselőnkénti elszámolás nem szükséges, mivel a főiskola alapvető tevékenysége a felsőoktatás, kiegészítő tevékenység a tankönyv és jegyzet értékesítés amelynek költségei és bevételei elkülönülten jelentkeznek, a felsőoktatás bevételei és az egyéb bevételek a 9. számlaosztályban fajtánkénti bontásban kerülnek rögzítésre. Vásárolt készletek nyilvántartása Tényleges beszerzési áron történik, úgy az anyagok, mint az áruk, azaz az étékesítésre beszerzett, vagy előállíttatott jegyzetek és tankönyvek vonatkozásában. Értékvesztést a vásárolt készleteknél 2007. évben nem számoltunk el. A Főiskola 2006. december 15. napjától közhasznú szervezetnek minősül. A Főiskola vállalkozási tevékenysége 2006. július 1-jétől a Társasági adótörvény hatálya alá tartozik. A Főiskola vállalkozási tevékenységével kapcsolatban iparűzési adót kell fizetni. A Főiskola felsőoktatási tevékenységével kapcsolatban iparűzési és társasági adót nem kell fizetni. Céltartalékot 2009. évben nem képeztünk. Rendkívüli ráfordításként 2009. évben nem került tétel elszámolásra. Rendkívüli bevételként 2009. évben nem került tétel elszámolásra.
II. A MÉRLEGHEZ ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KÜLÖNBÖZŐ
3
TÉTELEIHEZ KAPCSOLÓDÓ RÉSZLETEZÉSEK, MAGYARÁZATOK. 1./ Befektetett eszközök 2009. év változásai a./ Immateriális javak, tárgyi eszközök ( adatok eFt-ban ) Tárgyi eszközök változásai
Szellemi termékek
Egy összegben leírható tárgyi eszközök
Összesen ezer Ft-ban
314 751 26 360
0 5 126
265
16 282 0 0
352 654 31 486 265
2009.12.31 Bruttó érték
21 356
16 282
341 111
5 126
383 875
2009.01.01 Amortizáció
1 611 267
1 966 424
210 900 35 748
0 5 126
214 477 41 565
2009.12.31 Amortizáció
1 878
2 390
246 648
5 126
256 042
2009.01.01 Nettó érték
20 010
14 316
103 851
0
138 177
532
423
9 388
19 478
13 893
94 463
2009.01.01 Bruttó érték
21 621
Ingatlanok
Üzemi gépek berendezések
Növekedés Csökkenés O-ra írva
Növekedés Csökkenés O-ra írva
Növekedés Csökkenés
10 343
O-ra írva 2009.12.31 Nettó érték
0
127 834
A tárgyi eszközök állománya kis mértékben csökkent, mivel a bruttó érték növekedését kis mértékben meghaladta az elszámolt értékcsökkenés. b./ Befejezetlen beruházások Záró állomány nem keletkezett. c./ Befektetett pénzügyi eszközök alakulása ( adatok eFt-ban ) Megnevezés Munkáltatói kölcsönök éven túli része
Nyitó 2008. 12. 31. 9 847 eFt
Záró 2009. 12. 31. 41 737 eFt
4
2./ Készletek állománya ( adatok eFt-ban ) Készletek változásai
2008.12.31
Hallgatói talárok
2009.12.31 3 515
3 515
150
150
1 885
2 623
Ajándéktárgyak
0
130
Közvetített szolgáltatások
0
0
383
383
5 933
6 801
Főiskolai egyenruha Folyóirat beszerzési áron
Eladásra beszerzett talár-kalap Összesen
A folyóiratok zárókészlete a Vallástudományi Szemle c. folyóirat és a ZSKF Évkönyv készletértékét tartalmazza. A főiskolai egyenruha saját használatra szolgál. A hallgatói talárokat a hallgatók díjazás ellenében kölcsönözhetik. A talár-kalap továbbértékesítési céllal került beszerzésre. 3./ Behajthatatlan követelések, értékvesztések ( adatok: eFt-ban ) Behajthatatlan követelés és értékvesztés nem került elszámolásra. 4./ Követelések ( adatok: eFt-ban )
Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Előírt tartozások ( dolgozók, SZJA) Iparűzési adó túlfizetés Társasági adó túlfizetés Adóhatósággal szembeni követelések ÁFA Adóhatósággal szembeni követelés önellenőrzési pótlék Rövidlejáratú kölcsönök EGYÉB rövidlejáratú követelések Összesen
2008.12.31 41 454 223 688 0 0 0 1 167 113 43 645
2009.12.31 92 646 165 579 0 0 0 3 306 2 578 99 274
A vevőkövetelésekből 73 297 eFt a hallgatókkal, 19 349 eFt vállalkozásokkal szemben áll fenn. A hallgatói fizetési fegyelem romlása figyelhető meg. A mérleg fordulónapján fennálló nagyobb összegű követelésekből a Kindy 2000 Btvel szemben fennálló 691.461.- Ft, Mezőgazdasági Szakigazgatási Hivatallal szemben fennálló 2.090.000.- Ft, az Oktatási Hivatallal szemben fennálló 4.672.800.Ft követelés kiegyenlítése a mérlegkészítésig teljes egészében megtörtént. A TIT Kossuth Klub Egyesülettel szemben fennálló 6.363.572.- Ft tartozás beszámítás útján került rendezésre oly módon, hogy a TIT Kossuth Klub Egyesület által folyamatosan nyújtott bérleti szolgáltatás díja 50 %-ban került kiegyenlítésre.
5
5. Értékpapírok 2008. évben az MKB Bank Zrt. által kibocsátott befektetési jegyekből 19.991.943.- Ft vételár fejében 20.030.000.- Ft névértékű jegy került beszerzésre, amely a mérleg fordulónapján is az Intézmény rendelkezésére állt. Az MKB Bank Zrt. tőkegaranciát vállalt a befektetéssel kapcsolatban. Az MKB Bank Zrt. által forgalmazott diszkont értékpapírból 300.008.103.- Ft vételár fejében 308.550.000.- Ft névértékű papír került beszerzésre, amely 2010. január 20án lejárt és visszaváltásra került. Az MKB Bank Zrt. által forgalmazott „MKB Kiszámítható kötvény 5.” nevű értékpapírból 50.002.226.- Ft vételár fejében 50.080.000.- Ft névértékű kötvény került beszerzésre, amelynek lejárati ideje 2011. március 31. napja. Az MKB Bank Zrt. által forgalmazott „MKB Kiszámítható kötvény 7.” nevű értékpapírból 40.002.233.- Ft vételár fejében 40.060.000.- Ft névértékű kötvény került beszerzésre, amelynek lejárati ideje 2011. július 4. napja. Az értékpapírok záróállománya a fentiek szerint 410 005 eFt. 6. Pénzeszközök ( adatok: eFt-ban ) Pénzeszközök Házipénztár egyenlege
2008.12.31
2009.12.31 3 290
3 896
625
1 684
1 281
0
MKB folyószámla MKB alszámla
21 587 2 174
68 202 302
OTP folyószámla
1 872
2 200
Volksbank folyószámla
4
5
Bankkártya óvadéki letét
33
0
0
2 527
69 475
220 000
225 253 330
249 253
31 671 0
0 -7
357 595
548 062
Valutapénztár Értékcikkek, utalványok
Devizabetét MKB lekötött betét Volksbank lekötött betét MKB óvadéki számla MKB pályázati lekötött számla Letéti számla Összesen
A pénzeszközök növekedése abból adódik, hogy az értékpapírok beváltásra kerültek.
6
7. Aktív időbeli elhatárolások 1. Kiadások aktív elhatárolása (forintban) számlaszám
belső szám
szállító
200808254928. 28010679. 091276 8 200901504829. B000060. 200903713173. 200905848440. 200906458206. 40/2009/202171. 200905254757. 200904671059. 200904656040. 200940468. 2 46 005836 2009 020728 2 40/2009/202462 40/2009/202461 40/2009/215151. 40/2009/214954. C08SA 3531811. 20090367. NGDK 09/12860 10251/2009 E-000063/09 3025967. 03819070/2009 9766302.
Be-06 Be-376 Be-421 Be-671 Be-1030 Be-1297 Be-1341 Be-1397 Be-1414 Be-1458 Be-1497 Be-1499 Be-1623 Be-1624 Be-1631 Be-1632 Be-1705 Be-1706 Be-1712 Be-1715 Be-1798 Be-1835 Be-1858 Be-1880 Be-1935 Be-1968
Generáli-Providencia Zrt. CompLex Kiadó Kft Hírtőzsde Holding Zrt Generáli-Providencia Zrt. Bruxinfo Szolgáltató Kft Generáli-Providencia Zrt. Generáli-Providencia Zrt. Generáli-Providencia Zrt. Zöld Újság Zrt Generáli-Providencia Zrt. Generáli-Providencia Zrt. Generáli-Providencia Zrt. Heti Válasz Kiadó Kft Értesítő és Közlönykiadó Kft Zöld Újság Zrt Zöld Újság Zrt Zöld Újság Zrt Zöld Újság Zrt Jelenkor Kiadó Kft GTM Kiadói Kft Napi Gazdaság KiADÓ Kft HungaroPress Kft Napvilág Kiadó Kft Verlag Barbara Budrich Magyar Posta Zrt MédiaLOG Zrt
10519/2009 000293/2009 C08SA 4123980 Összesen forintban Összesen ezer forintban
Be-2024 Be-2078 Be-2100
INFOPRINT Kft. INTERACTA Kft Altomonte Bt
megnevezése
összeg
biztosítás előfizetési díj előfizetési díj biztosítás előfizetés biztosítás biztosítás biztosítás előfizetési díj biztosítás biztosítás biztosítás előfizetési díj
2 907 85 800 9 945 47 332 57 000 202 657 -47 332 -65 363 69 583 65 363 8 604 307 866 14 575
előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj előfizetési díj hírlap előfizetés előfizetési díj vizsgáztatás
39 720 -3 675 -65 730 3 675 65 730 1 800 7 400 62 370 22 880 4 500 15 033 63 680 102 960 20 462 383 977 10 800 1 494 519 1 494
7
2. Bevételek aktív elhatárolása (forintban) bizonylat száma 2010/001 kivonat 2010/001 kivonat 2010/020 kivonat 2010/001 kivonat 2010/1 kivonat 1/10/14 2/10/14 3/10/14 8/10/14 9/10/14 12/10/14 19/10/14 47/09 47/09 47/09 47/09 47/09 47/09 47/09 Összesen forintban Összesen eFt-ban
szállító MKB Bank Zrt MKB Bank Zrt MKB Bank Zrt MKB Bank Zrt Volksbank Zrt Kindy 2000 Bt Kindy 2000 Bt Kindy 2000 Bt Kindy 2000 Bt Kindy 2000 Bt Tanorg Kft L Harmattan Kft Pagoda értékpapír Pagoda értékpapír MKB kötvény 7. MKB kötvény 7. MKB kötvény 5. MKB kötvény 5. MKB D100120
megnevezése kamat kamat lekötött betét kamat euró kamat kamat fűtés földgáz villany földgáz villany forgalmazási díj Vallástudományi szemle 2009 évi árfolyamnyereség 2008.évi árfolyamnyereség 2009.évi árfolyamnyereség 2009.évi kamat 2009.évi árfolyamnyereség 2009.évi kamat 2009.évi kamat
összeg 4 930 26 38 194 482 6 210 835 57 543 10 271 298 243 4 682 12 601 295 248 105 143 12 709 10 341 1 335 98 791 13 808 1 135 237 7 175 194 15 485 613 15 486
Az aktív időbeli elhatárolások között jelentős nagyságrendet tett ki az értékpapírok 2009. évre járó, de 2010. évben esedékes kamatbevétele, a többi tétel a szokásosan előforduló események folytán kerültek elszámolásra. 8./ Saját tőke Saját tőke alakulása Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen
2008.12.31 1 114 869 -137 271 977 598
2009.12.31 977 598 33 253 1 010 851
A saját tőkét 2008. évhez képest a 2009. évi mérleg szerinti eredmény pozítiv összege növelte. 9./ Céltartalék képzés Céltartalék képzés 2009. évben nem történt. 10./ Kötelezettségek Hosszú járatú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettsége a Főiskolának 2009. évben nem keletkezett.
8
Rövidlejáratú kötelezettségek ( adatok: eFt-ban ) Rövid lejáratú kötelezettségek Belföldi anyag és áruszállítók Adószámlák egyenlege Helyi iparűzési adó számla Rövid lejáratú hitel Társadalombiztosítási, nyugdíj kötelezettségek Dolgozókkal szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú köt. Függő befizetések Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
2008.12.31 25 342 12 173 0 0 13 362 0 0 0 50 877
2009.12.31 199 122 11 302 0 0 12 686 0 384 0 223 494
A Főiskola rövid lejáratú kötelezettségeinek növekedését a szállítói tartozások növekedése okozta. A mérleg fordulónapján fennálló tartozásból 192 012 eFt az alapító Tanorg Kft. felé áll fenn, amelyből a mérlegkészítés időpontjáig 169 075 eFt. 11./ Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott bevételek összege 1.143.600.-Ft, a kiadások összege 15.204.212.- Ft. Az elhatárolásként elszámolt bevétel csökkenés a Navitas Kft. részére 2009. évben mérlegkészítés előtt - kibocsátott módosító számlán alapul, amelyben a 2008. évre számlázott bérleti díj került módosításra. A passzív időbeli elhatárolásként került elszámolásra 2.743.400.- Ft összegben az időbeli elhatárolással szemben szintén a Navitas Kft. részére 2009. évben mérlegkészítés előtt - kibocsátott módosító számla, amelyben a 2008. évet megelőző évekre számlázott bérleti díj került módosításra, a fennmaradó összeg a rendes üzemvitellel kapcsolatos elszámolásokból ( előfizetési díjak, biztosítási díjak, könyvvizsgálat díja, hallgatói kifizetések, oktatási költségek, vizsgáztatási költségei, stb. ) adódott. 12./ Vagyoni helyzet, tőkeösszetétel alakulása ( adatok: eFt-ban ) 2008.12.31
Megoszlás
2009.12.31
Megoszlás
1.Befektetett eszközök
149 915
14%
169 571
14%
2.Forgóeszközök, aktív
937 610
86%
1 081 122
86%
1 087 525
100%
1 250 693
100%
4. Saját tőke
977 598
90%
1 010 851
81%
5. Idegen tőke
109 927
10%
239 842
19%
időbeli elhatárolások 3.Vagyoni eszközök
A Főiskola tőkeszerkezete évek óta optimális.
9
2009. évben a forgóeszközök és a befektetett eszközök aránya nem változott. A saját tőke és az idegen tőke aránya kis mértékben megváltozott az idegen tőke javára, ettől függetlenül a tőkeszerkezet változatlanul optimális. 13/. Jövedelmi helyzet bemutatása 2008.12.31
2009.12.31
Egyéb bevételek
1 377 118
1 361 840
Összes bevétel
1 377 118
1 361 840
Bruttó termelési érték
1 377 118
1 361 840
Anyagjellegű ráfordítások
942 265
793 947
Hozzáadott érték
434 853
567 893
58 852
56 179
376 001 376 001
511 714 511 714
Értékcsökkenési leírás Nettó termelési érték Alaptevékenység eredménye
A Főiskola bevétele 1 %-kal csökkent a 2008. évhez képest. Az anyagjellegű ráfordítások a költségcsökkentő intézkedések következtében 2008. évhez képest 16 %-kal csökkentek. Az értékcsökkenési leírás 5 %-kal csökkent 2008. évhez képest. 14/. Cash Flow kimutatás ( adatok eFt-ban ) Cash-flow kimutatás A tétel megnevezése
Sor-szám
1 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1-13. sorok) 2 1. Adózás előtti eredmény ±
+ 271 975 33 253
3 2. Elszámolt amortizáció +
56 179
4 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±
0
5 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±
0
6 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±
+ 1 061
7 6. Szállítói kötelezettség változása ±
+ 173 780
8 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±
- 1 163
9 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ±
- 42 702
10 9. Vevőkövetelés változása ±
- 51 292
11 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása
+ 100 453
12 11.Aktív időbeli elhatárolások változása ±
+ 2 306
13 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -
0
14 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -
0
15 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash-flow, 16-18. sorok)
-
28 221
10 16 14. Befektetett eszközök beszerzése -
- 31 221
17 15. Befektetett eszközök eladása +
+ 3 000
18 16. Kapott osztalék, részesedés + 19 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash-flow, 20-30. sorok)
-
53 287
20 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 21 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 22 19. Hitel és kölcsön felvétele + 23 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 24 22. Véglegesen kapott pénzeszközök +
+ 1 971 + 10 330
25 23. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 26 24. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 27 25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 28 26. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -
- 36 000
29 27. Véglegesen átadott pénzeszköz -
- 29 588
30 28. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb kötelezettségek változása ± 31 IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok)
+ 190 467
15/. Társasági adó kötelezettség bemutatása A Társasági adó törvény értelmében a Főiskola vállalkozási tevékenységből származó jövedelmét adóköteles. Különadó-fizetési kötelezettség a Főiskolát nem terheli. Társasági adókötelezettség levezetése: Főkönyvi Tevékenység megnevezése szám 92 Vállalkozási tevékenység bevétele 97 Kamatbevétel arányos összege Összes bevétel 85 Vállalkozási tevékenység költségei 8681 Vállalkozási tev. terhelő iparűzési adó Összeg költség és ráfordítás Adózás előtti eredmény Csökkentő tétel: Adózás előtti eredmény 20 %-a Számított társasági adóalap Elért vállalkozási bevétel Kedvezményezett bevételhatár Kedvezményezett bevételhatárt meghaladó bevétel Társasági adóalap max. ( 9 592 / 20 000 ) * 2 935 Fizetendő társasági adó ( 0 * 0,16 )
Összeg ( eFt-ban ) 9 592 869 10 461 7 417 109 7 526 2 935 587 2 348 9 592 20 000 0 0 0
11
16/. Rendkívüli ráfordítások és bevételek bemutatása Rendkívüli bevétel és ráfordítás nem került elszámolásra. III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1./ 2009. évi létszámadatok A Főiskola 2009. évben 92 fős átlaglétszámmal végezte feladatait. A főiskolai dolgozók állományi létszáma folyamatosan növekszik, ez évben az adminisztratív létszám és kiszolgáló személyzet a hallgatói létszámnak megfelelő kiegészítése képezte a feladatot, a negyedik oktatási év, végére az oktatói létszám is eléri a főállású oktatókból a teljes szükségletet. Jelenleg megbízási és vállalkozási formában foglalkoztatjuk oktatóin jelentős részét, mintegy 170 fő külső oktatóval dolgozik a főiskola. Oktatóink mintegy 50 %-a tudományos minősítéssel rendelkezik, ez magasabb mint az országos átlag (20 %). Fiatal oktatóink és munkavállalóink szakmai továbbképzését, diploma, illetve PhD fokozat megszerzését intézményünk támogatja, jelenleg 9 fő PhD hallgatónk és 5 fő főiskolai hallgató munkavállalónk van, főállású oktatóink számát is a hallgatói létszám igényei szerint növeltük, jelenleg 15 fő minősített főállású oktató, közöttük két akadémiai doktor, három habilitált doktor, 10 kandidátus, illetve PhD. A Főiskola rektori és tanulmányi apparátusának átlag életkora 30 év körül van, fiatal több nyelvet beszélő diplomás munkavállalókat alkalmaztunk. Az informatika és oktatástechnika üzemeltetését saját megfelelő szakmai tudással és képestéssel rendelkező alkalmazottak látják el a főmérnök irányításával. A hallgatói létszám évente dinamikusan növekedett, 2001. év végén 1400 fő, 2002 év végén 2900 fő, 2004. év végén 3900 fő a hallgatói létszám. 2005. év végén a hallgatói létszám kis mértékben csökkent, a hallgatók száma 3768 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 293 fő. 2006. év végén a hallgatói létszám kis mértékben növekedett, a hallgatók létszáma 3853 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 325 fő. 2007. év végén a hallgatói létszám kis mértékben csökkent, a hallgatók létszáma 3668 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 318 fő. 2008. év végén a hallgatói létszám kis mértékben nőtt, a hallgatók létszáma 3783 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 575 fő. 2009. év végén a hallgatói létszám kis mértékben csökkent, a hallgatók létszáma 3523 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 782 fő. A főiskola 2004-ban hallgatói férőhelyeit 700 hallgató egyidejű elhelyezésére alkalmas új épülettel bővítette. Az új oktatási épületben került kialakításra az Európa előadó, befogadóképessége 508 fő, technikai feltételrendszere alapján alkalmas nemzetközi konferenciák megtartására is. Átadásra került a hallgatók kommunikációs gyakorlati képzéséhez egyedülálló digitális rádió és video-stúdió. A
12
