KIEGÉSZÍTŐ JELENTÉS A ZSIGMOND KIRÁLY FŐISKOLA 2011. ÉVI BESZÁMOLÓ JELENTÉSÉHEZ I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1./ Gazdasági környezet ismertetése Cégjogi forma:
Cégjegyzésre nem kötelezett, egyéb közhasznú szervezet
Adószám:
18101436-2-41
OM azonosító:
FI 83995
Székhely:
1039 Budapest, Kelta u. 2.
Alapító:
Tanorg Tanácsadó és Szervező Kft.
Alapítás módja:
2000. évi CVII. törvény 4. §., 2000. október 17.
Tevékenység kezdete:
2001. január 1.
Irányító szerve:
Főiskolai Tanács (Felsőoktatási Tv. előírásai szerint)
Elnök:
Dr. Juhászné Belatiny Katalin
Rektor:
Dr. Bayer József
2./ Számviteli politika Könyvvezetés módja:
kettős könyvvitel
Eredményelszámolás módja:
összköltség eljárás
Beszámoló formája:
éves beszámoló
A beszámoló aláírására jogosult személy:
Dr. Belatiny-Kenéz Attila kancellár
A beszámolót készítette: Mészárosné Cserép Ágnes főkönyvelő ( reg. szám: 166555 )
2
Amortizáció elszámolásának módja: Lineáris módszerrel, az Amortizációs Normajegyzék szerinti leírási kulcsokkal. A 100.000.- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a társaság beszerzéskor egy összegben számolja el amortizációként. Költségek és bevételek elszámolása: A költségek elszámolása költségnemenként történik, költségviselőnkénti elszámolás nem szükséges, mivel a főiskola alapvető tevékenysége a felsőoktatás, kiegészítő tevékenység a tankönyv és jegyzet értékesítés amelynek költségei és bevételei elkülönülten jelentkeznek, a felsőoktatás bevételei és az egyéb bevételek a 9. számlaosztályban fajtánkénti bontásban kerülnek rögzítésre. Vásárolt készletek nyilvántartása Tényleges beszerzési áron történik, úgy az anyagok, mint az áruk, azaz az étékesítésre beszerzett, vagy előállíttatott jegyzetek és tankönyvek vonatkozásában. Értékvesztést a vásárolt készleteknél 2011. évben nem számoltunk el. A Főiskola 2006. december 15. napjától közhasznú szervezetnek minősül. A Főiskola vállalkozási tevékenysége 2006. július 1-jétől a Társasági adótörvény hatálya alá tartozik. A Főiskola vállalkozási tevékenységével kapcsolatban iparűzési adót kell fizetni. A Főiskola felsőoktatási tevékenységével kapcsolatban iparűzési és társasági adót nem kell fizetni. Céltartalékot 2011. évben nem került képzésre. Rendkívüli ráfordításként 2011. évben nem került tétel elszámolásra. Rendkívüli bevételként 2011. évben nem került tétel elszámolásra.
3
II. A MÉRLEGHEZ ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KÜLÖNBÖZŐ TÉTELEIHEZ KAPCSOLÓDÓ RÉSZLETEZÉSEK, MAGYARÁZATOK. 1./ Befektetett eszközök 2011. év változásai a./ Immateriális javak, tárgyi eszközök ( adatok eFt-ban ) Tárgyi eszközök változásai
Szellemi termékek
Üzemi gépek berendezések
Ingatlanok
Összesen ezer Ft-ban
325 420 16 606 117 482
0 13 986
510
16 282 0 0
368 860 30 592 117 992
2011.12.31 Bruttó érték
26 648
16 282
224 544
13 986
281 460
2011.01.01 Amortizáció
2 581 1 597 510
2 815 420
256 760 29 439 117 482
0 13 986
262 156 45 442 117 992
2011.12.31 Amortizáció
3 668
3 235
168 717
13 986
189 606
2011.01.01 Nettó érték
24 577
13 468
0
1 597
420
68 660 16 606 29 439
106 705 16 606 31 456
22 980
13 048
55 827
0
91 855
2011.01.01 Bruttó érték
27 158
Egy összegben leírható tárgyi eszközök
Növekedés Csökkenés O-ra írva
Növekedés Csökkenés O-ra írva
Növekedés Csökkenés O-ra írva 2011.12.31 Nettó érték
A tárgyi eszközök állománya kis mértékben csökkent, mivel a bruttó érték növekedését kis mértékben meghaladta az elszámolt értékcsökkenés. b./ Befejezetlen beruházások Záró állomány 700 000 Ft, amely a Főiskola területén jövőben létesítendő könyvtárépület vázlattervének költségét foglalja magában, amelyet a B Verzió Építésziroda Kft. készített el. c./ Befektetett pénzügyi eszközök alakulása ( adatok eFt-ban ) Megnevezés
Munkáltatói kölcsönök éven túli része
Nyitó 2010. 12. 31.
Záró 2011. 12. 31.
38 432 eFt
37 635 eFt
4
2./ Készletek állománya ( adatok eFt-ban ) Készletek változásai
2010.12.31
Hallgatói talárok
2011.12.31 3 515
3 515
150
150
3 075
3 832
Ajándéktárgyak
0
0
Közvetített szolgáltatások
0
0
383
383
7 123
7 880
Főiskolai egyenruha Folyóirat beszerzési áron
Eladásra beszerzett talár-kalap Összesen
A folyóiratok zárókészlete a Vallástudományi Szemle c. folyóirat és a ZSKF Évkönyv készletértékét tartalmazza. A főiskolai egyenruha saját használatra szolgál. A hallgatói talárokat a hallgatók díjazás ellenében kölcsönözhetik. A talár-kalap továbbértékesítési céllal került beszerzésre. 3./ Behajthatatlan követelések, értékvesztések ( adatok: eFt-ban ) Behajthatatlan követelés és értékvesztés nem került elszámolásra. 4./ Követelések ( adatok: eFt-ban )
Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Előírt tartozások ( dolgozók, SZJA) Iparűzési adó túlfizetés Társasági adó túlfizetés Adóhatósággal szembeni követelések ÁFA Adóhatósággal szembeni követelés önellenőrzési pótlék Rövidlejáratú kölcsönök EGYÉB rövidlejáratú követelések Összesen
2010.12.31 153 840 325 64 0 0 0 3 306 1 461 158 996
2011.12.31 101 637 0 80 0 0 0 3 844 1 441 107 002
A vevőkövetelésekből 92 533 eFt a hallgatókkal, 9 104 eFt különböző vállalkozásokkal szemben áll fenn. A hallgatói fizetési fegyelem romlása figyelhető meg. A TIT Kossuth Klub Egyesülettel szemben fennálló 4.046.572.- Ft tartozás beszámítás útján került rendezésre oly módon, hogy a TIT Kossuth Klub Egyesület által folyamatosan nyújtott bérleti szolgáltatás díja 50 %-ban került kiegyenlítésre.
5
5. Értékpapírok 2008. évben az MKB Bank Zrt. által kibocsátott befektetési jegyekből 19.991.943.- Ft vételár fejében 20.030.000.- Ft névértékű jegy került beszerzésre. Az MKB Bank Zrt. tőkegaranciát vállalt a befektetéssel kapcsolatban. Az értékpapír 2011.03.17-én lejárt, hozam nem keletkezett. Az MKB Bank Zrt. által forgalmazott „MKB Kiszámítható kötvény 5.” nevű értékpapírból 50.002.226.- Ft vételár fejében 50.080.000.- Ft névértékű kötvény került beszerzésre, amelynek lejárati ideje 2011. március 31. napja. A névérték és a kamat kifizetése megtörtént. Az MKB Bank Zrt. által forgalmazott „MKB Kiszámítható kötvény 7.” nevű értékpapírból 40.002.233.- Ft vételár fejében 40.060.000.- Ft névértékű kötvény került beszerzésre, amelynek lejárati ideje 2011. július 4. napja. A névérték és a kamat kifizetése megtörtént. Az MKB Bank Zrt. által forgalmazott és 2012. szeptember 26-án lejáró kötvény került megvásárlásra 350.000.000 Ft névértékben 349.417.600 Ft vételár fejében. Az MKB Bank Zrt. által forgalmazott és 2012. október 29-én lejáró kötvény került megvásárlásra 20.070.000 Ft névértékben 19.996.684 Ft vételár fejében. Az értékpapírok záró állománya a fentiek szerint 369 414 eFt. 6. Pénzeszközök ( adatok: eFt-ban ) Pénzeszközök
2010.12.31
2011.12.31
Házipénztár egyenlege
1 002
1 904
Valutapénztár
1 730
1 841
Értékcikkek, utalványok
1 486
281
MKB folyószámla MKB alszámla
40 467 0
48 900 0
OTP folyószámla
2 150
2 096
Volksbank folyószámla
835
170
Bankkártya óvadéki letét
710
681
MKB deviza számla
12 970
12 735
MKB lekötött betét
420 000
30 000
Volksbank lekötött betét MKB óvadéki számla
278 594 0
253 781 0
2 637 10
13 746 33
762 591
366 168
MKB pályázati lekötött számla Letéti számla Összesen
6
A pénzeszközök állományának csökkenése alapvetően abból adódik, hogy a lekötött betétek állománya csökkent. 7. Aktív időbeli elhatárolások 1. Kiadások aktív elhatárolása (forintban) Bizonylat száma
Belső szám
Szállító
Megnevezés
Összeg
DS/500485190/11 201009010659 091276 2 31009213 MP 549/2011 201103906713 201103902140 díjbekérő 454626 000179/2011 NI-00115/11 40/2011/201454 0207283 201106006916 201105815951 201105815789 NSZ 0136846 02998450/2011 201116730
Be-66 Be-5 Be-406 Be-449 Be-1036 Be-1295 Be-988 Be-1347 Be-1248 Be-1473 Be-1482 Be-1550 Be-1557 Be-1751 Be-1753 Be-1754 Be-1798 Be-1811 Be-1813
Sanoma Budapest Zrt. Generali -Providencia Biztosító Zrt. Hírtőzsde Holding Zrt. CompLex Kiadó Kft. Média Connection Kft. Generali -Providencia Biztosító Zrt. Generali -Providencia Biztosító Zrt. Akkreditált Felnőttképzési Int. Nemzet Lap- és Könyvkiadó Kft. Interacta Kft. AFIOE Zöld Újság Zrt. Értesítő és Közlönykiadó Kft. Generali -Providencia Biztosító Zrt. Generali -Providencia Biztosító Zrt. Generali -Providencia Biztosító Zrt. Népszabadság Zrt. Magyar Posta Zrt. HVG Kiadó Zrt.
előfizetés biztosítás előfizetés előfizetés előfizetés biztosítás biztosítás tagsági díj előfizetés előfizetés tagsági díj előfizetés előfizetés biztosítás biztosítás biztosítás előfizetés előfizetés előfizetés
03025807/2011 díjbekérő 1676/2011 MM-000311/2011 201106379297 201106396466
Be-1814 Be-1817 Be-1818 Be-1823 Be-1949 Be-1950
Magyar Posta Zrt. Napi Gazdaság Kiadó Kft. Irodalmi Kft. MédiaHírek Kft. Generali -Providencia Biztosító Zrt. Generali -Providencia Biztosító Zrt.
előfizetés előfizetés előfizetés előfizetés biztosítás biztosítás
53 160 77 175 18 000 20 345 9 617 2 474
SAN/700212301/2011 Be-1957
Sanoma Budapest Zrt.
előfizetés
4 990
03045928/2011 240846/2012 0912769
Be-1959 Be-2140 Be-167/12
Magyar Posta Zrt. Magyar Posta Zrt. Hírtőzsde Holding Zr.
előfizetés előfizetés előfizetés
11 500 -11 500 10 905
6512009484
Be-321/12
CompLex Kiadó Kft.
előfizetés
60 244
000048/2012 201163817 703687/2012 Összesen Ft-ban Összesen eFt-ban
Be-355/12 INTERACTA Kft. ( lásd 1473/11.szla ) 2613854 Heti Válasz Kiadó Kft. Be-453/2012 Magyar Posta Zrt.
előfizetés előfizetés előfizetés
-15 135 12 620 -20 400 2 695 022 2 695
1 127 2 907 10 905 96 688 2 065 248 609 8 593 12 367 28 530 1 708 034 9 950 65 730 41 580 108 923 7 428 7 701 39 600 36 000 23 390
7
2. Bevételek aktív elhatárolása (forintban) Bizonylat száma 01/2012 16/2012 1 analitika szerint analitika szerint 38/12/14 Összesen Ft-ban Összesen eFt-ban
Vevő MKB Bank Zrt. MKB Bank Zrt. Volksbank MKB Bank Zrt. MKB Bank Zrt. L' Harmattan Kft.
Megnevezés kamat bevétel kamat bevétel kamat bevétel MKB kiszámítható kötvény 2011. évi kamata MKB kiszámítható kötvény 2011. évi árf. nyer. Vallástudományi Szemle c. folyóirat 2011. évi bizományi értékesítése
Összeg 5 499 51 150 3 207 123 19 302 607 339 259 27 900 22 933 588 22 934
8./ Saját tőke Saját tőke alakulása Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen
2010.12.31 1 010 851 92 930 1 103 781
2011.12.31 1 103 781 222 976 880 805
A saját tőkét 2010. évhez képest a 2011. évi mérleg szerinti eredmény negatív összege csökkentette. 9./ Céltartalék képzés Céltartalék képzés 2011. évben nem történt. 10./ Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettsége a Főiskolának 2011. évben nem keletkezett. Rövidlejáratú kötelezettségek ( adatok: eFt-ban ) Rövid lejáratú kötelezettségek Belföldi anyag és áruszállítók Adószámlák egyenlege Társadalombiztosítási kötelezettségek Dolgozókkal szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú köt. Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
2010.12.31 80 064 10 423 12 095 100 454 103 136
2011.12.31 96 682 6 037 11 772 50 14 114 555
A Főiskola rövid lejáratú kötelezettségeinek növekedését a szállítói tartozások növekedése okozta.
8
A mérleg fordulónapján fennálló szállítói tartozásból 89 476 450 eFt az alapító Tanorg Kft. felé áll fenn, amelyből 39 958 eFt a mérlegkészítés időpontjáig kiegyenlítésre került. 11./ Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott kiadások összege 10.922.2568.- Ft, ezer forintra kerekítve 10 923 eFt, amelyek a rendes üzemvitellel kapcsolatos elszámolásokból ( előfizetési díjak, biztosítási díjak, könyvvizsgálat díja, hallgatói kifizetések, oktatási költségek, vizsgáztatási költségei, stb. ) adódtak . 12./ Vagyoni helyzet, tőkeösszetétel alakulása ( adatok: eFt-ban ) 2010.12.31
Megoszlás
Megoszlás
2011.12.31
1.Befektetett eszközök
145 137
12 %
130 190
13 %
2.Forgóeszközök, aktív
1 077 261
88 %
876 093
87 %
3.Vagyoni eszközök
1 222 398
100%
1 006 283
100%
4. Saját tőke
1 103 781
90 %
880 805
88 %
118 617
10 %
125 478
12 %
időbeli elhatárolások
5. Idegen tőke
A Főiskola tőkeszerkezete évek óta optimális. 2011. évben a forgóeszközök és a befektetett eszközök aránya lényegében nem változott. A saját tőke és az idegen tőke aránya kis mértékben megváltozott az idegen tőke javára, ettől függetlenül a tőkeszerkezet változatlanul optimális. 13/. Jövedelmi helyzet bemutatása 2010.12.31
2011.12.31
Egyéb bevételek
1 260 652
1 031 503
Összes bevétel
1 260 652
1 031 503
Bruttó termelési érték
1 260 652
1 031 503
Anyagjellegű ráfordítások
656 974
710 544
Hozzáadott érték Értékcsökkenési leírás
603 678 44 601
320 959 45 442
Nettó termelési érték Alaptevékenység eredménye
559 077 559 077
275 517 275 517
A Főiskola bevétele 18 %-kal csökkent a 2010. évhez képest. Az anyagjellegű ráfordítások és az értékcsökkenési leírás összege a 2010. évhez képest 8 %-kal nőtt.
9
14/. Társasági adó kötelezettség bemutatása A Társasági adó törvény értelmében a Főiskola vállalkozási tevékenységből származó jövedelmét adóköteles. Társasági adókötelezettség levezetése: Főkönyvi Tevékenység megnevezése szám 92 Vállalkozási tevékenység bevétele 97 Kamatbevétel arányos összege Összes bevétel 85 Vállalkozási tevékenység költségei 8681 Vállalkozási tev. terhelő iparűzési adó Összeg költség és ráfordítás Adózás előtti eredmény Csökkentő tétel: Adózás előtti eredmény 20 %-a Számított társasági adóalap Elért vállalkozási bevétel Kedvezményezett bevételhatár Kedvezményezett bevételhatárt meghaladó bevétel Társasági adóalap max. ( 5 355/ 20 000 ) * 737 Fizetendő társasági adó ( 0 * 0,10 )
Összeg ( eFt-ban ) 4 891 464 5 355 4 396 38 4 434 921 184 737 4 891 20 000 0 197 0
15/. Rendkívüli ráfordítások és bevételek bemutatása Rendkívüli bevétel és ráfordítás nem került elszámolásra. III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1./ 2011. évi létszámadatok A Főiskola 2011. évben 85 fős átlaglétszámmal végezte feladatait. A főiskolai dolgozók állományi létszáma folyamatosan csökken, az adminisztratív létszám és kiszolgáló személyzet a hallgatói létszám mérséklésének megfelelő csökkentése képezte a feladatot. Jelenleg megbízási és vállalkozási formában foglalkoztatjuk oktatóin jelentős részét, mintegy 100 fő külső oktatóval dolgozik a főiskola. Oktatóink mintegy 50 %-a tudományos minősítéssel rendelkezik, ez az arány magasabb, mint az országos átlag ( 20 % ). Fiatal oktatóink és munkavállalóink szakmai továbbképzését, diploma, illetve PhD fokozat megszerzését intézményünk támogatja, jelenleg 9 fő PhD hallgatónk és 5 fő főiskolai hallgató munkavállalónk van, főállású oktatóink számát is a hallgatói létszám igényei szerint növeltük, jelenleg 15 fő minősített főállású oktató, közöttük két akadémiai doktor, három habilitált doktor, 10 kandidátus, illetve PhD. A Főiskola rektori és tanulmányi apparátusának átlag életkora 30 év körül van, fiatal több nyelvet beszélő diplomás munkavállalókat alkalmaztunk.
10
Az informatika és oktatástechnika üzemeltetését saját megfelelő szakmai tudással és képestéssel rendelkező alkalmazottak látják el a főmérnök irányításával. 2010. év végén a hallgatói létszám 3 644 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 962 fő. 2011. év végén a hallgatói létszám 3 633 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 1 099 fő. A főiskola 2004-ban hallgatói férőhelyeit 700 hallgató egyidejű elhelyezésére alkalmas új épülettel bővítette. Az új oktatási épületben került kialakításra az Európa előadó, befogadóképessége 508 fő, technikai feltételrendszere alapján alkalmas nemzetközi konferenciák megtartására is. Átadásra került a hallgatók kommunikációs gyakorlati képzéséhez egyedülálló digitális rádió és video-stúdió. A hallgatók parkolási problémáinak megoldására 80 gépkocsi befogadására alkalmas zárt parkolót építettünk. A főiskola indulása óta számos tankönyvet jelentetett meg, komoly megelőző kutatómunka eredményeként. 2./ Minőségbiztosítás A Főiskola ISO 9001:2008 szabvány szerinti – hatályos - minősítéssel rendelkezik. Az auditálást a DEKRA Magyarország Kft. végezte. Budapest, 2012. május 10. Dr. Belatiny-Kenéz Attila kancellár
