K&H Medicina Egészségpénztár évi beszámoló Kiegészítő melléklete

K&H Medicina Egészségpénztár 2006. évi beszámoló Kiegészítő melléklete 2006.05.18.

K&H Medicina Egészségpénztár

1. Általános kiegészítések A pénztár működési formája:

egészségügyi célú önsegélyező feladatokat is ellátó egészségpénztár.

Alapítás időpontja:

1999. december 1.

Fő tevékenysége:

nyitott, országos pénztár

Az Igazgatótanács elnöke:

(aláírásra jogosult) Dr. Bodnár Ákos 1125 Budapest, Szarvas G. út. 48/a.

2. A számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja a pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: • • •

tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, készletek: a tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, értékcsökkenés elszámolási módja: év végén a december 31-én állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a társasági adótörvény által megengedett mértékek. A társaság az 50.000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok - szellemi termék - épületek - építmények - gépek, berendezések, felszerelések - számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök - járművek •

16 % 33 % 2% 3% 14,5 % 33 % 20 %

készletként az év végén meglevő vásárolt és saját termelésű készleteket mutatja ki

Könyvvezetés módja A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, és azt a naptári év, illetve a negyedév végével lezárja. Eredmény-megállapítás módja A pénztári beszámoló részét képező eredmény-kimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a pénztár eredményét. A mérleg és az eredmény-kimutatás a 252/2000. (XII.24.) Kormány rendelet szerinti tagolásban készült. A Pénztár 2006 évben számviteli politikájától nem tért el. Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31.

2006. évi kiegészítő melléklet

2


3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése Eszközök adatok eFt-ban

Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Egyév aktiv pü. elszámolások Összesen

Mérlegérték 2005.12.31 2 148 2 354 496 1 373 2 358 017

Megoszlás 0,09% 99,85% 0,06% 100,00%

Mérlegérték 2006.12.31 1 169 3 673 625 1 085 3 675 879

Megoszlás 0,03% 99,94% 0,03% 100,00%

Forrás adatok eFt-ban

Megnevezés Saját tőke Tartalékok Kötelezettségek Egyév passzív pü. elszám. Összesen

Mérlegérték 2005.12.31 49 208 2 151 308 153 069 4 432 2 358 017

Megoszlás 2,09% 91,23% 6,49% 0,19% 100,00%

Mérlegérték 2006.12.31 446 110 3 020 621 204 064 5 084 3 675 879

Megoszlás 12,14% 82,17% 5,55% 0,14% 100,00%

Elemzési mutatók: ¾Befektetett eszközök aránya az összes eszközökből ¾Forgóeszközök aránya az összes eszközökből ¾Egyéb aktív pü. elsz. aránya az összes eszközből ¾Saját tőke arány az összes forrásból ¾Tartalékok aránya az összes forrásból ¾Kötelezettségek aránya az összes forrásból ¾Egyéb passzív pü. elsz. aránya az összes forrásból

0,03% 99,94% 0,03% 12,14% 82,17% 5,55% 0,14%

4. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérleg főösszege: 3.675.879 ezer forint. A. Befektetett eszközök: Gépek berendezések és felszerelések mérlegsor értéke 1.169 eFt, mely a korábbi beszámolási időszakokban vásárolt számítástechnikai eszközöket és egyéb berendezéseket, felszereléseket tartalmazza. Az eszközök beszerzési értéke 3448 eFt volt, az elszámolt értékcsökkenés összege 2.279 eFt, ebből tárgyévben elszámolt összeg 979 eFt. A beszámolási időszakban a Pénztár befektetett pénzügyi eszközt a mérlegben nem mutat ki.


3


B. Forgóeszközök: A forgóeszközökön belül a követelések a beszámolási időszakban 646.171 ezer forint értékben kerültek kimutatásra. A mérleg fordulónapján a tagdíjat nem fizető pénztártagokkal szemben megállapított tagdíjkövetelés összege 646.158 ezer forint. Ez az összeg 54490 fő pénztártagot érint, A tagdíjkövetelések megállapítása során figyelembevételre került, hogy a beszámolási időszakban a bevallások alapján a tagdíjak megfizetésre kerültek-e, illetve, hogy az egyéni tagok esetében a vállalások alapján hogyan teljesültek az előírások. A tagdíjkövetelések összegének jelentős ugrásának oka • a taglétszám növekedés, • a 2006. decemberi hónapra vonatkozó tagdíjak megfizetése áthúzódott a következő év elejére. • a munkáltatói tagoknál jelentős mértékű a fluktuáció, melynek következménye, hogy a munkaviszony megszűnését követően a tag nem teljesíti egyénileg a tagdíjfizetési kötelezettségét. Ezekben az esetekben a havi tagdíjkövetés összege az alaptagdíjjal egyező, mely 2000 Ft Ennek eredménye, hogy a mérlegsor értéke az előző időszakhoz viszonyítva 324%-os növekedést mutat. A kimutatott tagdíjkövetelések összege nem tartalmazza a 2005. január 1-t megelőző évek tagdíjköveteléseinek az összegét, mivel azok kivezetésre kerültek a Pénztár számviteli politikája értelmében. A kimutatott tagdíjkövetelések között 12 havi vagy azt meghaladó hátralékos hónapokkal rendelkezők száma 9257 fő, akikkel szemben a tagdíjkövetelés összege 289.077 eFt. Ez a teljes tagdíjkövetelés összegének 44,74%-a. Az érintett tagok fizetési felszólítása 2007. március hónapban megtörtént. Az egyéb követelések mérlegsor továbbá tartalmazza továbbá az adófizetési kötelezettség túlfizetése miatt 13 eFt követelésünket, melynek rendezésére a beszámolási időszakot követően intézkedés történt. A pénztár értékpapírokkal nem rendelkezik, ezért ezen a soron mérleg adat nem került kimutatásra. A pénzeszközök között a mérlegforduló napján 3.027.454 eFt volt, amely a pénzforgalmi számlán lévő 1.877.454 eFt és az elkülönített betétszámlán lévő 1.150.000 eFt együttes összege. Az egyéb aktív pénzügyi elszámolások mérlegsor 1.085 eFt-ot mutat szemben a 2005. évi beszámolóban szereplő 1.373 eFt értékhez képest. A mérlegérték a pénztártagokkal szembeni téves szolgáltatás kifizetésből és téves kilépési elszámolásokból származó pénztári követelést tartalmazza. A mérleg sor pénzügyi rendezése folyamatosan történik.

D. Saját tőke: A pénztár a mérlegben induló tőkét nem mutat ki. A tőkeváltozások mérlegsoron 446.110 eFt került kimutatásra, mely az előző évhez képest 9-szeres növekedést mutat. A beszámolási időszakban az állományváltozás értéke 396.902 eFt, melynek tartalmi részletezését az alábbi táblázat tartalmazza.


4


adatok eFt-ban Változás iránya

Fedezeti tartalék

Jogcím

Nyitó egyenleg Csökkenés

760

49 208

0

-979

0

-979

0

0

-70 070

-70 070

-2 818

Csökkenés összesen

-70 070

-3 797

2006. évi szállítói állományváltozás 2006. évi tagdíjkövetelés állományváltozás

Növekedés összesen Állományváltozás összesen Záró egyenleg Változás iránya

Jogcím

0

-73 867

0

23 940

0

23 940

24 271

602

446 829

421 956

48 211

602

470 769

351 886

44 414

410 459 Fedezeti tartalék

34 289 Működési tartalék

602

396 902

1 362 Likviditási tartalék

-10 125

760

49 208

-979

0

-979

-70 070

0

0

-70 070

-70 070

-3 797

0

-73 867

-2 818

2006. évi szállítói állományváltozás 2006. évi tagdíjkövetelés állományváltozás

Növekedés összesen Állományváltozás összesen Záró egyenleg

Összesen

0

Bérjárulékokból eredő kötelezettségek Csökkenés összesen

446 110

58 573

Értékcsökkenés Kártyaforgalomból eredő kötelezettségek

Növekedés

-2 818

421 956

Nyitó egyenleg Csökkenés

Összesen

-10 125

Bér járulékokból eredő kötelezettségek Növekedés

Likviditási tartalék

58 573

Értékcsökkenés Kártyaforgalomból eredő kötelezettségek

Működési tartalék

-2 818

0

23 940

0

23 940

421 956

24 271

602

446 829

421 956

48 211

602

470 769

351 886

44 414

602

396 902

410 459

34 289

1 362

446 110

A fenti táblázatban kimutatott bérjátulékokból eredő kötelezettségek a tisztelet díjak 2005 és 2006. évi önellenőrzésének keretében megállapított összegét tartalmazza. E. Tartalékok: A pénztári tartalékok év végi állománya 3.020.621 eFt. Az állománynövekedés 40,41 %-os a 2005. évi adathoz képest.

adatok eFt-ban Megnevezés Fedezeti alap tartaléka Működési alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Tartalékok összesen

Záró adatok 2 121 370 16 869 13 069 2 151 308


Tárgyévi változás 870 405 -4 277 3 185 869 313

Záró adatok 2 991 775 12 592 16 254 3 020 621

5


adatok eFt-ban Megnevezés

Tényadat

Fedezeti alaptartaléka Működési alaptartaléka Likviditási alaptartaléka Tartalékokösszesen

Tervadat

2991775 12592 16254 3020621

Teljesülés%

3584746 64713 37695 3687154

83,46% 19,46% 43,12% 81,92%

A tartalékok 40,41%-os növekedésének oka a jelentős taglétszám növekedésre vezethető vissza. A beszámolási időszakban a pénztár sikeres értékesítési tevékenységének köszönhetően egymás után nyerte meg a pályázatokat a jelentősebb létszámot foglalkoztató munkáltatóknál. Ennek köszönhetően új belépők miatt 15.560 fős növekedés történt a pénztártagok számában. Azonban az elért taglétszám növekedés elmaradt a tervezettől, melynek eredménye, hogy a kitűzött célok megvalósítása a tartalékok tekintetében csak 81,92%-os szinten sikerült. A fentiekre vezethető vissza, hogy a fedezeti tartalék nagysága nem a pénzügyi tervben leírtak szerint alakult. Ez a körülmény gyakorlatilag minden képzett tartalékra hatással volt. A pénzügyi terv tükrében vizsgálva a fedezeti tartalék eredményét azt tapasztaljuk, hogy az a tervezettől 16,54%-al elmaradt a tervezettől.

Az alapok eredményét tovább befolyásolta a tagdíj nem fizető pénztártagoktól történő költséglevonás, mely közvetlenül az alapok között került elszámolásra. A tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a pénztár jogosult a tag egyéni számlájának befektetéséből származó hozamát - a mindenkori pénztári egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadnak megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni, és azt a működési, illetve likviditási alap javára jóváírni. Ezt a lehetőséget kihasználva a Pénztár 2006. II. negyedévétől alkalmazta a költséglevonás módszerét, melynek bemutatása az alábbi táblázatban történik. Költség levonások összesített adatai: Időszak 2006. II. negyedév 2006. III. negyedév 2006. IV. negyedév Összesen

Fedezeti tartalék (Ft) -1 698 -1001 -1 885 -4 584

Működési tartalék (Ft) 1 639 976 1 821 4 436

Likviditási tartalék (Ft) 59 25 64 148

Összesen (Ft)

Érintett tagok száma 0 0 0 0

8303 fő 9549 fő 10164 fő

A fenti jogcímen elszámolt összegek az alapok eredménykimutatásában nem szerepelnek. Az alapokon belül a befektetett és a likvid tartalék nagysága 2006. december 31-én a következő volt. Megnevezés Befektett tartalék (eFt) Likvid tartalék (eFt) Összesen

Fedezeti tartalék Egyéni rész 1 150 000 1 841 775 2 991 775

Müködési tartalék 0 12 592 12 592

Likviditási tartalék 0 16 254 16 254

adatok eFt-ban Összesen 1 150 000 1 870 621 3 020 621

Az alapok 38,07 %-ban befektetésre kerültek, mely arány 3,17%-al magasabb az előző évi adatnál. F. Kötelezettségek:


6


A kötelezettségek mérlegfőcsoport 209.148 eFt állományértéke a rövid lejáratú kötelezettségek (204.064 eFt) és az egyéb passzív pénzügyi elszámolások (5.084 eFt) mérlegcsoportok összegéből tevődik össze. A rövid lejáratú kötelezettségek között mutattuk ki a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsorok értékeit. A pénztár szállítókkal szembeni kötelezettségének mérlegértéke 4.898 eFt, az előző évi beszámolóban ezen a jogcímen 28.838 eFt került kimutatásra. A csökkenés mértéke 83%-os, melynek oka, hogy a beszámolási időszakban az adminisztrációs díj kifizetésének átütemezésére nem volt szükség. A szállítói kötelezettségek részletezése az alábbi:

adatok forintban

Kelt

Fiz. Határidő

2006.12.12

2006.12.31

Ernst & Young Kft

Pénztártag

Könyvvizsgálati díj

Jogcím

2006.07.10

2006.07.21

Faber Kft (F/2006/01057)

2006.07.10

2006.07.21

Bp. Hegyvidéki Önk. (2006/00564)

Összeg

Rendezve

4 636 800,00

2007.01.02

Közüzemi díjak

130 745,00

2007.01.31

Közüzemi díjak

130 745,00

2007.01.31

2006. december 31-i záró egyenleg

4 898 290,00

A kimutatott szállítói kötelezettségek kiegyenlítése a mérlegkészítés időpontjáig megtörtént. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 199.166 eFt, melynek részletezése az alábbi: adatok ezer forintban Jogcím Személyi jellegű ráfordításai után felmerülő adó és járulékfizetési kötelezettség Kilépő pénztártagok elszámolása során levont szja befizetési kötelezettséget Kártyaforgalomból eredő kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen

2005. évi adatok 800 0 123 431 124 231

2006. évi adatok 5 177 488 193 501 199 166

Növekedés 547,12% 100,00% 56,77% 60,32%

A növekedés okai: • A 2006. évi jutalom kifizetése 2006. december hónapban megtörtént, melynek adó és járulékfizetési kötelezettségei kimutatásra kerültek. Továbbá a tisztelet díjak 2005 és 2006 évi önellenőrzése során 2.832 eFt járulék fizetéi kötelezettség került meghatározásra. • A kilépő tagok elszámolása a beszámolási időszakban 15 napos időközönként történik a korábbi negyedéves elszámolásokhoz képest, ezért további 488 eFt adófizetési kötelezettség került kimutatásra a mérlegben. • A kártyahasználat egyre népszerűbb a pénztártagok körében, így az ebből eredő kötelezettség értéke és darabszáma egyaránt növekedett. A kártyaforgalomból eredő kötelezettségek korosítás szerinti megoszlását az alábbi táblázat tartalmazza melyből megállapítható, hogy 81,39%-a éven belüli kötelezettség. A kötelezettségek rendezése a szolgáltatók felé történik a tranzakcióhoz kapcsolódó számlák megérkezését követően.

Korosítás 1-30 nap közötti kötelezettség 31-90 nap közötti kötelezettség 91-180 nap közötti kötelezettség 181-365 nap közötti kötelezettség Éven túli kötelezettség Összesen

Tranzakció (db) 26 866 5 050 1 860 1 907 6 229 41 912


Tranzakció öszszeg (eFt) 125 415 28 083 7 978 7 630 24 395 193 501

Arány (%) 64,81% 14,51% 4,12% 3,94% 12,61% 100,00%

7


Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások állománya 5.084 eFt könyv szerinti értéket mutat, melynek részletezése az alábbi: adatok eFt-ban

Megnevezés Függő tagdíj jellegű bevételek állománya Függő áthozott fedezet jellegű bevételek állománya Függő bérjellegű tételek állománya Függő egyéb bevételek állománya Összesen

Nyitó egyenleg 3 326 0 20 1 086 4432

Változás 206 218 703 -474 653

Záró egyenleg 3 532 218 723 611 5084

Megoszlás 69,47% 4,29% 14,22% 12,02% 100,00%

Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások mérlegsor értékének növekedése 15%-os mértékű, mely arányban áll a taglétszám növekedésből eredő pénzügyi tranzakciók tételszamának növekedésével. A fenti tételek rendezése a mérlegkészítést követően folyamatosan történik.

5. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A pénztári alapok bevétele 2006. évben 3.822.404 e Ft, mely 741.104 eFt-tal több mint az előző évben volt. Az alapok összesített kiadása 2006. évben 2.953.092 eFt, mely 618.115 eFt összegű növekedést mutat az előző évhez képest. A növekedés arány 54,85%. adatok eFt-ban

Megnevezés

Tényadat

Alapok bevétele Alapok kiadása Alapok eredménye

3 822 404 2 953 092 869 312

Tervadat

Teljesülés %

4 774 771 3 286 931 1 487 840

80,05% 89,84% 58,43%

Az alapok bevételi terv és tényadatainak eltérésének egyik oka a tervezett taglétszámtól való lemaradásra vezethető vissza, mely kihatással volt a bevételek és kiadások alakulására.

Megnevezés Fedezeti alap tartaléka Működési alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Tartalékok összesen

Bevétel 3 424 602 381 765 16 037 3 822 404

Kiadás 2 549 614 390 478 13 000 2 953 092

adatok eFt-ban Eredmény 874 988 -8 713 3 037 869 312

A változásokat részletesebben megvizsgálva azt tapasztaljuk, hogy a beszámolási időszak változásai a bevételek esetében 19,98%-al elmarad a korábbi évtől, a kiadások esetében 63,62%-os csökkenés tapasztalható, mely a a fedezeti alap szolgáltatási kiadásainak növekedésnek lassulására vezethető vissza. adatok eFt-ban

Jogcím Pénztári alapok bevétele Pénztári alapok kiadásai

2005. évi változás 941 929 1 106 606

2005. évi változás mértéke 44,03% 90,09%

2006. évi változás 741 104 618 115

2006. évi változás mértéke 24,05% 26,47%

5.1. Alapok bevétele: 5.1.1 Tagdíjbevételek:


8


A befolyt tagdíjbevétel 3.347.212 eFt, ami 23,64%-kal több a 2005. évi 2.707.162 eFt-hoz képest. A tényleges öszszeg 78,8 %-kal teljesítette a pénzügyi tervben szereplő 4.250.356 eFt-ot. 5.1.2 Különféle bevételek: A különféle bevételek között kimutatva 475.192. eFt szerepel. Megnevezés Támogatás Tagok egyéb befizetései Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele Átcsoportosítás Összesen

Összeg 60 442 255 871 37 306 108 573 13 000 475 192

adatok eFt-ban Arány 12,72% 53,85% 7,85% 22,85% 2,74% 100,00%

A bevétel csoporton belül a legnagyobb részt 255.871 eFt-tal (53,85 %-os arány) a tagok egyéb befizetése képviselte. A másik jelentős tétel a pénzügyi műveletek bevétele (22,85%-os arány), melynek alapok közötti megosztása a befektetések arányában történik. Ennek megfelelően a fedezeti alapra 107.801 ezer Ft (99,3%), a működési alapra 318 ezer Ft (0,3 %), a likviditási alapra 454 ezer forint (0,4 %). A pénzügyi műveletek bevétele 45.478 eFt-tal kevesebb volt a beszámolási időszakbank a pénzügyi tervben prognosztizált értékhez képest. Ennek egyik oka, hogy a pénzforgalmi szemlétet következtében a bemutatott eredmény az alábbi időszakok hozam edményét tartalmazza: 2005.IV., 2006.I.-III negyedév. 2006. IV. negyedéves folyószámla kamat a beszámolási időszakban nem realizálódott, annak jóváírása a folyószámlán 2007.01.02-vel történt meg. Az egyéni számlákra a hozamfelosztások negyedévente a negyedév utolsó napján fennálló időtényezővel súlyozott egyéni számla egyenlegek arányában történt. 5.2. Alapok kiadásai: 5.2.1 Fedezeti alap kiadásai: A fedezeti alap kiadásai döntően a tagoknak nyújtott pénztári szolgáltatásokból tevődik össze, melynek összege 2.409.140 eFt. A pénzügyi terv összeállításakor a fedezeti alap kiadásait lehet a legnehezebben felmérni és megtervezni, hiszen előre nehezen modellezhető a pénztártagok magatartása. A K&H Medicina Egészségpénztárnál is hasonlóan más pénztárakhoz egyre több pénztártag váltja át szolgáltatásra eddig felhalmozott tőkéjét. A pénztár szolgáltatási kiadásai 2006. évben főbb csoportok szerint a tervhez képest: Megnevezés

egészségügyi szolgáltatások természetgyógyászati szolgáltatások gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések rekreációs üdülés, gyógyüdülés és egészségügyi üdülés sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. pálya-, uszoda-, terem-, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet) aktív testmozgást segítő sporteszköz vásárlásának támogatása gyógyszer árának támogatása gyógyászati segédeszköz árának támogatása pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének eseti, teljes vagy részbeni pótlása a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak eseti segélyezése Jogszerű szolgáltatások összesen Jogosulatlan szolgáltatás kifizetések Szolgáltatás kifizetések mindösszesen


Tényadat

adatok eFt-ban Tervadat

Teljesülés

372 122 9 726 13 959 87 853 92 857 186 352 1 145 245 471 845 870 28 311 2 409 140 110 730 2 519 870

2 743 639

91,84%

9


A szolgáltatásoknak két fő csoportját különböztetjük meg az eredménykimutatásban: • Jogszerűen igénybevett szolgáltatások, melynek összege 2.409.140 eFt, mely az összes szolgáltatás kifizetésnek 95,6%-a • Jogosulatlan szolgáltatás kifizetések, melynek összege 110.730 eFt és az összes szolgáltatás kifizetéseknek a 4,4%-a. A nyújtott szolgáltatás (jogosulatlan kifizetésekkel együtt) 2005. évhez képest a kifizetett összeget tekintve 1,2szeresére, az esetszámokat tekintve pedig 1,2-szeresére (389.604 esetről 481.301 esetre) növekedett. A jogosulatlan kifizetések figyelembevételével a tervezett adatok 91,84%-ban teljesültek. Jogosulatlan kifizetések elsősorban a kártyahasználattal kapcsolatban merülnek fel, hiszen a kártyaelfogadást követően a szolgáltatóval szemben fizetési kötelezettségünk keletkezik. A beszámolási időszakban jogosulatlan szolgáltatás kifizetés 9094 fő esetében történt 19405 alkalommal. Jogosulatlan szolgáltatásnak minősültek azok a kifzetések, • amelynek nyújtását, igénybe vételét jogszabály nem teszi lehetővé; • a pénztár alapszabályában nem szereplő szolgáltatás; • amely igénybe vehetőségéhez előírt jogszabályi és/vagy pénztári alapszabályi feltétel(ek) nem teljesül(nek) – ideértve a szolgáltatás megkezdését, illetve folyósításának tartamát; • amelynek összege meghaladja a jogszabályban és/vagy a pénztár alapszabályában meghatározott legnagyobb összeget;

Jogszerűtlen kifizetések táblázata:

adatok forintban

Jogcím Gyógykezelés céljából végzett ellátások Egészségügyi hotelszolgáltatás (1/B) Rehab.,gyógyüdülés, gyógyfürdő, torna (1/C) Rekreációs üdülés, egészségügyi üdülés, gyógyüdülés (/D) Sport, fittnes (1/E) Gyógyszer (4/1) Gyógyászati segédeszköz (4/2) Látás és hallás javító készülékek (4/2) Gyógyhatású termékek árának megtérítése (4/3) Sport eszköz, sportszer (4/4) Jogszerűtlen kifizetések összesen Érintett tagok száma Összes kifizetett szolgáltatáshoz viszonyitott arány

2005. év tényadata 0 215 723 93 810 5 328 666 2 123 745 33 873 745 62 118 24 479 558 15 737 135 39 162 723 121 077 223 9 576 6,08%

2006. év tényadata 7 000 0 220 679 6 359 891 537 560 19 955 110 46 063 27 876 183 16 186 561 39 541 260 110 730 307 9 094 4,39%

Változás 0,0% 235,2% 119,4% 25,3% 58,9% 74,2% 113,9% 102,9% 101,0% 91,5% 95,0% 72,2%

A fenti táblázat alapján megállapítható, hogy a beszámolási időszakban a jogszerűtlen kifizetések összege és az érintett tagok száma csekély mértékben csökkent. A fenti jogcímen történt kifizetések aránya is csökkenést mutat az összes szolgáltatási célú kifizetések tekintetében. A fedezeti alap további csökkenését okozta a kilépő tagokkal történő elszámolás, amely 29.744 eFt-ot tett ki. Ezen a jogcímen kifizetett összeg 13.539 eFt-tal több volt a 2005. évi időszakhoz képest. A növekedés mértéke 83,54%os. A beszámolási időszakban 1452 fő jelentette be kilépési vagy átlépési szándékát, mely 51,09%-os növekedést jelent. A tagviszony megszüntetések jelentős növekedésének oka a munkáltatói partnereknél jelentkező fluktuációra vezethető vissza. 5.2.2 Működési alap kiadásai: A működési alap kiadásai 2006. évben 390.478 eFt volt, 80.056 eFt-tal több a megelőző időszakhoz képest.


10


adatok eFt-ban

Megnevezés

Tényadat

Anyagjellegű kiadás Személyi jellegű ráfordítások Egyéb kiadás Felügyeleti díj Alap kiadásai:

351 341 27 955 3 074 8 108 390 478

Tényadat megoszlása 89,98% 7,16% 0,79% 2,08% 100,00%

Tervadat

Teljesülés %

399 442 31 596 3 957 11 157 446 152

87,96% 88,48% 77,69% 72,67% 87,52%

A folyó kiadásokon belül a legnagyobb tételt (89,98%) az anyagjellegű kiadások teszik ki. Ez az arány az előző évhez képest nem változott jelentősen.

Megnevezés

Tényadat (eFt)

Irodaszerek, nyomtatványok Üzemanyag beszerzés Postaköltség Telefondíj Irodabútor karbantartás Könyvelési díj Könyvvizsgáló díj Szakértői díjak Közzététel, közgyűlési hírdetések Bérleti díj Közüzeni díjak Tagszervezés költségei Rendszer használati díjak Kártya gyártás költségei Egyéb szolgáltatások költségei Anyagjellegű kiadások összesen

2 975 61 18 644 6 719 5 253 695 6 787 5 289 1 159 8 252 5 931 15 167 12 174 7 330 7 153 351 341

Megoszlás 0,85% 0,02% 5,31% 1,91% 0,00% 72,21% 1,93% 1,51% 0,33% 2,35% 1,69% 4,32% 3,47% 2,09% 2,04% 100,00%

Jelentős tételt képvisel még 7,16 %-al a személyi jellegű ráfordítások csoportja. A személyi jellegű ráfordítások három főkönyvi számla egyenlegeként alakult ki: • a munkavállalók bérköltsége (20.502 eFt) • személyi jellegű egyéb kifizetés (1.870 eFt) • bérjárulék (5.583 eFt) 5.2.3 Likviditási alap kiadásai: A likviditási tartalékon a beszámolási időszakban kiadás egy alkalommal került elszámolásra. 2006. május 23-i küldöttközgyűlés döntött a likviditási tartalékból a működési tartalékba történő átcsoportosításról. 5.3. Alapok közötti átcsoportosítás


11


A beszámolási időszakban egy alkalommal került sor az alapok korrigálására, melynek összegei a beszámolóban az átcsoportosítások sorain jelenik meg. Az átcsoportosítás a likviditási alap terhére történt a működési alap javára 13.000 eFt értékben. Az átcsoportosításra a működési alapon a tagdíj nem fizetők által keletkezett bevétel kiesés miatt volt szükség. Az átcsoportosítást 2006. májusi közgyűlés tárgyalta.

6. A pénztár befektetési portfoliója: A pénztárnak befektetései nincsenek, a vagyonának 38,07%-át lekötött betét formájában kamatoztatja, 61,93 %-át a pénztár elszámolási számláján tartja. Ennek oka, hogy a Pénztár a K&H Bankkal egyedi, kiemelt betéti kamatkondíciókkal rendelkezik. 2005. első negyedévében a Pénztár vezetősége megvizsgálta annak a lehetőségét, hogy addicionális előnyt jelentene-e az eszközök egy részének vagyonkezelőhöz történő kihelyezése. A vezetés döntése alapján a pénztár befektetési politikán 2006. évben sem változtatott. Az egyes alapok befektetéseit az év során nem különítettük el. A lekötött betétek kamatát igazgatótanácsi döntés alapján az egyéni számlákra könyveljük. A folyószámla kamatok viszont az alapok aktuális arányának megfelelően megosztásra kerülnek az alapok között.

Időszak 2006.I. negyedév 2006.II. negyedév 2006.III. negyedév 2006.IV. negyedév Összesen

Fedezeti alap 34 371 178 98,74% 24 688 971 99,41% 13 394 500 100,00% 35 346 110 99,48%

Működési alap 186 030 0,53% 78 173 0,31% 0 0,00% 53 372 0,15%

Likviditási alap 252 315 0,72% 69 514 0,28% 0 0,00% 131 874 0,37%

107 800 759 99,29%

317 575 0,29%

453 703 0,42%

adatok forintban Összesen 34 809 523

100,00% 24 836 658 100,00% 13 394 500 100,00% 35 531 356 100,00% 108 572 037 100,00%

2006.III. negyedévben realizált hozam összese jelentősen alacsonyabb a többi időszakhoz képest, melynek oka, hogy a negyedévre vonatozó folyószámla kamat jóváírása csak a következő negyedév első napjával történt meg. A realizált hozam eredménye az átlagvagyonra vetítve az alábbiak szerint alakult éves szinten:

Fedezeti tartalék 4,22%

Működési tartalék 2,15%

Likviditási tartalék 3,09%

Alapok összesen 4,20%

7. Taglétszám alakulása A K&H Medicina Egészségpénztár taglétszáma 2006. évben 15.560 fővel növekedett a 49.539 fős nyitó létszámról a 65.099 fős záró létszámra.

adatok főben

Megnevezés

2006. I. negyedév

2006. II. negyedév

2006. III. negyedév


2006. IV. negyedév

2006. év összesen

12


Időszak elején

49 539

55 326

58 814

61 818

49 539

Időszak alatti változás

5 787

3 488

3 004

3 281

15 560

Új belépő

6 110

3 781

3 511

3 444

16 846

Átlépő más pénztárból

64

30

31

41

166

Átlépő más pénztárba

29

21

33

19

102

3

9

6

6

24

355

293

499

179

1 326

0

0

0

0

0

55 326

58 814

61 818

65 099

65 099

Elhalálozott Kilépő Egyéb megszűnés Időszak végén összesen

A beszámolási időszakban a pénztár sikeres értékesítési tevékenységének köszönhetően egymás után nyerte meg a pályázatokat a jelentősebb létszámot foglalkoztató munkáltatóknál. Ennek köszönhetően új belépők miatt 17.012 fős növekedés történt a pénztártagok számában. A pénztár a beszámolási időszak végére 970 munkáltatóval áll kapcsolatban, akikhez csaknem 54354 pénztártag kapcsolódik.

8. A pénztár partnerei Munkáltatói partnerek száma: Szolgáltatók száma: Ebből kártyaelfogadó helyek száma: A pénztár szerződés partnerei: Számlavezető: Adminisztrációs szolgáltató: Könyvvezetésért felelős: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Könyvvizsgáló:

970 db (1172 telephellyel vagy intézménnyel) 8452 db 1921 db K&H Bank Rt K&H Csoportszolgáltató Kft (1051 Budapest, Vigadó tér 1) Bálintné Szeibold Krisztina, mérlegképes könyvelő, közgazdász (1094 Budapest, Berzenczey u. 21) Nincs Nincs Virágh Gabriella, Ernst & Young Kft

A pénztár a 1993. évi XCVI. tv. 64/A § (1) bekezdése alapján könyvvizsgálót igénybe vett.

9. Tájékoztató kiegészítések A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. Pénztári alkalmazottak A beszámolási időszakban a Pénztárnál az alkalmazottak száma az alábbiak szerint alakult.

2006. január

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak száma 4

Részmunkaidőben foglalkoztatottak száma 6

2006. február

4

5

4,9

2006. március

4

5

4,9

Időszak

Átlaglétszám 5,0

2006. április

4

5

4,9

2006. május

4

6

5,0


13


2006. június

4

6

5,0

2006. július

4

6

5,0

2006. augusztus

4

6

5,0

2006. szeptember

4

6

5,0

2006. október

4

6

5,0

2006. november

4

6

5,0

2006. december

4

6

5,0

Tisztségviselők díjazása A Pénztár tisztségviselői a Közgyűlési döntése alapján, valamint a pénzügyi terv értelmében díjazásban részesültek az alábbiak szerint: • igazgatótanács elnöke 50.000,- Ft/hó • igazgatótanácsi tag 40.000,- Ft/hó • ellenőrző bizottság elnöke 40.000,- Ft/hó • ellenőrző bizottsági tag 30.000,- Ft/hó A pénztár tartalékképzése a beszámolási időszakban az alábbiak szerint történt: Az egészségpénztárakra vonatkozó törvényi előírások szerint a befolyt tagdíjak a pénztár elfogadott pénzügyi tervének megfelelően felosztásra kerülnek, a következők szerint: a) b)

az első tagdíjbefizetés összegéből 2500 Ft 100%-ban a működési alapba kerül elszámolásra a tagdíjbefizetés a) pont szerinti összegét meghaladóan a tartalékok között megosztás az alábbiak szerint történik:

Sáv 1. 2. 3. 4. 5. 6

Jogcím Tagdíj befizetés 0-40000 Ft-ig Tagdíj befizetés 40001-200000 Ft-ig Tagdíj befizetés 200001-400000 Ft Tagdíj befizetés 400001-500000 Ft Tagdíj befizetés 500001 Ft-tól Egyéni befizetések, támogatás esetén

Fedezeti alap

Működési alap

Likviditási alap

90.5% 91.0% 94.0% 98.0% 100.0% 96.0%

9.0% 8.5% 5.9% 1.9% 0.0% 3.9%

0.5% 0.5% 0.1% 0.1% 0.0% 0.1%

c) A pénztár az egységes tagdíjat, a tagdíjakat, a szolgáltatások értékét és a szükséges alapok nagyságát évente kalkulálja. d) A pénztár a fedezeti alapon belül elkülönítetten kezeli az egyéni és a szolgáltatási számlákat. e) A szolgáltatási fedezet képzéséről, mértékéről és felhasználásának módjáról az alapszabály a következők szerint rendelkezik: A pénztár az egyes pénztártagok által igénybevett pénztári szolgáltatások ellenértékét oly módon téríti meg, hogy az egyes szolgáltatások ellenértékének 100%-áig terjedő összeggel a pénztártag egyéni szolgáltatási számláját terheli meg. Egyebekben a pénztár gazdálkodásában a „Szolgáltatási szabályzat”-ban, „Alapképzési elvek”-ben és „Elszámolási és Egészségszámla Kezelési Szabályzat”-ban, továbbá a hosszú távú- és éves pénzügyi tervben rögzített rendelkezések szerint járt el. Szolgáltatás kifizetések módja és gyakorisága A szolgáltatások kifizetése 2006. év során naponta történtek csoportos átutalással.


14


10. Kártyaszolgáltatás bevezetése A kártyaszolgáltatás díja 1200,- Ft, melyet a tagok a kártyaigénylő lap kitöltésével igényelhetnek. A Pénztárnak a beszámolási időszak végén 8452 szolgáltatója van, melyből 1921 szerződött kártyaelfogadó hely is, melyet a pénztártagok igénybe vehetnek. A kártya használat az év során fokozatosan növekedett, melyet az alábbi táblázat is mutat. Adatok forintban Kártyás tranzakciók

Időszak száma 2006. év összesen

324 448

összege

Egyéb tranzakciók Arány

1 434 009 271

67,40%

száma 156 991

összege 1 374 221 479

Összes tranzakciók Arány

száma

32,60%

481 439

összege 2 808 230 750

A kártyaelfogadás leginkább a gyógyszertári kifizetések-, valamint az üdüléssel, rekreációval kapcsolatosan felmerülő szolgáltatások igénybe vétele esetén történik. A kártyaüzemeltetéssel kapcsolatosan felmerülő feladatok elvégzésében a pénztár partnere a K&H Bank Rt, aki ellátja a kártyagyártási és authorizációs feladatokat.

11. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A beolvadó Medicina Egészségpénztárnak köszönhetően a Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység folytatására tevékenységi engedéllyel rendelkezik. Ennek alapján a Pénztár tevékenységeket folytathatja: a) foglalkozás-egészségügyi ellátás szervezése, b) egészségpénztár alapításával és működtetésével kapcsolatos tanácsadás, c) vállalati szociális és egészségügyi juttatásokkal kapcsolatos humánpolitikai, gazdasági és informatikai tanácsadás, d) egészségpénztár Internetes honlapjának üzemeltetése. e)hirdetési tevékenység f) rendezvény, konferencia, oktatás szervezése g) a pénztár alaptevékenységeként megjelölt szolgáltatások szervezéséhez és nyújtásához kapcsolódó egyéb tevékenység. A beszámolási időszakban a pénztár nem folytatott kiegészítő vállalkozási tevékenységet, ezzel kapcsolatosan sem bevétele, sem kiadása nem keletkezett.

Budapest, 2007. május 18.

Dr. Bodnár Ákos s.k. az igazgatótanács elnöke K&H Medicina Egészségpénztár


15

K&H Medicina Egészségpénztár évi beszámoló Kiegészítő melléklete

Recommend Documents