1
1. sz. melléklet
Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora
Intézmény megnevezése 1. Apáczai Nevelési és Általános Művelődési Központ 2. P.M.J.V. Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság 3. P.M.J.V. Kulturális Központ 4. Vasas-Somogy-Hird Óvoda és Általános Iskola 5. Egyesített Egészségügyi Intézmények Igazgatósága 6. P.M.J.V. Önkormányzata Gazdasági Ellátó és Szolgáltató Szervezete 7. Liszt Ferenc Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Liszt Ferenc Zeneiskola 8. Miroslav Krleza Horvát Óvoda, Általános Iskola, Gimnázium és Diákothon 9. P.M.J.V. Sportlétesítmények Igazgatósága 10. P.M.J. Városi Könyvtár 11. P.M.J.V. Nemzeti Színháza 12. P.M.J.V. Önkormányzatának Integrált Szociális Intézménye 13. Pécsi Testnevelési Általános Iskola és Középiskola, Sportiskola 14. Csokonai Vitéz Mihály Általános Iskola és Szakiskola 15. Éltes Mátyás Általános Iskola, Szakiskola és Kollégium 16. P.M.J.V. Önkormányzata Eszetrgár Lajos Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálata 17. P.M.J.V. Önkormányzata Kisgyermek Szociális Intézmények Igazgatósága 18. Pázmány Péter utcai Általános Iskola és Óvoda 19. Pécsi Galéria és Vizuális Művészeti Műhely 20. 500. sz. Angster József Szakképző Iskola 21. P.M.J.V. Önkormányzata Iskolaszolgálata 22. P.M.J.V. Önkormányzatának Xavér utcai Egyesített Szociális Intézménye 23. Pollack Mihály Műszaki Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium 24. Középiskolai Központi Menza 25. Pécsi Gyermekotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona 26. P.M.J.V. Önkormányzatának Tüzér utcai Egyesített Szociális Intézménye 27. Pannon Filharmonikusok - Pécs 28. Pécsi Ifjúsági Központ 29. Szieberth Róbert Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény 30. Radnóti Miklós Közgazdasági Szakközépiskola 31. Bánki Donát utcai Általános Iskola 32. Bártfa utcai Általános Iskola 33. Belvárosi Általános Iskola 34. Felső-vámház utcai Általános Iskola 35. P.M.J.V. Önkormányzatának Integrált Nappali Szociális Intézménye
Összesen 27 26 26 25 24 23 22 21 21 21 21 20 20 19 19 19 19 19 18 18 18 18 18 17 17 17 16 16 16 15 14 14 14 14 14
2 36. Simonyi Károly Szakközépiskola és Szakiskola 37. P.M.J.V. Önkormányzatának Életminőség-fejlesztő Szolgáltatások Intézménye 38. Belvárosi Óvoda 39. Köztársaság téri Óvoda 40. Mátyás Király utcai Általános Iskola 41. P.M.J.V. Önkormányzata Szociális Intézmények Gazdasági Szolgálata 42. Pécsi Horvát Színház 43. Sportóvoda 44. Köztársaság téri Általános Iskola 45. Pécsi Szociális és Egészségügyi Szakképző Iskola 46. Teleki Blanka utcai Óvoda 47. Testvérvárosok terei Általános Iskola 48. Anikó utcai Általános Iskola 49. Budai Nagy Antal utcai Óvoda 50. Esztergár Lajos úti Óvoda 51. Janus Pannonius Gimnázium és Szakközépiskola 52. Leőwey Klára Gimnázium 53. Mezőszél utcai Óvoda 54. Pécsi Kereskedelmi, Idegenforgalmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola 55. Zsolnay Vilmos úti Óvoda 56. Illyés Gyula Általános Iskola és Óvoda 57. Jókai Mór Általános Iskola 58. Mezőszél utcai Általános Iskola 59. Pécsi Művészeti Szakközépiskola 60. Széchenyi István Gimnázium és Szakközépiskola 61. Vadász utcai Óvoda 62. Anikó utcai Óvoda 63. Bóbita Bábszínház 64. Enyezd utcai Óvoda 65. Hajnóczy József utcai Óvoda 66. Jurisics utcai Általános Iskola 67. Siklósi úti Óvoda 68. Árpád Fejedelem Gimn. és Általános Iskola 69. Kodály Zoltán Gimnázium és Szakközépiskola 70. P.M.J.V. Önkormányzatának Tímár utcai Idősek Otthona 71. Zipernowsky Károly Műszaki Szakközépiskola 72. Hajnóczy József Kollégium
14 13 12 12 12 12 12 12 11 11 11 11 10 10 10 10 10 10 10 10 9 9 9 9 9 9 8 8 8 8 8 8 7 7 7 7 6
3 2. sz. melléklet Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének 2006. évi munkaterve
I.
Intézmény ellenőrzések
1. Szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer és teljesítmény vizsgálat tervezett ellenőrzés időpontja 1.1. Apáczai Nevelési és Általános Művelődési 2006.01.15 - 02.28. Központ 1.2. Kulturális Központ
2006.03.15 - 04.25.
1.3. Vasas-Somogy-Hird Óvoda és Általános Iskola
2006.04.30 - 05-30.
1.4. Egyesített Egészségügyi Intézmények
2006.01.15 - 02.28.
1.5. Liszt Ferenc Zeneiskola
2006.05.15 - 06.10.
1.6. Miroslav Krleza Horvát Óvoda, Általános Iskola, 2006.10.20 - 11.20. Gimnázium és Diákotthon 1.7. Sportlétesítmények Igazgatósága
2006.03.15 - 04.30.
1.8. Városi Könyvtár
2006.06.15 - 07.20.
1.9. Integrált Szociális Intézmény
2006.05.01 - 06.15.
1.10. Esztergár Lajos Családsegítő és Gyermekjóléti 2006.09.02 - 10.15. Szolgálat 1.11. Pázmány Péter utcai Általános Iskola és Óvoda 2006.03.15 - 04.20. Kapacitás függvényében vizsgálatra jelölt intézmények : • Éltes Mátyás Általános Iskola, Szakiskola és Kollégium • Kisgyermek Szociális Intézmények Igazgatósága
4
2. Utóvizsgálat
vizsgálat tervezett időpontja 2.1 A Pénzügyi Bizottság 12/2005.(03.23.) sz. 2006.09.02 – 09.30. állásfoglalás 4./pontja alapján a Pécsi Kereskedelmi, Idegenforgalmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola 2.2. 500. sz. Angster József Szakképző Iskola 2006.09.02 - 09.25. vagyongazdálkodása és térítési díjelszámolása
II. Megállapodáson alapuló belső ellenőrzések 1. Gazdasági Ellátó és Szolgáltató Szervezet 1.1. Belső Szabályzatok
vizsgálat tervezett időpontja 2006.01.15 - 02.25.
1.2. Leltározás
2006.10.01 – 10.30.
2. Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság 2.1. 2005. évben lefolytatott vizsgálat intézkedési 2006.03.01 - 03.15. tervében foglaltak végrehajtásának ellenőrzése 2.2. Üzemanyagfelhasználás, nyilvántartás
menetlevél 2006.11.25 - 12.15.
3. Kisebbségi Önkormányzatok 2005. gazdálkodásának tételes ellenőrzése 3.1. Pécsi Bolgár Kisebbségi Önkormányzat 3.2. Pécs Cigány Kisebbségi Önkormányzat 3.3. Pécsi Horvát Kisebbségi Önkormányzat 3.4. Pécsi Lengyel Kisebbségi Önkormányzat 3.5. Pécsi Német Kisebbségi Önkormányzat
évi 2006.06.01 - 10.30.
5
III. Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzése 1. Közbeszerzések ellenőrzése 1.1. Közösségi értékhatárt elérő közbeszerzésből 1.1.1. Önkormányzati biztosítás
vizsgálat tervezett időpontja 2006.03.01 – 04.30.
1.2. Nemzeti értékhatárt elérő közbeszerzésből 2006.11.02 - 11.25. 1.2.1. Miroslav Krleza Horvát Oktatási Központ 2006.05.05 - 06.30. iskolaépület felújítása 1.2.2. Megyeri úti csomópont 2006.06.20 – 07.10. 1.3. Egyszerű eljárásrendbe tartozó közbeszerzés 1.3.1. Phare program programvezetése 2006.10.05 - 10.30. 1.3.2. Phare program személygépkocsi és 2006.10.05 - 10.30. utánfutó beszerzés 1.3.3. Hirdetések 2006.08.01 – 08.30. 1.4. Központosított közbeszerzés 1.4.1. Informatikai eszközök beszerzése
2006.09.01 - 09.15.
1.5. Értékhatár alatti közbeszerzések 2006.10.26 - 11.14. 1.5.1. Petőfi u. 72. (500. sz. Angster J.) tornacsarnok beázása (2,6 M Ft) 1.5.2.Szieberth Róbert Általános Iskola szennyvízvezeték csere (1,5 MFt) 1.5.3. Pollack Mihály Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium kazáncsere (5 MFt) 2. ÁSZ által végzett ellenőrzés intézkedési tervének végrehajtása
2006.11.01 – 12.15.
3. Az önkormányzat által nyújtott, nem normatív, céljellegű, 2006.09.16 - 10.10. fejlesztési támogatások, valamint az önkormányzat pénzeszközeinek felhasználásával nettó ötmillió forint feletti értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyon-értékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyonértékű jog átadásra, koncesszióba adásra vonatkozó szerződések közzétételére vonatkozó kötelezettségek teljesítése (Áht. 15/A.§, 15/B. §)
6
4. A közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános 2006.11.15 - 12.31. szabályairól (Ket) szóló 2004. évi CXL. törvény néhány új jogintézményeinek gyakorlati érvényesülése (ügyfél értesítése eljárás megindításáról, szakhatóság igénybevétele, eljárási határidők betartása). 5. Külső szervezetek, magánszemélyek részére juttatott 2006.01.02 – 12.30. költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése (Áht. 13./A.§ (2) bekezdés, kb. 1.100 támogatási szerződés) A 193/2003.(XI.26.) sz. Kormányrendelet szerint az • az ellenőrzések tárgya: o I/1. pont és a II/2. pont esetében: A pénzügyi-gazdasági tevékenység egésze. o I/2. pont esetében: A korábbi ellenőrzés során feltárt hiányosságok megszüntetése érdekében tett intézkedések, valamint az ellenőrzési javaslatok hatályosulása és az intézkedési tervben foglaltak végrehajtása. o II/1. pont és a III. pont esetében: A kijelölt témakörökben a feladatellátás teljes körűsége, jogszerűsége. az ellenőrzések célja: o I/1. pont, II. pont, III. pont esetében: Bizonyosság adása arról, hogy az ellenőrzött szervezet feladatellátása mennyiben jogszerű, célszerű, gazdaságos és hatékony a fennálló kockázatok figyelembe vételével. •
o I/2. pont esetében: Az előző vizsgálat során feltárt hiányosságok felszámolása megtörtént-e. az ellenőrizendő időszak: o I/1. pont: A 2005. év zárszámadásának elfogadásáig a lezárt 2004. év, míg a 2005. évről szóló költségvetési beszámoló elfogadása után induló vizsgálatoknál a 2005. gazdasági év. Elemzések esetén a vizsgált évet megelőző 3 év. •
o I/2. pont, II. pont, III. pont: 2005. év, szükség esetén a 2006. évből a vizsgálat idejéig eltelt idő, illetve a 2004. év. • ellenőrzési kapacitás Az ellenőrzési feladatokat minden esetben legalább két fő, - indokolt esetben, az ellenőrizendő szervezet nagysága, a feladat összetettsége esetén – legfeljebb 4 fő végzi.
7
•
ellenőrzések típusa o az I/1. pont, II. pont, III. pont esetében átfogó, teljes körű o az I/2. pont esetében utóvizsgálat
•
ellenőrzések módszere o I – III. pontok esetében: a.) eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése; b.) pénzügyi, számviteli és statisztikai adatok, költségvetés, beszámolók, szerződések, programok elemzése és értékelése; c.) folyamatok és rendszerek működésének tesztelése; d.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; e.) közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés (rovancsolás, szemle, mintavételes vizsgálat). f.) hatósági határozatok, ügyiratok, nyilvántartások áttekintése, ügymenetek megfigyelése és értékelése.
