KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA UINLKI ORA I JENUERAL PERBLNUAI tARAAN Yth 1. Para Kepala Kantor Wilayah DirektOrat Jenderal Perbendaharaan 2. Para Kepala Kantor Peiayanan Perbenclaharaan Negara SURAT FDARAN Nomor SE- 51 /PB/2011 EN FANG PETUNJUK TEKNIS PELAKSANAAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN NEGARA PADA AKHIR TAHUN ANGGARAN 2011 A Umum Pelaksanaan penenmaan dan pengeluaran negara pada akhir tahun anggaran dilaksanakan berdasarkan i'eraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nnmor PER73/PEY2011 tentang Langkah . Langkah dalam Menghadapi Akhir Tahun Anggaran 2011 Dalam rangka pelaksanaan ketentuan mengenai langkah-langkah dalam menghadapi akhir tahun anggaran dengan mernperhatkan pomp kehatehahan, aman, dan tertrb, diperlukan pengaturan leblh bnjut ketentuan dimaksud untuk rnenjamin Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) dapat melaksanakan pekerjaan dengan profesional, taat peraturan, dan akuntabel. B Maksud dan Tujuan Memberikan kescragaman dan pedoman bagi KPPN dalam melaksanakan ketentuan dalam Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharnan Nomor PER-731PFY2011 tentang Langkah-Langkah dalam Menghadapi Akhir Tahun Anggaran 2011. Membenkan landaSarl SOP bag' pelaksanaan tunas KPPN dalam penenmaan dan pengetuaran negara pada akhir tahun ancgaran Melakukan antisipasi terhadap penerimaan setoran dan keteniban pelaporan Bank Persepsi pada akhir taboo anggaran. Melakukan antisipasi terhadap peningkatan yang signilikan alas pengajuan laspharti Surat Perintah Membayar (SPM) dari Satuan Kerja (Satker) pada akhir tahun anggaran. 5. Mentberikan mekamsme sislem pengendahan intern untuk menjamin bahwa pelaksanaan togas KPPN pada akhir tahun anggaran dilaksanakan sesuai dengan ketentuan. C Ruang Lookup 1. Penegasan kembati penentuan batas waktu bagi KPPN dalam melaksanakan ketentuan Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Noma PER-73/PB/2011 tentang LangkahLartykall dalam Menghadapi Akin, Tabun Anggaran 2011. 2 SOP terhadap penerimaan dan pengujian SPM sampai dengan penerbitan SP2D pada akhir tahun anggaran. 3 Mekanisme Sistern Pengendaltan Intern nada akhir tahun anggaran
11) Dasar Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemenntab Peraturan htenteri Keuangan Nemec 134!PLIK.C6/2005 tentang Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan Magma!' dan Pendapatan Negara. 3. Peraturan Menton Keuangan Norma 1691PMK.052009 leulang Pedoman Pelaksanaan Penerimaan dan Pengeluaran Negara pada Akhir Tahun Anggaran, 4 Keputusan Menteri Keuangan Nomor 1521<MK.090011 tentang Peningkatan Penempan Pengendalian Intern di Lingkungan Kementenan Keuangan; Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB12005 tentang Mekarusme Pelaksanaan Pembayaran alas Beban Anggaran Pendapatan dan Belama Negara sebegaimana telah diubah dengan Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Norma PER-1 liPB12011, Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-7311'1312011 tentang Langkahangkah dalam Menghadapi Akhir I ahun Anggaran 2011; 7. Surat Edaran Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor SE-36/P82007 tentang Petunjuk Teknis Pengupan Potongan Pajak. Pengamanan Database. dan Jam Pelayanan Penenmaan SPM pada KPPN. E. Ketentuan penerimaan dan pengeluaran negara pada akhir tahun anggaran sesuai Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-731P6/2011 tentang LangkahLangkah Dalam Menghadapi Akhir Tahun Anggaran 2011 1. Penerimaan Negara a. Penedrnaan negara selain PBB pada Bank PersepsaBank Devisa Persepsi/Pos Persepsi: No
Uraian
Pengaturan
1.
Penerimaan mulai tanggal 21 s.d. 30 Desember 2011
dilimpahkan ke SUBRKUN KPPN setiap akhir han kega dan haws sudah diterima pukul 17.30 waktu setempat LHP disampaikan ke KPPN paling lambat pukul 18.00 waktu setempat
2
Penenmaan tanggal 30 Desember 2011 setelah pukul 15.00 waktu setempat s.d. tanggal 31 Desember 2011 pukul 24.00 waktu setempat
dilimpahkan ke SUBRKUN KPPN tanggal 2 Januari 2012 paling lambat dan hams sudah dilemma pukul 10.00 waktu setempat rekening koran dipisahkan dengan penerimaan tanggal 2 Januari 2011 c. dilaporkan ke KPPN langgal 2 Januari 2011 paling lambat pukul 11.00 waktu setempat tl- KPPN melakukan koreksi dan membukukan sebagai penerimaan langgal 31 Desember 2011
b Penenmaan dan pengembahan PBS No Uraian
Pengaturan
/. Penoriinaan tanggal 16 a dilimpahkan ke Bank Operasional (80) III PBB paling lambat dan harus sudah diterima s.d 20 Desember 2011 tanggal 20 Desember 2011 pukul 16.30 waktu setempat
L.
b. dibagi habis tanggal 21 Desember 2011 dan hams sudah diterima pada rekening masingmasing penerima paling lamhat pukul 16 30 waktu setempat
Uraian
No
Pengaturan
2.
Penerimaan yang hams dilaksanakan pcmbagian pada tanggal 21 dibagi pada tanggal 23 Desember 2011 dan hams sudah ditorima pada rekening masing-masing penerima paling Desember 2011 larnbat pukul 16.30 waktu setempat
3
Penerimaan mulai tanggal 21 s.d. 29 Desember 2011
dilimpahkan ke BO III PBB setiap akhir hari kerja paling lambat dan harus sudah drterima pukul 16.30 waktu setempal Otani habis sesuar ketentuan pada tanggal 30 Desember 2011
4. Penerimaan tanggal 29 Desember 2011 setekah pukul 15 00 waktu setempat s.d tanggal 30 Desember 2011 pukul 15.00 waktu setempat
dibukukan scbagai penerimaan tanggal 30 Desember 2011 dilimpahkan ke BO In PBB tanggal 30 Desember 7011 paling lambat dan harus sudah diterima pukul 16.30 waktu setempat dilaporkan ke KPPN tanggal 30 Desember 2011 paling larnbat pukul 11.00 waktu setempat dibagi habis pada awal Tahun Anggaran 2012
5
dibukukan sebagai penerimaan tanggal 31 Penenrnaan tanggal 30 Desember 2011 setelah Desember 2011. waktu pukul 15 00 dilimpahkan ke BO Ill PAR tanggal 2 Januar' setempat s.d. tanggal 31 2012 paling larnbat dan hams sudah pukul Desember 2011 diterima pukul 10.00 waktu setempat 2400 waktu setempat C. dilaporkan ke KPPN tanggal 2 Jarman 2012 paling lambat pukul 11.00 waktu setempat d. KPPN melakukan koreksi dan mernbukukan sebagai penerimaan tanggal 31 Oesember 2011 c. dibagi habis pada awal Tahun Anggaran 2012
6.
Penyampalan SP20 dan paling lambat dan hams sudah diterima BO III PBB tanggal 30 Desember 2011 pukul 15.00 SPT oleh KPPN waktu setempat
7.
Pelaksanaan transfer 0914 Biaya PBB dan Pemungutan PBB oleh BO III PBS
8.
Penyamparan dokumen paling lambat pukul 18.03 waktu setempat. penerimaan ke KPPN (N ota Kredrt, Rek Koran, dan Rekap per sektor)
bagian Pcmcrintah Provinsi/Kab/Kota ke rekening masing-masing paling lambat dan sudah hams drterOna pukul 16.30 waktu setempat bagian Pemenntah Pusat dan Ditjen Pajak paling lambat dan hams sudah daenma pukul 16.30 waktu setempat
2. Pengeluaran Negata Jenis SPM
I No GUP/UP TUP
Penerimaan SPM (Paling Lambat)
Penerbrtan SP2D (Paling I ambat)
Desember 2011 I 12 Desember 2011 12 Dcsember 2011 I
14
Desember 2011
Janis SPM
No
Penerimaan SPM
Penerbitan SP2D
(Paling Lambat)
(Paling Lambat)
3
LS
19 De-somber 2011
28 Desember 2011
4
KPft
19 Desember 2011
28 Desember 2011
5.
UP/TUP/GUP/LS (Boncana Aram)
19 Desember 2011
28 Desember 2011
6
Reksus Pinjamanfilibah
7.
LS Gap Induk Jarman 2012
19 Desember 2011
28 Desember 2011 (yang diberi tanggal 2 January 2012)
B
Ralat SPM/SP2D alas Rotor
27 Desember 2011
28 Desember 2011
28 Desember 2011
Waktu Akhir Tahun Anggaran Waktu yang thkategonkan sebagal kondisi menielang akhir tahun anggaran 2011. sehingga ketentuan dalam surat edaran ini mulai dilaksanakan. adalah terhdung mulai tanggal 1 Desembet 2011. Pelaksanaan di bidang Penermaan Negara KPPN segera melakukan sosiahsasi kepada Bank/Pos Persepsi Mina Kerja mengenai batas waktu pelaksanaan penerimaan negara pada akhir tahun anggaran 2011 yang mehputi penerimaan, pelimpahan. dan pelaporan. KPPN segera melakukan koordinasi dengan Kantor Cabang Bank Indonesia dalam rangka memastikan pelaksanaan penerimaan negara pada akhir tahun anggaran dapat ditaksanakan sosuai baths waktu yang telah ditentukan 3. KPPN melakukan koordinasi dengan Rank/Pos Persepsi Mara Kerja dalam memastikan pelaksanaan penenmaan negara pada akhir tahun anggaran dapat dilaksanakan sosuai batas waktu yang telah ditentukan, yadu: a. Penerimaan negara non-PBS. rnetakukan kerja sa.ma dengan Bank/Pos Persepsi Mina Karla agar AUK LIIP dapal dile/Una mendahului penginman hardcopy dan penyelesaian alas kesalahanikekurangan dokumen hardcopy tidak melewati batas waktu yang telah ditontukan: memantau pelaksanaan jam buka loket penerimaan pada Bank/Pos Persepsi Pima Kerja melalui tim mondoring yang ditetapkan oleh Kepala Kantor VVilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan setempat b. Penerimaan dan pengembalian PBB' melakukan koordinasi dengan Bank/Pos Persepsi P1313 Mitra Kenn mengenai pelimpahan ke DO III POD: menginventarisasi penerimaan PBB yang seharusnya dibagi pada tanggal 23 Desember 2011 untuk dilakukan pembagian pada tanggal 21 Desember 2011. melakukan koordinasi dengan BO 111 PBB mengenai Penenmaan PUB. penyampaian LHP, dan pelaksanaan pernbayian. melakukan koordinasi dengan Kantor WiLayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan dalam hal terdapat DIPA D131-1 PBB Bagian Daerah dan BP PEW Bagian Daerah yang memerlukan perubahanerevisc 5) melakukan kerja sama dengan 130 III P138 alas penerimaan SP2D dan SPT dalam hal terdapat kendala getsgrafis s yaitu. penginman SP2D dan SPT terlebih dahulu metalur sarana pengiiiman ash SP2D dan SPT molalui sarana tercepat dan aman.
H Pelaksanaan di bidang Pengeluaran Negara 1 KPPN segera melakukan sosialisasi kcpada Kuasa PA/Satker mengenai batas waktu pelaksanaan pengeluaran ncgara pada akhir tahun anggaran. yang meliputi pengajuan lagihan (SPM), penerbitan SP2D. dan penyelesaian terkait dengan wine. KPPN melakukan koordinasi dengan Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan untuk dapat membenkan dukungan SOPA melalui Task Force Akhir Tahun Anggaran dalam hal dipeilukan. KPPN segera melakukan invcntarisasi SPM yang masih akan diterbstkan [00 Kuasa PA/Satker dengan cara: memenksa sisa pagu dana pada DIPA; memenksa karwas kontrak; c. memenksa kesesuaian reahsasi perkiraan dana. 4. KPPN melakukan koordinasi dengan Satker tertian rencana pengajuan SPM UP/TUP/GURLSiGUP-Nihiltaji Induk serta kebenaran data SPM agar tidak terjadi retur SP2D. S KPPN hams melakukan penerimaan SPM sebagaimana dimaksud datum angka 4 setara resmi dengan tanda lerima melalui aplikasi SP2D. 6 Pada batas-batas tanggal terakhir pengajuan SPM UP/7UP/GUPILS/GUP-Nihittaji Induk, apabila diperlukan. KPPN dapat menamhah petugas Front Office (FO) dan mengatur pembagian togas ke dalam pengelompokkan herdasarkan jumlah SPM yang dajukan Satker, misal: FO-1 menerima SPM s.d. jumlah 10 SKI; FO-2 men etima 11 SPM s.d. 20 SPM. c. dan seterusnya. 7 Pada betas betas tanggal terakhir pengajuan SPM UP/TUP/GUP/LS/GUP-NihiVGaji Induk, KPPN agar dapat dikonsentrasikan pada penerimaan SPM, dengan ketentuan sebagai bunko:: a 3 (tiga) hari sebelum batas akhir penerimaan SPM, Petugas FO KPPN hanya melakukan pengujian awal; Petugas FO meliputi b. Pengujian awal yang chlakukan mow antrian; Kartu Identilas Petugas Satker (KIPS); kelengkapan dokumen. upload ADK: specimen Wilda tangan, scanning barcode atau entry manna? barcode; proses terima SPM; clan wick tanda terima metalui aplikasi. c Setelah batas terakhir penenmaan SPM, Petugas FO KPPN melakukan pengujian substanst4 dan formal sebagai pengujian lanjutan sampai dengan penerhrtan SP2D; d Proses pengucan awal SPM sampai dengan penerbnan SP2D sebagaimana dimaksud pada huruf a. huruf b. dan huruf c. adalah sebagaimana ditetapkan Standar Prosedur OperamiStandard Operating Procedures (SOP) dalam Lampiran I dan Lampiran II yang tidal( terpisahkan dari Surat Edaran Direktur Jenderai Perbendaharaan ini; e SOP sebagaimana dimaksud pada huruf d merupakan SOP Khusus yang dipedomani dalam penyelesaian SP2D akartahun anggaran; f. Batas waktu penyelesaian SP2D dalam SOP dimaksud merupakan baths /Yalu maksrmal yang dapat disesualkan dengan volume SPM dan kesiapan petugas 8. Dalai) hal dipedukan dapat dilakukan perbaikan alas kesalahan SPM sepaniang mengubah nornor SPM, jumlah bruto, dan potongan SPM. dan belum meiewae batasy akhir penerbitan SP2D;
9 Prosedur perbaikan alas kesalahan SPM sebagaimana dimaksud dalam angka 8 dilakukan dengan ketentuan: Satker menyamparkan ADK perbaikan SPM kepada KPPN; Berdasarkan ADK perbaikan SPM. Supervisor KPPN melakukan perbaikan SPM pada aplikasi SP2D. 10. KPPN dapat mengombalikan SPM dengan menyampaikan surat pengembalian SPM, apabila. a Sather belum melakukan perbaikan SPM sampai dengan batas akhir penyelespan SP2D: daniatau b. berdasarkan pengupan tidak memenuhi persyaratan untuk diterbitkan SP2D. 11. Untuk SPM-GU NAI. KPPN berkomiclinasi dengan Satker mengenai besaran IJP/TUP yang ada pada karwas (Mogan yang telah disetorkan dan yang akan dinihilkan. 12. KPPN melakukan penyelesaian retw SP2D Saipan ketentuan: menginventarisasi dana retur yang masih ada di rekening rr; menghtibungi phak Satker yang masih mcmpunyai retur SP2D agar segera menyampaikan rencana permintaan kembah retur SP2D. I Pengidman Laporan Kas Posisi (L1
Sistem Pengendalian Intern Sistem Pengendalian Intern adalah proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara torus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk membehkan keyakinan memadai alas tercapainya tujuan organisasi rnelalui kegiatan yang elektif dan etisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara. dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. Risikolkemungkinan kesalahan yang dapat !egad' pada kegiatan penerimaan negara anima lain. loket penerimaan pada bank pada tanggal 21 s.d. 30 Desember 2011 lutup sebelum pukul 15.00 waktu setempat, pclimpahan oleh bank dilakukan letbih dad waktu yang telah ditentukan (keterlambatan pelimpahan); c. terjadi salah pelimpahan (nominal darualau rekening): 1.11P dan pelaporan penerimaan dad Bank ditedma oleh KPPN lebih dad waktu yang ditentukan: LI IP disampaikan Bank kepada KPPN dengan tidak lengkap: I. Pelaksanaan reversal clan pembatalan penenrnaan tidak sesuai ketentuan. 3. Risikofkomungkinan kesalahan yang dapat terladi pada kegiatan pengeluaran negara antara lain: a SPM dan dokumen pendukungnya disampaikan ke KPPN oleh petugas Satker yang tdak berwenang, namun tetap diterima dan diproses oleh KPPN. Satker dikenai sanksi penundaan pengapan SPM-GUP namun SPM-GUP tetap ditenma dan diproses oleh KPPN, SPM dan dokumen pendukungnya tidak iremenuhi persyaratan. namun !Map diproses oleh FO inaupun Mediu Office (MO) KPPN:
t•
ketellambatan penyampaan SP2D lembar ke-1 berikut Daftar Penguji dan Surat Penegasan ke BO. a SP2D lembar ke 2 diserahkan kepada petugas Sacker yang lidak berhak oleh KPPN.
d.
4 Pengendalian Utama (Key Control) pada SOP poses penerimaan negara dirancang untuk mencegah atau mendeteksi kesalahan yang mungkin torjadi sebagai berikut. menyampalkan sums penegasan ke Bank PersepsUllekosa PersepstiPos Perscpsi untuk buka 4oket s d. pukul 15.00 waktu setempat; mengecek jam buka layanan penerimaan pada bank secara langsung oleh Tim Surveillance KPPN/Kantor Wlayah Direklora Jenderal Perbendaharaan: c. melakukan konfirmasi ke Bank Indonesia terkait dengan keterlambatan pehriipallan. cl. melakukan pengecekan dokumen yang menunjukkan nominal dantatau rimer rekening; e. melakukan konfirrnasi ke Bank Persepslinevisa PersepsuPos Persepsi terkait dengan penerimaan LHP dan merninta untuk serfs metengkapt ke!engkapan dokumen. 5. Pengendalian Ulama (Key Control) pada SOP proses pengeluaian negara dirancang untuk mencegah Mau mendeteksi kesalaban yang [Tangier) terjadi sebagai berikut: mencocokkan foto yang tettora pada KIPS dengan petugas pengantar SPM. membubuhkan cap jari petugas pengantar SPAil pada Wilda terima penerimaan SPM; rnernenksa daftar Sacker yang mendapalkan sanksi penundaan pengajuan SPMGUP: meiakukan pengupan subslantif dan formal sesuai SOP dan ketentuan dahm Peraturan Direktur Jenderal Peibendaharaan Nomor PER-661111/2005 tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara sebagag nana telah diubah dengan Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER - 11/P13,2011; c. mendorong percepatan ponyarnpaian SP2D lembar ke I berikut Daftar Penguji dan Surat Penegasan ke BO; mencocokkan KIPS dengan data petugas pengambil SP2D pada aplikasi KPPN; membubuhkan tanda tangan petugas pengambil SP20 pada tanda terima pengamthlan SP2D 6. Da/am rangka rnemastkan agar Pengendalian Utama (Key Control) sebagaimana dimaksud pada angka 4 dan angka 5 dilaksanakan oleh petugas yang terkart pada KPPN: pejabat KPPN melakukan sebagai berikut: a. Kepala Kantor menunjuk Kepala Subbagian Umum sebagai unit pemantauan pengendalian intern: melaporkan hasil pemantauan Pengendalian Utama (Key Control) kepada Kepala Kantor LlYilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan; 3) melaporkan langsung kepada Sekrehris Drrektorat Jenderal Perbenclaharaan apabila menemukan indikasi kecurangan (freed) dalam pemantauan Pengendalan Utama (Key Control). b. Kepala Subbagian Umum sebagai unit pemantauan pengendalian intern 1) melakukan pemantauan Pengendallan Utama (Key Control) lerhadap kegialan penerimaan dan pongeluaran negara di akhir tahun. dalam rangka membenkan keyakinan yang memadar bahwa Pengendalian Ulama (Key Contra)) dan SOP telah dilaksanakan sesuai dengan ketentuan. Pemantauan dilaksanakan dengan cara antara lain: a melakukan pengamatan proses penerimaan SPAtt pada 1-0: b. melakukan pengamatan penenman LHP Bank/Pos Persepsi: c melakukan pang:anal:in peraksanaan rekonsiliasi KPPN dengan Sacker.
melakukan pengarnatan penyelesaian konfinnasi setoran: Melakukan pengamatan proses pengambilan SP2D pada FO. metaporkan basil pernantauan kepada Kepala KPPN. apabila menemukan indikasi kecurangan (fraud) atau terdapat kehdaksesuatan plaktik di lapangan sesuai dengan ketentuan; membantu Kepala Kantor dalam melakukan pemantatran pengendaian utama dan penyusunan laporan basil pemantauan; c. Kepala Seksl Pencaran Danamemastikan petugas FO Watt melakukan pengujian SPM beserta dokumen pendukung; memastikan pengujian substanlif dan formal telah dilakukan sesuai Peraturan Dircktur Jenderal Pcrbendaharaan Nomor PER 661 RB2005 tenlang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran atas Behan Anggaran Pendapatan dan BeIonia Negara sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Direidur Jenderal Perbendaharaan Nomor PLR-11/1)1E2011 dan Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-73/P1312011 tentang Langkah-Langkah dalam Menghadapi Akhir Tahun Anggaran 2011. memastikan Karwas Kredit/Keritrak/UP/TUP telah diperiksa: memastikan kebenaran konsepinet SP2D dengan Karwas Kredit/Kontrak1UP/ TUP d. Kcpala Scksi Bank/Giro Pos: memastikan loket penerimaan Bank/Pos Perscpsi dibuka s.d. pukul 15.00 waktu setempat; memastikan pelimpahan atas penerimaan negara tanggal 21 s.d. 30 Desember 2011 ke SUBRKUN KPPN pukul 17.30 waktu setempat: memastikan penerimaan Ll IP dan Bank PersepsuDevisa Perseps 3Pos Persepa diterima paling lambat pukul 18.00 waktu setempat. memastikan bahwa penerimaan yang diterima setelah batas akhir penerimaan total dtkoreksi. memastikan perrnintaan kebutuhan dana telah disampaikan kepada Direktorat Pengelolaan Kas Negara; Matnks Pengendalian Utama (Key Control) penerimaan dan pengeluaran negara dalam rangka rnenghadapi akhir tahun anggaran 2011 pada KPPN adalah sebagaimana ddetapkan dalam Lamaran IV yang MAR terpisahkan dart Surat Edaran Direktur Jenderal Perbendaharaan ini. K. Penutup Ketentuan lain yang mengatur rnengenai pencaran SPM dan penerbitan SP2D yang tidak diatur dalam Surat Edaran ini tetap dipedomani. Kepala Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan dirninta untuk mengawasi polaksanaan Surat Edaran ini. Dermktan untuk dipedomani dan chlaksanakan sebagaimana mestinya. Dttetapkan di Jakarta pada tanggal 28 November 2011 DIRSK I UR JENDERAL.
2¢a AGO SUPRIJANTO NIP 119530814 197507 1 001 (1),_
LAMPIRAN I SURAT EDARA14 PREK1UR JENDERAL PERBENDANARAAN 51 /P02011 LUCIANO P0TUNAM lEsthaS NOMOR SE PELAICSAKAAN PENERPASAN DAN PULIGELLIARAN NEGARA PA114A/04111 IANUN ANGOARAN 2011
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA
Nomor Tanggal Penetapan. langgal Revist. Noma SOP:
. ....„ Standar Prosedur Operasi/Stanthed Operating Procedures (SOP) Penettitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP21))11P11110:011P;;, 1;aram Rangka Mer.ghadapi Akhir Tahun Asiggaran 2011 cc:Oir 1 Per:It:7 an Ida-ten Keuangan Homer ICHIPMK 01/2008 tentang Organisasi dan Tata Kelp Instanst Vertikal Direktorat Jenderai Perbendaharaan. 2 Peraturan Direktur Jenderai Perbendaharaan Noma PER-66/PB/2005 tentang klekamszne Pelaksanaan Pembayaran atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara sebagaimana telan diubah dengan Poraturan Direklur Jenderal Porbordaharaan tenor PER-1VPB/2011. 3 Peraturan Direktur Jenderai Perbendaharaan Noma PER-4761E12009 tentang I aporan Pertanggurgjawaban Bendahara: Peraturan Deektur Jenderal Perbendaharaan Nemec PER .03/PB/2010 tentang Perkitaan Ponar6tan Dona Harlan Satuan Kerja dan Perkiraan Pencawan Dana Harian Kantor Pelayanan Perbendahataan Negara: 5 Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Noma PER57lPB2010 tentang Tata Cara Pencil:03n Surat Penntah Membayar dan Surat Pruntah Pencairan Dana sebagaimana telah diubah *norm Peraturan Direktur Jerderal Perbendaharaan Ncmor PER-41/PB2011, 6 Peraturan Direlnur Jenderal Perbendaharaan NamOr PER-73/P82011 tentang Langkah . Langkah Dalam MenghadaPi Akhir Tahun 2011. 7 Surat Edaran Direktur Jenderal Perbendaharaan Noma SE-29/08/2011 tentang Petunj uk Penguilan Surat Perintah Membayar Berdasarkan Barrode Dalam Rangka Penerbnan Surat Perintah Pencairan Dana
E. a ,a-
uRAJAN KEGIATAN
No
BACK
OFFICE
MIDDLE OPHCE
FRONT OFFICE
81/BANK OPRS
SAT10ER/ KPA
A. Pongupan Awal:
I.
Petaksana Seksi Pencairan Dane: Monurima Numot Anwar, K.ntu Identeas Petugas Satter (KIPS) Can Surat Pewee' Membayar (SPM) baseeta dokirren pendukung dalam rangkaD CM WNW/ MID Data Komputer(ADK) dan pelugas pengarcar SPN1 Salker den net tnerkkan foto ;togas oada KIPS dengan pelugas penganlar SPM: 11/410takukan scanning KIPS Lerce melcoceAkan idenctas *Magas congantar SPM coda Acakasi Pend kung ApabIa het* sesual Mad OCAUmen dan pelugasnya (MSS 01(a sesual rnaka pussies ddaniudan c MenCc
ell
_
1
9.
No
URAIAN KEGIAIAN
BACK OFFICE*
f Molakukan scanning bareale pada SPA Mau mengsnput angKa ONTOde sonata manual dalarn hal belum clapat meraluitan onnwng barcode Mencotak dan ranyamtaa San tanda tonna kapadts
SanKor yang tens, asta penganlar SPM can data
Petal.% front once yang talon thbutuni cap jar netugas Saw dan rnompeceee data 5PM pada AplikaSi Pendukung sere Mencelak Dana, Ponatirnaan Sather (dengan Catalan. apabia ketaKteng,apan span hesalahan
diwribalikani B. Pengupan Unman: a Meidkuktin ponguon subStantif dan l omat. yarlu I) Menguy ketenaran tars, yang tercantusn dale 5PM Monguit kctorsodtaan
Ortuniuk exam SPIA MOngUjl dokurnon sabaga dare' penaginan
tnnoason kontrak/SPIUsufat Ornba y a r an keustablan dan Mher nommatil renalanan alias) clan Kapaat dpktengull SPTB KantorlSatherPesabat loin on drtuniuk mengenae tanggung )aveats tarlsadap Selsenaran
pelaksansan panDayatan
5)Mergup Why , patak geserta SSI'-nya 6) Mencocokan tarria tangan PP-5PM dengan opera landa tangam 71 Mernernsa cam cenulisang1engismn prnlan
angka clan huruf tethada p SPM. 8) MerneriKtA Katona/tan dram conulaan larmasus Walt Wien tenlapal carat datam PenurMa" Vada SPM b Mcretio kepaston Dean paongan Kau Wotan rnergurangt UP daNalau TUP, C MOlakukan Moorch r as t dungan Satker apabila terdapat SPM yang rneme g iukan portawcant kelengkataan dokumen /eau pengembaltan SPM Kappa Sather apatila bordasaikan etangujun memenult pensyaralan umuk Om-Ma n SP2D dongan mottyampa,kan stew. genganDaban SPM.
Menuansfat ADK meaut ststem aakast SP2D tettax dapat clusr0Ses Moe Olne. Moneruskan SPM dan dkumen pendukungnya Deanna larda tortilla Natal Na 2 kopada PeaSsana Sekm Pencmr m Dana pada Maas Office -02.
Pelaksana Seksi Penealran Dana: a Manama dan memenksa SPM dan dokumen Oandukungnya toecata lands tonna lernbar uft-2. Motaukan S pOnomcaan 5M20, pencelakan aonsep clan no: 5P2(1, c Merekam data seloran UP/TUP 8785 Omar SSEIP yang lo/ah chkenktmau Wen Sacs KENOS SesSt BaMor os. Monomials dan mornaraf 43flu pengawasan klediUUP-TURKon tiak was SPA drnaksud.
10
MIDDLE OFFICE
FRONT
Orr/CE
BUBANK OPRS
SATKER/ KM
No
URMAN KEGIATAN
Menggabungkan—r€ SP2D kanvas kredrekarwas kontraktkerwas UP/TUP dan SPM be-kul data pondukungnya urea dneruskan kepada Kepata Salmi Percaran Dana. 3.
Kopala Sakai Pencaban Dana: a merenma . rronclaT korscp net 5P20. karwas kredekanyas konvakiranwas UP/1.1P dan SPM /raw:data pendukundnya. b Mengup dengan kartu pengawasan Worm SMker. c. Mernenkaa. menial konsep SP2D dan Kara Pengowason ?Credo sort° rtnandatoneans SP2D apetca terdapal SPM yang •Iltik PerSva r ata s umuk diaxbdcan 5P2:1-ova :rake SPM beserta dokueon p onakirtaGnya dikerrearikan ke Sacker sexual SOP Pengerntakan SPM; d Mcnowskan kepada PelaKsana SOMA Pencaitan Dann Pelakeana Saks' Pencakan Dana: a Meneerna Can memalah SP2D. kemuchan moneruskan. laminar Re-1 benkul Cukti potongan (SSIISSBP, SSP()) lento. ke-2 kepada Seka Bank/Giro Pas: . lembar ke-2 digabung dengan SPM lornbor kc-2 beteut buy b potongan ISSP/SSBP/SSPB) lembar ke . l.cian lumbar KO-3 k00242 SWAN* Urnanl • lumbar kre3 digabung Cengan SPM lembar ke-I nennut Oukti Morgan (SSFISSF3P/SSPE) lembar ke-4 dan konsep SP2D besena kadu Pendawasan lyre*: kopada Subbaa omum. b Mememounran Cap "Totah ditcrbitkan SP2D tanctnal...Nomor... - Dada SPM lembar ke-2
S.
Pelakaana Sakai Bank/Giro Pas: a Manama SP2D kennar ke-I benkut balm 001C nI an (SSP7SSI3P/SSPB1 b Mencelak Defter Peno4 Ian Surat Pcncgason. c Monett dan mencocokka n *mbar ke-t SP2D denean Dakar Pander Ca n Biat Peneiasan dan rreneruskan kooada Kooaa Scksi Bank;Gro Po; Kepala Sakai BanIdGiro Pon: a klomenksa kotorscdiaan dana pada Bank. Opernsann.,11 b Maned} dan menandatangam lembar ke-1 SP2D dan Darer Pongur clan Surat Pone9asan. c Meneruskan kepada Pelamana Semi Sank/Giro Pow Pelakaana Sakai BankrGiro Pos: a Menerima SP2D yang tetan dtan clatan9anc dan rnernbabunA mange] tenbj Dada *mbar lea- I SP2D. Menewskan *nw ke-1 SP2D dan Daftar Pengulp don Surat Ponegasan kepada Kepaia Konica.
BACK OFFICE
MIDDLE OFFICE
FRONT OFFICE
MBANK OPRS
SATKERt KPA
No
UKAIAN KEGIATAN
8
Kcpala Kantor: a Mene • ma• weneka *mbar ke-1 SP20 dan menanclatangan( Dana: Pengup dan Surat Pew:Jason: b Mon ewskan kopada Polaksana Subbagian Umum
g
Polaksana Subbaglan Umum: n kleneema Dago/ Penguy dan Sural Poncgasan kem:Ann yang ietan dlandata-gani membaxinan shovel timbul dan kenbar ke-1 SPX' yang (doh diandeangani urge :el:I.•no nieampagan ko 130) dan men4tienkan lenbar ke- I SP20 Margit lombar ko 1 dan ko-2 Dag:: Purguji clan Surat Peregasan kepada BOrGtro Pos mere CetvgaS yang alunfrkk• sena menet:ma ante ke-2 Dollar Pengup yang Nish Ortandataneri phak BO,G4o Pos unluk per:1mgal Saks! BaniuT3w0 Pos: b Menenma semi:gar ke-2 SP2D. bosons *mbar ke- 2 SPAS bereut renter ke-I dan ke-3 bukti potongan (SSP/MAP/88PB) untuk diserankan kepada Savior: nengirrn SP2D molaka laza pongaman tool apatila Sager teak ment:ngsu penyelesean
BACK OFFICE
MIDDLE OFFICE
FRONT OFFICE
BlIBANK OPRS
SATKERS KPA
p
-
SP2D. a:au - melalul petugas ken dike untuk dzsertkan kepada petugas pengam00 SPA) Satker yang
memiki KIPS. c Meng iMa rental ko. 3 SP2Dtesett SPM (mbar' ke1 bonkut bukt potongnn (SSP/SSIIPISSPB) *Mar ke-4 dan konso p SP2D tosorta kanu cengemesan kt0:11 Clan ortcrizkan ke Sckal
Venfeasi flan Akuntansl 10
Gip
Petaksana Subbagian Umum: a Menewra lernar ke 2 SP2D oeserta k.-near K0-2 SPM trttuk disetehkan kepada Sages b Menetana KIPS clan tanda tmirna SPM dan Delu g es oengembil SP213. c. Menocakkan KIPS Organ data pada Adihmi PonaOcung: d MenClAak dagar $P20 dan apeasi pendukung stEalKies sebagal landa lenma pengambilan SP2D ernbar ke 2 ureuk reancetangans de g petegas pongarnew SPX)) 0. Mennwahkan SP2D Reloads pc/togas Salkee oongamtal SP20 yang mcnurgeu =UN dongan KIPS dan data pada apikasi de KPPN.
Jangka wainv Prong tomcat 3 (tpa) Man keep ketuk SP20 UPIGUP Paang Laentet 2 (dua)han Iona ureuk SP20 TUP
DIREKTUR ../LNDERAL• ) AGUS SUPRIJANTO NIP 19530814 197507 1 001 ilk
I AMPIRAN II SURAT EDAFtAN DREISTIR .ENDERAL PERBENDANARAMil NOMOR SE . 51 .onao, I TENTANG PETUNAJK TEKsaS PE LAKSANAAN PENERkt •AN DAN PENGEtuARAN PADA moili g TAHuN ANGOARAN 2011
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN KANTOR PEIAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA
Nomor; Tanqgal Penetapan: Tanggal Revusi. Noma SOP:
Standar Prosedur OperisUStandard Operating Procedures (SO Penerbitan Su:Pt Perugah Pencairan Dana (SP2D) IS .4Datim Rangka MenglinapiAktitr Tahun Anggaran 2011 I Peraturan Menton Keuangan Nome . -
I/PM/K.31:200S :entang Orgamsasi dan Tata Kerja Inslansi Vertical Dtrektoral Jenderat Perbendaharaan; 2 Peraturan Daektur Jenderal Pertendaharaan Nomor PE R-667P8/2005 tentang Mekanisrne Pelaksanaan Pembayaran atas Behan Anggaran Pendapatan (tan Belanja Negara sebagaimana telah dubah dengan Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-11/PB2011, 3 Peraturan Diektur Jenderal Pertendaharaan Nomor PER-470 08/2009 tentang Laporan Pertanggungjawaban Bendahara; 4 Peraturan (Mawr Jenderal Pertendaharaan Nomor PER 03/P512010 lentarlg Perkiraan Penankan Dana Hanan Satuan Kelp dan Peduraan Pencairan Dana Hanan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara, S Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan NOMOr PER-57/P8/2010 tenting lala Cara Penerbtan Surat Perinlah Mumbayar dan Swat Porintah Poncairan Dana sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Drektur Jenderal Perbendaharaan Nome.' PIR.411P02011. 6 Peraturan Darektur ienderal Perbendaharaan Nome PER-73/PB/7011 tenting Langkahlangkah Warn Munghadapi Akhir Tahun 2011: I Swat Udaran Deektur Jenderal Perbendaharaan Nomor SE-29/P82011 tentang Petunjuk Pengupan Surat Perin:ah Membayar Berdasarkan Bart-ode Dalarn Rangka Penerbdan Surat Perintah Pencairan Dana No
1.
URAIAN KEGIATAN
BACK OFFICE
A. Pengujian Awal:
Polaksana Saks, PoncaIran Dana: Menesima Nom', Antrum Kart Iderscas Petugas
Satker (KIPS) dan Surat Permian Membayar (SPM) bosom 00g urrien pendusurg dalam rangkap dud toerikut Arsip Date KumputmiADK) dan pelu gg s pengan:ar SPAT Salk« dan mencocokkan foto petugmt pada KIPS dengan peSugas ponganta' SPM 1: Motakukan scanno2 KIPS untuk mencocokkan identdas petugas pengantar SPM pada Aplikam Pendukung. Agobila talak susua rnaka &Amman can pelugaSnya <SW* iika stsua maka proses dolargutkan. C. Morim e nkkan tanda tangan pada SAM cleclan specimen 'ma g a tangan pqabal penandatrian SPM pada apltkasi l
• Melekukan upload ACK SPM,
13.
AII001.5 OFFICE
FRONT OFFICE
BVBANK SAIKERI KPA OPRS
URAIAN KEGIATAN
No
BACK MIDDLE FRONT
OFFICE OFFICE OFFICE
DI/BANK SATICER/ OPRS KPA
t klelakukan scanning barcodo pada SPM Eau menginout angka barcoan secata manual dalam hal belum dapal melakukan scannino barox.10 o klancotax ran mcnyaincookam tanda lemma kepada Sane' yang twist dala pengantw 5PM don data potugas iron: office yang lelan d botutu coo an Pelugas Saber dan me:morose% data SPA' pada Aplikath Pendukung sees mo no:eta Dear lasnanmaan Sake, tdemgari catatan apabla :scab kesala nan atau kandakter*apan akan coke-MN:Moan' S. Pongujian LanIutan: a Mela.ukan tengutian substante den tumid yartu 1: Menguo kobOnalan lawhan yang taicantum cialam SPM. 2)Mengua ketersadtaan tiara da'am ()IPA yams, catuniuk Galam SPM tersobul 3)Menguit dokumen sebagar dam& pemagrlinn kontrao,SPK'su•at thimba y wan (nnghosan kopulusan don data( nominatrf gehalarian 0 naa) SPTS clan Kebab Al Mengel, Kanloe/SalkerrPelobat lain yang cliturrik mongcnai tanggung jateab teModap ketemaran Pelaksanaa n parnnayaraMomputi tato paw( thasocla SSP-nya Moncocokan tonca tangan PP SPA' dengan spesomem landa tangan. 7)Mermenksa can cenubsaribenalson iumlah angka thin hutul terhadap SPM. Memthaisa kebenaran d slam cenuksan tormaskA lidak Wen terdapat cacat datarn penosal pada SPM b Monello keoastan teban patongan Eau setccan mangle:369i UP danralou C. Meaktkan kooromma chingan Sacker apatitn tardapat SPM yang mernedukan CarOakaN knkmgkapan &Outman Eau pengembakan 5PM kepada Samar vadat bentasatkan penguaan Wok manoriah porsimmatan untuk drturbitkan SP2D dongan menyampokan moat pengemoolion SPM. Mentransfer ADK tholaku thstnni aplkath SP2D untuk 03031 CONS% ca M'Oae Office meneruskan SPM dan dclu.men pcndukungnya liesecta Lancia toynia Inbar ke.2 kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana p ada ATV& Office
Petaksana Sakai Pencalran Dana: a Manonma don mcmcnksa Stahl dan clakumon pendukungnya beSenta tan g a tenma Konbar ke- 2; b kletakukan proses peroonthan SP2D. pencetakan konsop dan not 5P2D. C. klenceak don rnemaral kartu bangawasan luthicillPlOPrKontak atas SPM dimaksul
s •
URAIAN KEGIATAN
No
BACK MIDDLE FRONT OFFICE OFFICE OFFICE
d. Menggatungkan -net SP2D. karwas kraCkkarwas kentralcka•ns UP/TUF' Can SPM Waage 03/o pend:hungnya unluk diteruskan kepada Kepata
1
Spew Ponconan Dana.
3.
Kepila Sakai PoncaIran Dana: a Menecno meneirte kensep net SP2D kuywas kealeckarwas konraekarmas UP/TUP den SPM DOnlut axe ponduAungrea. Mengur Cancan kart:, pergawasan Kra*: Satkee Morkericka moron( kooketo 5P2D dan Kano Pengowman Kra:di ser.a yrandatangan: net SP2D arcaDia to/Capal SPM yang kdak memenuki persyntan unluk d/Coblkan SP7Onya rnaka SPM beserta dOkonken Penclukungnya Occenbakkon ke Sallee: so:auto SOP Pengunkbakan SPM d Meneniskan ko p ada Polaksa'a Saks: Pencairan Dana
Peleksana Sakai Pancairan Dana: a Mormorna clan rnemitan SP7D7 kemodian moneruskan . rents( ke-1 benkut boob Morgan (SSRSSBP/ SSP81 ;combat ko-2 kepada Seks: BankfGro Pos . 'ornoar keo7 *sabered dergan SRA 'treat k&2 borik kr: Coke potongan (SSPISSBP:SSP8) it-moor lee- Loon left:or ko:3 kopada Subbag Um um !ants ko 3 di:gab/nu dungan SRA emter keol tkenkul bukti pi:maroon (SSPOSSBPPSSIPB) kentda • ke-c dan manse() SP7D toxic kale/
Poegavenir krodrt kopada Svetad tenure Me-nbueiliken Cap -robe dttorbrtkan SP2D tanggal...Nwrion..." pada SPPA 1EMDar as-7 5
Pelakaana Sakai BankiGiro Poe: a Mene• SPJD Innbar ke-1 benkut PAO
co:onoan ISSPISSEP/SSPB) b Mencetak Uatar Pengup don Sutal Pencgatan. c Monett dan menrceokkan lament ke-1 SP2D Oergan Defter Perot* dan Swat Penegasan, dan ceneruskan Repels Keen Seksi BaneCao Pos
6.
Kopala Sakti Bank/Giro Pos: blerncrfla he:cited33n 0393 p3d3 Bank OPefaSIOnal,
b Monaca dan Menal da:angani lumbar 4)4 SP2D clan User PonguV clan Skrat Pcnegazan; c Meneruskan kepodo Pelnkanna Saks: Bank/Gird Pos. 7
Pelaksana Sakai Benk/Giro Pos: a Meeeerna SP2D yaag talan ditandalan9ari dan rpomeubuku sterneol bmb/I pada lonkbal ko-1 SP2D, b Menoruskan lonthar Joel 5P20 clan Datta• Pengur don Suroi Penegasan keeada Kepala Kantor
•
BURANK SATKER) KPA OPRS
BACK OFFICE
No
URNAN KEGIATAN
8
Kapala )(mice: Mermen& menthe Zomba' kb I SP2D dan rrenandalangant Daftar Posguti can Surat Peregasan. Monemskan kepatla Pclaksana Subbagian Limon
9.
Pobksana Subbagtan Umum: Menefena Dalar Pengup dan Surat Penegasaft ken-uclian Wag ditandataneart Yana reembubugkart Merge/ tenteA clan Iember ke-1 SP2D yang te/ah cbtandatangani untuk Want:beta dIsztrnpatkan ko 80. dan margtrirskan lernbar ka-1 SP20 brtrIXtrl lembar ke-1 dan ke-2 Ilaftat Penguy dan Surat Panogasan kooada BOAS° Pos rnelalut pclug= yarg chlunsk, sera mencoma 14.mb:ft ko-2 ()agar Pengoli yang teethe ottanciatangant peak IBIDGiro Pos untuk perlingeS Seksi Bank/Deo Pos. Menenma (embef ke-2 SP2D. Deserts ember ke•2 SPM oestkut lembar ke-1 dan ke-1 buks potongan (SSP/SS8P4SP8) unttA 4setaokan kepada Sallee'. - mengitirn SP2D melatts Osa yeryJitiman swat apab la Salter teak rnenunggf posphosaian SP20: a/au - rncalu, rettagas front cave untuk Oscrahkan keoada Petugas pergamt4 SP20 Seller yang rnerntwi KIPS. c menoorns lerntar ke-3 SP20 oeseria SF/A 'ember ke- I befekut buleJ potongan ISSPfSSBPASSPS) lembm ke 4 don konsep SP2D beserta kahu pengawasan Week dan dterusk an Ice Saks, a VertWasi Can Akuntanst.
MIDDLE OFFICE
FRONT OFFICE
DIMANK OPP&
•
•
10.
SATKERI KPA
Pelaksana Subbagtan Umum: a Mettle-I leenbar 'Kn . ? SP2D beset ta !enter ke-2 SPM untat discrahkan kc2ada Sa•er. 0 Monoirro KIPS dan tanda tenma SPM dah pecfgas pengambl SRN). c Marcos/Akan KIPS debgan data pada Apskase Pc-ntheungl d. Meecetak dattar SP2D elan aPitirsi pendukunp sesalmus setepai 'Ganda tenma beftgamblan SP20 Winter ke-2 unit.* OttarMatargani Glen pelugaS ponganbil SP2D. e Menyerankan SPX) kepada petugas Sates pennant:tit SP20 yang isenunggu sesux &mean KIPS clan data pada adikXi di KPPN
Jangka wakes paing tarnbat 7 (tmuh) ban kelja
DIREKTUR JENDERAL, c.,
ADUS SUPRIJANTO NIP 19530814 197507 1 001 i
LAMPIRAN III nt)RAT roARAN DIREKIUll JLNUtRAL PERBENDAILARAAN NCIAOR S.S . 51 /1/1/20 I 1 TENTANG PEN/NA/A TENNIS JENDERAL ATAS PFRATURAN OIREKTUR PARRFISNAPARAAN NOMOR PER-TYPO/2011 TENTANG I ANGKAIsIANGKAH DALAI/ IALr401.41)A31 AKHIR TAHUN ALACIARAN 2011
KEMENTERLAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAH.ARAtaN KANTOR VVILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA
Nomor. Tanqqal Penetapan: Tanqqal Revisi t Nomor SOP•
StandiriMotedur, °Penal/Standard Op.:Wing Procedures (SOP) Pen' rusuibiiiiaigtan Kas
Dasar tr
•
,
POSiSi (LIT) pada Akhir Tabun Angaurars20115-
Peraturan klenten Keuangan Nornor 101:PMK 012063 ten:ang Organisasi dan Tata WO tnstansi Vettikal Ureic:oral Jenderal Perbendattataan.
2 Peraturan Menteri Keuangan Nurnor 1691PLIK 05,7009 lentang Pedoman Pelaksanaan Penenmaan dan Pengeluaran Nopara pada Aknir lahun Anggaran
3 Peraturan Direktur Jenderal Perbondaharaan Nomot PER-666 ,13/2005 lantana Mukarusrne Pelaksanaan Pernbayaran Alas Bataan Anggaran Pendapatan dan Mania Nega•a sebagarmana telah diubah dengan Peraturan Dircktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-111I:9.1011
4 Peraturan Direktur Jendutal Perbendaharaan Nomor PER-7311: 3120 I lantana Langkah-Langkah DaIam Mengnadapi Akhir Tabun Anggaran 2011 NO.
1.112AIAN KEGIATAN
1.
Polaksana Saks, Bank/Giro Pos: a Meet/4/00d data penertroan MPN doh Ablikasi Bertha b. Merekaen Onnerwraan (pelninnhanreengespnanl dan Bank Indonesia. BO I. 11,111 dan Bank /Pos Pomace e MevrnporiMenenma data ponermaan clan ponaoluaran oft soksi P0meralui api;kasi d PAerekarn data transaksi donennnaan dan cengekraran Bank. dan reenoncokkan dengan rehear/1g kcesn nanart e Menoxokkan shdo yang Inn/anal pads keg-neuter (kolikasi EIOndum) dengan Catalan saldo bank; 1 Mela.kuktaa nOconsi.casi conga ,' sets.. WPM (Seim( PD dan vars). Mew-slab1KP. Meneldi kObenaron LKP honor,. mingpuon, dan Dela, kemtAtan rneneruskan kepede mote seksu BankCiro Pos
2
Kepala Saks' Bank/Giro Port: Merzlei kernball, nssrneriksh. dan mnrn sI I KP 'seem/San menerusken keoada Kepala Kantor.
3.
Kepala Kantor: mcnonma, merncrik.sa dan rnenandatanpani LKP. keimAtan rnenenuvran knparla Prlaksann hank/Gro Pos usrui diarsokan
BACK OFFICE
MIDDLE OFFICE
Olt
KANVVIL/ KP DJPB
NO. 4
BACK OFFICE
UNMAN KEGIATAN
MIDDLE 01-/-/CE
NANVINJ PCP 13.1PEI
Polaksana Soksi BanWGiro Pos: Manor/no LK' • Can mengstsckan.
1
1
anwta waktu paling Waal pukul 21.00 watt attempt uti LKP tanggal 21 s.d. 37 Desersber 2011
DIRPKTUR Jr NDFRAL, 714.4 •
-18-
AGUS SUPRIJANTO NIP 19530814 197507 1 001
LAMPIRAN IV SURAT EDARAN OREKTUR JENDERAL PERSENDAHARAAN NOMOR SE- 51 1Pe4011 TENTANO PETUNA/K lEKNIS FELAKSANAAN PLNERRIAAN DAN PENGELUARAN NEGARA PADA AMR EMAJN ANOGARAN 2011
UATRIKS PENGCNDALIAN UTAMA (KEY CONTROI) Kelompok Tahapan Ape yang Bisa Sakai Kediatan Memastikan loket Loket bank tutup penenmaan Bank/Pos sebelum pukul 15'00 Persepsi dibuka s.d. pukul 15.00
2.
4
Memastikan pelimpahan atas penerimaan negara tgl. 21 s.d. 30 Desember 2011 ke SUBRKUN KPPN pukul 17.30
Pengendalian yang Ada
Menyampalkan surat penegasan ke Ltank/Pos Persepsi untuk buka 15.00 loket s Mengecek jam buka penerimaan layanan pada bank secara Tim langsung oleh Swyeillence KPPN Pelimpahan dilakukan Melakukan konfrmasi ke lebih dari pukul 17 30 Bank Indonesia (koterlambatan pelimpahan)
salah Terjadi pelimpahan (nominal dan/atau rekening) Memastikan penerimaan LHP diterima lebih dari l.HP dan Bank pukul 18.00 Persepsi/Devisa PersepsePos Perseus: paling lambat pukul 18.00 LHP dikirim deng n Ildak lengkap Preees penenmaan dan a. SPM dan dokumen penelitian SPM beserta pendukung dibawa dokumen pendukungnya oleh petugas yang oleh Petugas Front Office tidak berwenang (FO) namun tetap diproses b. Sacker yang dikenai sanksi penundaan SPMpengajuan CUP namun SPMCUP Map diterima dan diproses c SP/A dan dokumen pendukung tidak memenuhi persyaratan namun tetap diproses
Melakukan pengecekan dokumen
Atribut Pengendalian Tanda tangan Kepala Kantor pada surat penegasan Laporan pengecokan
Rekening koran
Rekening koran
daftar bank Mclakukan konfirmasi ke Check yang menyampaikan Bank LHP Minta Pihak terkait untuk melermkapi Pencocokan foto yang Cap jan dan tanda tertera di KIPS dengan tangan petugas pada petugas pengantar SPM buktt tanda tenma SPM yang diterbitkan oleh petugas FO Memenksa daftar Sacker Bukti tanda terirna SPM yang dikenai sanksi yang diterbitkan (hardcopy dan sottcopy) petugas FO
Pengujian substantif dan Bukti tanda fellow SPM diterbitkan formal sesuai Perdition yang Nomor PER-66/PB/2005 petugas FO telah sebagatmana diubah dengan Perdigen Nomor PER-111PE3,2011 dan Perdirjen Nomor 73iPBr2011
Proses penerbitan SP2D SPM clan dokumen Pengupan substantif dan Konsep SP2D yang Kepala Seksi pendukung tidak formal sesual Pcrdirjen diparaf dan net SP20 oleh Nomor PER-66/PB12005 yang ddandatangani Pencairan Dana pada memenuhi
Middle Office
telah persyaratan namun sebagaimana dtubah dengan Perdirjen tetap diptoses Nomor PER-111P812011 dan Perdirjen Nomor
Proses pendisvibusian Datlar Pengup, Surat Penegasan. dan SP2D lembar oleh ke-1 Pelaksana Subbagian Urnorn Proses pendistribuswn SP2D lembar ke-2 °tell Pelaksana Subbagian
Ketertambatan
Umum di FO
berwenang
73/PEU2011
7
penyampaian
Penguji.
Darla(
Surat
Penegasan. dan SP2D
lembar ke-1 ke Bank
Mendorong percepatan I anda terima Daftar penyampaian Daftar Penguji oleh BO Penguji, Surat Penegasan, dan SP2D lembar ke-1 ke BO
Operasional (B0) chserahkan a Pencocokan SP2U
kepada pelugas Salker yang lidak
terima KIPS Tanda dengan data petugas pengambilan SP2D yang dibubuhi tanda pada aplikasi SP2D tangan pelugas Satker
b. Pembubuhan tanda Tanda terima SP2D tangan petugas pengamboan pengambd SP2D yang dububuhi tanda path tanda lenma tangan petugas Satker
penqambdan SP2D
DIREKTUR JENDERAL, 714.141-
AGUS SUPRIJANTO
( NIP 19530814 197507 1 001 11._
(
