3 LAPORAN KEUANGAN 1. NERACA PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI NERACA PER TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005
NAMA REKENING
CAT.
PT BPD Bali
NAMA REKENING
PT BPD Bali
Per 31 Desember 2006
Per 31 Desember 2005
Per 31 Desember 2006
Per 31 Desember 2005
(Rp)
(Rp)
(Rp)
(Rp)
AKTIVA KAS
CAT.
KEWAJIBAN 1
145,392,999,994.00
137,600,781,955.00
KEWAJIBAN SEGERA
10
19,498,958,897.44 17,143,281,489.78
GIRO PADA BANK INDONESIA
2
246,194,927,427.56
202,209,107,957.04
SIMPANAN
11
3,411,647,158,620.33 2,848,050,548,541.14
GIRO PADA BANK LAIN
3
2,881,099,662.89
3,024,797,218.39
(30,539,656.43)
(31,760,370.80)
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN
12
99,500,000,000.00
PENYISIHAN PENGHAPUSAN GIRO PADA BANK LAIN TOTAL
2,850,560,006.46
2,993,036,847.59
PINJAMAN DITERIMA
13
71,417,345,481.18 80,537,664,408.89
PENEMPATAN PADA BANK LAIN
4
35,803,600,000.00
150,000,000,000.00
(379,518,160.00)
(1,575,000,000.00)
KEWAJIBAN LAIN-LAIN
14
64,699,057,294.87 64,612,366,089.84
PENYISIHAN PENGHAPUSAN PENEMPATAN TOTAL SURAT BERHARGA PENYISIHAN PENGHAPUSAN SURAT BERHARGA
35,424,081,840.00 5
148,425,000,000.00
1,017,796,657,919.00
755,876,119,309.00
(1,888,424,894.14)
(1,876,119,309.00)
JUMLAH KEWAJIBAN
3,567,262,520,293.82
3,109,843,860,529.65
TOTAL
1,015,908,233,024.86
754,000,000,000.00
EKUITAS MODAL DISETOR
PINJAMAN YANG DIBERIKAN
6
2,748,222,659,244.57
2,430,421,871,974.40
(61,831,353,792.99)
(59,562,779,927.09)
- MODAL DASAR
15
1,000,000,000,000.00 1,000,000,000,000.00
PENYISIHAN PENGHAPUSAN PINJAMAN
- SAHAM DALAM PORTOFOLIO
(620,922,000,000.00) (620,922,000,000.00)
TOTAL
2,686,391,305,451.58
2,370,859,092,047.31
SAHAM DISETOR
379,078,000,000.00 379,078,000,000.00
PENYERTAAN
7
PENYISIHAN PENGHAPUSAN PENYERTAAN
635,250,000.00
635,250,000.00
(336,682,500.00)
(333,506,250.00)
TAMBAHAN MODAL DISETOR
16
24,349,355,207.80 5,319,928.18
TOTAL
298,567,500.00
301,743,750.00 SALDO LABA - Cadangan Umum
17
59,755,879,081.20
- Cadangan Tujuan
18
48,852,846,478.86
- Saldo Laba Yang Belum Dicadangkan
19
132,132,631,218.16
47,019,159,251.85 36,599,254,882.38 AKTIVA TETAP
8
AKUMULASI PENYUSUTAN AKTIVA TETAP TOTAL AKTIVA LAIN-LAIN JUMLAH AKTIVA
105,930,485,644.68
94,197,765,526.68
(59,727,867,007.55)
(51,129,153,298.55)
46,202,618,637.13 9
32,767,938,398.25 4,211,431,232,279.84
JUMLAH EKUITAS
644,168,711,986.02
122,535,915,964.79 585,237,650,027.20
4,211,431,232,279.84
3,695,081,510,556.85
43,068,612,228.13 35,624,135,771.78 3,695,081,510,556.85
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
4 2. LAPORAN LABA RUGI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI LAPORAN PERHITUNGAN LABA RUGI PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 31 DESEMBER 2005
URAI AN
TAHUN
TAHUN
2006
2005
(Rp.)
(Rp.)
CAT.
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL PENDAPATAN BUNGA BUNGA
20
566,063,572,088.52
509,668,395,419.57
PROVISI DAN KOMISI
21
6,329,055,161.77
5,009,060,393.43
572,392,627,250.29
514,677,455,813.00
JUMLAH PENDAPATAN BUNGA BEBAN BUNGA BUNGA
22
(213,334,491,335.87)
(158,595,401,876.98)
HADIAH
23
(1,630,049,823.43)
(1,898,713,840.70)
PROVISI DAN KOMISI
24
(4,166,062,798.32)
(3,293,535,479.33)
(219,130,603,957.62)
(163,787,651,197.01)
353,262,023,292.67
350,889,804,615.99
25,754,317,637.01
23,118,282,474.92
25,754,317,637.01
23,118,282,474.92
26
(12,965,725,281.37)
(29,080,986,510.93)
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
27
(44,869,098,032.79)
(42,801,537,819.59)
BEBAN TENAGA KERJA
28
(109,371,530,491.81)
(113,836,469,240.89)
BEBAN PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
29
(8,599,098,022.00)
(7,680,808,643.90)
BEBAN LAIN LAIN
30
(9,658,470,121.00)
(7,840,698,687.26)
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
(172,498,196,667.60)
(172,159,514,391.64)
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (BERSIH)
(159,709,604,311.96)
(178,122,218,427.65)
193,552,418,980.71
172,767,586,188.34
JUMLAH BEBAN BUNGA PENDAPATAN BUNGA BERSIH PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA LAIN-LAIN
25
JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN AKTIVA PRODUKTIF BEBAN OPERASIONAL LAINNYA :
LABA (RUGI) OPERASIONAL PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL
31
2,336,967,373.32
4,341,538,877.62
BEBAN NON OPERASIONAL
32
(3,282,686,235.87)
(1,416,833,801.17)
(945,718,862.55)
2,924,705,076.45
192,606,700,118.16
175,692,291,264.79
PAJAK KINI
(60,474,068,900.00)
(53,156,375,300.00)
LABA (RUGI) BERSIH
132,132,631,218.16
122,535,915,964.79
PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL (NETTO)
LABA SEBELUM PAJAK
TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN
33
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
5 3. EKUITAS PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PER TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 Modal Dasar Ditempatkan
Saldo Laba yang Telah Ditentukan Penggunaannya
Saldo Laba Yang Belum
Tambahan Uraian
Saldo pada Tanggal 31 Desember 2004
Cat
Total
dan disetor
Modal
Cadangan
Cadangan
Ditentukan
Ekuitas
penuh
Disetor
Umum
Tujuan
Penggunaannya
Bersih
331,480,000,000.00
6,076,333.18
37,155,933,155.51
26,736,028,786.04
98,632,260,963.43
494,010,299,238.16
47,598,000,000.00
(47,598,000,000.00)
0.00
0.00
0.00
0.00
Penambahan / (Pengurangan) selama periode berjalan
0.00
47,597,243,595.00
0.00
0.00
0.00
47,597,243,595.00
Ditentukan untuk cadangan umum
0.00
0.00
9,863,226,096.34
0.00
0.00
9,863,226,096.34
Ditentukan untuk cadangan tujuan
0.00
0.00
0.00
9,863,226,096.34
0.00
9,863,226,096.34
Pembagian Dividen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Laba bersih selama periode berjalan
0.00
0.00
0.00
0.00
23,903,655,001.36
23,903,655,001.36
379,078,000,000.00
5,319,928.18
47,019,159,251.85
36,599,254,882.38
122,535,915,964.79
585,237,650,027.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Hasil Penerbitan saham dari penawaran umum terbatas kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu
Saldo pada Tanggal 31 Desember 2005 Hasil Penerbitan saham dari penawaran umum terbatas kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu
Penambahan / (Pengurangan) selama periode berjalan
0.00
24,344,035,279.62
0.00
0.00
0.00
24,344,035,279.62
Ditentukan untuk cadangan umum
0.00
0.00
12,736,719,829.35
0.00
0.00
12,736,719,829.35
Ditentukan untuk cadangan tujuan
0.00
0.00
0.00
12,253,591,596.48
0.00
12,253,591,596.48
Pembagian Dividen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Laba bersih selama periode berjalan
0.00
0.00
0.00
0.00
9,596,715,253.37
9,596,715,253.37
379,078,000,000.00
24,349,355,207.80
59,755,879,081.20
48,852,846,478.86
132,132,631,218.16
644,168,711,986.02
Saldo pada Tanggal 31 Desember 2006
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
6 4. LAPORAN ARUS KAS PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI LAPORAN ARUS KAS PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005
TAHUN
TAHUN
2006
2005
(Rp.)
(Rp.)
URAI AN
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI LABA RUGI SEBELUM PAJAK
192,606,700,118.16
175,692,291,264.79
(60,474,068,900.00)
(53,156,375,300.00)
PENYESUAIAN UNTUK PPh Pasal 25 Transaksi Yang Tidak Menggunakan Kas -
Beban PPAP Giro Pada Bank Lain
-
Beban PPAP Penempatan
-
Beban PPAP Surat Berharga
-
Beban PPAP Pinjaman Diberikan
-
Beban PPAP Penyertaan
-
Beban Penyusutan Aktiva Tetap
-
Penghapusan Aktiva Tetap
Jumlah Penyesuaian LABA BERSIH SEBELUM PERUBAHAN MODAL KERJA
(1,220,714.37)
15,202,017.58
(1,195,481,840.00)
(2,152,000,000.00)
12,305,585.14
(163,880,691.00)
2,268,573,865.90
29,325,954,193.68
3,176,250.00
327,153,750.00
8,599,098,022.00
7,680,808,643.90
(384,313.00)
0.00
(50,788,002,044.33)
(18,123,137,385.84)
141,818,698,073.83
157,569,153,878.95
Perubahan Modal Kerja (Kenaikan)/Penurunan Penempatan Pada Bank Lain
114,196,400,000.00
222,700,000,000.00
(Kenaikan)/Penurunan Pinjaman Diberikan
(317,800,787,270.17)
(231,239,904,265.71)
(Kenaikan)/Penurunan Surat Berharga
(261,920,538,610.00)
(468,344,119,309.00)
(Kenaikan)/Penurunan Aktiva Lain-Lain
2,856,197,373.53
Kenaikan/(Penurunan) Kewajiban Segera
2,355,677,407.66
13,127,560,741.74
563,596,610,079.19
524,427,332,766.99
(9,120,318,927.71)
(8,363,869,368.80)
86,691,205.03
13,484,168,930.39
94,249,931,257.53
59,018,986,565.03
236,068,629,331.36
216,588,140,443.98
(11,732,720,118.00)
(20,457,589,176.00)
(11,732,720,118.00)
(20,457,589,176.00)
(99,500,000,000.00)
(67,202,042,947.00)
0.00
47,598,000,000.00
24,344,035,279.62
(756,405.00)
Kenaikan/(Penurunan) Simpanan Kenaikan/(Penurunan) Pinjaman Diterima Kenaikan/(Penurunan) Kewajiban lain-lain Kas dihasilkan/digunakan dari/untuk aktivitas operasi Arus Kas bersih dari operasi
(6,772,182,930.58)
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Penjualan/(Pembelian) Aktiva Kas dihasilkan/digunakan dari/untuk aktivitas investasi Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penerbitan/(Pembelian) Surat Berharga Penambahan/(Penurunan) Modal Disetor Penambahan/(Penurunan) Perkiraan Tambahan Modal Disetor Kenaikan/(Penggunaan) Cadangan
24,990,311,425.83
19,726,452,192.68
(122,535,915,964.79)
(98,632,260,963.43)
(172,701,569,259.34)
(98,510,608,122.75)
51,634,339,954.02
97,619,943,145.23
Kas dan Setara Kas awal periode
342,834,687,130.43
245,214,743,985.20
Kas dan Setara Kas akhir periode
394,469,027,084.45
342,834,687,130.43
Kas
145,392,999,994.00
137,600,781,955.00
Giro Pada Bank Indonesia
246,194,927,427.56
202,209,107,957.04
2,881,099,662.89
3,024,797,218.39
394,469,027,084.45
342,834,687,130.43
0.00
0.00
Pembagian Laba Ditahan Kas dihasilkan/digunakan dari/untuk aktivitas pendanaan Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan Kas dan Setara Kas terdiri atas :
Giro Pada Bank Lain Jumlah
5.3.
PENJELASAN POS-POS NERACA DAN LABA-RUGI
URAIAN
31 DESEMBER 2006
31 DESEMBER 2005
(Rp.)
(Rp.)
PENJELASAN POS-POS AKTIVA 1.
KAS Saldo tersebut merupakan uang tunai, baik rupiah maupun valuta asing PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 di Kantor Pusat dan Kantor Cabang
145,392,999,994.00
137,600,781,955.00
2.
GIRO PADA BANK INDONESIA Saldo tersebut merupakan Rekening Giro PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 setelah rekonsiliasi
246,194,927,427.56
202,209,107,957.04
3.
GIRO PADA BANK LAIN Saldo tersebut merupakan Rekening Giro pada Bank-Bank Pemerintah, Bank Pembangunan Daerah Lainnya, serta Bank-Bank Swasta yang dimiliki PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005
2,850,560,006.46
2,993,036,847.59
Giro Rupiah -
Giro Pada Bank Pemerintah
758,244,226.06
1,213,394,042.08
-
Giro Pada BPD Lainnya
400,904,724.84
684,329,806.93
-
Giro Pada Bank Swasta Sub Jumlah
245,281,262.86 1,404,430,213.76
558,661,385.08 2,456,385,234.09
Giro Valuta Asing -
Giro Pada Bank Pemerintah
-
Giro Pada Bank Asing
271,050,350.01 1,205,619,099.12
11,195,583.60 557,216,400.70
Sub Jumlah
1,476,669,449.13
568,411,984.30
Jumlah
2,881,099,662.89
3,024,797,218.39
(30,539,656.43)
(31,760,370.80)
2,850,560,006.46
2,993,036,847.59
Penyisihan Kerugian Total
Giro Pada Bank Pemerintah terdiri atas : -
Giro BRI
9,033,002.00
9,148,568.00
-
Giro BNI
148,385,031.00
632,615,869.00
-
Giro Bank Mandiri (ex BEII)
370,215,309.44
341,591,070.11
-
Giro Bank Mandiri (ex BDN)
77,675,250.00
76,301,269.34
-
Giro Bank Mandiri (ex BBD)
103,723,239.70
102,758,871.71
-
Giro Bank Mandiri (ex BAPINDO)
48,689,948.92
49,961,948.92
-
Giro BTN
522,445.00
1,016,445.00
758,244,226.06
1,213,394,042.08
Sub Jumlah
Giro Pada BPD terdiri atas : -
Giro BPD Jatim
90,452,941.47
30,388,656.47
-
Giro BPD NTB
23,744,470.15
74,705,793.15
-
Giro BPD Lampung
84,869,546.30
85,896,909.30
-
Giro BPD DKI
8,862,766.00
74,456,214.00
-
Giro BPD Jabar
40,201,499.00
6,244,592.00
-
Giro BPD DIY
12,659,653.99
75,143,452.99
-
Giro BPD Jateng
42,937,782.00
30,944,328.00
-
Giro BPD Kaltim
12,720,829.14
58,997,954.20
-
Giro BPD Irja
20,517,460.00
66,178,569.00
-
Giro BPD NTT
40,164,795.12
103,919,288.15
-
Giro BPD Sulsel
20,707,847.00
74,893,662.00
-
Giro BPD Sumbar
3,065,134.67
2,560,387.67
400,904,724.84
684,329,806.93
218,068,781.86
532,279,274.08
27,212,481.00
26,382,111.00
245,281,262.86
558,661,385.08
35,424,081,840.00
148,425,000,000.00
Sub Jumlah
Giro Pada Bank Swasta terdiri atas : -
Giro Bank Central Asia
-
Giro Bank Sri Partha Sub Jumlah
Jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain dibentuk 6% diatas ketentuan Bank Indonesia merupakan komitmen manajemen untuk memenuhi salah satu unsur penilaian kinerja berdasarkan SE BI No.60/23/DPNP tanggal 31 Maret 2004
4.
PENEMPATAN PADA BANK LAIN Saldo tersebut merupakan Penempatan Dana pada Bank Lain yang dimiliki PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas:
-
Deposito Berjangka
-
Deposito On Call
0.00 35,803,600,000.00
Jumlah Penyisihan Kerugian
35,803,600,000.00 (379,518,160.00)
Jumlah
80,000,000,000.00 70,000,000,000.00 150,000,000,000.00 (1,575,000,000.00)
35,424,081,840.00
148,425,000,000.00
Deposito Berjangka -
PT Bank Mandiri ex Exim
0.00
30,000,000,000.00
-
PT Bank Mandiri ex Bank Bumi Daya
0.00
50,000,000,000.00
0.00
80,000,000,000.00
Jumlah Deposito On Call (DOC) yang dimiliki terdiri atas:
-
DOC Bank NISP
25,000,000,000.00
0.00
-
DOC PT. Bank Mandiri ex Exim
10,803,600,000.00
0.00
-
Bank Mega
Jumlah
70,000,000,000.00 35,803,600,000.00
70,000,000,000.00
35,803,600,000.00
150,000,000,000.00
Klasifikasi penempatan pada bank lain berdasarkan kualitas sebagai berikut:
-
Lancar
-
Dalam perhatian khusus
0.00
0.00
-
Kurang lancar
0.00
0.00
-
Diragukan
0.00
0.00
-
Macet
0.00
0.00
35,803,600,000.00
150,000,000,000.00
Jumlah
Penyisihan penghapusan penempatan dibentuk 6% diatas ketentuan minimum Bank Indonesia merupakan komitmen manajemen untuk memenuhi salah satu unsur penilaian kinerja berdasarkan SE BI No.60/23/DPNP tanggal 31 Maret 2004
5.
SURAT - SURAT BERHARGA Saldo tersebut merupakan surat-surat berharga / promes yang dimiliki oleh PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas :
1,015,908,233,024.86
754,000,000,000.00
-
Sertifikat Bank Indonesia
1,001,262,000,000.00
754,000,000,000.00
-
Obligasi Bank Jawa Barat
5,000,000,000.00
0.00
-
Surat Utang Negara (SUN)
9,803,125,000.00
0.00
-
Obligasi PT. Indah Kiat
1,731,532,919.00
1,876,119,309.00
Jumlah Penyisihan kerugian
1,017,796,657,919.00 (1,888,424,894.14)
Jumlah
1,015,908,233,024.86
755,876,119,309.00 (1,876,119,309.00) 754,000,000,000.00
Klasifikasi surat-surat berharga berdasarkan kualitas (di luar SBI) sebagai berikut:
-
Lancar
-
Dalam perhatian khusus
0.00
0.00
-
Kurang Lancar
0.00
0.00
15,000,000,000.00
0.00
-
Diragukan
-
Macet
0.00
Jumlah
0.00
1,731,532,919.00
1,876,119,309.00
16,731,532,919.00
1,876,119,309.00
Kebijakan penyisihan cadangan surat berharga obligasi pada PT Indah Kiat yaitu dengan mencadangkan seluruh nilai (100 %) obligasi pada PT Indah Kiat, atau sebesar Rp.1.731.532.919,00 dengan pertimbangan peringkat obligasi yang rendah dan keterlambatan pembayaran bunga yang sering terjadi
6.
PINJAMAN YANG DIBERIKAN Saldo tersebut merupakan pinjaman yang diberikan oleh PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 dengan rincian :
2,686,391,305,451.58
2,370,859,092,047.31
2,730,608,590,056.07
2,416,124,854,062.40
Menurut Penerima -
Pihak Lain Karyawan, Direksi, dan Badan Pengawas
-
17,614,069,188.50 Jumlah
Penyisihan Kerugian
2,748,222,659,244.57 (61,831,353,792.99)
Total
2,686,391,305,451.58
14,297,017,912.00 2,430,421,871,974.40 (59,562,779,927.09) 2,370,859,092,047.31
Menurut Kolektibilitas -
Lancar
2,650,755,724,611.37
-
Perhatian Khusus
56,220,676,122.08
47,297,585,190.65
-
Kurang lancar
10,100,901,732.62
21,317,179,231.68
-
Diragukan
7,295,234,496.34
6,033,528,750.24
-
Macet
23,850,122,282.16
24,837,879,561.61
Jumlah
2,748,222,659,244.57
2,330,935,699,240.22
2,430,421,871,974.40
Kredit macet per 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas:
-
KUK Modal Kerja
11,830,695,443.00
13,119,651,693.00
-
KUK Investasi
5,635,798,633.39
8,999,209,435.64
-
KUK Konsumsi Kendaraan
-
KUK Konsumsi Perumahan
-
NON KUK Konsumsi Bali Dwipa
-
NON KUK Konsumsi Kendaraan
99,166,935.00
-
NON KUK Modal Kerja Retail
1,049,171,211.00
0.00
-
NON KUK Konsumsi Pegawai BPD
78,820,387.00
0.00
-
NON KUK Konsumsi Alat Rumah Tangga
9,459,634.00
0.00
-
NON KUK Konsumsi Perumahan
5,013,180,283.77
Jumlah
Menurut Jenis Kredit sebagai berikut:
0.00 133,829,755.00
46,492,368.00 0.00
0.00
23,850,122,282.16
6,131,089.00 104,409,960.00
2,561,985,015.97 24,837,879,561.61
-
Kredit Modal Kerja
488,002,098,631.25
367,869,350,723.53
-
Kredit Investasi
230,153,178,240.70
199,650,593,008.70
-
Kredit Konsumsi
2,030,067,382,372.62
1,862,901,928,242.17
2,748,222,659,244.57
2,430,421,871,974.40
Jumlah
Penyisihan penghapusan pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut:
1)
2)
26,507,557,246.11
23,309,356,992.40
Cadangan khusus dihitung sebesar: 5% dari kredit yang digolongkan dalam perhatin khusus
2,811,033,806.10
2,364,879,259.53
15% dari kredit yang digolongkan kurang lancar
1,515,135,259.89
3,197,576,884.75
50% dari diragukan
3,647,617,248.17
3,016,764,375.12
23,850,122,282.16
24,837,879,561.61
Cadangan Umum dihitung 1% dari kredit lancar
kredit
yang
digolongkan
100% dari kredit yang digolongkan macet
Jumlah Tambahan penyisihan Kredit Total
Penyisihan penghapusan pinjaman sebesar Rp. 61.831.353.792,99 tersebut adalah 6% diatas ketentuan Bank Indonesia dan merupakan komitmen manajemen untuk memenuhi salah satu unsur penilaian kinerja oleh Bank Indonesia sesuai SE BI No. 60/23/DPNP tanggal 31 Maret 2004
58,331,465,842.43
56,726,457,073.41
3,499,887,950.56 61,831,353,792.99
2,836,322,853.68 59,562,779,927.09
Uraian mutasi cadangan penyisihan kredit di tahun 2006 adalah sebagai berikut:
Saldo awal 1 Januari 2006
59,562,779,927.09
30,236,825,733.41
11,656,879,176.32
28,691,941,857.93
14,711,983,911.38
15,620,024,394.56
Ditambah : Biaya penyisihan kredit -
Penerimaan kredit yang telah dihapus buku Jumlah
26,368,863,087.70
44,311,966,252.49
Dikurangi : -
Penghapusbukuan kredit
23,500,249,194.40
-
Pendapatan koreksi PPAP Jumlah
600,040,027.40
Saldo akhir 31 Desember 2006
7.
PENYERTAAN Saldo tersebut merupakan penyertaan PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yaitu :
-
Penyertaan
14,304,104,871.12 681,907,187.69
24,100,289,221.80
14,986,012,058.81
61,831,353,792.99
59,562,779,927.09
298,567,500.00
635,250,000.00
301,743,750.00
635,250,000.00
Jumlah -
635,250,000.00
Penyisihan kerugian Total
(336,682,500.00)
635,250,000.00 (333,506,250.00)
298,567,500.00
301,743,750.00
46,202,618,637.13
43,068,612,228.13
105,930,485,644.68
94,197,765,526.68
Saldo tersebut merupakan Penyertaan dalam bentuk saham pada PT. Sarana Bali Ventura yang dimulai pada tahun 1997, dengan nilai awal Rp.500.000.000,00, dibukukan dengan menggunakan metode biaya (cost methode) karena jumlah penyertaan masih dibawah 20%
Penyertaan PT Bank Pembangunan Daerah Bali per tanggal 31 Juli 2004 pada PT. Sarana Bali Ventura dalam bentuk saham, yaitu sekitar lebih kurang 8% dari seluruh modal PT Sarana Bali Ventura
Berdasarkan kebijakan akuntansi yang berlaku terkait B209 maka perusahaan mencatat dengan menggunakan metode biaya (cost methode)
8.
AKTIVA TETAP Saldo tersebut merupakan Nilai Buku Aktiva Tetap PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 dengan rincian :
-
Nilai Perolehan
-
Akumulasi Penyusutan
Nilai Aktiva Tetap bersih Rincian atas aktiva tetap dan akumulasi penyusutannya adalah sebagai berikut:
(59,727,867,007.55)
(51,129,153,298.55)
46,202,618,637.13
43,068,612,228.13
Nilai Perolehan -
Tanah
8,749,493,455.23
8,749,493,455.23
-
Bangunan
31,634,794,485.21
31,557,357,535.21
-
Kelompok I
53,000,846,532.41
42,136,123,046.41
-
Kelompok II
11,777,419,171.83
10,986,859,489.83
-
Kelompok IV
767,932,000.00
Jumlah
Aktiva tetap tersebut telah diasuransikan pertanggungan yang cukup memadai.
dengan
767,932,000.00
105,930,485,644.68
94,197,765,526.68
0.00
0.00
jumlah
Akumulasi Penyusutan -
Tanah
-
Bangunan
9,591,639,274.31
8,124,041,934.31
-
Kelompok I
41,592,920,682.41
35,764,271,876.41
-
Kelompok II
8,183,485,607.83
6,926,363,656.83
-
Kelompok IV
359,821,443.00
Jumlah
314,475,831.00
59,727,867,007.55
51,129,153,298.55
8,749,493,455.23
8,749,493,455.23
Nilai Buku Aktiva Tetap sebagai berikut: -
Tanah
-
Bangunan
22,043,155,210.90
23,433,315,600.90
-
Kelompok I
11,407,925,850.00
6,371,851,170.00
-
Kelompok II
3,593,933,564.00
4,060,495,833.00
-
Kelompok IV
408,110,557.00
453,456,169.00
46,202,618,637.13
43,068,612,228.13
32,767,938,398.25
35,624,135,771.78
Jumlah
Penyusutan aktiva tetap dilaksanakan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan, sedangkan klasifikasi aktiva tetap dan tarif serta metode penyusutan menggunakan ketentuan perpajakan.
9.
AKTIVA LAIN - LAIN Saldo tersebut merupakan Aktiva Lain-Lain PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas :
-
Persediaan
529,352,500.00
1,008,098,650.00
-
Piutang Bunga Obligasi
459,238,260.87
0.00
-
Uang Muka Lainnya
55,800.00
0.00
-
Aktiva Dalam Penyelesaian
723,942,812.50
5,657,521,539.15
-
Beban Ditangguhkan
6,345,065,890.98
6,246,377,436.27
-
Sewa Dibayar Dimuka
59,474,223.00
0.00
-
Biaya Premi Asuransi Dibayar Dimuka
160,256.00
0.00
-
Biaya Lain Dibayar Dimuka
586,125.00
0.00
-
Biaya Premi Asuransi KUMK SUP 005 dd
110,755,222.44
0.00
-
Pendapatan YMH Diterima
-
Biaya Dibayar Dimuka Jumlah
Saldo Aktiva dalam penyelesaiaan terdiri atas : Rupa-rupa Aktiva dalam penyelesaian lainnya -
Pendapatan yang masih harus diterima Jumlah
Rupa-rupa aktiva dalam penyelesaian tersebut berupa aktiva tetap yang sedang dalam proses penyelesaian, agunan dalam penyelesaian dan aset lainnya yang akan segera diselesaikan
Persediaan terdiri atas persediaan buku cek/materai dan persediaan alat tulis kantor.
Saldo Beban Ditangguhkan adalah bunga promes yang dibayar dimuka, biaya premi asuransi aktiva tetap, sewa gedung kantor kas dan sewa papan iklan yang menjadi beban tahun yang akan datang.
Pendapatan yang masih harus diterima merupakan estimasi jasa bunga atas penempatan pada bank lain dan pendapatan bunga atas pinjaman yang diberikan
19,836,053,418.21
18,975,011,195.31
4,703,253,889.25
3,737,126,951.05
32,767,938,398.25
35,624,135,771.78
723,942,812.50
5,657,521,539.15
0.00
0.00
723,942,812.50
5,657,521,539.15
PENJELASAN POS-POS PASIVA 10.
KEWAJIBAN SEGERA Saldo tersebut merupakan kewajiban segera PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas :
4,566,151,798.58
17,143,281,489.78
-
Biaya Bunga Deposito YMH Dibayar
-
Biaya Bunga Giro YMH Dibayar
-
Biaya Bunga Tabungan YMH Dibayar
932,536,671.39
907,256,744.00
-
Biaya Bunga Lainnya YMH Dibayar
543,386,793.29
640,389,062.24
-
Transfer/Kiriman Uang Setoran Pajak Yang Pemerintah
-
Setoran Sementara
316,186,340.00
-
Biaya Yang Masih Harus Dibayar
1,078,534,443.83
-
Setoran Jaminan Bank Garansi
414,115,690.00
-
Titipan Lainnya
9,780,895,127.00
0.00
201,093,336.00 Menjadi
4,632,652,144.08 53,924,655.90
0.00
Hak
Jumlah
11
19,498,958,897.44
1,666,058,697.35
1,722,515,967.45
446,420,790.00 1,323,619,287.11 123,151,222.00 7,293,351,617.00
19,498,958,897.44
17,143,281,489.78
SIMPANAN Saldo tersebut merupakan simpanan nasabah PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas :
3,411,647,158,620.33
2,848,050,548,541.14
a.
Giro
1,059,830,737,871.83
869,077,350,756.59
b.
Tabungan
1,308,697,972,515.50
1,101,171,132,739.55
c.
Deposito dan Simpanan Berjangka
1,043,118,448,233.00
877,802,065,045.00
Jumlah
3,411,647,158,620.33
2,848,050,548,541.14
GIRO Saldo tersebut merupakan simpanan giro yang terdiri atas :
1,059,830,737,871.83
869,077,350,756.59
-
Giro Pemerintah Pusat
287,083,475,903.00
248,004,143,765.00
-
Giro Pemerintah Daerah
419,227,807,656.35
413,891,633,243.85
-
Giro Instansi Lainnya
73,374,083,216.04
54,483,740,784.93
-
Giro Swasta
267,100,783,980.03
139,213,818,959.09
-
Giro Antar Bank
6,046,701,874.41
6,194,952,042.26
-
Pinjaman Bersaldo Kredit
6,997,885,242.00
7,289,061,961.46
Rincian atas masing-masing simpanan sebagai berikut:
a.
Jumlah
b.
1,059,830,737,871.83
869,077,350,756.59
TABUNGAN Saldo tersebut merupakan Tabungan yang terdiri atas :
1,308,697,972,515.50
1,101,171,132,739.55
-
Tabungan Simpeda
156,197,470,685.30
124,425,899,863.42
-
Tabungan Sibapa
1,129,298,661,620.99
958,039,526,546.05
-
Tabungan Bank Lain
23,201,840,209.21
Jumlah
c.
SIMPANAN BERJANGKA DAN DEPOSITO
18,705,706,330.08
1,308,697,972,515.50
1,101,171,132,739.55
1,043,118,448,233.00
877,802,065,045.00
Saldo tersebut merupakan simpanan berjangka dan deposito PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas :
-
Deposito Berjangka - Bukan Bank
-
Deposito Berjangka - Bank Jumlah
1,036,063,448,233.00
872,660,065,045.00
7,055,000,000.00
5,142,000,000.00
1,043,118,448,233.00
877,802,065,045.00
Saldo Deposito Berjangka - Bukan Bank terdiri atas :
-
Deposito 1 bulan
604,156,427,749.00
496,328,215,755.00
-
Deposito 3 bulan
99,878,649,999.00
148,591,424,999.00
-
Deposito 6 bulan
74,646,525,250.00
118,165,011,250.00
-
Deposito 12 bulan
256,216,845,235.00
107,631,413,041.00
-
Deposito 24 bulan
1,165,000,000.00
Jumlah
1,944,000,000.00
1,036,063,448,233.00
872,660,065,045.00
Saldo Deposito Berjangka Bank terdiri atas: -
Deposito 1 bulan
6,955,000,000.00
-
Deposito 3 bulan
100,000,000.00
-
Deposito 6 bulan
-
Jumlah
12.
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN
4,705,000,000.00 425,000,000.00 12,000,000.00
7,055,000,000.00
0.00
5,142,000,000.00
99,500,000,000.00
Saldo tersebut merupakan Surat Berharga yang Diterbitkan oleh PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas :
-
SBPU-KUK kepada Bank Sinar Harapan
-
SBPU-KUK kepada Bank Sri Partha SBPU-KUK kepada BPD Sulawesi Selatan Jumlah
SBPU tersebut umumnya penanaman dari bank lain
berupa
promes
yang
0.00
1,500,000,000.00
0.00
8,000,000,000.00
0.00
90,000,000,000.00
0.00
99,500,000,000.00
71,417,345,481.18
80,537,664,408.89
merupakan
Tingkat suku bunga atas SBPU berdasarkan pada suku bunga pasar yang berlaku.
13.
PINJAMAN YANG DITERIMA Saldo tersebut merupakan Pinjaman Likuiditas yang diterima dari Bank Indonesia dan pinjaman dari pihak lain kepada PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas :
-
-
Pinjaman Likuiditas BI Pinjaman Dari Bank Lain dan LKBB (BTN)
5,476,658,716.22
6,882,540,885.37
5,009,983,574.00
5,667,067,184.00
Pinjaman Dari Non Bank ( DEP.KEU )
60,930,703,190.96
67,988,056,339.52
Jumlah
Suku bunga Pinjaman Likuiditas dari Bank Indonesia adalah 3 % -
71,417,345,481.18
80,537,664,408.89
14 % per tahun. Pinjaman dari bank lain dan LKBB serta dari non bank merupakan pinjaman berupa Rekening Dana Investasi (RDI), Kredittanstalt Fur Wiederaubau (Kfw) dan KUMK.SUP-05
Saldo tersebut berdasarkan pada perhitungan dari pihak BPD Bali.
Suku bunga Pinjaman dari bank lain dan LKBB adalah antara 2 % sampai 5 %. Saldo pinjaman Likuiditas BI terdiri atas: -
KLBI KPRS SD T21 TH.2 PELITA VI
-
KLBI KPRSS TH.2 PELITA VI
31,392,536.25
35,341,286.25
-
KLBI KPRS/RSS TH.3 PELITA VI KLBI KPRSS TH.4 PELITA VI TH.97/98
58,449,162.23
87,925,660.61
60,171,735.60
68,279,835.60
-
KLBI KPRS T18 & T21 TH.4 PELITA VI TH.97/98
854,335,652.82
1,055,378,300.40
KLBI KPRS T27 & T36 TH.4 PELITA VI TH.97/98
156,199,116.02
218,014,221.32
-
0.00
-
KLI KKPA TH. 1996/1997
-
KLI KKPA TH. 1997/1998
30,216,297.00
37,080,297.00
-
KL KPRS T18 & T21 TH.3 PELITA VI
404,699,761.65
694,358,912.50
-
KL KPRS T27 & T36 TH.3 PELITA VI KLBI KPRS T18 & T21 TH.5 PELITA VI 98/99
-
KLI KKPA TH.1998/1999
0.00
0.00
0.00 644,272,721.17
0.00
37,023,659.50 816,976,039.12
148,987,083.00
81,530,583.00 -
KLBI KPRS T27 & T36 TH.5 PELITA V 98/99
976,382,189.73
1,149,605,094.59
-
KLBI KUT MT TH 1998/1999
466,213,822.00
466,213,822.00
-
KLBI KUT MT TH 1999
283,424,559.00
283,424,559.00
-
KPRS T. 18, T21, TA 1999/2000
221,820,995.60
331,989,520.15
-
KPRS T27, T36 TA 1999/2000
1,207,549,584.15
Jumlah
1,451,942,594.33
5,476,658,716.22
6,882,540,885.37
Pinjaman Likuiditas dari BI dijamin dengan tanah dan bangunan perusahaan Rincian atas pinjaman bank lain dan LKBB (BTN) terdiri atas :
-
Pinjaman RDI KPR Pelita VI tahun 1 dan 2
-
Pinjaman RDI KPR Pelita VI tahun 3 Pinjaman RDI KPRS Type 18, 21, 27 dan 36 Pelita VI tahun 4
-
Pinjaman RDI KPRS Type 21, 27 dan 36 Pelita VI tahun 5
-
Pinjaman RDI KPRS Type 21 Pelita VI tahun 6
-
Pinjaman RDI KPRS Type 21, 27 dan 36 Tahun 2000
Jumlah
55,889,542.00
68,329,442.00
185,991,707.00
219,808,367.00
951,227,880.00
1,109,762,500.00
383,278,050.00
434,381,790.00
2,014,379,520.00
2,266,176,960.00
1,419,216,875.00
1,568,608,125.00
5,009,983,574.00
5,667,067,184.00
Saldo pinjaman dari Non Bank terdiri atas : -
Pinjaman SME Kfw Pinjaman dana lingkungan bergulir IEPC Kfw
-
Pinjaman Modal kerja KPKM 1999/2000
-
Pinjaman Investasi KPKM 1999/2000
-
Uang muka dana IEPC Kfw Pengembalian dana lingkungan bergulir IEPC KfW
-
Pokok Pendanaan KUMK SUP-05
-
Pinjaman KUMK.SUP-05 Tersalur Jumlah
14,600,808,000.00
19,467,744,000.00
8,262,944,837.00
8,828,124,394.50
0.00
0.00 2,418,859,521.52
228,442,372.96 0.00 2,838,507,981.00
0.00 2,273,328,423.50
0.00 35,000,000,000.00
0.00 35,000,000,000.00
60,930,703,190.96
67,988,056,339.52
64,699,057,294.87
64,612,366,089.84
Pinjaman dari bank lain dan LKBB serta pinjaman dari non bank dilakukan dengan surat perjanjian pinjaman antara perusahaan dengan BTN dan Departemen Keuangan yang meneruskan pinjaman dari Kfw Jerman.
14.
KEWAJIBAN LAIN-LAIN Saldo tersebut merupakan Kewajiban Lain-Lain PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas:
-
Provisi Kredit Diterima Dimuka
7,300,250,867.44
3,925,714,249.78
-
Rupa-Rupa Kewajiban
39,601,318,558.12
26,493,376,182.48
-
Hutang Pajak Pasal 25
9,226,972,938.00
4,462,090,046.00
-
Dana Kesejahteraan
6,492,015,048.21
-
Provisi Bank Garansi Diterima Dimuka
62,165,538.90
-
Jasa Produksi Tim Pembina
-
Cadangan Sosial dan Pendidikan Penyisihan Penghapusan Administratif
-
27,186,050,850.38 38,327,994.17
0.00 1,809,351,075.00
23,618,548.00 2,388,567,487.00
Rek.
Ongkos-ongkos Bank atas Giro Valas Jumlah
206,983,269.20
93,896,232.03
0.00
724,500.00
64,699,057,294.87
64,612,366,089.84
Saldo Rupa-Rupa Kewajiban antara lain terdiri atas bunga diskonto sertifikat deposito, titipan gaji, titipan pembayaran kredit dan SPMU
Hutang PPh pasal 25 atas laba tahun 2006 dan 2005 sebagai berikut :
-
PPh pasal 25
Jumlah yang masih harus dibayar
9,226,972,938.00 9,226,972,938.00
4,462,090,046.00 4,462,090,046.00
Saldo hutang pajak ini merupakan perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2006 dan 2005 yang menjadi kewajiban perusahaan sebagai subyek pajak Badan/Perusahaan dengan uraian sebagai berikut:
-
Perhitungan pajak badan tahun 2006 dan 2005
60,474,068,900.00
53,156,375,300.00
Dikurangi -
Uang muka PPh Pasal 25
Saldo yang masih harus dibayar
(51,247,095,962.00)
(48,694,285,254.00)
9,226,972,938.00
4,462,090,046.00
Saldo Dana Kesejahteraan merupakan dana untuk jaminan hari tua, penghargaan kepada direksi, penghargaan kepada dewan pengawas dan penghargaan kepada pegawai.
Uraian dana kesejahteraan per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas :
-
Jaminan hari tua
17,614,602.91
-
Penghargaan kepada Direksi
3,518,684,753.00
3,268,053,295.00
-
Penghargaan kepada Dewan Komisaris
78,867,796.00
1,622,867,796.00
-
Penghargaan kepada Pegawai
2,876,847,896.30
5,807,913,718.97
Jumlah
16,487,216,040.41
6,492,015,048.21
27,186,050,850.38
379,078,000,000.00
379,078,000,000.00
1,000,000,000,000.00
1,000,000,000,000.00
Cadangan Sosial dan Pendidikan merupakan pemupukan cadangan untuk kegiatan pelatihan pegawai
EKUITAS 15.
MODAL DISETOR Modal Dasar Saham dalam Portofolio
(620,922,000,000.00)
(620,922,000,000.00) Saham Disetor Saldo tersebut merupakan modal saham yang telah disetor PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005.
379,078,000,000.00
379,078,000,000.00
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Bali Nomor : 003A/KEP/DK/BPD/2004 tanggal 31 Agustus 2004 tentang Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Bali , ditetapkan Modal dasar PT Bank BPD Bali adalah Rp.1.000.000.000.000
Rincian modal disetor terdiri atas: a. -
Modal Disetor Pemda Tk. I - Prov. Bali Per 31 Desember 2005 terdiri atas 199.912 lembar saham
-
Per 31 Desember 2006 terdiri atas 199.912 lembar saham
b.
Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Badung Per 31 Desember 2005 terdiri atas 81.062 lembar saham
-
-
Per 31 Desember 2006 terdiri atas 81.062 lembar saham
c.
Modal Disetor Pemda Tk. II - Kotamadya Denpasar
-
Per 31 Desember 2005 terdiri atas 21.094 lembar saham
199,912,000,000.00
199,912,000,000.00
81,062,000,000.00
81,062,000,000.00
21,094,000,000.00
21,094,000,000.00
-
Per 31 Desember 2006 terdiri atas 21.094 lembar saham
d.
Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Tabanan
-
Per 31 Desember 2005 terdiri atas 16.323 lembar saham
-
Per 31 Desember 2006 terdiri atas 16.323 lembar saham
e.
Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Karangasem
-
Per 31 Desember 2005 terdiri atas 21.186 lembar saham
-
Per 31 Desember 2006 terdiri atas 21.186 lembar saham
f.
Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Buleleng
-
Per 31 Desember 2005 terdiri atas 12.339 lembar saham
-
Per 31 Desember 2006 terdiri atas 12.339 lembar saham
g.
Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Gianyar
-
Per 31 Desember 2005 terdiri atas 7.604 lembar saham
-
Per 31 Desember 2006 terdiri atas 7.604 lembar saham
h.
Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Jembrana
16,323,000,000.00
16,323,000,000.00
21,186,000,000.00
21,186,000,000.00
12,339,000,000.00
12,339,000,000.00
7,604,000,000.00
7,604,000,000.00
6,592,000,000.00
6,592,000,000.00
-
Per 31 Desember 2005 terdiri atas 6.592 lembar saham
-
Per 31 Desember 2006 terdiri atas 6.592 lembar saham
i.
Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Klungkung
-
Per 31 Desember 2005 terdiri atas 9.073 lembar saham
-
Per 31 Desember 2006 terdiri atas 9.073 lembar saham
j.
Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Bangli
-
Per 31 Desember 2005 terdiri atas 3.893 lembar saham
-
Per 31 Desember 2006 terdiri atas 3.893 lembar saham
Jumlah
9,073,000,000.00
9,073,000,000.00
3,893,000,000.00
3,893,000,000.00
379,078,000,000.00
379,078,000,000.00
Dalam tahun 2006, pemilik belum melakukan penambahan saham disetor sedangkan tahun 2005 tambahan saham disetor sebesar Rp.47.598,000,000.00 bersumber dari:
-
Dividen
0.00
11,333,234,421.75
-
Pajak Bumi dan Bangunan
0.00
0.00
-
Setoran daerah
0.00
34,563,784,173.25
-
APBD
0.00
1,700,000,000.00
-
Tambahan modal disetor
0.00
981,405.00
Jumlah
0.00
47,598,000,000.00
24,349,355,207.80
5,319,928.18
Penambahan Saham Disetor ditentukan dengan Keputusan Kepala Daerah dari Pemerintah Daerah pemilik modal
16.
TAMBAHAN MODAL DISETOR Saldo tersebut merupakan Perkiraan Tambahan Cadangan Modal Disetor PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas Tambahan Cadangan Modal Disetor :
-
Pemda Tk. I - Propinsi Bali
922,437.94
922,437.94
-
Pemda Tk. II - Kabupaten Badung
11,431,654,587.86
619,308.24
-
Pemda Tk. II - Kotamadya Denpasar
826,675.07
-
Pemda Tk. II - Kabupaten Tabanan
483,000,000.00
0.00
-
Pemda Tk. II - Kabupaten Karangasem
3,000,000,000.00
0.00
-
Pemda Tk. II - Kabupaten Buleleng
2,180,923,876.39
923,876.39
-
Pemda Tk. II - Kabupaten Gianyar
1,500,458,456.04
458,456.04
-
Pemda Tk. II - Kabupaten Jembrana
1,500,642,847.27
642,847.27
-
Pemda Tk. II - Kabupaten Klungkung
3,500,200,201.40
200,201.40
-
Pemda Tk. II - Kabupaten Bangli
750,726,125.83
726,125.83
Jumlah
Perkiraan Tambahan Modal Disetor berupa: PBB yang menjadi hak
24,349,355,207.80
826,675.07
5,319,928.18
pemerintah daerah, Dividen, Setoran Tunai, serta setoran daerah, yang nantinya setelah ada keputusan kepala daerah yang bersangkutan akan menjadi penyertaan modal
17.
CADANGAN UMUM Saldo tersebut merupakan cadangan umum PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005, terdiri atas :
-
Bagian dari Laba
59,755,879,081.20
59,755,879,081.20
Jumlah
47,019,159,251.85
47,019,159,251.85
59,755,879,081.20
47,019,159,251.85
Peruntukan cadangan umum ditentukan pada keputusan dari pemegang saham (RUPS) Dalam jumlah tersebut termasuk Jasa Produksi Tim Pembina sebesar Rp.459.509.684,87 yang belum diputuskan penggunaannya.
18.
CADANGAN TUJUAN Saldo tersebut merupakan Cadangan Tujuan PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005
Peruntukan Cadangan Tujuan untuk
menanggulangi apabila
48,852,846,478.86
36,599,254,882.38
perusahaan mengalami kerugian.
19.
SALDO LABA YANG BELUM DICADANGKAN
132,132,631,218.16
122,535,915,964.79
132,132,631,218.16
122,535,915,964.79
132,132,631,218.16
122,535,915,964.79
Saldo tersebut merupakan Laba PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang belum dicadangkan.
Rincian saldo laba yang belum dicadangkan terdiri atas :
Jumlah
Laba Bersih
URAIAN
TAHUN 2006
TAHUN 2005
(Rp)
(Rp)
PENJELASAN POS-POS LABA - RUGI 20.
PENDAPATAN BUNGA Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Bunga dari hasil usaha tahun 2006 dan 2005 yaitu pendapatan PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005, yang terdiri atas :
566,063,572,088.52
509,668,395,419.57
-
Pendapatan Bunga Kredit
441,571,124,079.17
440,547,850,279.08
-
Pendapatan Bunga Non Kredit
124,492,448,009.35
69,120,545,140.49
566,063,572,088.52
509,668,395,419.57
6,329,055,161.77
5,009,060,393.43
213,334,491,335.87
158,595,401,876.98
Jumlah
21.
PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI KREDIT Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Provisi dan Komisi atas Kredit dari hasil usaha tahun 2006 dan 2005, yaitu pendapatan PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005.
22.
BEBAN BUNGA DIBAYAR Jumlah tersebut merupakan Beban Bunga tahun 2006 dan 2005 yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005 yang terdiri atas:
-
Beban Bunga Giro
43,599,974,810.54
39,478,944,672.18
-
Beban Bunga Tabungan
51,411,965,057.54
48,680,649,184.55
-
Beban Bunga Simpanan Berjangka
107,082,000,211.41
59,546,593,661.68
-
Beban Bunga KLBI
421,350,642.85
1,177,624,158.80
-
Beban Bunga Pinjaman Diterima
6,329,050,284.53
5,351,694,776.30
-
Beban Bunga Dana Antar Bank
4,490,150,329.00
4,359,895,423.47
213,334,491,335.87
158,595,401,876.98
BEBAN HADIAH TABUNGAN Jumlah tersebut merupakan Beban Hadiah Tabungan tahun 2006 dan 2005, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005 yang terdiri atas:
1,630,049,823.43
1,898,713,840.70
-
Biaya Hadiah Sibapa dan Simpeda
1,226,540,945.43
1,044,296,712.71
-
Biaya Perangsang Peningkatan Dana
403,508,878.00
854,417,127.99
1,630,049,823.43
1,898,713,840.70
4,166,062,798.32
3,293,535,479.33
Jumlah
23.
Jumlah
24.
BEBAN PROVISI / KOMISI PENGHIMPUNAN DANA
Jumlah tersebut merupakan beban provisi/komisi penghimpunan
dana beban tahun 2006 dan 2005, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005
25.
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Jumlah tersebut merupakan pendapatan jasa bank dan operasional lainnya (di luar kredit) dari hasil usaha tahun 2006, yaitu pendapatan PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta pendapatan operasional lainnya tahun 2005
25,754,317,637.01
23,118,282,474.92
26.
BEBAN PENYISIHAN RISIKO AKTIVA
12,965,725,281.37
29,080,986,510.93
1,000,505,843.43
7,520,262.30
269,459,133.14
0.00
8,952,210,231.07
20,889,914,339.55
3,176,250.00
327,153,750.00
335,213.98
0.00
2,704,668,945.25
7,802,027,518.38
35,369,664.50
54,370,640.70
Jumlah
12,965,725,281.37
29,080,986,510.93
BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM Jumlah tersebut merupakan Beban Administrasi Umum tahun 2006 dan 2005, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005, yang terdiri atas:
44,869,098,032.79
42,801,537,819.59
-
Beban Keperluan Kantor
10,007,532,268.02
9,193,765,021.69
-
Beban Otomasi
6,802,733,877.56
5,268,565,076.48
-
Beban Sewa
7,875,016,167.72
7,107,266,496.64
-
Beban Perbaikan dan Pemeliharaan
6,783,163,178.49
5,529,876,806.51
-
Beban Perjalanan Dinas
2,372,750,352.67
1,069,937,521.00
-
Beban Pengkajian dan Pengembangan
4,549,304,639.33
5,245,544,452.01
-
Beban Rapat
2,411,958,579.00
5,309,543,527.00
-
Beban Tamu, Souvenir, dan Sumbangan
4,066,638,970.00
4,077,038,918.26
44,869,098,032.79
42,801,537,819.59
PRODUKTIF Jumlah tersebut merupakan beban penyisihan risiko aktiva produktif tahun 2006 dan 2005, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005, yang terdiri atas
-
Beban penyisihan penempatan pada bank
-
Beban Penyisihan Penurunan Nilai SB
-
Beban Penyisihan Kredit
-
27.
Beban Penyisihan Risiko Kerugian Penyertaan
-
Beban Penyisihan Kerugian Tagihan Lainnya
-
Beban Penyisihan Umum Risiko Aktiva Produktif Beban Penghapusan Transaksi Rekening Administrasi
Jumlah
Beban Keperluan Kantor antara lain terdiri atas beban alat tulis kantor, beban listrik, telepon, dan air, serta beban kantor lainnya.
Sampai dengan 31 Desember 2006 realisasi Biaya Tim Pembina yang masuk dalam Beban Rapat sebesar Rp.640.283.000. Dalam risalah RUPS No. 31 tanggal 15 Mei 2006 telah dinyatakan secara tegas mengenai penghentian pemberian honor untuk Tim Pembina namun demikian pembubaran Tim Pembina baru dilakukan pada tanggal 1 Juni 2006 berdasarkan SK Direksi No.0317A.102.10.2006.2. Dari seluruh honor Tim Pembina yang telah diberikan sebesar Rp.888.640.000 telah dikembalikan sebesar Rp.248.357.000 sehingga realisasi biaya per 31 Desember 2006 menjadi Rp.640.283.000.
28.
BEBAN TENAGA KERJA Jumlah tersebut merupakan Beban Tenaga Kerja tahun 2006, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta beban tenaga kerja tahun 2005 yang terdiri atas :
109,371,530,491.81
113,836,469,240.89
34,204,455,569.39
28,727,126,051.00
-
Beban Gaji/Upah
-
Beban Honorarium
1,611,123,397.93
1,149,872,634.77
-
Beban Makan, Lembur, dan Cuti
4,069,973,784.25
3,189,535,540.42
-
Beban Tunjangan dan Insentif
59,880,388,911.24
71,972,451,800.70
-
Beban Pendidikan dan Pelatihan
6,097,588,829.00
2,736,974,882.00
-
Beban Representasi dan Penghargaan
3,508,000,000.00
6,060,508,332.00
109,371,530,491.81
113,836,469,240.89
Jumlah
29.
BEBAN PENYUSUTAN AKTIVA TETAP Jumlah tersebut merupakan beban penyusutan aktiva tetap tahun 2006, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta beban penyusutan aktiva tetap tahun 2005
8,599,098,022.00
7,680,808,643.90
30.
BEBAN LAIN - LAIN Jumlah tersebut merupakan Beban Operasional Lainnya tahun 2006, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta beban lain-lain tahun 2005, yang terdiri atas:
9,658,470,121.00
7,840,698,687.26
-
Beban Premi asuransi Non Pinjaman
7,720,629,902.70
6,758,811,081.91
-
Beban Provisi/Komisi Non Penghimpunan Dana
85,364,011.61
71,309,622.35
-
Beban Operasional Lainnya
1,852,476,206.69
1,010,577,983.00
Jumlah
9,658,470,121.00
7,840,698,687.26
PENDAPATAN NON OPERASIONAL Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Operasional Lainnya dari hasil usaha tahun 2006, yaitu pendapatan PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta pendapatan non operasional tahun 2005 yang terdiri atas :
2,336,967,373.32
4,341,538,877.62
31.
-
Pendapatan Sewa
31,029,000.00
25,400,000.00
-
Pendapatan Non Operasional lainnya
2,305,938,373.32
4,316,138,877.62
2,336,967,373.32
4,341,538,877.62
3,282,686,235.87
1,416,833,801.17
77,810,951.00
233,024,909.00
218,494,166.00
108,440,581.00
2,986,381,118.87
1,075,368,311.17
3,282,686,235.87
1,416,833,801.17
PAJAK PENGHASILAN Jumlah tersebut merupakan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun 2006, yaitu taksiran beban pajak PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta untuk tahun 2005 yang terdiri atas :
60,474,068,900.00
53,156,375,300.00
-
60,474,068,900.00
53,156,375,300.00
60,474,068,900.00
53,156,375,300.00
Jumlah
Dalam jumlah Pendapatan Non Operasional lainnya diantaranya terdiri atas pendapatan dari debitur hapus buku
32.
BEBAN NON OPERASIONAL Jumlah tersebut merupakan beban non operasional lainnya tahun 2006, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta beban non operasional tahun 2005 yang terdiri atas :
-
Denda Dibayar
-
Beban Duka dan Cenderamata
-
Beban Non Operasional lainnya
Jumlah
33.
Jumlah
Pajak Kini
5.4.
KOMITMEN DAN KONTINJENSI
PT BANK BPD BALI
1.
PINJAMAN YANG DIBERIKAN YANG
31 DESEMBER 2006
31 DESEMBER 2005
(Rp.)
(Rp.)
134,696,930,743.07
116,477,618,434.03
83,322,581,660.74
70,462,538,475.04
4,112,586,328.59
3,055,727,558.48
17,958,370,103.50
8,942,498,289.00
BELUM DIGUNAKAN Jumlah tersebut merupakan fasilitas kredit rekening koran yang belum digunakan oleh debitur/nasabah tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005
2.
TAGIHAN PINJAMAN DIHAPUSBUKU Jumlah tersebut merupakan tagihan pinjaman yang dihapusbuku tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005
3.
PENDAPATAN BUNGA KREDIT DALAM PENYELESAIAN Jumlah tersebut merupakan pendapatan bunga kredit non performing yang belum diterima oleh BPD Bali tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005
4.
BANK GARANSI YANG DIBERIKAN Jumlah tersebut merupakan jumlah bank garansi yang diberikan BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005
5.5.
5.5. 1.
KEWAJIBAN PERPAJAKAN PAJAK PENGHASILAN Perhitungan PPh Pasal 25 untuk periode 1 Januari - 31 Desember 2006 adalah sebagai berikut :
Laba Tahun Berjalan
192,606,700,118.16
Koreksi Fiskal Positif Biaya representasi direksi
30,000,000.00
Biaya sumbangan
2,602,157,731.00
Biaya duka dan cinderamata
218,494,166.00
Biaya tamu dan souvenir
1,455,973,639.00
Biaya pemantapan melaksanakan ibadah
1,764,245,140.00
Denda/sanksi yang dibayar
44,510,951.00
Cadangan penghargaan pada Direksi
250,631,458.00
Penyisihan penghapusan rekening administratif
113,087,037.17
Penyisihan Surat Berharga
12,305,585.14
Penyisihan Penyertaan
3,176,250.00
Penghapusbukuan kredit
23,500,249,194.40
Jumlah Koreksi Fiskal Positif
29,994,831,151.71
Koreksi Fiskal Negatif Penyisihan giro
1,220,173.28
Cadangan sosial pendidikan
579,216,412.00
Cadangan penghargaan pada pegawai
2,931,065,822.67
Cadangan penghargaan pada dewan pengawas
1,544,000,000.00
Penyisihan penempatan
1,195,481,840.00
Penerimaan hapus buku
14,711,983,911.38
Jumlah Koreksi Fiskal Negatif
20,962,968,159.33
Jumlah Koreksi Fiskal Bersih
9,031,862,992.38
Laba Kena Pajak
201,638,563,110.54
Pembulatan
201,638,563,000.00
Perhitungan Pajak 0.10
Jumlah Pajak Terhutang
50,000,000.00
5,000,000.00
0.15
50,000,000.00
7,500,000.00
0.30
201,538,563,000.00
60,461,568,900.00 60,474,068,900.00
Pembulatan Pajak Terhutang
60,474,068,900.00
Setoran Masa PPh Pasal 25 sampai dengan 31 Desember
51,247,095,962.00
Pajak yang Masih Harus Dibayar
Laba Setelah Pajak
9,226,972,938.00
132,132,631,218.16
2.
PAJAK YANG TELAH DIPUNGUT DAN DISETOR PERIODE 1 JANUARI - 31 DESEMBER 2006 Pajak yang telah dipungut dan disetor selama periode 1 Januari - 31 Desember 2006 sebagai berikut :
No
1
2
Jenis Pajak (Rp.) PPN, PPh 21, PPh 22, dan PPh 23 PBB Jumlah
Saldo Awal 1 Januari 2006
Penerimaan
(Rp.)
(Rp.)
1,722,515,967.45 1,722,515,967.45
Penyetoran
Saldo Akhir 31 Desember 2006
(Rp.)
558,502,033,602.98
558,558,490,873.08
75,732,994,673.00
75,732,994,673.00
634,235,028,275.98
634,291,485,546.08
(Rp.)
1,666,058,697.35 1,666,058,697.35
Saldo pajak sebesar Rp. 1.666.058.697,35 adalah saldo pajak terutang PT BPD Bali sebagai Bank Persepsi dan Wajib Pungut yang telah disetorkan pada kas negara pada bulan berikutnya
