Kápolnásnyék és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 2475 Kápolnásnyék, Fő u. 29. Internet: ÉVES BESZÁMOLÓ

Kápolnásnyék és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 2475 Kápolnásnyék, Fő u. 29. Internet: www.nyekitakarek.hu

Cg.: 07-02-000504

ÉVES BESZÁMOLÓ

2013.

Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés

...........................................................................................................

1

TARTALOMJEGYZÉK

MÉRLEG ..................................................................................................................... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS ......................................................................................... 10 Költségnemek ................................................................................................................................................... 14

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ...................................................................................... 15 I. Általános rész ................................................................................................................................................ 15 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ............................................................................................................. 15 2. Számviteli politika ..................................................................................................................................... 17 3. Számviteli változások és hatásuk ............................................................................................................... 19 4. Változások a számviteli becslésekben (8. IAS 30. bek.) ............................................................................. 19 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ................... 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ........................................................ 19 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő – pénzügyi kötelezettségek ............................................................................................................................ 32 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................................... 32 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 32 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 33 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................ 38 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 38 IV. Tájékoztató rész ......................................................................................................................................... 42 1. Általános információk ................................................................................................................................ 42 2. Tételes tájékoztató...................................................................................................................................... 42 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések............................................................................................................... 44 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................................................. 45 3) Értékvesztés alakulása ............................................................................................................................... 45 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel.............................................. 47 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása: .......................................................................................................... 47 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása: .................................................................................................... 47 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................... 48 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ....................................................... 48 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása: ...................... 49 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés:. ................................................................... 49 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ......................................................................................... 50 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ..................................................................... 50 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ....................................................................................... 51 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) .............................................................. 51 32. Készletek leltára ....................................................................................................................................... 51 VI. Záradék: ..................................................................................................................................................... 54 1. sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS ...................................................................................................... 55

KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ............................................................................... 56 2

MÉRLEG KSH:10044070 6419 122 07 Cg.:07-02-000504 Kápolnásnyék és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz.

M e g n e v e z és

a.

b.

2012.év

2013.év

c.

d.

E S Z K Ö Z Ö K (A K T Í V Á K) 01

1.Pénzeszközök

355 020

473 205

02

2.Állampapírok

3 652 730

3 920 391

03

a) forgatási célú

3 349 390

3 874 361

04

b) befektetési célú

303 340

46 030

05

2/A. Állampapírok értékelési különbözete

0

0

06

3.Hitelintézetekkel szembeni követelések

1 367 374

1 674 366

07

a) látra szóló

08

b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

1 367 374

1 674 366

09

ba) éven belüli lejáratú

1 367 374

1 674 366

10

Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben

11

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.

12

- MNB-vel szemben

13

- elszámolóházzal szemben

14

bb) éven túli lejáratú

15

Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben

16


17

- MNB-vel szemben

18


19

c) befektetési szolgáltatásból

20

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

21


22


23

3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete

0

0

24

4. Ügyfelekkel szembeni követelések

3 579 394

3 350 297

25

a) pénzügyi szolgáltatásból

3 579 394

3 350 297

26

aa) éven belüli lejáratú

933 603

1 398 045

27


28

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben

29

ab) éven túli lejáratú

2 645 791

1 952 252

30


31


32

b) befektetési szolgáltatásból

0

0

33


34


0

0

3

35

ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv.

36

bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k.

37

bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv.

38

bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés

39

be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés

40

4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete

0

0

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

7 100

7 100

41 42

a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)

0

0

43

aa) forgatási célú

44

ab) befektetési célú

45

b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok

7 100

7 100

46

ba) forgatási célú

47

Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott

48

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib.

49

- visszavásárolt saját kibocsátású

50

bb) befektetési célú

7 100

7 100

51


52


53

5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete

0

0

54

6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok

0

0

55

a) részvények, részesedések forgatási célra

56


57


58

b) változó hozamú értékpapírok

0

0

59

ba) forgatási célú

60

bb) befektetési célú

61

6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete

0

0

62

7. Részvények, részesedések befektetési célra

35 741

42 424

63

a) részvények, részesedések befektetési célra

35 741

42 424

64

Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

34 641

41 324

65

b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése

66


67

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete

0

0

68

8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban

0

0

69

a) részvények, részesedések befektetési célra

70


71

b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés

72

Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

73

9. Immateriális javak

7 180

12 033

74

a) immateriális javak

7 180

12 033

75

b) immateriális javak értékhelyesbítése

0

4

76

10. Tárgyi eszközök

507 067

501 623

77

a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

506 227

500 783

78

aa) ingatlanok

481 194

482 319

79

ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

23 174

16 855

80

ac) beruházások

1 359

1 359

81

ad) beruházásra adott előlegek

500

250

82

b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e.

840

840

83

ba) ingatlanok

84

bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

840

840

85

bc) beruházások

86

bd) beruházásra adott előlegek

87

c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése

88

11. Saját részvények

89

12. Egyéb eszközök

36 312

30 908

90

a) készletek

5 202

5 239

91

b) egyéb követelések

31 110

25 669

92

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés

93

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés

94

12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete

0

0

95

12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

0

96

13. Aktív időbeli elhatárolások

168 403

64 517

97

a) bevételek aktív időbeli elhatárolása

166 309

63 077

98

b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

2 094

1 440

99

c) halasztott ráfordítások

100

Eszközök összesen

9 716 321

10 076 864

101

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

6 041 699

7 450 885

102

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

3 506 219

2 561 462

0

59 451

0

59 451

0

0

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01

1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

02

a) látra szóló

03

b) meghatározott időre lekötött

04


05

Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben

06


07

- MNB-vel szemben

08


09


10


59 451

5

11


12

- MNB-vel szemben

13


14


15

Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben

16

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb.

17


18

1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete

19

2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

4 824 243

5 348 213

20

a) takarékbetétek

2 524 930

2 414 500

21

aa) látra szóló

150 102

135 102

22

ab) éven belüli lejáratú

2 374 188

2 279 397

23

ac) éven túli lejáratú

640

1

24

b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból

2 299 313

2 933 713

25

ba) látra szóló

2 057 704

2 629 006

26


27


28

bb) éven belüli lejáratú

241 609

304 707

29


30


31

bc) éven túli lejáratú

32


33


34


0

0

35


36


37

ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt.

38

cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k.

39

cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség

40

cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség

41

ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség

42

2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete

43

3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség

3 804 434

3 547 982

44

a) kibocsátott kötvények

0

0

45

aa) éven belüli lejáratú

46


47


48

ab) éven túli lejáratú

49


50


51

b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

52


53


54

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 6

55


0

56


57


58

c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok

3 804 434

3 547 982

59

ca) éven belüli lejáratú

3 804 434

3 547 506

60


61

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.

62

cb) éven túli lejáratú

63


64

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.

65

4. Egyéb kötelezettségek

75 989

94 749

66

a) éven belüli lejáratú

75 989

94 749

67


68


69

- szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

620

210

70

b) éven túli lejáratú

71


72


73

4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

74

5. Passzív időbeli elhatárolások

170 605

161 598

75

a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

76

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

77

c) halasztott bevételek

78

6. Céltartalékok

79

a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

80

b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre

81

c) általános kockázati céltartalék

82

476

0 170 605

154 911 6 687

80 716

92 761

4 141 43

29

d) egyéb céltartalék

76 532

92 732

83

7. Hátrasorolt kötelezettségek

79 696

79 696

84

a) alárendelt kölcsöntőke

79 696

79 696

85


86

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

87

b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

88

c) egyéb hátrasorolt kötelezettség

89


90


91

8. Jegyzett tőke

92

Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

93

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

94

10. Tőketartalék

95

a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió)

0

13 200

10 920

0

0

7

96

b) egyéb

97

11. Általános tartalék

98

12. Eredménytartalék (+,-)

0 10 000

11 406

545 339

569 795

99

13. Lekötött tartalék

89 043

87 643

100

14. Értékelési tartalék

0

0

101

a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

102

b) valós értékelés értékelési tartaléka

0

0

103

15.Mérleg szerinti eredmény (+,-)

23 056

12 650

104

Források összesen

9 716 321

10 076 864

8 704 026

8 990 467

105

Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4 /A]

80 336

139 624

106

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]

107

- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

680 638

692 414

Kelt, Kápolnásnyék, 2014. május 23. ……………………………………. a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201.

Függő kötelezettségek

358 769

553 741

202.

Jövőbeni kötelezettségek

361 590

363 210

203.

Mérlegen kívüli követelések

0

0

358 769

553 741

16360

29520

342 409

524 221

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201.

Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény

8

14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202.


361 590

363 210

361 590

363210

01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203.


9

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10044070 6419 122 07 Cg.:07-02-000504

Kápolnásnyék és Vidéke Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz.

Megnevezés

2012.év

2013.év

b.

c.

d.

a. 01.

1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

918 241

813 366

02.

a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

234 892

219 607

03.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

04.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

05.

b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek

683 349

593 759

06.


07.


08.

2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

09.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

10.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

11.

KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2)

12.

0 309 262

278 060

608 979

535 306

3. Bevételek értékpapírokból

1 439

622

13.

a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)

1 439

622

14.

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés)

15.

c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

16.

4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek

206 411

298 091

17.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

206 411

298 091

18.


19.


20.

b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

21.


22.


23.

5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások

33 605

39 637

0

10

24.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

25.


26.


27.

b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

28.


29.


30.

6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]

31.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

32.


33.


34.

- értékelési különbözet

35.

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

36.


37.


38.


39.

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

40.


41.


42.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

43.


44.

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai)

45.


46.


47.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztése

48.


49.

7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből

50.

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

51.


52.


53.

b) egyéb bevételek

54.


55.


56.

- készletek értékvesztésének visszaírása

57.

33 605

39 637

-51 836

95 900

16 239

175 831

68 075

79 931

0

0

113 224

72 075

0

113 224

72 075

8. Általános igazgatási költségek

642 465

564 414

58.

a) személyi jellegű ráfordítások

445 977

390 128

59.

aa) bérköltség

306 240

256 072

60.

ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

46 865

47 258 11

61.

Ebből: - társadalombiztosítási költségek

62.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek

63.

ac) bérjárulékok

64.

Ebből: - társadalombiztosítási költségek

65.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek

66.

b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)

67.

9. Értékcsökkenési leírás

68.

10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

69.

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási

70.


71.


72.

b) egyéb ráfordítások

73.


74.


75.

- készletek értékvesztése

76.

11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

77. 78.

19 303 92 872

86 798

86 798 0 196 488

174 286

31 848

28 217

187 039

252 508

187 039

252 508

173 917

210 745

a) értékvesztés követelések után

93 012

116 149

b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

80 905

94 596

12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

230 182

109 225

80.

a) értékvesztés visszaírása követelések után

119 758

26 674

81.

b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

110 424

82 551

150

1 166

39 375

14 532

39 375

14 532

0

0

79.

82.

83.

12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

84. 85.

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14]

86. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 87. 88.

16. Rendkívüli bevételek

10 670 12

0

89.

17. Rendkívüli ráfordítások

90.

18. Rendkívüli eredmény (16-17)

0

10 670

91.

19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18)

39 375

25 202

92.

20. Adófizetési kötelezettség

11 831

11 146

93.

21. Adózott eredmény (+,-19-20)

27 544

14 056

94.

22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)

-2 754

-1 406

95.

23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

96.

24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

97.


98.


99.

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

0 1 734

23 056

12 650

Kelt, Kápolnásnyék, 2014. május 23.

.......................................... a vállalkozás vezetője

13

Költségnemek

KÖLTSÉGNEMEK S.sz.

Megnevezés

2012.év

2013.év

01.

Anyagköltség

33849

29 578

02.

Igénybevett szolgáltatások értéke

87247

125 689

03.

Egyéb szolgáltatások értéke

75392

19 018

04.

Eladott áruk beszerzési értéke

05.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

I.

Anyagjellegű ráfordítások

196488

174 286

06.

Bérköltség

306240

256 072

07.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

46865

47 259

08.

Bérjárulékok

92872

86 798

II.

Személyi jellegű ráfordítások

445977

390 128

III.

Értékcsökkenési leírás

31848

28 217

*

I.-II.-III. Összesen

674313

592 631

14

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Nagy Marina ügyvezető, 120626 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.

I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:

Kápolnásnyék és Vidéke Takarékszövetkezet 07-02-000504 10044070-2-07 Magyarország 2475 Kápolnásnyék, Fő u.29 Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 87 HUF Ezer forint 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.

A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: A Takarékszövetkezet hatósági engedély alapján végzett főtevékenysége és további tevékenységei a TEÁOR 2008 szerint: Főtevékenység: 64.19 Egyéb monetáris közvetítés

1

Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2

15

Egyéb tevékenységek: 66.19 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 66.22 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 66.29 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenység

A fenti tevékenységi körökön belül a Takarékszövetkezet kizárólag a Felügyelet vagy jogelődjei mindenkori engedélyében, illetve a jogszabályokban előírt más hatósági engedélyekben foglalt tevékenységeket végzi. A Takarékszövetkezet részére engedélyezett pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységek: - Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű – nyilvánosságtól történő elfogadása - Hitel és pénzkölcsön nyújtása - Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása - Valutával, devizával (ide nem értve a pénzváltási tevékenységet) váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység - Pénzügyi szolgáltatás közvetítése - Letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás - Pénzváltási tevékenység Engedélyszám: I-1244/2003 (2003.08.27) A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A Takarékszövetkezet székhelye: 2475 Kápolnásnyék, Fő u. 29. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: 2476 Pázmánd, Fő u. 87. 2484 Agárd, Balatoni u. 43. 2462 Martonvásár, Brunszvik T. u. 1/B. 2475 Kápolnásnyék, Fő út 29. 8111 Seregélyes, Fő u. 197. 8092 Lovasberény, Rákóczi u. 1/a. 8092 Pátka, Kossuth u. 121. 8000 Székesfehérvár, Budai u. 42. 2481 Velence, Gerle u. 2. 1042 Budapest, Árpád u. 90-92. 8151 Szabadbattyán, Csíkvár tér 10. 8143 Sárszentmihály, Fő út 25. 8132 Lepsény, Vasút út 3. 8156 Kisláng, Szent I. út 52/a. 8130 Enying, Kossuth út 39. 8127 Aba, Petőfi út 95. 8043 Iszkaszentgyörgy, Rákóczi út 42. 8154 Polgárdi, Deák út. 41. 16

A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:

Fő

2012.XII.31. Részjegy EFt 1 50 215 10870 216 10920

Fő

2013.XII.31. Részjegy EFt 1 50 213 10930 214 10980

A tagok anyagi hozzájárulása és érdekeltsége a szövetkezet működésében a következő: A Szövetkezeti Hitelintézeti tag vagyoni hozzájárulását, illetve az erre vonatkozó kötelezettségvállalást a részjegy jeleníti meg. A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege 10.000,- Ft. A részjegy másra nem ruházható át, és a Takarékszövetkezet tagnak harmadik személlyel szemben fennálló kötelezettsége miatt bírósági végrehajtás alá nem vonható. A Takarékszövetkezet 2013. december 31-re 10 920 e/Ft jegyzett tőkével rendelkezik. Részjegy évközi változása az alábbiak szerint történt: - befizetés: 210 e/Ft. - kifizetés: 150 e/Ft. A Takarékszövetkezet a részjegyek után részesedést fizethet. A mértékét, a kifizetés időpontját és módját a közgyűlés évente, a mérlegelfogadó közgyűlésen határozza meg. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4 Nemleges 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A Számviteli Politika a – a számviteli törvény (2000. évi C. törvény – a továbbiakban Szt.), – a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (1996. évi CXII. törvény – a továbbiakban Hpt.), – a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet (a továbbiakban Szkr.), – a tőkepiacról szóló törvény (2001. évi CXX. törvény – a továbbiakban Tpt.), – valamint a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvény (2007. évi CXXXVIII. törvény – a továbbiakban Bszt.) 4

Sztv. 89.§(1)a) alapján 17

rendelkezései alapján került összeállításra. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: a mérleg fordulónapját követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi rendszerességgel. A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A „jelentős összegű hiba”értéke az üzleti évre vonatkozóan meghaladja a mérleg főösszegének 2%-át. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértéke: a saját tőke értékét, több mint 20%-kal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§a-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7. sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet mindenkori auditált szavatoló tőke 1 % - át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, 18

önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %a-ban: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képzett. 3. Számviteli változások és hatásuk A 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. Törvény) 11.§. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Takarékszövetkezet Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogad el a számviteli rendről. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza, meghatározza a tagok számviteli rendszerére, rendjére vonatkozó keretjellegű előírásait, elvárásait. Az értékvesztés elszámolása a Takarékszövetkezetnél a számviteli rend körébe tartozó az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, valamint a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat előírásai alapján történt. Az új szabályzat bevezetése az értékvesztés növekedését eredményezte. 4. Változások a számviteli becslésekben (8. IAS 30. bek.) Nemleges 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 9 716 321 ezer Ft-ról 360 543 e/Ft-tal emelkedett, elérte a 10 076 864 ezer Ft-ot 2013. december 31.-én. Ebből: 19

♦ ♦ ♦ ♦

a saját tőke növekedése a kötelezettség növekedése az átmenő passzívák csökkenése a céltartalék emelkedése

11 776 e/Ft 345 729 e/Ft 9 007 e/Ft 12 045 e/Ft

Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök

2012.XII.31. 355 020

Mo. 3,7%

2013.XII.31. 473 205

Mo.

Elt.+,-

4,7%

1,0%

2. Állampapírok

3 652 730 37,6%

3 920 391 38,9%

1,3%

3.Hitelintézetekkel szembeni köv.

1 367 374 14,1%

1 674 366 16,6%

2,5%

4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek

3 579 394 36,8%

3 350 297 33,2%

-3,6%

5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes.

42 841

0,4%

49 524

0,5%

0,1%

7 180

0,1%

12 033

0,1%

0,0%

507 067

5,2%

501 623

5,0%

-0,2%

8. Saját részv., egyéb eszközök

36 312

0,4%

30 908

0,3%

-0,1%

9. Aktív időbeli elhatárolások

168 403

1,7%

64 516

0,6%

-1,1%

9 716 321

100

10 076 864

6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök

ESZKÖZÖK

100 xx

20

4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000

Oszlop B Oszlop D

2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0

- Oszlop B: 2012.12.31-i adatok, - Oszlop D: 2013.12.31-i adatok. A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel az ügyfelekkel szembeni követelések aránya csökkent, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya növekedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 3 350 297 e/Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 344 357 e/Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 229 097 e/Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 33,2 % lett.

2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS

2012.XII.31.

1.) Hitelintézetekkel szembeni látra

Mo. 0

2013.XII.31. 0

Mo. 0

0%

2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb.

1367374 27,6%

1674366 33,3%

5,7%

3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét.

0

0,0%

0

0,0%

0,0%

4.) Hitelintézetekkel szembeni bef.

0

0,0%

0

0,0%

0,0%

1398045 27,8%

9,0%

5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb.

933603 18,9%

6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét.

2645791 53,5%

0

Elt.+,-

1952252 38,9% -14,6%

7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i

0

0,0%

0

MÉRLEG 3,+4. SORA ÖSSZ.

4946768

100

5024663

0,0%

0,0%

100 xx

A fentieket szemléltetik a következő diagramok:

21

3000000 2500000 2000000 Oszlop B Oszlop D

1500000 1000000 500000 0

- Oszlop B: 2012.12.31-i adatok, - Oszlop D: 2013.12.31-i adatok.

A 2. sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 5,7 %-ponttal növekedtek. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 27,6 % a-ról 33,3 % -ra, az ügyfelekkel szembeni követelések aránya 18,9 % a-ról 27,9 %-ra nőttek. Az éven túli az ügyfelekkel szembeni követelések aránya 53,5 % a-ról 38,9 %-ra csökkentek. b. Az eszközállomány minősége A Hpt. 86.§ előírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5a Takarékszövetkezetnél 2013. XII. 31.-én 6 112 242 e/Ft volt, 300 693 e/Ft-tal kevesebb az előző évinél. 3.Tábla Portfolióelemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítéselemzés (bruttó) Megnevezés

2012.XII.31.

Mo.

2013.XII.31.

Mo.

Elt.+,-

Problémamentes

5552425

86,6%

5361659

87,7%

1,1%

Külön figyelendő

298590

4,7%

218374

3,6%

-1,1%

58071

0,9%

47247

0,8%

-0,1%

Átlag alatti 5

PSZÁF portfolió táblázat 22

Kétes

110296

1,7%

100896

1,7%

-0,1%

Rossz

393553

6,1%

384066

6,3%

0,1%

6412935

100

6112242

Mindössz.(mérleg+mérl. kiv.)

100 xx

Portfolióelemzés – minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés

2012.XII.31.

Problémamentes

Mo.%

2013.XII.31.

Mo.%

Elt.+.-

5545284

91,8%

5357297

94,4%

2,6%

294462

4,9%

207725

3,7%

-1,2%

Átlag alatti

45808

0,8%

36795

0,6%

-0,1%

Kétes

70489

1,2%

51040

0,9%

-0,3%

Rossz

85457

1,4%

22419

0,4%

-1,0%

6041500

100

5675276

Külön figyíelendő

Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.

4,64

100 xx

4,65

A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012. december 31.-én 3 579 394 e/ Ft volt, 2013. december 31.-én pedig 3 350 297 e/Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 86,6 % a-ról, 87,7 %-ra nőtt. Ezen kívül a Takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott. Az értékvesztés elszámolása a számviteli szabályzati körbe tartozó új értékelési eljárás alapján történt, amely az értékvesztés növekedését eredményezte. c. Források összetételének alakulása A Takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a Takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Saját források

2012.XII.31.

Mo.

2013.XII.31.

Mo.

Elt.

761 354

7,8%

785 175

7,8%

0,0%

Idegen források

8 954 967

92,2%

9 291 689

92,2%

0,0%

FORRÁSOK

9 716 321

100

10 076 864

100 xx

A táblázatból megállapítható a saját források aránya az előző évhez képest nem változott.

4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok 23

e/Ft-ban) Megnevezés

Változás

Jegyzett tőke

- Jegyzett tőke leszállítás

2012.12.31

Növekedés

13 200

Csökkenés

210

2013.12.31

2 490

10 920

Ebből: leányvállalati 0

Tőketartalék

Általános tartalék

+ Általános tartalékképzés

10 000

1 406

11 406

Eredménytartalék

+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése

545 339

29 956

5 500 569 795

Lekötött tartalék

+ Lekötött tartalékképzés

89 043

5 500

Értékelési tartalék

+ Vagyonértékelés

Mérleg szerinti eredmény

+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény

6 900

87 643 0

23 056 680 638

Saját tőke

10 406 37 072

12 650

25 296 692 414

5. tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú

2012.XII.31.

Mo.

2013.XII.31.

Mo.

Elt.+,-

0

0,0%

0

0,0%

0,00%

8 628 037

98,2%

8 895 718

97,4%

-0,79%

75 989

0,9%

94 749

1,0%

0,17%

8 704 026

99,1%

8 990 467

98,5%

-0,61%

0

0,0%

59 451

0,7%

0,65%

640

0,0%

1

0,0%

-0,01%

6.) Egyéb hosszú

79 696

0,9%

80 172

0,9%

-0,03%

Hosszú lejáratú kötelezettségek

80 336

0,9%

139 624

1,5%

0,61%

K Ö T E L E Z E T T S É G EK

8 784 362

100

9 130 091

5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú

100 xx

24

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz

8 997 359 9 467 783 105% 355 020

473 205 133%

b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni 8 606 598 8 952 154 104% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval

d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)

35 741

42 424 119%

8 708 373 9 035 342 104%

a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 8 708 373 9 035 342 104% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 267 042 e/Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a látra szóló betétek 575 008 e/Ft-tal, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betétei 43 814 e/Ft-tal történő emelkedéséből származott. Az értékpapír-szerű betétállomány pedig 332 350 e/Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya 0,67 %-ponttal csökkent. d. Tőkemegfelelés - ICAAP6 A Takarékszövetkezet 2013.-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart.

6

inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 25

6. tábla Tőkekövetelmény alakulása MNB kód Megnevezés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye

előző év tárgyév Index/eltérés 276 446 250 105 0

90%

0

0%

276 446 250 105

90%

CAB21

Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra

CAB22

Elszámolási kockázat tőkekövetelménye

CAB23

Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra

CAB24

Működési kockázat tőkekövetelménye

CAB26

Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény

0

CAB2

Tőkekövetelmény minimális szintje

410 966 381 742

93%

Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP)

563 020 522 987

93%

Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása

459 102 419 916

91%

0

0

0%

134 520 131 637

98%

Összes tőkekövetelmény

26

Tőkekövetelmény Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete

Előző év

Index

előző év

Tárgy év

Reg.korm.-Önkorm.

89

0

0%

5 541

1 108

20,0%

0

0

0,0%

0

Hitelint.-bef.i vállalkozás

59 568

26 817

45%

1 618 000

744 597

46,0%

2 295 510

335 219

14,6%

-721 165

7CS_1

Vállalkozással sz.

34 068

49 832

146%

474 016

425 836

89,8%

801 594

622 899

77,7%

-97 219

8CS_1

Lakossággal sz.

78 247

80 356

103%

1 760 376

978 090

55,6%

1 682 431 1 004 444

59,7%

69 661

9CS_1

Ingatlannal fedezett

43 283

40 847

94%

1 545 150

541 028

35,0%

1 342 135

510 589

10CS_1 Késedelmes tételek

15 822

9 325

59%

476 112

197 777

41,5%

448 385

116 558

26,0%

95%

772 886

567 112

73,4%

724 409

536 604

74,1%

5 062

33,1% 11 060 734 3 126 313

28,3%

-1 283 305

A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Tőkekövetelmény eltérés (+,-) Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) a volumenhatás (kitettség telj. é alakulása) a szerkezetváltozás hatása

42 928 250 105

0

0

0

90% 10 437 364 3 455 548

3 766 270

0

kulcshatás

6CS_1

45 369

3 785 283

Átl. súly%

kitettség

2CS_1

276 446

0%

Teljes é.

Kp.i kormánnyal sz. kitettség

Összesen: eltérés?

0

kitettség

1CS_1

15CS_1 Egyéb

0

Teljes é.

tárgy év Átl. súly%

0

0

-469 943 -69 701

-329 235 -1 283 305 206 382 747 688

A táblázatból kitűnik, hogy az összes – mérleg és mérlegen kívüli – kockázati kitettség eredeti értéke 5,97 % -kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 9,53 % -kal csökkent. Az MNB határozata alapján a Takarékbankkal szembeni kitettség után („I” betét, bankközi betét) nulla százalékos kockázati súlyt alkalmaztunk, tőkekövetelményt nem számoltunk.

27

7.Tábla Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés

2012.XII.31. 2013.XII.31. Index%

01

Jegyzett tőke (3A111)

13 200

10 980

83%

02

Tőketartalék (3A112)

0

0

0%

03

Eredménytartalék

545 339

569 795

104%

04

Lekötött tartalékból a fel nem osztható szövetkezeti vagyon

89 043

87 643

05

Általános tartalék

10 000

11 406

114%

06

Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig

0

0

0%

07

Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló által hitelesítve

23 056

12 650

55%

08

Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121)

0

0

09

Immateriális javak, a LT megh.-nál figyelembe vettek kivételével

7 180

12 033

168%

10

Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya

11

ALAPVETŐ TŐKE

673 458

680 441

101%

12

Alárendelt kölcsöntőke

71 274

67 063

94%

13

Értékelési tartalék (számviteli)

0

0

14

Járulékos tőke elemek csökkentése 3A2132, 3A22

15

JÁRULÉKOS TŐKE

71 274

67 063

94%

16

Levonások előtti szavatoló tőke 3A3

744 732

747 504

100%

17

Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t.

18

Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51

19

Egyéb korrekciók +,-

20

SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója)

744 732

747 504

100%

21

Fizetőképességi mutató-TMM

14,50%

15,67%

0,01

22

Tőkemegfelelési mutató-ICAAP

13,12%

14,48%

0,01

A Takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 15,67 %, az előírt 8 %-kal szemben. A SREP előírása szerint számított mutató 11,63 %. A tőke puffer számítás további 38 174 e/Ft tőkét indukált. e. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti nyeresége 25 202 e/Ft, ami 36 %-kal alacsonyabb, mint a 2012. évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza:

28

8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz.

Tényező megnevezése

A tényező hatása az eredményre

01

Kamatkülönbözet alakulása

02

Bevételek értékpapírokból

03

Kapott jutalék- és díjbevételek

91 680

04

Fizetett jutalék- és díjráfordítások

-6 032

05

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

06

Egyéb bevételek

-41 149

07

Pénzügyi és bef. szolg. fedzete

117 745

08

Általános igazgatási költségek

78 051

08a - ebből: szem.i jellegű ráford. 09

Értékcsökkenési leírás

10

Egyéb ráfordítások

11

Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re

12

Értékvesztés visszaírása

12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 13

Értékvesztés egyéb részesed.

14

Értékvesztés visszaírása egyéb rész.

15

Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul.

16

Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm.

17

Szokásos üzleti tev. Eredménye

18

Rendkívüli eredmény

19

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

-73 673 -817

147 736

55 849 3 631 -65 469 -36 828 -120 957 0 -1 016 0 -24 843 0 -24 843 10 670 -14 173

A hitelek után a kamatbevételek 12,04 %-kal csökkentek, ez annak a következménye, hogy ebben az évben a hitel kihelyezések az építési, a jelzálog és a fogyasztási hiteleknél visszaestek, a folyamatos jegybanki alapkamat vágás minden egyes kamatdöntő ülésen csökkentette az alapkamatot a Monetáris Tanács – egy év alatt 12 kamatvágás mindösszesen 250 bázispontos kamatcsökkentést hozott (5,5-3,0 %). Az alacsony kamatszint pedig csökkenti a hitelek utáni kamatbevételeket, mert a hitelkamataink jelentős része vagy a jegybanki alapkamathoz, vagy a BUBOR fixinghez vannak hozzá kötve. Az összes kamat és a kamatjellegű bevételeink 104 875 e/Ft-tal, a kamat és a kamatjellegű ráfordításaink pedig 31.202 e/Ft-tal mérséklődtek. Így a kamatkülönbözet 73 673 e/Ft-tal csökkent. A jutalék bevételeink, amelyeket lakossági és elszámolási számlák forgalma után számolunk fel, egy év alatt 91 680 e/Ft-tal növekedtek. A növekedés azonban a 2013. január 01-től bevezetett tranzakciós illeték okán történt díjemeléseknek köszönhető. A Takarékszövetkezet az állam részére egy év alatt 147.101 e/Ft tranzakciós illetéket fizetett be, amely tartalmazta a díjemelésből befolyt összeget és az egyszeri 47 174 e/Ft befizetést. Az egyszeri díjat a Takarékszövetkezetnek nem állt módjában az ügyfelekre áthárítani. A Takarékszövetkezet évi működési költségei 536 197 e/Ft. Az előző évhasonló időszakához képest 12,15 %-kal, 78 051 e/Ft-tal csökkentek. A legnagyobb csökkenés a személyi jellegű kifizetések között tapasztalható, mintegy 55.849 e/Ft-tal. 29

Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest

2013. -104 875

ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt

36 867 -141 742

Kamatkiadás változása az előző évhez képest

-31 202

ebből: kamatköteles források növekedése miatt

9 588

kamatszint változása miatt

-40 790

Kamatjövedelem változás:

-73 673

A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág

Előző év

Mo.%

Tárgy év

Mo.:%

Hitel

588 149

40,33%

517 359

38,06%

Állampapírok

234 892

16,11%

219 607

16,16%

95 200

6,53%

76 400

5,62%

Egyéb

129 463

8,88%

247 906

18,24%

Jutalékos bevételek

206 411

14,16%

298 091

21,93%

Ebből: - folyószámla vezetés

170 437

11,69%

234 434

17,25%

0

0,00%

33 644

2,31%

2 232

0,15%

Bankközi betétek

- megbízásos betét - bankkártya - SMS

0,00% 51 033

3,75% 0,00%

- biztosítás

0,00%

- bankgarancia

0,00%

482

0,04%

- hitelekkel kapcs.

0,00%

12 142

0,89%

- home banking

0,00%

- egyéb Összesen:

0,00%

0,00%

97

0,01%

0

1 458 196

100

1 359 363

Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel

8606598 11%

8952154 9%

Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás

8628677 4%

8896195 3%

0,00%

30

9. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés

Me. Előző év

Tárgyév

Eltérés+,-

Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség

%

2,2%

1,0%

-1,2%

2 Eszközarányos bevétel

%

12,9%

13,5%

0,6%

3 Eszközarányos nyereség

%

0,3%

0,1%

-0,1%

4 Saját tőke arányos nyereség

%

4,0%

2,0%

-2,0%

A bevételarányos eredmény 1,2 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 0,6 %ponttal nőtt. A tőkearányos eredmény 2 %-ponttal romlott az előző évhez képest. f. Likviditás 2013. évben a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni.

Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptem b. október november december Év átl.

10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Kötelező t. Teljesítés 164709980 236470540 168273160 307751983 170335360 279298170 171915100 258317314 174969360 218108465 172944660 212152744 174639240 223408873 172485720 294901056 173303840 183580885 174725320 312168041 172268080 306991525 173777620 271333364 172028953 258706913

Eltérés 71760560 139478823 108962810 86402214 43139105 39208084 48769633 122415336 10277045 137442721 134723445 97555744 86677960

A pénzeszközök nagysága az alábbiak szerint alakult:

31

jan. febr. márc. ápr. máj. jún. júl. aug. szept. okt. nov. dec.

pénzeszk. 211591275 207442610 183141485 198705840 189710005 193043895 198987845 177385330 236782200 188642760 185715890 202400540

7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő – pénzügyi kötelezettségek Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok

1. Általános előírások szerinti bemutatások

a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tétel átrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése az alábbiak szerint változott: a Takarékszövetkezet a 250/2000 (XII. 24.) Korm. rendelet 7. sz. melléklet előírásai alapján és az egységes integrációs monitoring-, eszközminősítési-, értékvesztés-elszámolási-, céltartalék képzési szabályzat alapján végezte. 2013. december 31én a Takarékszövetkezet értékvesztési állománya 344 357 e/Ft-ra változott, amely az előző évhez képest 58 000 e/Ft-tal növekedett. A jelentős növekedés egy része a csoportos egyszerűsített minősítési kategóriához tartozó összeghatár változása miatt következett be, amely 3 m/Ft-ról a Takarékszövetkezet mindenkori auditált szavatoló tőkéjének 1 %-ra - a hitelállomány minősítését

32

változott, ami 7,5 m/Ft. A növekedés másik része a csoportos egyszerűsített minősítési kulcsok emeléséből ered. A csoportos egyszerűsített minősítési kategóriához tartozó értékvesztési kulcsok az alábbiak szerint változtak: Régi Új Külön figyelendő: 1% 5% Átlag alatti: 11% 20% Kétes: 31% 50% Rossz: 71% 90% 2. Tételes bemutatások a mérleghez

a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. tábla a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Megnevezés

Immateriális javak

Ingatlanok

Műsz.i b…

Ber.-ok

Beruh.i el.

1. Bruttó érték Nyitó

1359

500

4780

0

250

572796

234102

1359

250

32097

80342

206714

0

Növekedés

3500

10245

14473

Csökkenés

0

110

4780

0

35597

90477

216407

0

3500

10245

14472

0

Nyitó

7180

481194

24014

1359

Növekedés

4853

2139

8154

0

Csökkenés

0

1014

14473

0

250

12033

482319

17695

1359

250

Növekedés

39277

561536

230728

8353

12384

8154

0

1124

47630

- ebből átsorolás Csökkenés - ebből átsorolás Záró

2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó

Záró 3. Tárgyévi écs. 4. Nettó érték

Záró

500

Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt.

33

b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. sz. tábla Megnevezés

Immat. jav.

Ingatlanok

Műsz.i ber… Beruházások

1. Terv szerinti össz.

3500

10245

14472

a) lineáris

3500

10245

13409

0

b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kis.é)

1063

2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.

3500

10245

14472

0

c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.

Nyitó mérleg sz. érték

2.

Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt érték időpont Befektetett eszközből átsorolás - érték - időpont Értékesítés - érték - időpont Záró érték

3.

4.

5.

6.

Részvények

Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 34 641 1 100 7 100 42 841 6 683

41 324

6 683

1 100

7 100

49 524

Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 41 324 e/ Ft-tal, a Hitelgarancia Rt.-nek 300 e/Ft-tal, a Banküzlet Zrt.-nek 800 e/Ft-tal. 7 100 e/Ft MTB kötvénnyel rendelkezünk.

34

d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12. b. Egyéb követelések

Ft-ban

Ezer Ft-ban

Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

38121

Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla

1 586 000

1 586

38136

Széchenyi kártyahitel tám. elsz.szla.

5 208 682

5 209

38139

Egyéb kamat tám. elszám. szlá.

1 645 470

1 645

38151

OEP-pel szemb. követ. elsz. szlá

623 910

624

38211

Belföldi vevők

2 705 634

2 706

38224

Munkáltatói elsz. szlá.

3 312

3

382291s

Széchenyi kártya garancia díj.

900 000

900

382293s

Agrárgarancia díj

34 800

35

382294s

Biztosít. szemb. egyéb követelés (HB)

3 245 000

3 245

38311

Munkabér előleg

1 382 600

1 383

38313

Beszerzésre adott előleg

25 000

25

3832

Munkavállalókkal szembeni egyéb követel.

1 362 444

1 362

3842

Részjegy évközi változás

150 000

150

3851

Egyéb követelés értékvesztése

-1 362 444

-1 362

38910

POS forgalomelsz. szlá

891 800

892

38914

Zálogházakkal kapcs. elszámolás

5 276 380

5 276

38916s

ATM tételek

1 719 000

1 719

38918

HG Rt. elszámolási szlá.

36 000

36

329

Ertékpapír elszám. szlá.

64 237

64

3133

Elkülönített szlá.

164 417

164

46999s

Igazgatási szolg. díj elsz. szlá.

6 000

6

kerekítés

1 000

1

Összeg

0 0 Összesen

25 669 242

25 669

35

e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4. a. Egyéb kötelezettségek

Ft-ban

Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

46111

Tárgyévi társasági adó

46117 46119

Tranzakciós illeték Gazdálkodással kapcs. Adók pü. Teljesít.

46121

Munkavisz. szárm. SZJA elszám.

46122

Egyéb összevonandó jöv-ek SZJA elszámolása

46124

Lakossági betétek kamatadója

46125

Munkáltatót terhelő SZJA

46127

Osztalék forrásadó

46133

Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás

46134

Ezer Ft-ban

Összeg 54 000 12 854 000 -1 728 000

54 12 854 -1 728

4 309 000

4 309

204 000

204

13 129 000

13 129

558 000

558

9 000

9

941 000

941

Szakképzési hozzájárulás

-114 000

-114

46136

Hitelintézeti járadék

-264 000

-264

461397

Cégautó adó pénzügyi teljesítése

84 375

84

46142

Fizetendő Áfa

609 000

609

46161

Iparűzési adó

3 075 870

3 076

46211

Belföldi szállítók

12 479 462

12 479

46224 46331

Munkáltatói hit. elszámolási technikai számla Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás

60 040 3 008 000

60 3 008

463321

Társadalombizt. köt. egbizt. pénzbeni

727 000

727

463322

Társadalombizt. köt. egbizt. Természetbeni

1 189 000

1 189

463323

Munkaerő-piaci járulék

361 000

361

46334

Szociális hozzájárulási adó

7 514 000

7 514

46361

Százalékos EHO

2 731 000

2 731

46431

Alap részjegy kifizetendő osztaléka

504 000

504

4644

Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.

210 000

210

46912

Bankkártya elszámolási szlá.

207 790

208

46913

Hitel elszámolási szlá.

9 764 140

9 764

4693

Biztosító elszámolási számla

2 460 963

2 461

46992

Pénztártöbblet

50 000

50

46993

Rendelkezésre tartott összegek

19 063 842

19 064

46994

Kölcsöntúlfizetés elszám. szlá.

694 200

694

469992s

Egyéb rövid lejár. Köt.

3 669

4

94 749 351

94 749

Összesen

36

f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Ehhez magyarázatként az alábbi kiegészítést fűzzük: mérlegkészítéskor céltartalékot a mérlegen kívüli tételekre, az igénybe nem vett folyószámla hitelkeretre, a ki nem folyósított hitelekre, valamint a swap ügyletre és a perköltségekre számoltunk el. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Hiv.

Megnevezés Államkötvények

2012.

2013.

126 066

Eltérés +,-

27 280

-98 786

MTB zártkörű kötvény

69

69

MFB kötvény

59

59

MNB kötvény

63

63

Diszkontkincstárjegyek

428

4 865

4 437

Túltartalékolás kamata

315

294

-21

Kötelező tartalékolás kamata

856

465

-391

Hosszú lejáratú hitelek kamata

26 501

24 990

-1 511

Rövid lejáratú hitelek kamata

6 533

1 204

-5 329

MIDI hitel kamattámogatás elhat. kamata

0

Egyéb bevételek elhatárolása

0

Alárendelt kölcsöntőke kamata Hitelintézeti lekötött betét kamata 13. a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Szállítók következő évet érintő számlái

36

36

5 610

3 752

-1 858

166 309

63 077

-103 232

2 094

1 440

-654

Generali-Providencia Vagyonbiztosítás Költségek, ráfordítások aktív időbeli 13. b. elhatárolása

0

2 094

1 440

-654

13. c. Halasztott ráfordítások

0

0

0

5 a.

0

0

0

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Elszámolási számla, átutalási számla, egyéb betét Betéti okiratok

0 28 105

29 527

1 422

Portfoliókezelés

0

MTB felvett hitel kamata

0

Értékpapír névérték-vételár különbözet elhat.

0

Alárendelt kölcsöntőke kamata

0

Egyéb költségek elhatárolása

17 683

732

-16 951

Egyéb ráfordítások elhatárolása

124 817

124 652

-165

5b.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

170 605

154 911

-15 694

5c.

Halasztott bevételek

0

6 687

6 687 37

A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel:

Jogcím Fel nem osztott szövetkezeti vagyon Fejlesztési tartalék

Összeg: 82 143 5 500

g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege: - Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek (NHP hitel): 6 897 e/Ft. - Takarékbetétek: 131 137 e/Ft. - Takaréklevél: 46 064 e/Ft. h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatk., megnevezés 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek (NHP hitel) 7. Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) 7. Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke)

Összeg 59 450 703 29 040 000 29 600 000

i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek

Mérleghiv. Megnevezés 1. Hitelintézetekkel szemb. kötelezettségek (NHP hitel) 202. Jövőbeni kötelezettségek (SWAP)

Biztosíték fajtája 2019/B MÁK

Összeg 31 710 000

Bankközi betét

357 511 796

j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések ⇒ A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges ⇒ Környezetre káros anyagok készlete: nemleges ⇒ Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett ⇒ Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. 38

b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.

c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő – értékelési eljárásból fakadó – változás 2012. évhez viszonyítva: - a hitelállomány minősítését a Takarékszövetkezet a 250/2000 (XII. 24.) Korm. rendelet 7. sz. melléklet előírásai alapján és az egységes integrációs monitoring-, eszközminősítési-, értékvesztés-elszámolási-, céltartalék képzési szabályzat alapján végezte. 2013. december 31én a Takarékszövetkezet értékvesztési állománya 344 357 e/Ft-ra változott, amely az előző évhez képest 58 000 e/Ft-tal növekedett. A jelentős növekedés egy része a csoportos egyszerűsített minősítési kategóriához tartozó összeg határ változása miatt következett be, amely 3 m/Ft-ról a Takarékszövetkezet mindenkori auditált szavatoló tőkéjének 1 %-ra változott, ami 7,5 m/Ft. A növekedés másik része a csoportos egyszerűsített minősítési kulcsok emeléséből ered. A csoportos egyszerűsített minősítési kategóriához tartozó értékvesztési kulcsok az alábbiak szerint változtak: Régi Új Külön figyelendő: 1% 5% Átlag alatti: 11% 20% Kétes: 31% 50% Rossz: 71% 90% 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz

a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés

2012.

Rendkívüli bevételek:

2013. 0

10 670

Elévült kötelezettség

0

10 670

Rendkívüli ráfordítások:

0

0

Térítés nélkül kapott pénzeszköz

Térítés nélkül átadott pénzeszköz

A 94/2013 (11.25). számú igazgatósági határozat alapján 22 355 db, 10 670 141 Ft összegű volt tagsággal szembeni kötelezettség elévülés miatt a nyilvántartásából kivezetésre került. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő)7 Nemleges

b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. 7

A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 39

c. A pénzügyi szervezetek különadója8 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása:

tárgy év

Adóalap

7 928 842

Mérlegfőösszeg (2009.évi)

9 034 892

Bankközi hitelből követelés

1 070 309

Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény

34 641

Egyéb

1 100

Csökkentő tételek össz:

1 106 050

Módosított mérlegfőösszeg

7 928 842

Pénzügyi szervezetek különadója

11 893

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus Hitelszámla megnevezése

Elszámolt bevétel

1444

Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel

1480

Kiegészítő kamattámogatásos hitel

1483

Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény

1912

MIDI hitel

1121

Széchenyi kártya hitel

25 831

Összesen:

52 461

A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva

25 799 831

2 623

d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 Nemleges!

e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők:

8 9

2006.évi LIX.tv. Szvt. 89.§ (6) 40

Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény

25 202

Adóalapot növelő tételek

1329-04-02

1 Céltartalék képzés

94 596

2 Értékcsökkenési leírás

29 481

4 Jogerős határozattal megállapított bírságok

35 Adóalapot

növelő tételek összesen:

124 077

Adóalapot csökkentő tételek:

1329-03-02

2 Céltartalék felszabadítás

82 551

4 Értékcsökkenési leírás

22 603

7 Osztalék MTB 6 Fejlesztési tartalék 39 Egyéb

csökkentő

41 Adóalapot

csökkentő tételek összesen

Adóalap:

622 5 500 8 162 119 438 29 841

f) A hitelintézeti különadó bemutatása Megnevezés A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés

Ezer Ft

01-02/35 Adózás előtti eredmény

17 040

01-02/36 Adózás előtti eredményt növelő tétel

10 165

01-02/37 Adóalap

27 205

01-02/38 Különadó fizetési kötelezettség

8 162

01-02/39 A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó

10 165

01-02/40 A pü.i sz. különadójának módosított ö.

2 003

01-02/41

Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről

8 162

41

IV. Tájékoztató rész

1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A Takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai 14. tábla

S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.

Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:

Átl.stat.i létszám 84 1

Adatok e/Ft-ban Személyi jellegű egyéb kifizetés 253 866 109 484 1 818 725

Bérköltség

1 1

177 211

87

256 072

23 847 134 056

b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3) c, (4) A takarékszövetkezet mérlegen kívüli függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek között az alábbi tételeket tartja nyilván: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201.

Függő kötelezettségek

358 769

553 741

202.


361 590

363 210

203.


0

0

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek

358 769 553 741

01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás

16 360 29 520

03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 42

06. A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg

342 409 524 221

07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitel ígérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltó kezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel, mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek

361 590 363 210

01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek

361 590 363 210

03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15. p.) g 203. Mérlegen kívüli követelések

c. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege

Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság


Éves járandóság 3 852 4 184 10 522

Kölcsön összeg Kamat

Adatok e/Ft-ban Előleg Kölcsön 0 14 728 0 4 114 0 126

Visszafiz. összeg 2013.12.31-re egyenleg

17 000

3,7%-6,95%

2 272

14 728

6 600

4,2%-16%

2 486

500

17%

374

4 114 126 43


Megnevezés

Nevükben vállalt garanciák 0 0 0

Kamat

Egyéb feltételek a kockázatvállalásban 0 0 0 0 0 0

Nyugdíjfizetési kötelezettség

Korábbi vezető tisztségviselők Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok

0 0 0

d). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Lendvai Kálmánné könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:

2 590 800 0 0 0 2 590 800

g) Az éves beszámolót aláírni köteles személyek

1 2

Név Nagy Norbert Nagy Marina

Lakóhely 2476 Pázmánd, Deák F. u. 51 8000 Székesfehérvár, Sár u.1

h) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása: Nemleges V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések10 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül – volumenében 10

A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 44

jelentős – tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás

A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás (25.§2.) S.sz.

Megnevezés

Nyitó

Képzés

01

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

4 141

02

KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettség.

03

Általános kockázati céltartalék

04

Egyéb céltartalék

76 532

05

Céltartalékok

80 716

06.

Ebből: kapcsolt vállalkozásra

43

Felhasználás

Záró

4 141

0

741

29

0

0

93 869

77 669

92 732

94 596

82 551

92 761

727

0

A Takarékszövetkezet a Raiffeisen Bank Zrt.-vel a pénzügyi válság és a drasztikus forint gyengülés kezdete előtt keretszerződést kötött a tőzsdén kívüli származékos ügyletek kötésére. 2013. december 31-én a Takarékszövetkezet egy le nem zárt árfolyam index swap ügylettel rendelkezik. Figyelembe véve 250/2000. (XII.24.) Korm. Rendelet 23 § (2) bekezdésben előírtakat a Takarékszövetkezet az ügyletre 88 218 e/Ft céltartalékot képzett. Az ügylettel kapcsolatos perköltségre 4 514 e/Ft, a ki nem folyósított hitelkeretre 29 e/Ft céltartalékot képzett.

3) Értékvesztés alakulása

45

Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3. pont) Ssz. Megnevezés

Nyitó

Növekedés Csökkenés

Záró

01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 02 Ügyfelekkel szembeni követelés

0 286 357

116 149

58 149 344 357

03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés

0

Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv.

0

04

05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra

5 203

1 166

6 369

06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet)

0 3 000

3 000

1 362

1 362

7a ebből: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen:

295 922

Az értékvesztés alakulásának elemzése

117 315

Előző időszak

Minősített mérlegtételek összesen

Bruttó

Problémamentes

5 210 114

5 207 114

294 344

290 259

58 071

45 808

Kétes

110 296

70 489

Rossz

317 021

85 457

5 989 846

5 699 127

Külön figyelendő Átlag alatti

Összesen

58 149 355 088

Nettó

Tárgyidőszak

Értékveszt. Kulcs

Bruttó

Nettó

Értékveszt.

3 000

0,1%

4 839 220

4 834 858

4 362

4 085

1,4%

217 771

207 134

12 263 21,1%

47 247

36 795

39 807 36,1%

100 861

231 564 73,0% 290 719

4,9%

Kulcs

Kulcshatás 0,1%

1 576

10 637

4,9%

7 615

10 452

22,1%

475

51 022

49 839

49,4%

13 437

295 848

22 419

273 429

92,4%

57 331

5 500 947

5 152 228

348 719

6,3%

80 433

Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-)

58 000

Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált.

80 433

a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás

-23 729 1 296 46

2013. december 31-én a Takarékszövetkezet értékvesztési állománya 344 357 e/Ft-ra változott, amely az előző évhez képest 58 000 e/Ft-tal növekedett. A jelentős növekedés egy része a csoportos egyszerűsített minősítési kategóriához tartozó összeg határ változása miatt következett be, amely 3 m/Ft-ról a Takarékszövetkezet mindenkori auditált szavatoló tőkéjének 1 %-ra változott, ami 7,5 m/Ft. A növekedés másik része a csoportos egyszerűsített minősítési kulcsok emeléséből ered. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:11 Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:

415 806

415806

5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz e Ft 01. Országos Betétbiztosítási Alap 02. OTIVA 03. OTSZ 04. PSZAF 05. SZHISZ

2 529 1 913 3 524 1 699 864

6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása: Nemleges 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása: Megnevezés

Pénznem


HUF

29 040 000 változó


HUF

29 600 000 változó

Alárendelt kölcsöntőke Alárendelt kölcsöntőke Cash

HUF HUF HUF

7 660 000 változó 13 390 000 változó 6 000

11

Összeg

Kamatláb

Esedékesség időpontja (év) Határozatlan idő Határozatlan idő 2016.12.31 2016.12.31

az 575/2013/EU rendelet szerinti 47

8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban 3hón túl-1 1 éven túl-5 5 éven túl éven bel. Összesen év.bel.es. esed. Es. 461162 469204 744000 1674366 621502 776543 1100530 851722 3350297 549 6348 27559 24995 59451 2148260 2148260 1 1 304707 304707 0 0 21050 58646 79696

3hónapon belül esed.

Hiv.

Megnevezés

E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.

Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség

9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés

Könyv sz. értéke

2019/B (NHP hitel) Bankközi betét

31 710 357 512

Mérlegen kívüli köt. értéke 363 210

A kötelezettség lejárata 2014.10.06

10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése Diszkont kincstár jegyek MÁK

Mindösszesen:

Éven túli

Év.en bel. Összesen 1 824 542 1824542 1 755 583 1755583 0 0 0 0 0 3580125 3580125

12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Nemleges Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: A Takarékszövetkezet a Raiffeisen Bank Zrt.-vel a pénzügyi válság és a forint gyengülés kezdete előtt keretszerződést kötött a tőzsdén kívüli származékos ügyletek kötésére. 2013. december 31.-re a Takarékszövetkezet egy le nem zárt árfolyam index swap ügylettel rendelkezik, amely 2014. október 06-án jár le. Szerződéskötési névérték: 1 500 000 CHF. A swap ügylet fordulónapján, 2013. október 7-én, a Takarékszövetkezetnek 77.669.345,- Ft fizetési kötelezettsége keletkezett, melyet teljesített. A Takarékszövetkezet 2013. december 31-i fordulónappal a tárgyévi eredmény terhére 88.218.257,- Ft céltartalékot képzett az ügyletre. 48

14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása: Eredménykimutatás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

Ft-ban

Főkönyvi számlaszám Megnevezés 8513

Értékesített egyéb áruk könyv szer. Értéke

86121

Ezer Ft-ban

Összeg 43 382 782

43 383

Leírt behajthatatlan köv.könyv sz. értéke

4 786 303

4 786

86122

Értékesített saját köv. könyv. Szer. értéke

10 554 905

10 555

86123

Egyéb behajthatatlan köv.könyv sz. értéke

6 438 720

6 439

86241

Hitelintézeti járadék

2 623 042

2 623

86242

Pénzügyi szervezetek különadója

2 003 000

2 003

86243

Tranzakciós illeték

147 100 536

147 101

8625

Cégautó adó

396 000

396

8631

Iparűzési adó

17 163 642

17 164

8633

Építményadó

619 903

620

8634

Telek adó

36 300

36

86413

Adóssal szemben indított eljárások díjai

4 366 800

4 367

86472

Tárgyi eszköz értékesítése

1 264 109

1 264

8651

PSZÁF díj

1 699 000

1 699

8652

OBA díj

2 529 458

2 529

8653

OTIVA díj

1 912 561

1 913

8654S

OTSZ díj

3 524 000

3 524

8655S

VOSZ díj

40 000

40

8656S

SZHISZ díj

863 887

864

8691

Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések

1 324

1

8699

Egyéb ráfordítások

123 869

124

8699S

NHP hitelek ráfordítása

1 076 427

1 076

Kerekítés

1 000

1

Összesen

252 507 568

252 508

15.) Meg nem képzett céltartalék12, el nem számolt értékvesztés: Nemleges.

16.) Cash -flow kimutatás (A): Mellékelve!

12

az 575/2013/EU rendelet szerinti 49

17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. szerinti díjak összege Összesen:

ezer Ft 147737 10007 17675 175419

18.-19. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása (V.21.) Hiv.

Megnevezés Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú

Névérték

Könyv sz. é.

46 030

Piaci érték

46 030 xx

3 765 370

3 680 730

3 706 368

200 000

200 000

200 000

Kötvény befektetési célú

7 100

7 100 xx

Részesedés

1 100

1 100

Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú

0 17 224

Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN:

41 324 xxx xxxx

4 036 824

xxx 3 976 284 xx

ből: nyomdailag előállított

xx

xx

ebből: elszámolóházben őrzött

xx

xx

más helyen őrzött

4 036 824 xx

xx

dematerializált:

4 036 824 xx

xx

22. Biztosítópénztárak részére a Takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: Nemleges 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 83.§ (1) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában: Nemleges 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik

50

30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termikek Összesen:

Bruttó érték Nettó érték 16689 10210 30941 1823 47630 12033

31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:

Bruttó érték

Nettó érték

2773

2320

2773

2320

32. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek:

Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen: E12a. Sorral egyezően

Könyv szerinti érték 239

5000

5239

33. Pénzügyi lízingkövetelések: Nemleges! 34.35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nemleges 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: Nemleges 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások e/Ft-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi költségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok

Pénzügyi sz. Befektetési sz. 9 900 224 614 138 648

51

Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:

135 307 297 445 6 674 936 980 221 8 461 071

Biztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek

418 742

39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredmény-kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013.dec.31.-én 46 030 e/Ft. 44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik. 45. Átstrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 132 140 e/Ft, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 179 342 e/Ft. 46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) Megnevezés

Probléma-mentes Külön figy.ő Átlag alatti

Rossz

Összesen

Hitelek

3 032 927

Értékpapírok

3 933 860

3 933 860

Bankközi betétek

1 674 366

1 674 366

Részesedések

217 771

Kétes

42 424

42 424

Köv. fejében átvett készletek

8 000

Egyéb követelések

79 991

Egyéb

42 574

Mérleg tételek összesen: Mérlegen kívüli tételek

47 247 100 861 295 848 3 694 654

8 000 1 362

81 353 42 574

8 806 142

217 771

522 439

603

Együtt:

9 328 581

218 374

Ebből: csoportos értékelés alá vont

1 743 320

58 350

55 247 100 861 297 210 9 477 231

0

35

88 218

611 295

55 247 100 896 385 428 10 088 526

17 995

65 236 211 515 2 096 416

47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke. A Takarékszövetkezet a 131/2011.(VII.18.) Korm. rendelet 4.§ alapján teljesítménymutatók elemeinek meghatározását és előírását, valamint a teljesítményjavadalmazás pénzben történő megfizetését alkalmazza, a rendelet 7.§ alapján. A Takarékszövetkezetnél a teljesítményjavadalmazás formája: prémium A teljesítményjavadalmazás mértékét előre rögzített teljesítménymutatók alapján állapítjuk meg:

52

Teljesítménymutatók és súlyozás a vezető állású személyek részére (a 131/2011 Korm. r. 4.§ a) alapján): a) a nem teljesítő hitelek részarányának változása: 20 % b) a tőkekövetelmény előírásnak való megfelelés: 30 % c) a likviditási kockázatot mérő mutatószámok: 10 % d) az elért adózás előtti eredmény: 40% A teljesítménymutatók számítása: a) nem teljesítő hitelek részarányának változása Problémás hitelek aránya az összes hitelhez: 12,02 (zöld) 100*(8PBB3#J+8PBB3#N+8PBB3#R-8PBB31#J-8PBB31#N-8PBB31#R)/(8PBB3#V8PBB31#V) 90 napon túl lejárt hitelek aránya az összes hitelekhez: 12,05 (zöld) 100*((8AB3#E+8AB3#F-8AB31#E-8AB31#F)/(8AB3#G-8AB31#G)) Elvárás: a mutatók nem emelkedhetnek, és zöld tartományban kell maradniuk. b) a tőkekövetelmény előírásnak való megfelelés Szabályozói tőke megfelelési mutató: CAB321#A = 15,67% Elvárás: minimum 10% SREP tőke megfelelési mutató: CAB333#A = 11,63% (sárga) Elvárás: mutatók zöld tartományban kell, maradjanak. c) likviditási kockázatokat mérő mutatószámok Likvid eszközök aránya az összes eszközhöz: 58,23 (zöld) 100*(1AN11#D+1AN12#D+1AN13#D+1AN14#D+1AN2111#D+1AN2112#D+1AN2113# D+1AN2211#D+1AN22121#D+1AN22122#D+1AN411#D+1AN421#D)/1AN0#D 90 napos lejárati összhang hiány a likvid eszközökhöz: 0,79 (zöld) 100*(4AT111#B+4AT111#C)/(1AN11#D+1AN12#D+1AN13#D+1AN14#D+1AN2111#D+ 1AN2112#D+1AN2113#D+1AN2211#D+1AN22121#D+1AN22122#D+1AN411#D+1AN4 21#D) Elvárás: mutatóknak zöld tartományban kell maradniuk. d) elért adózás előtti eredmény Adózás előtti eredmény: 2A11#e = 25 202 e/Ft. Elvárás: legalább az éves üzleti tervben elvárt összegű adózás előtti eredmény elérése (10 m/Ft). A bruttó típusú eredmény aránya az általános igazgatási költségekhez: 157,63 (zöld) 100* [(2A01#B+2A03#B+2A04#B)(tárgynegyedév)+(2A01#B+2A03#B+2A04#B)(előző év vége)-(2A01#B+2A03#B+2A04#B)(előző év azonos negyedéve) / [(2A06#B (tárgynegyedév)+2A06#B(előző év vége)-2A06#B(előző év azonos negyedév)] Elvárás: mutató legalább sárga tartományban kell, maradjon. A Takarékszövetkezet a kiemelt dolgozók teljesítményjavadalmazásának megállapításakor az értékelt üzleti év és a megelőző két üzleti év teljesítménymutatóit veszi figyelembe. A Takarékszövetkezet a swap ügyletből származó és várható veszteségre tekintettel a 2013. üzleti évre vonatkozóan nem fizet teljesítményarányos juttatást (prémium). 53

VI. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt.66.§ (3). bek. c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 10/2014. 2) Az Igazgatóság 11/2014 sz. határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1.

Adózás előtti eredmény

25 202

2.

Fizetendő adó

11 146

3.

Adózott eredmény

14 056

4.

Általános tartalék képzése

-1 406

5.

Osztalék

0

5a.

ebből: igénybevett eredménytartalék

0

6.

Mérleg szerinti eredmény

12 650

3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014. május 23-án tartott Közgyűlése 4/2014. sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően.

Kápolnásnyék, 2014. május 23.

…………………………………………. Nagy Norbert Nagy Marina Elnök-ügyvezető

ügyvezető

54

1. sz. mell. CASH

FLOW KIMUTATÁS

CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek

813366

02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)

473 922

03

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

72075

04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el)

0

05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

0

06 + Osztalék bevétel

622

07 + Rendkívüli bevétel

10670

08 - Kamatráfordítások

278060

09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)

119568

10

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

283983

11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével)

0

12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

0

13 - Általános igazgatási költségek

592631

14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség

0 11146

16 - Kifizetett osztalék 17 Működési pénzáramlás

0 85 267

18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -)

343 199

19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

-130454

20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 21 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha 22 csökkenés +) 23 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

-37 -526137 250627 250

24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

-4853

Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha 25 növekedés -, ha csökkenés +)

5 444

26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -)

103886 -9007

28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

0

29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás 33 ebből: készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven 34 belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

118 185 -8069 126 254 55

KÖNYVVIZSGÁLÓI jelentés

56

57

58

Kápolnásnyék és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 2475 Kápolnásnyék, Fő u. 29. Internet: www.nyekitakarek.hu

Üzleti jelentés

2013.

Cg.: 07-02-000504

........................................................................................................ 59

Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK

60

1. BEVEZETŐ

61

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG

63

3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK:

66

4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS

66

5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ

66

6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA

66

7. TELEPHELYEK BEMUTATÁSA:

66

8. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA

67

9. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39

67

10. A KÁPOLNÁSNYÉK ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET KOCKÁZATI STRATÉGIA 68 1. Kockázatvállalási politika

68

2. Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság

69

3. Kockázati szerkezet

69

4. Kockázatkezelés szervezete

69

11. KOCKÁZATOK TŐKEKÖVETELMÉNYE, TŐKEMEGFELELÉS SZÁMÍTÁSA: 70

60

1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: A magyar gazdaság az előző évi csökkenés után folyamatosan erősödött, a bruttó hazai termék 2013 utolsó negyedévben már 2,7%-kal növekedett. A Takarékszövetkezet szűkebb környezetében, Fejér megyében, a foglalkoztatás 1,9%-kal 173 300 főre emelkedett, de ez elsősorban a közmunka programnak köszönhető, amely a pénzügyi szolgáltatások iránti keresletet érdemben nem növelte. A Takarékszövetkezet operatív működési területének déli részén elsősorban a mezőgazdaság, míg a működési terület középső és északi részén a kereskedelem, szállítmányozás és a feldolgozóipar, valamint szállás-vendéglátás iparágak vannak jelen, melyek teljesítménye meghatározó a Takarékszövetkezet eredményessége szempontjából. 2013-ban az infláció éves szinten 1,7%-ra csökkent. Az alacsony infláció mellett a Magyar Nemzeti Bank folyamatos alapkamat csökkentést végzett, így a jegybanki alapkamat 12 lépésben 5,75%-ról 3,00%-ra csökkent. A pozitív nemzetközi pénzügyi hangulat, illetve a fundamentális alapok lehetővé tették az állampapír hozamok is folyamatos csökkenését is, továbbá a bankközi kamatszint is csökkent 2013-ban. A forint árfolyama év közben 229 – 252 CHF/HUF szint között mozgott, az évközi erősödést követően az előző év végi szint közelébe gyengült vissza. A pénzügyi és adó jogszabályok több alkalommal változtak az év során, melyből kiemelten a tranzakciós illeték bevezetése, évközi emelése, illetve egyszeri illeték előírása gyakorolt hatást a Takarékszövetkezet jövedelmezőségére. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról megalkotott törvény pedig a Takarékszövetkezet működésre, elsősorban a kockázatvállalások menetére, és testületek működésére, tagsági jogviszonyra gyakorolt hatást. A lakossági szegmensben megfigyelhető volt az óvatos fogyasztói magatartás, mely egyrészt a megtakarítások növekedésében, másrészt a hitelkereslet csökkenésében mutatkozott meg. Az óvatos fogyasztói magatartáson kívül a hitelkeresletet a háztartások meglevő magas adósságszolgálati rátája korlátozta. A lakossági hitelportfolióban a nem fizetési ráta a korábbi években tapasztalt növekedés után stagnált. A vállalkozások terén beruházási célú hitelek utáni kereslet továbbra is alacsonynak mondható, elsősorban folyószámla, illetve likviditási hitelek iránt van érdeklődés. Az MNB által évközben meghirdetett növekedési hitelprogram, mely a kis és középvállalatok finanszírozását, illetve beruházás ösztönzést tűzte ki célul, ezt a hitelkeresletet pozitívan befolyásolta. A vállalkozásoknál a nem fizetési ráta emelkedett, különösen az építőipari, valamint szállítmányozással foglalkozó vállalkozások terén tapasztalja a Takarékszövetkezet az egyes vállalkozások vagyoni és pénzügyi helyzetének romlását. A pénzügyi szolgáltatások terén a korábbi években megszokott erős verseny tapasztalható, melyben különösen a magasabb jövedelmű fogyasztók, illetve megfelelő pénzügyi mutatókkal rendelkező kkv szereplők esetén mutatkozik meg. A Takarékszövetkezet számára a megtakarítások gyűjtése során elsősorban a Magyar Posta Zrt. jelenti a konkurenciát, míg a hitelezés területén 2013-ban a K&H Bank, OTP és Erste Bank esetén volt érezhető ügyfélelszívó hatás. A pénzügyi szolgáltatások iránt kevésbé fogékony ügyfélszegmens terén – melyben a Takarékszövetkezet jelentős ügyfélkörrel rendelkezik – a verseny, tekintettel e 61

szegmens alacsony, illetve megszűnő jövedelemtermelő képességre csökkent. Gazdálkodási körülmények főbb hatásai: A jegybanki és piacon tapasztalható általános kamatszint csökkenés a Takarékszövetkezet kamatmarzsát 7,08%-ról 5,98%-ra csökkentette, és jelentős hatás gyakorolt az eredményre. Az eszközök és források különböző átárazódási idejéből eredő különbség is rontotta az eredményt. A forint árfolyamának alakulása a nyitott kamatswap ügylet kapcsán meghatározó volt a Takarékszövetkezet eredményére. Az ügylet fordulónapján, illetve év végi értékelésekor is a forint az éven belül tapasztalt árfolyam sáv gyengébb oldalán helyezkedett el, így jelentős veszteséget, illetve céltartalék képzést indukált. A tranzakciós illeték bevezetése során – mivel az meghaladta a Takarékszövetkezet teherviselő képességét – az illeték jelentős részben áthárításra került az ügyfelekre, ahol az a fogyasztói szokásokat érzékelhetően befolyásolta, csökkent a bonyolított tranzakciók száma és emelkedett az egy tranzakcióra jutó átlagos összeg, ami az eredményt, az előírt illeték megfizetésén túl, negatívan befolyásolta. A verseny hatására tömeges ügyfélvesztés nem történt, szórványos ügyfélvesztés ugyan előfordult, de azt új ügyfélszerzéssel tudta pótolni a Takarékszövetkezet. A meglevő ügyfeleknél a nem teljesítések aránya stagnál, főbb problémát egy-egy nagyobb ügyfél (elsősorban építőipar, szállítmányozás területén) nem teljesítése okozott.

Főbb üzleti célkitűzések: A takarékszövetkezet 2013.évre a korábbinál aktívabb üzletpolitikát tűzött ki, növelni kívánta a mérlegén belül a kihelyezett hitelek részarányát, hogy a tervezett kamatszint csökkenést, és marzs szűkülést ellensúlyozza. A Takarékszövetkezet célja, volt, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 10 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 214 tag bizalmának, piaci részesedés növekedést érjen el, és folyamatosan fenntartsa a szövetkezet fizetőképességét. Fontos feladat volt az szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról szóló törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a működési kockázatok csökkentése, és a kiterjed, ám eredményt nem termelő fiókhálózat problémájának kezelése. A Takarékszövetkezet – csekély piaci súlya kapcsán – alapvetően piackövető magatartást tanúsít a kamatpolitikája, illetve termék politikája kapcsán. Az év közben bevezetett önkormányzati, illetve pályázat elő-, önrész finanszírozási termékek új elemként jelentek meg a portfólióban. Az árazásban, különösen a betéti termékek terén – a jelentős betétállomány csökkenést megakadályozandó – a fokozatosság elvére törekedett a Takarékszövetkezet. Az üzletpolitikában a fiókhálózat településein a helyi együttműködés erősítése, az egyszerű és átlátható termékkínálat, valamint az ember közelibb kiszolgálás nagyobb teret kapott. Az új ügyfelek szerzése, az ügyfélkör „fiatalítása”, valamint a mikro-, kis és közép vállalkozási szegmensben történő térnyerés fontos cél volt, csakúgy, mint a már meglevő ügyfélkör aktívabb számlahasználatra ösztönzése. Tervteljesítés: 62

A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 91,57%-át. Az adatok azt mutatják, hogy a látra szóló jellegű megtakarítás arányában növekvő. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 167 706 e/Ft-tal csökkent, míg a betétállomány 286 059 e/Ft-tal emelkedett. A hitelkihelyezések 35,54 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 64,46 % jutott a vállalkozói körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013.-ban elérte a 25 202 e/Ft-ot, ami a tervezett 252 %-a, az előző évinek pedig 64%-a. A tranzakciós illeték miatti pótbefizetés sújtotta a legjobban a Takarékszövetkezet nyereségét. Ezen eredmény egyben a saját tőkét – figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is – 12 650 e/Ft-tal növelte. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 747 504 e/Ft-ra emelkedett, amely 2 772 e/Ft-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató13 egy év alatt 14,5 %-ról 15,67 %-ra emelkedett, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került. A törvényileg előírt általános tartalék is megképzésre került. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát – az elszámolt veszteségek mellett is – növelni.

2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében az alábbiak szerint alakult: A hitelek után a kamatbevételek a folyamatos jegybanki alapkamat csökkenésnek és a visszafogott hitelfolyósításnak köszönhetően 12,04 %-kal csökkentek. Az értékpapír állomány az előző évhasonló időszakához képest 268 827 e/Ft-tal növekedett, kamatbevételei 6,51 %-kal csökkentek. A bankközi betétek állománya 1 674 366 e/Ft-ra 306 992 e/Ft-tal nőtt, az állomány után járó kamatbevételek pedig 19,75 %-kal mérséklődtek. Az összes kamat és a kamatjellegű bevételeink 104 875 e/Ft-tal, a kamat és a kamatjellegű ráfordításaink pedig 31.202 e/Ft-tal mérséklődtek. Így a kamatkülönbözet 73 673 e/Ft-tal 13

Az un. II.Pillér alatti 63

csökkent. Az eszközök jövedelemtermelő képessége 11,42 %-kal, a forrás utáni költségek 10,09 %-kal mérséklődtek az előző évhasonló időszakához viszonyítva. A fentieket figyelembe véve megállapítható, hogy a kamat és a kamatjellegű bevételeink nagyobb mértékben csökkentek, mint a kamat és a kamatjellegű ráfordításaink. Így a kamatkülönbözet 12,1 %-kal mérséklődött. A jutalék bevételeink, amelyeket a lakossági és az elszámolási számlák forgalma után számolunk fel, egy év alatt 91 680 e/Ft-tal növekedtek. A növekedés azonban a 2013. január 01-től bevezetett tranzakciós illeték okán történt díjemeléseknek köszönhető. A Takarékszövetkezet az állam részére egy év alatt 147.101 e/Ft tranzakciós illetéket fizetett be, amely tartalmazta a díjemelésből befolyt összeget és az egyszeri 47 174 e/Ft befizetést. Az egyszeri díjat a Takarékszövetkezetnek nem állt módjában az ügyfelekre áthárítani. Egyéb bevételeink 91,49 %-kal 118 443 e/Ft-tal növekedtek. Az egyéb bevételek növekedésének az oka az, hogy az előző évben 16 238 e/Ft értékpapírok utáni árfolyamnyereséget számoltunk el az idei 175 831e/Ft-tal szemben. Egyéb ráfordításaink 130,31 %-kal 77 325 e/Ft-tal nőttek. Ennek oka az, hogy január 01-től a tranzakciós illeték bevezetése miatt a Takarékszövetkezet 147.101 e/Ft-ot ráfordításként számolt el. A hitelportfólió tisztítás miatt 46 830 e/Ft értékben hitelállomány eladásra, illetve leírásra került az előző évi 99.263 e/Ft-tal szemben. A Takarékszövetkezet éves működési költségei 592 631 e/Ft. Az előző évhasonló időszakához képest 12,11 %-kal, 81 682 e/Ft-tal csökkentek. A legnagyobb csökkenés a személyi jellegű kifizetések között tapasztalható, mintegy 55.849 e/Ft-tal. A Takarékszövetkezet 2013. évi eredménye az alábbiak szerint alakult: 2013. évre 10 M/Ft nyereséget tervezett a szövetkezet, a teljesítés 25 202 e/Ft.

Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 1 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva 1,2 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 13,5. %-os színvonalat ért el, ami 0,6 százalék-ponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását a hitelezési tevékenység adta. A takarékszövetkezet az év folyamán 6 665 335 e/Ft hitelt nyújtott. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,1 %-ot, ami az előző évhez 0,2. %-pontos csökkenést jelent. A saját tőke-arányos nyereség 2013.-ban 2 %-ra csökkent, amely 2 %-ponttal alacsonyabb a 2012. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs mellet a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte a 65,8 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 0,5 %-ponttal alacsonyabb. 64

A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2013. évben 1,1 % volt, és az év eltelt időszakában is csökkenő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013.-ban 5,98 % volt, ami 1,1 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága – mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett – alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 14,6-szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előírt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 15,67 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezően alakult, mivel 0,4 %-kal emelkedett, ugyanakkor a korrigált mérleg-főösszeg, a mutató nevezője 0,3 %-kal nőtt, így növelően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 3,22, ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. A Takarékszövetkezet fontos feladata a likviditás figyelése, az azonnali fizetőképesség folyamatos biztosítása, a követelések és kötelezettségek lejárati összhangjának napi figyelése és biztosítása. Ezen a téren van pótolni valónk. Jellemző a hosszú lejáratú hitelek és rövid lejáratú betétek elhelyezése. A Takarékszövetkezet a kötelező jegybanki tartalékot minden hónapban teljesítette. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási rátamutatók is. 0,83-szorosan biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya – ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak – 43,6 %-os. A hitelek a betétek %-ában 40,96 %-ra csökkentek a bázis 44,16. %-ról. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013-ban is kiemelt figyelmet fordított a Takarékszövetkezet. A hitelportfolió minősége kis mértékben romlott. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Folyamatosan figyeljük a hátralékos állomány alakulását, a nem teljesítő hitelek behajtása érdekében szükség esetén személyesen is megkeressük az ügyfeleket. A 60 napot meghaladó késedelmű követeléseket a kirendeltségek a központba küldik további ügyintézésre. A 60-90 nap közötti hitelek nagy részét a Takarékszövetkezet külső követeléskezelőnek adja ki behajtásra. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt, értékesített követelések jelentős részére meg volt képezve az értékvesztés. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 52,04 %, ami 2012.december 31.-én 36,9% volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 3,5 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. 65

A bevételarányos költségszint 56 %, ami 13 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 5,9 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója 3,6 %, amely 2,6 %-kal elmarad a bázistól. 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok:

Nemleges 4. Várható fejlődés A 2014. évre a Takarékszövetkezet az alábbi fő tervszámok teljesítését tűzi ki: Betétállomány szinten tartása, Hitelállomány növekedés: 600 millió forint, Forrás kihasználtság: 40 %, Beruházási terv: 50 millió forint, Az adózás előtti eredmény 10 millió forint, Marketing költségek: 5 millió forint, Működési költségek: 5%-os csökkenés.

5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsájt ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olaját, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.

7. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: 2476 Pázmánd, Fő u. 87. 2484 Agárd, Balatoni u. 43. 2462 Martonvásár, Brunszvik T. u. 1/B. 2475 Kápolnásnyék, Fő út 29. 8111 Seregélyes, Fő u. 197. 8092 Lovasberény, Rákóczi u. 1/a. 8092 Pátka, Kossuth u. 121. 8000 Székesfehérvár, Budai u. 42. 2481 Velence, Gerle u. 2. 1042 Budapest, Árpád u. 90-92. 8151 Szabadbattyán, Csíkvár tér 10. 8143 Sárszentmihály, Fő út 25. 8132 Lepsény, Vasút út 3. 66

8156 Kisláng, Szent I. út 52/a. 8130 Enying, Kossuth út 39. 8127 Aba, Petőfi út 95. 8043 Iszkaszentgyörgy, Rákóczi út 42. 8154 Polgárdi, Deák út. 41.

8. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013.-ban 87 fő volt, 6-fővel kevesebb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a Takarékszövetkezetnek.

9. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 3914 Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz

8 997 359 9 467 783 105% 355 020

473 205 133%

b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni 8 606 598 8 952 154 104%

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval

d) egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)

35 741

42 424 119%

8 708 373 9 035 342 104%

a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 8 708 373 9 035 342 104% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

14

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 67

10. A Kápolnásnyék és Vidéke Takarékszövetkezet kockázati stratégia A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a Takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát, kockázatvállalási hajlandóságát. Az MNB-nek a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki: - Kockázatvállalási politika - Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság - Kockázati szerkezet - Kockázatkezelés szervezete. A kockázati stratégia az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a Takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát, kockázatvállalási hajlandóságát. 1. Kockázatvállalási politika A Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája összefoglalja a vezetés által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását az igazgatóság az egész intézményen belül elvárja. Kockázatkezelési alapelvek 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Biztonságos működés elve Összeférhetetlenség elve Együttműködés elve Lényeges kockázatok kezelésének elve Költség-haszon elve Hasonlóakhoz történő viszonyítás elve vagy hasonlóakkal történő összemérés elve Tiltott tevékenységek elve

Kockázatkezelési célok 1. A Takarékszövetkezet, mint a kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. 2. Kockázatkezelési és kockázati kontroll folyamatait, rendszereit a Takarékszövetkezet olyan irányban törekszik fejleszteni, hogy azok felépítése, alapelvei ne ütközzenek a fejlettebb módszerekkel szemben támasztott szabályozási követelményeknek. 3. A Takarékszövetkezet elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége vagy a sztenderd termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél. 4. A Takarékszövetkezet lényeges kockázatainak alakulását folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és a limittel kezelt kockázatok esetében 80%-os, illetve 90%-os limitterhelésnél jelzést küld a Szervezeti és Működési Szabályzatban meghatározott személyeknek és/vagy szervezeti egységeknek, üzleti területeknek, annak érdekében, hogy biztosítsák a limitek betartását. 5. A Takarékszövetkezet kockázatkezelője a lényeges kockázataira vonatkozóan negyedévente jelentést készít az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság számára.

68

6. A Takarékszövetkezet az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak szóló kockázati jelentéseit úgy alakítja ki, hogy azok tartalmazzák a MNB-nek, illetve az MTB-nek küldött kockázati jelentések fő adatait, tükrözzék a felügyeleti, illetve MTB adatszolgáltatás struktúráját. 7. A szervezet kockázat-tudatosságának erősítése. 8. A Takarékszövetkezet törekszik a kockázati árazás kialakítására és alkalmazására. Az általános kockázatkezelési célokon túlmenően specifikus kockázatkezelési célok is meghatározásra kerültek a következőek alapján: 1. hitel kockázatkezelési célok; 2. partner kockázat kezelési célok; 3. devizaárfolyam kockázat kezelési célok; 4. kamatkockázat kezelési célok; 5. működési kockázatkezelési célok; 6. koncentrációs kockázat kezelési célok; 7. likviditási kockázat kezelési célok. 2. Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság A Takarékszövetkezet kockázati étvágya, kockázatvállalási hajlandósága azt mutatja, hogy − milyen kockázatoknak, milyen mértékben kívánja magát kitenni, − mely kockázatokat tart elfogadhatónak és melyeket nem, − milyen módon ellenőrzi és jelenti a kockázatokat. A kockázatvállalás meghatározása az egyik előfeltétele annak, hogy az intézmény megfelelő kockázati limiteket állítson fel. A kockázati étvágyát a Takarékszövetkezet három évre, a kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg, és rendszeresen, évente felülvizsgálja. A kockázati étvágyat a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg, figyelembe véve a Takarékszövetkezet célkitűzéseit. 3. Kockázati szerkezet A Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és kitettségi osztályonként mutatja be. A kockázati szerkezetben kerül bemutatásra az, hogy a korábbi állapotokhoz képest milyen változások figyelhetők meg a kockázati profilban, és ezt hogyan kezeli a Takarékszövetkezet, belsőleg azonosíthatók-e újabb kockázattípusok, s szükséges-e utánuk pótlólagos tőke képzése. A kockázati szerkezet tervezett változása az üzleti szerkezetre és az üzleti stratégiára épül, ennek révén kerül összhangba az üzleti stratégia és a kockázati stratégia. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez a Takarékszövetkezet az alábbi módszereket alkalmazza: − − − − −

Hitelezési kockázat – sztenderd módszer; Hitelkockázat mérséklés – pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer; garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer; Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere); Devizaárfolyam kockázat – sztenderd módszer; Működési kockázat – alapmutató módszer.

Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázatvállalási hajlandósága a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limitek kerülnek meghatározásra. 4. Kockázatkezelés szervezete A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél az egyes kockázati típusok méréséért, nyomon követéséért, csökkentésére vonatkozó javaslatok tételéért, valamint az információk igazgatóság részére történő összefogásáért a kockázatkezelő, a tőketervezésért a számviteli és pénzügyi ügyvezető a felelős. A Takarékszövetkezet együttműködik az MTB-val az alábbi területeken: 1. Módszerek fejlesztése, módszertani kérdések; 69

2. 3. 4. 5.

Elemzések, dokumentumok tartalmi elemeinek kialakítása; Belső, valamint az MTB-nek szóló jelentések tartalmi és formai követelményeinek kialakítása; Adatgyűjtés, adatszolgáltatás, adatminőség ellenőrzés; Belső szabályzatokkal kapcsolatos sztenderdek kialakítása.

11. Kockázatok tőkekövetelménye, tőkemegfelelés számítása: Megnevezés

2013. 12. 31. (e/Ft)

Kockázatok tőkeszükséglete összesen I. pillér ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer)

381 742 250 105 131 637

+Tőke puffer értéke: max. (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőke pufferrel és stressz pufferrel Tőke megfelelési mutató a 1. pillér alatt Tőke megfelelési mutató a 2.pillér alatt

38 174 419 916 15,67 % 14,48 %

Kápolnásnyék, 2014. május 23.

…………………………… Nagy Norbert Elnök- ügyvezető

…………………………… Nagy Marina ügyvezető

70

Kápolnásnyék és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 2475 Kápolnásnyék, Fő u. 29. Internet: ÉVES BESZÁMOLÓ

Recommend Documents