Kafetéria kezelése a 2015 ös Comp-Sys Bérügyviteli programban. A 2015-ben a Kafetéria kezelését az alábbiak szabályozzák: „Az új törvényi szabályozás szerint 200.000 Ft-os éves keretösszeg adható bármilyen „klasszikus” béren kívüli juttatás a korábbi mértékkel azonos, 35,7 %-os közteher megfizetése mellett. E felett további 250 000 Ft-ig a Szépkártya három „zsebébe” is biztosítható támogatás ugyanilyen terheléssel. Vagyis két éves keretösszegre kell figyelni: a nagyobbik – évi 450 000 Ft-os – keretösszeg elnevezése éves rekreációs keretösszeg; ez akár teljes egészében is kitölthető a Szép-kártyára utalt munkáltatói támogatással. A nagyobbik keretösszeg két részösszegből áll: a Szép-kártyára utalt munkáltatói támogatás összegéből és minden más béren kívüli juttatás összegéből (e „minden más” béren kívüli juttatás éves keretösszege 200 000 Ft). Ha a „minden más” juttatás eléri a saját 200 000 Ft-os keretösszegét, akkor Szép-kártyára utalt munkáltatói támogatás összegéből 250 000 Forint adózhat béren kívüli juttatásként (35,7%-os terheléssel). Ha „minden más” kisebb, mint a 200 000 Forintos éves keret, akkor a Szép-kártyára utalt munkáltatói támogatás összegéből 250 000 forint + a 200 000 forintos éves keretből a „minden másra” fel nem használt rész adózhat béren kívüli juttatásként. Az éves keretösszeg és a rekreációs keretösszeg számításánál az egyes juttatások értékének azt a részét kell figyelembe venni, amely az adott juttatásra meghatározott értékhatárt nem haladja meg.” (ld. első táblázat) Forrás: HVG adó különszám
Béren kívüli juttatások: 450.000.-ft/év időarányos része alatt, ill. saját határ alatt, illetve 200.000.- Ft/év arányos része alatt: szöveg
adó alg.kód
bérf.j.
% eü
Jöv.tip. kaf.tip
határ
étk.utalvány Mhelyi étkezés SZÉP szállás SZÉP vendéglátás SZÉP szabadidő iskolakezdési tám helyi bérlet Önkéntes Eüp. Önkéntes NYP
A A A A A A A C B
99 99 99 99 99 99 99 99 99
4 4 4 4 4 4 4 4 4
K K K K K K K K K
8.000.-Ft/hó 12.500.-Ft/hó 225.000.- Ft/év 150.000.-Ft/év 75.000.-Ft/év minb.30%/gy/év bérl.érték min.bér 30%/hó min.bér 50%/hó
1 2 4 5 6 7 9 A B
Egyes meghatározott juttatások,4500.000.-ft/év időarányos ill. határok felett: szöveg
adó alg.kód
bérf.j.
% eü
Jöv.tip. kaf.tip
étk.utalvány Mhelyi étkezés SZÉP szállás SZÉP vendéglátás SZÉP szabadidő iskolakezdési tám helyi bérlet Önkéntes Eüp. Önkéntes NYP
M M M M M M M M M
99 99 99 99 99 99 99 99 99
1 1 1 1 1 1 1 1 1
K K K K K K K K K
1 2 4 5 6 7 9 A B
határ
Ebbe a csoportba tartoznak azok a béren kívüli juttatások, amelyek meghaladják az adott juttatásra meghatározott egyedi értékhatárt. Ezeket után a munkáltató 51,17%-os közterhet fizet. A paraméterezés megegyezik az előző táblázatban leírtakkal, kivéve, hogy az adó algoritmus kódba M-et, valamint a % eü. mezőbe 1-et kell írni.
Adómentes juttatások: szöveg
adó alg.kód
bérf.j.
% eü
Jöv.tip. kaf.tip.
határ
lakáscélú támogatás Kockázati biztosítás Sportrend. belépő Kulturális belépő
’0’ ’0’ ’0’ ’0’
99 99 99 99
’’ ’’ ’’ ’’
K K K K
határokig min.bér 30%/hó nincs korlát 50.000.- Ft/év
L D S J
Egyes meghat.juttatások egyéb: szöveg
adó alg.kód
bérf.j.
% eü
Jöv.tip. kaf.tip.
üzletpolitikai reklám reprezentáció
M M
99 99
1 1
K K
U R
Mind az ’A’-s, mind az ’M’-es, mind a ’B’ és ’C’-s adó algoritmus kódoknál a tényleges adóalap a felvezetett összeg 1.19 szerese. (19% emelés) A program kafetéria kezelésének alap elve: -
az egyedi kafetéria keret összegeket a program kezelőjének a szerint kell felvezetnie, hogy az adott összeg kedvezményes mértékű és úgy adózik, vagy a fölötti. a program automatikusan kezeli a kefetéria összegeket a szerint, hogy az év elejétől halmozott összegek alapján hogyan adózik a havi összeg hova sorolandó. az éves keret összegeket a program a ki és belépés adatok alapján automatikusan számolja át és a szerint dolgozik, állapítja meg az adó öszegeket. Szükség esetén a program automatikusan korrigálja az adókat, módosítja az éves keret összeget a SZÉP kártya vonatkozásában, ha a többi kafetéria keret összegéből nem használt fel a munkálttató és a SZÉP kártya összege több mint a rá vonatkozó keret határ.
A kafetéria kifizetések nyilvántartása, elszámolása, bevallása. - a bér adatokkal együtt kell felvezetni a kafetéria elemeket is. - a felvezetéssel egyidőben a program elvégzi a kötelezettségek számolását automatikusan a fentebb leírtak figyelembe vételével. - a kafetéria nyilvántartása és a kötelezettségek listázása a program 6.1.6 Kafetéria analitika, feladás menüben kérhető le az alábbiak szerint. - Nyilvántartás: a megjelenő képernyőn a Kafetéria bontásban kérdésre ’I’ –t kell adni.
a többi mező kitöltése értelem szerűen történik a szerint, hogy egy adott dolgozót, egy adott szervezet összes dolgozóját, vagy a cég összes dolgozójának nyilvántartását szeretnénk lekérni.
a megjelenő lista az alábbiak szerinti: a listán láthatóak a keret határok, és kafetéria elemenként a havi „kifizetett” juttatások
-
Kafetéria elszámolás kiíratása: a megjelenő képernyőn a Kafetéria bontásban kérdésre ’N’ –t kell adni. a többi mező kitöltése értelem szerűen történik a szerint, hogy egy adott dolgozót, egy adott szervezet összes dolgozóját, vagy a cég összes dolgozójának elszámolását szeretnénk lekérni:
a megjelenő lista az alábbi:
a listán havonta lehet látni az éves keret határokat, (200.000.-.- 450.000.- vagy ezek arányosításait) az adott havi és a halmozott kafetéria összegeket, esetleges korrekciókat, alap átvezetéseket, havi halmozott szja-t eüsz járulékot, a havi össz kafetéria összeget és a halmozott össz kafetéria összeget.
-
Kafetéria jelentése a 1508 bevallásban: a megjelenő képernyőn az adott hónapot kell beírni, a Kafetéria bontásban kérdésre ’N’ –t kell adni. A lista dolgozónkénti bontásban is lekérdezhető.
a megjelenő lista az alábbi:
az SZJA mezők értékét előjel helyesen össze kell adni a bevalláshoz.
Magyarázatok a listákhoz: alapokat módosított a program kilépés miatt
fel nem használt kerettel (lásd. A nyíl ) növelte a program automatikusan a SZÉP alapot.
a keret feletti összeget levonja a program automatikusan a halmozott összegből, korrigálja az SZJA-t, eüszolg járulékot (kedvezményest) és növeli a nem kedvezményes alapot és SZJA-t, eüszolg járulékot.
az összes kafetéria összege (kedvezményes és nem kedvezményes
