KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velehrad, IČ: za rok 2013

Klasifikace: chráněný dokument

Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní

Obec Velehrad Velehrad 231 687 06 Velehrad

datum

pověřená úřední osoba

číslo jednací

spisová značka

14. února 2014

Ivana Šebestová

KUZL 47547/2013

KUSP 47541/2013 KŘ

Zpráva č. 436/2013/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velehrad, IČ: 00291536 za rok 2013

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 18. 12. 2013 - 20. 12. 2013 (dílčí přezkoumání) 12. 2. 2014 - 14. 2. 2014 (konečné přezkoumání)

na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne 18.12.2013 v 7,05 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 14.2.2014 v 15,00 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole.

Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Velehrad 231 687 06 Velehrad

Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ivana Šebestová

Obec Velehrad zastupovali: starosta: účetní:

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín

Ing. Stanislav Gregůrek Jitka Háblová

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz


A.

Přezkoumané písemnosti

Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od 26. 11. 2012 do 12. 12. 2012 v souladu s § 11 odst. 3). Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby v souladu s § 12.

Pravidla rozpočtového provizoria

Vzhledem k tomu, že rozpočet byl schválen před l. lednem rozpočtového roku, neřídilo se jeho rozpočtové hospodaření pravidly rozpočtového provizoria v souladu s § 13 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů.

Rozpočtový výhled

Finanční hospodaření obce se řídilo jejím ročním rozpočtem a rozpočtovým výhledem v souladu s § 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Rozpočtový výhled byl sestaven na období r. 2012 - 2015 v souladu s § 3.

Schválený rozpočet

Rozpočet na rok 2013 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 4 ze dne 12. 12. 2012 v příjmové části ve výši 30.000.000,- Kč, ve výdajové části ve výši 28.500.000,- Kč. Přebytek ve výši 1.500.000,- Kč měl být použit ke krytí splátek dlouhodobě přijatých půjčených prostředků (pol. 8124). Jako závazné ukazatele byly schváleny příjmy celkem, výdaje celkem a financování. Počáteční stav bankovních účtů k 1. 1. 2013 činil 4.959.196,06 Kč.

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Organizace hospodaří s peněžními prostředky získanými vlastní činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu zřizovatele – obce Velehrad. Na základě usnesení zastupitelstva obce ze dne 12. 12. 2012 byl schválen rozpočet obce na rok 2013, jehož součástí bylo i schválení příspěvku na provoz pro ZŠ ve výši 1.850.000,- Kč a pro MŠ ve výši 520.000,- Kč (OdPa 3111 a 3113, pol. 5331) – zaneseno do Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Příspěvek zřizovatele nebyl pro ZŠ ani MŠ v průběhu roku 2013 předmětem úprav. Příspěvky byly k 31. 12. 2013 poskytnuty ve výši 1.850.000,- Kč pro ZŠ (tj. 100 % schváleného rozpočtu) a 520.000,- Kč pro MŠ (tj. 100 % schváleného rozpočtu) zaúčtováno na účtu 349 – ověřeno na hlavní knihu (předvahu) za období 12/2013. Usnesením ZO ze dne 26. 6. 2013 byl schválen převod výsledku hospodaření za rok 2012 ZŠ ve výši 18.283,03 Kč a přebytek hospodaření MŠ ve výši 24.485,10 Kč a jejich rozdělení do fondů dle návrhu škol. Zisk ZŠ byl ve výši 1/3 převeden do fondu odměn, 1/3 do fondu reprodukce majetku a 1/3 do rezervního fondu. Zisk MŠ byl převeden do rezervního fondu.

Závěrečný účet

Návrh závěrečného účtu obce za rok 2012 byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě v době od 6. 6. 2012 do 26. 6. 2013 způsobem umožňujícím dálkový přístup tj. nejméně 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu v souladu s § 17odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb.

2


Závěrečný účet obce za rok 2012 byl schválen s výrokem „bez výhrad“ usnesením zastupitelstva obce dne 26. 6. 2013 v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Bankovní výpis

Předmětem kontroly byly níže uvedené bankovní výpisy: ZBÚ u ČS, a. s., č. 1543059329 v rámci dílčího přezkoumání hospodaření za měsíce červen - září 2013 - výpis č. A.006 - A.009 a v rámci závěrečného přezkoumání za měsíce listopad a prosinec 2013 - výpisy č. A.011 a A.012 v návaznosti na úhradu dodavatelských faktur a na ověření bankovního zůstatku k 30. 9. 2013 a 31. 12. 2013. BÚ (do 1. 7. 2013 účet SFRB )u KB, a. s., č. 27 - 6686150237/0100 - v rámci dílčího přezkoumání hospodaření ověřen zůstatek účtu k 30. 9. 2013 na bankovní výpis KB, a. s. č. 9 ze dne 23. 9. 2013 a výpis č.10 ze dne 23. 10. 2013, v rámci závěrečného přezkoumání hospodaření ověřen zůstatek účtu k 31. 12. 2013 na výpis č. 1 ze dne 23. 1. 2014 se stavem k 31. 12. 2013. účet ČNB Dotace ÚSC č. 94-5717721/0710 kontrolován výpis č. 7 ze dne 30. 9. 2013 a č. 11 ze dne 31. 12. 2013 v návaznosti na ověření zůstatku na účtu. účet SF u ČS, a. s. č. 000107 - 1543059329/0800 - za leden - prosinec 2013 - výpis č. A.1 - A.12 v návaznosti na doložené účetní doklady o ověření zůstatku k 30. 9. 2013 a 31. 12. 2013.

Dohoda o hmotné odpovědnosti

Uzavřeny dvě dohody o hmotné odpovědnosti. týkající se pokladní hotovosti. Dohody byly uzavřené s účetní OÚ dne 2. 1. 1997 a s pokladní OÚ dne 24. 2. 1997.

Faktura

Předmětem kontroly v rámci dílčího přezkoumání hospodaření byly dodavatelské faktury přijaté v měsíci červnu - září 2013 (zaevidované v KDF pod č. 13-00100130 - 13-001- 00252) a v rámci závěrečného přezkoumání dodavatelské faktury přijaté v měsíci listopadu 2013 (KDF č. 13-001-00291 - 13-001- 00323) v návaznosti na jejich úhradu ověřenou na výpisy z bankovního účtu a na jejich zaúčtování. . Inventarizace majetku byla provedena na základě Plánu inventur, který byl vyhotoven v souladu s ustanovením §§ 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazku a byl Přílohou č. 1 Směrnice pro inventarizaci majetku a závazků. Tímto plánem byly starostou obce vydány pokyny pro zabezpečení řádné inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2013. Inventarizace bude provedena na základě inventurních soupisů, zahájena 30. 12. 2032, ukončena 21. 1. 2014. Součástí plánu je jmenování ústřední inventarizační komise a jmenování dílčích inventarizačních komisí.

Inventurní soupis majetku a závazků

Dne 18. 12. 2013 se uskutečnilo proškolení členů inventarizačních komisí – doloženo prezenční listinou. Inventarizace byla provedena na základě inventurních soupisů zpracovaných za jednotlivá zařízení a druhy majetku. Soupisy byly zpracovány programem KEO, obsahovaly podpisy členů dílčích inventarizačních komisí a byly doplněny dílčími inventarizačními zprávami, které obsahovaly informace o časovém a věcném průběhu inventarizace, způsobu provedení inventarizace, obsahovaly údaje o zjištěných inventarizačních rozdílech a podpisy členů inventarizační komise Majetek byl vyřazen na základě osmi doložených Protokolů o vyřazení, které obsahovaly důvod vyřazení a způsob likvidace. Inventarizační zpráva za rok 2013 byla vyhotovena dne 21. 1. 2014, obsahovala časový a věcný průběh inventarizace, způsob jejího provedení. Bylo konstatováno, že nebyl zjištěn přebývající ani chybějící majetek, nebyly zjištěny inventarizační a zúčtovatelné rozdíly. Zápis obsahoval doporučení pro příští inventarizaci pro majetek

3


zapůjčený příspěvkovým organizacím do užívání – postačí předávací protokol, popř. smlouva, kterým byl majetek předán. Zápis obsahoval podpisy členů ústřední inventarizační komise. Inventarizační zpráva byla schválena starostou obce Velehrad. Přílohou zápisu č. 1 byl seznam všech inventurních soupisů, přílohou č. 2 přehled skutečných stavů majetku a závazků k 31. 12. 2013. Kniha došlých faktur

Kniha došlých faktur vedena programem KEO, obsahovala předepsané náležitosti, v průběhu roku 2013 byly zaevidovány dodavatelské faktury č. 13-001-00001 – 13001-00381. K 31. 12. 2013 nebyly uhrazeny dodavatelské faktury zaevidované v KDF pod č. 13-001-00361 – 13-001-00381 v celkové výši 218.493,22 Kč vykázány na rozvahovém účtu 321. Jednalo se o dodavatelské faktury přijaté a splatné v lednu 2013 se zdanitelným plněním v roce 2012, fa. č. 13-001-00380 a 13001-00381 byly splatné v prosinci 2013 – úhrada v hotovosti v lednu 2014 za obě faktury v celkové výši 60.000,- – doloženo VPD č. 8 ze dne 2. 1. 2014

Kniha odeslaných faktur

Vedena programem KEO, obsahovala předepsané náležitosti. V roce 2013 byly vystaveny a zaevidovány odběratelské faktury č. 13-002-00001 – 13-002-00028, k 31. 12. 2013 nebyla uhrazena faktura č. 13-002-00008 za náklady pohřbu ve výši 6.653,- Kč, k 31. 12. 2013 vykázána na rozvahovém účtu 311.

Kniha pohledávek a závazků

Vedena ručně, obsahovala předepsané náležitosti, nedoplatky z minulých let byly převedeny do počátečních stavů roku 2013.

Odměňování členů zastupitelstva

Od 1. 1. 2011 byly odměny sníženy dle přílohy nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění, ve stejné výši vypláceny i v roce 2013. Kontrola v návaznosti na právní předpisy a mzdové listy byla provedena za tři čtvrtletí roku 2013 - odměny byly vypláceny v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO ve znění pozdějších předpisů - nařízení vlády č. 375/2010 Sb., ze dne 7. 12. 2010.

Pokladní doklad

Příjmy v hotovosti byly vybírány prostřednictvím číslovaných příjmových pokladních stvrzenek zpracovaných ručně. Příjmy za jednotlivé bloky byly převáděny jedním souhrnným příjmovým pokladním dokladem do pokladny obce. Výdajové pokladní doklady byly také zpracovány ručně, číslovány jednou souvislou číselnou řadou a zakládány u pokladního deníku. Příjmové a výdajové pokladní doklady byly kontrolovány při dílčím přezkoumání hospodaření za měsíce červenec a srpen 2013 (d. č. 13-701-00572 až 13-70100759) a v rámci závěrečného přezkoumání hospodaření za listopad 2013 (d. č. 13701-00944 – 13-701-01014) v návaznosti na zápisy v pokladním deníku – bez rozdílu. Všechny účetní případy byly zaznamenány, účetní doklady obsahovaly náležitosti – v souladu s§ 11, mimo příjmových stvrzenek za tenisové kurty – neobsahují účel platby a částku uvedenou slovy. U VPD č. 666 ze dne 30. 7. 2013 – nákup PHM v hodnotě 2.196,- Kč byl zjištěn časový nesoulad, pokladní doklad doložen paragonem ze dne 31. 7. 2013.

Pokladní deník

Pokladní deník byl zpracován programem KEO, obsahoval předepsané náležitosti, uzavírán měsíčně, zůstatky byly převáděny ve správné výši, za jednotlivé měsíce doloženy Zápisy o provedené kontrole pokladní hotovosti. Zůstatek pokladní hotovosti k 31. 12. 2013 byl nulový a byl vykázán na rozvahovém účtu 261. Poslední zápis ze dne 23. 12. 2013 PPD č. 13-701-01083 odvod peněžních prostředků v hotovosti ve výši 2.310,- Kč na účet obce – doloženo vkladovým pokladním dokladem ČS, a. s. ze dne 23. 12. 2013.

Příloha rozvahy

Zpracována programem KEO, předložena za období 12/2013.

Rozvaha

Účetní jednotka sestavila rozvahu ke dni 31. 12. 2013. Rozvahové účty, jimiž se následující účetní období zahajuje byly ověřeny na zůstatky rozvahových účtů k 31. 12. 2012 – nebyly zjištěny rozdíly.

4


Aktiva celkem se ve výši 233.169.191,09 Kč rovnala pasívům celkem, korekce aktiv (účet 018, 019, 021, 022 a 028) v celkové výši 65.290.801,25 Kč byla souhlasná se zůstatkem celkem na oprávkových účtech 078, 079, 081, 082 a 088 (ověřeno na hlavní knihu za období 12/2013). Stálá aktiva byla vykázána ve výši 227.020.489,47 Kč. K 31. 12. 2013 byla provedena kontrola rozvahových účtů: Účet 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek - vykázáno 5.326.000,- Kč– jednalo se o 5.116 ks akcií Slováckých vodáren a kanalizací, a. s. Uherské Hradiště ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč za akcii – doloženo Hromadnou akcií číslo 436307441422 ze dne 6. 10. 2003. Dále zde bylo vykázáno 210 ks akcií Slováckých vodáren a kanalizací, a. s. Uherské Hradiště, o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč za akcii – doloženo Hromadnou akcií číslo 546027 – 546236 vydanou dne 13. října 2006. Vzhledem k tomu, že nebylo možno objektivně stanovit reálnou hodnotu, v souladu s § 27 odst. 7 zákona o účetnictví jsou akcie na účtu 069 zaúčtovány v původní pořizovací ceně, tzn. 1.000,- Kč za akcii. Účet 469 – Ostatní dlouhodobé pohledávky ve výši 17.767,- Kč – jedná se o zůstatek tří nesplacených půjček poskytnutých z FRB – ověřeno na splátkové kalendáře a na hlavní knihu za období 12/2013 účet 469 200 – bez rozdílu. Účet 231 – Základní běžný účet – vykázán zůstatek ve výši 3.310.614,87 Kč – ověřeno na zůstatek ZBÚ u ČS, a. s k 31. 12. 2013 (2.032.680,39 Kč) –ověřeno na výpis z účtu č. A.012 ze dne 31. 12. 2013, zůstatek (FRB), nově BÚ u KB, a. s. k 31. 12. 2013 (Kč 1.087.637,15 Kč) – ověřeno na bankovní výpis KB, a. s. č. 1 ze dne 23. 1. 2014 stavem k 31. 12. 2013 a na zůstatek účtu ČNB Dotace ÚSC k 31. 12. 2013 (Kč 190.297,33)– ověřen na výpis č. 11 ze dne 31. 12. 2013 – nebyly zjištěny rozdíly. Účet 236 – Běžné účty fondů ÚSC – vykázán zůstatek ve výši 82.293,25 Kč – jednalo se o zůstatek účtu sociálního fondu u ČS, a. s. k 31. 12. 2013 – ověřeno na bankovní výpis č. A.012 ze dne 31. 12. 2013 – bez rozdílu. Účet 261 – Pokladna – vykázaný zůstatek v nulové výši - ověřeno na zůstatek uvedený v pokladním deníku pro příjmy a výdaje k 31. 12. 2013 – bez rozdílu. Poslední zápis ze dne 23. 12. 2013 VPD č. 13-701-01084 – odvod pokladní hotovosti ve výši 2.310,- Kč na účet u ČS, a. s. – doloženo vkladovým pokladním dokladem banky. Účet 311 – Odběratelé – vykázán zůstatek ve výši 155.778,- Kč – jednalo se o pohledávku z neuhrazené odběratelské faktury č. 13-002-00008 za pohřeb ve výši 6.653,- Kč a fa. č. 13-002-00024 až 13-002-00028, u kterých byla mimo fa. č. 13-00200026 splatnost v lednu 2014. Dále zde byl vykázán dluh ve výši 776,- Kč za nájemné z bytu (účet 311075) - ověřeno na knihu vydaných faktur a na knihu pohledávek vedenou ručně – nebyly zjištěny rozdíly. Účet 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 20.450,- Kč – jednalo se o neuhrazené poplatky za svoz odpadu v celkové výši 17.750,- Kč (účet 315022), za psy ve výši 400,- Kč (účet 3150 a z hrobových míst ve výši 2.000,- Kč (účet 315032) – ověřeno na ručně vedenou knihu pohledávek a závazků – nebyly zjištěny rozdíly. Účet 335 – Pohledávky za zaměstnanci – vykázán zůstatek ve výši 20.000,- Kč – jednalo se o půjčku poskytnutou ve výši 20.000,- Kč na základě Smlouvy o půjčce uzavřené dne 25. 11. 2013, půjčka bude hrazena v měsíčních splátkách ve výši 1.000,- Kč počínaje měsícem lednem 2014 (z účtu převedena půjčka dne 25. 11. 2013- ověřeno na bankovní výpis účtu SF u ČS, a. s. č. A.011 - bez rozdílu.

5


Účet 451 – Dlouhodobé úvěry – vykázán zůstatek ve výši 4.500.000,- Kč, jednalo se o úvěr na financování cyklistických akcí „Cyklistická stezka Tupesy – Velehrad, poutní cesta Jana Pavla II“, „Cyklistická stezka Staré Město – Velehrad, objekt 203 – Lávka“ a „Výstavba společenského domu“ až do výše 7.000.000,- Kč. Z úvěru bylo k 31. 12. 2010 vyčerpáno 1.800.000,- Kč (pol. 8123). Dle uzavřené Smlouvy bylo období čerpání úvěru stanoveno do 31. 12. 2011 (včetně). V roce 2011 nebyl zůstatek úvěru dočerpán. Dne 22. 3. 2012 byla podána žádost o prodloužení termínu čerpání úvěru na financování Projektu 3 uvedeného ve smlouvě pod názvem „Výstavba společenského domu“ do 31. 12. 2013, důvodem je zahájení stavby v letošním roce 2012 po obdržení dotace, dokončení v roce 2013. Dodatkem č. 2 ke Smlouvě o úvěru č. 0227948429 ze dne 17. 4. 2012 byla provedena změna termínu období čerpání do 31. 12. 2013. V období od 1. 1. 2013 do 30. 9. 2013 bylo uhrazeno na splátkách 1.500.000,- Kč v souladu se smlouvou. Zůstatek nesplaceného úvěru byl k 31. 12. 2013ověřen na výpis č. 016 z úvěrového účtu č. 000000-0227948429/0800 vedeného u ČS, a. s. za období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013 – bez rozdílu. Účet 281 – Krátkodobé úvěry – vykázán zůstatek ve výši 2.468.310,- Kč – jedná se o zůstatek nesplaceného krátkodobého úvěru přijatého obcí na základě Smlouvy o úvěru č. 11875/13/LCD uzavřené u ČS, a. s. dne 11. 10. 2013 na financování Projektů „Turistické centrum Velehrad – dodávka interiéru“, „Turistické centrum Velehrad“ a „Snížení prašnosti a emisí ve Velehradě pořízením zametací techniky“ až do výše 11.200.000,- Kč. Čerpání úvěrových prostředků dle smlouvy trvalo od dne uzavření smlouvy do 31. 12. 2013. K 31. 12. 2013 čerpaná částka ve výši 10.468.310,- Kč (zaúčtována na pol. 8113).K 31. 12. 2013 činily uhrazené splátky úvěru 8.000.000,- Kč (pol. 8114). Zůstatek nesplaceného úvěru byl k 31. 12. 2013byl ověřen na výpis č. 007 z úvěrového účtu č. 392016449/0800 vedeného u ČS, a. s. za období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013 a na Rozvahu za období 12/2013 – bez rozdílu. Účet 321 – Dodavatelé – vykázán zůstatek ve výši 218.493, – Kč byly zde vykázány neuhrazené dodavatelské faktury zaevidované v knize došlých faktur pod č. 13-001-00361 – 13-001-00381 v celkové výši 218.493,22 Kč - vykázány na rozvahovém účtu 321. Jednalo se o dodavatelské faktury přijaté a splatné v lednu 2013 se zdanitelným plněním v roce 2012, fa. č. 13-001-00380 a 13-001-00381 byly splatné v prosinci 2013 – úhrada v hotovosti v lednu 2014 za obě faktury v celkové výši 60.000,- – doloženo VPD č. 8 ze dne 2. 1. 2014. Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ve výši 51.801,43,- Kč – byly zde vykázány prostředky čerpané obcí z neinvestiční účelové dotace na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s volbou prezidenta české republiky. Dotace byla obci poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva financí ČR čj. MF121018/2012/12-12 ze dne 3. ledna 2013. Dále zde byla zaúčtována záloha na dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky dne 25. – 26. 10. 2013 ve výši 27.100,- Kč, dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. MF-97772/2013/12-1201 ze dne 7. 10. 2013. Účetní doklad

Účetní jednotka vede účetnictví programem KEO, předmětem účetnictví byly skutečnosti týkající se účetního období tří čtvrtletí roku 2013. Účetní případy byly doloženy účetními doklady podle § 6, byly označeny souvislými číselnými řadami a obsahovaly náležitosti stanovené v § 11. Účetní doklady byly zakládány v členění na faktury přijaté, vydané, pokladní doklady, bankovní výpisy a vnitřní účetní doklady. Byly označeny souvislými číselnými řadami a opatřeny podpisovými záznamy osob odpovědných za účetní případ a za jeho zaúčtování - v souladu s dispozičním oprávněním, které je součástí Směrnic k vedení účetnictví obce ze dne 1. 1. 2001, aktualizováno dodatkem účinným od 1. 1. 2003, pro r. 2013 beze změn.

6


Účtový rozvrh

Zpracován programem KEO, k dispozici v PC.

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

Rozpočet byl k 31. 12. 2013 plněn po konsolidaci v příjmové části na 99,30 %, ve výdajové části na 99,21 %. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu byl zpracován za období 12/2013 programem KEO, obsahoval předepsané náležitosti stanovené vyhl. 449/2009 Sb. o rozsahu a způsobu sestavení finančního výkazu pro hodnocení plnění rozpočtů územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a regionálních rad. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31. 12. 2013: Daňové příjmy ..........................................................….13.784.018,69 Nedaňové příjmy .............................................................1.038.341,43 Kapitálové příjmy……………………………………………………12.792,Přijaté dotace ................................................................21.601.218,79 Příjmy celkem ..............................................................36.436.370,91 Konsolidace příjmů (pol. 4139)…………………………......…3.913.961,19 Příjmy po konsolidaci celkem……………………….......…32.522.409,72 Běžné výdaje .................................................................17.108.514,63 Kapitálové výdaje ...........................................................23.962.063,05 Výdaje celkem................................................................41.070.577,68 Kondolidace příjmů (pol. 5345 a 5349)…………………......…3.913.961,19 Výdaje po konsolidaci celkem………………………….......37.156.616,49 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci...............................-4.634.206,77 Počáteční stav účtů k 1. 1. 2013........................................7.055.092,89 +Krátkodob. přijaté půjčené prostředky (pol. 8113)….....+10.468.310,-uhraz. spl. krátkodob. přij. půjč. prostř. (pol. 8114)……..- 8.000.000,- uhraz. spl. dlouhodob. přij. půjč. prostř. (pol. 8124)…...- 1.500.000,- oper. z peněž. účtů org. nemaj. char. P ani V (pol. 8901)……+3.712,= konečný zůstatek účtu k 31. 12. 2013..........................3.392.908,12Kč byl souhlasný s účtováním na sestavách a se zůstatkem ZBÚ u ČS, a. s k 31. 12. 2013 (2.032.680,39 Kč) – ověřeno na výpis z účtu č. A.012 ze dne 31. 12. 2013, zůstatkem BÚ sociálního fondu u ČS, a. s. k 31. 12. 2013 (82.293,25 Kč) – ověřeno na bankovní výpis č. A.012 ze dne 31. 12. 2013 a zůstatkem (FRB), nově BÚ u KB, a. s. k 31. 12. 2013 (Kč 1.087.637,15 Kč) – ověřeno na bankovní výpis KB, a. s. č. 1 ze dne 23. 1. 2014 stavem k 31. 12. 2013 a Účtu ČNB Dotace ÚSC k 31. 12. 2013 (Kč 190.297,33) – ověřen na výpis č. 11 ze dne 31. 12. 2013 - nebyl zjištěn rozdíl. Usnesením zastupitelstva obce ze dne 26. 6. 2013 byla schválena změna účtu (původně účet FRB) na účet běžný ke dni 1. 7. 2013. Příjmem tohoto účtu budou zůstatky splátek z FRB – ZO schválilo zapojení finančních prostředků tohoto účtu do rozpočtu obce V souvislosti s nabytím účinnosti zákona č, 501/2012, kterým se mění zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech si obec na základě Smlouvy o běžném účtu č. 106430 uzavřené dne 12. 3. 2013 s ČNB zřídila účet č. 94-5177721/0710, který je veden v českých korunách a je účtem podřízeným státní pokladně. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.

Výkaz zisku a ztráty

Zpracován programem KEO za období 12/2013, obsahoval předepsané náležitosti. Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2013 Náklady celkem byly vykázány ve výši ……………………………….16.933.234,08Kč Výnosy byly vykázány v celkové výši…………………………………19.365.803,19Kč Výsledek hospodaření po zdanění (zisk)….……...............................2.389.019,11Kč - daň z příjmů (účet 595) ve výši…………………………………...…….…..43.550,- Kč = výsledek hospodaření před zdaněním……………………………...2.432.019,11Kč

7


Výsledek hospodaření k 31. 12. 2013 byl vykázán na rozvahovém účtu 493. Nejvyšší podíl nákladů za hlavní činnost činily odpisy dlouhodobého majetku (účet 551) - vykázány ve výši 3.688.855,68, tj. 21,78 %, náklady vybraných místních vládních institucí na transfery (účet 572) vykázány ve výši 2.707.055,40 Kč, tj. 15,98 %, opravy a udržování (účet 511) - vykázány ve výši 2.286.121,54 Kčtj. 13,5 % a mzdové náklady (účet 521) - vykázány ve výši 1.132.513,21Kč, tj.6,68 %, z celkových nákladů. Nejvyšší podíl výnosů za hlavní činnost činily výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty (účet 684) - vykázány ve výši 6.165.889,12 Kč, tj. 31,84 %, výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů (účet 672) – vykázány ve výši 4.625.635,79 Kč, tj. 23,88 %, výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob (účet 681) vykázán ve výši 3.020.706,94 Kč,tj. 15,59 % a výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob (účet 682) ve výši 2.927.485,65 Kč, tj. 15,11 % celkových výnosů. Byla provedena kontrola účtů na položky: Účet 511 – opravy a udržování ve výši 2.286.121,54,- Kč na pol. 5171 – bez rozdílu Účet 562 – úroky ve výši 154.744,80 Kč na pol. 5141 – bez rozdílu Účet 605 – výnosy ze správních poplatků ve výši 118.330,- Kč na pol.1361 – bez rozdílu Účet 681 – výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob ve výši 3.020.706,94 Kč na pol. 1111 – 1113 – bez rozdílu Účet 682 – výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob ve výši 2.927.485,65 Kč na pol. 1121 – 1122 – bez rozdílu Účet 684 – výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty ve výši 6.165.889,12 Kč – bez rozdílu Účet 686 – výnosy ze sdílených majetkových daní ve výši 651.179,89 Kč na pol. 1511 – bez rozdílu

Zřizovací listina příspěvkových organizací

Obecní zastupitelstvo na Velehradě zřídilo dnem 1. 1. 1993 podle § 14 odst. 2 zákona ČNR č. 564/1990Sb., o státní správě a samosprávě ve školství Základní školu Velehrad jako příspěvkovou organizaci se sídlem na Velehradě. Přílohou zřizovací listiny je dohoda o právním uspořádání nově vzniklých majetkových vztahů mezi zřizovatelem - Obecním úřadem Velehrad a ZŠ Velehrad. Základní škola se zřídila na dobu neurčitou. Dodatkem č. 1 - doplňuje druhy a typy, které škola sdružuje - školní družina plánovaná kapacita - 18 dětí. Dodatek je platný od 1. 9. 1998. Dodatkem č. 2 byla provedena změna názvu školy s účinností od 1. 9. 1999 na Základní škola, Velehrad, okres Uherské Hradiště. Dodatkem č. 3 platným od 1. 9. 1999 se doplnil text v odstavci Druhy a typy škol, které škola sdružuje"Školní klub". Dodatkem č. 4 platným od 1. 5. 2000 byla povolena hospodářská činnost - zřízen živnostenský list za účelem stravování cizích strávníků. Dodatek č. 6 ke zřizovací listině Základní školy Velehrad dle zákona č. 477/2008 Sb., kterým se mění zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů § 39 odst.1:,,předchozí souhlas zřizovatele vždy pouze pro jeden právní úkon (poskytnutý finanční dar účelově určený) byl doplněn textem:"zřizovatel poskytuje souhlas společný pro více právních úkonů (finančního daru) účelově neurčeného. Dodatek je platný od 1. 4. 2009. Dodatek č. 7 - vydán v souladu s usnesením zastupitelstva obce č. 1 ze dne 30. 9. 2009, obsahuje nové znění zřizovací listiny.

8


Usnesením zastupitelstva obce č. 2 ze dne 28. 8. 2002 v souladu s ustanovením § 84 odst. 2 písm. e) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, vydalo ZO zřizovací listinu příspěvkové organizace Mateřská škola Velehrad, příspěvková organizace - zřízena od 1. 1. 2003 na dobu neurčitou. Dodatkem č. 1 vydaným v souladu s usnesením zastupitelstva obce č. 1 ze dne 30. 9. 2009 byla provedena změna zřizovací listiny v souladu s ust. § 27 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů v souladu s ust. § 84 odst. 2 písm. d) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích s ohledem na nabytí účinnosti zákona č. 447/2009 Sb., kterým se mění zákon č. 250/2000 Sb. Dohody o provedení práce

Předmětem kontroly byly dohody o provedení práce předložené k vyúčtování neinvestiční dotace na volby prezidenta a na volby do Parlamentu Poslanecké sněmovny ČR. Jednalo se o dohody na distribuci volebních lístků, obálkování volebních listů a přípravu a úklid volební místnosti.

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

V roce 2013 přijala obec následující dotace: neinvestiční účelovou dotaci na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s volbou prezidenta české republiky ve výši 27.200,- Kč (přijetí dotace zaúčtováno pod UZ 98008 na pol. 4111), dotace byla obci poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva financí ČR čj. MF121018/2012/12-12 ze dne 3. ledna 2013. Přijetí dotace bylo schváleno v rámci rozpočtu obce na rok 2013 – rozpočet schválen usnesením ZO č. 4 ze dne 12. 12. 2012, neinvestiční účelovou dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky dne 25. – 26. 10. 2013 ve výši 27.100,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 98071 pol. 4111), dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. MF97772/2013/12-1201 ze dne 7. 10. 2013. Přijetí dotace bylo do rozpočtu zaneseno v rámci změny rozpočtu č. 3, u které nedošlo ke změně závazných ukazatelů. neinvestiční přijatý transfer ze SR na výkon státní správy ve výši 465.200,- Kč (zaúčtován na pol. 4112), celková výše příspěvku je vypočtena na základě Přílohy č. 8 zák. č. 504/2012 Sb. a zaokrouhluje se na celé stokoruny. Dotace nepodléhá finančnímu vypořádání. Na základě novely zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní není součástí finančního vztahu příspěvek na školství, o odpovídající objem příspěvku na školství byly posíleny sdílené daně obcí. K 31. 12. 2013 byla obci na účet zaslána dotace v plné výši, dotace byla KÚZK uvolňována v návaznosti na převody z MF ČR. Dotace byla schválena v rámci rozpočtu na rok 2013 usnesením zastupitelstva obce č. 4 ze dne 12. 12. 2012, neinvestiční dotaci určenou na nákup věcných prostředků požární ochrany a osobních ochranných zásahových pracovních prostředků pro jednotku SDH Velehrad ve výši 40.000,- Kč (přijetí dotace zaúčtováno pod UZ 00020 na pol. 4122), dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu Zlínského kraje číslo D/0259/2013/KH ze dne 11. 3. 2013. Dotace byla do rozpočtu zanesena v rámci změny rozpočtu č. 3, u které nedošlo ke změně závazných ukazatelů,

neinvestiční dotaci na financování uznatelných provozních výdajů obce, které související se zajištěním povinností vyplývajících z výkonu funkce

9


opatrovnictví ve výši 45.000,-Kč (přijetí dotace zaúčtováno pod UZ 00100 na pol. 4122), dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu Zlínského kraje č. D/1745/2013/SOC uzavřené dne 16. 10. 2013. Dotace byla do rozpočtu zanesena v rámci změny rozpočtu č. 3, u které nedošlo ke změně závazných ukazatelů, investiční dotaci na akci „Snížení prašnosti a emisí ve Velehradě pořízením zametací techniky“ ve Velehradě v celkové výši 1.814.400,- Kč (z toho přijetí částky ve výši 100.800,- Kč bylo zaúčtováno pod UZ 90877 na pol. 4213, nástroj 54, zdroj 1 – dotace ze SFŽP ČR a část dotace ve výši 1.713.600,- Kč zaúčtována pod UZ 15833 na pol. 4216, nástroj 54, zdroj 5 – podpora z Fondu soudržnosti. Investiční dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí SFŽP č. 12112832-SFŽP o poskytnutí podpory na spolufinancování projektu v rámci operačního programu Životní prostředí z prostředků SFŽP vydaného dne 19. 2. 2013 pod č.j. SFZP199979/2011. Na základě tohoto rozhodnutí uzavřel Fond s příjemcem podpory Smlouvu č. 12112832 o poskytnutí podpory ze SFŽP, ve které byly stanoveny další podmínky poskytnutí podpory včetně důsledků jejich neplnění, smlouva byla uzavřena dne 21. 10. 2013. Dotace byla do rozpočtu zanesena v rámci rozpočtového opatření č. 4 schváleného usnesením zastupitelstva obce dne 18. 12. 2013, investiční dotace na projekt „Turistické centrum Velehrad“ ve výši 15.270.856,17 Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 87505 na pol. 4223, nástroj 38, zdroj 5), dotace bude obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí dotace na individuální projekt z Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Střední Morava č. ÚRR D-2012/0046/0KP uzavřené dne 17. 9. 2012 v celkové výši maximálně 17.500.000,- Kč, tj. 72,9 % z celkových způsobilých výdajů projektu. V roce 2012 přijala obec z dotace částku 2.048.055,49 Kč. Dotace byla schválena ve výši 15.000.000,- Kč v rozpočtu na rok 2013 usnesením zastupitelstva obce dne 12. 12. 2012. Čerpání dotace na volby Obci byla na základě Rozhodnutí z Ministerstva financí a Rozhodnutí o poskytnutí dotace č.j. MF- 121018/2012/12-12 ze dne 3. 1. 2013 poskytnuta účelová neinvestiční dotace na pokrytí výdajů vzniklých obci v souvislosti s volbou prezidenta České republiky ve výši 27.200,- Kč Přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ 98008 na pol. 4111 dokladem č. 13-80100028 ze dne 7. 1. 2013 ve výši 27.200,- Kč. Čerpání dotace bylo zaúčtováno pod UZ 98008 na OdPa 6118 v celkové výši 24.701,43 Kč - ověřeno na doklady č. 13-701-00114, 13-801-00112, 13-801-00164, 13-701-00043, 13-701-00111, 13-801-00261, 13-701-00086 a 13-701-00087. Dotace byla čerpána na: služby – kontrola dat k volbám, příprava PC na volby, zpracování volebních sestav v hodnotě 3.124,- Kč – doloženo fakturou č. 2013050 vystavenou dne 8. 2. 2013 dodavatelem Ing. Jiří Zeman, Kunovice – úhrada provedena dne 18. 3. 2013 - ověřeno na bankovní výpis ČS, a. s. č. A.3 ze dne 31. 3. 2013, čistící prostředky a kancelářské potřeby v hodnotě 1.025,- Kč – doloženo daňovým dokladem č. 37289159 vystaveným dne 10. 1. 2013 dodavatelem KOH-I-NOOR HARDTMUTH Trade a. s., prodejna Uh. Hradiště za nákup kancelářských potřeb ve výši 885,- Kč – z dotace provedena částečná úhrada ve výši 703,- Kč a pokladním dokladem České obchodní společnosti SPAR, INTERSPAR Staré Město ze dne 10. 1. 2013 vystaveným za nákup čistících prostředků ve výši 618,- Kč – z dotace provedena částečná úhrada

10


ve výši 322,- Kč – úhrada obou dokladů doložena VPD č. 43 ze dne 10. 1. 2013 na celkovou částku 1.503,- Kč, nákup kancelářských potřeb v hodnotě 202,- Kč - doloženo paragonem vystaveným dne 12. 1. 2013 dodavatelem Zdeněk Sonntag, obchodní činnost, Velehrad – úhrada doložena VPD č. 111 ze dne 31. 1. 2013 refundaci mzdy členky OVK ve výši 993,21 Kč – doloženo fakturou č. 1143000320 vystavenou dne 7. 2. 2013 dodavatelem Třinecké železárny, a. s. Třinec – Staré Město – úhrada provedena dne 19. 2. 2013 – ověřeno na bankovní výpis ČS, a. s. č. A.2 ze dne 28. 2. 2013, občerstvení pro 7 členů volební komise (7 x 66,-) x 4 (I. a II. kolo voleb dne 11. a 12 1. 2013 a 25. a 26. 1. 2013) = 1.848,- Kč – doloženo dvěma paragony vystavenými dne 12. 1. 2013 a 26. 1. 2013 dodavatelem Alena Hanáčková, hostinská činnost za občerstvení členů volební komise ze dne 11. a 12. 1. 2013 a 25. a 26. 1. 2013 – úhrada doložena VPD č. 86 ze dne 24. 1. 2013 a VPD č. 87 ze dne 28. 1. 2013, odměny 7 členů volební komise, předsedy, zapisovatelky a 5ti členů OVK (1.600,- Kč + 200,- Kč, zapisovatelka 1.500,- Kč + 200,- Kč a členové (1.300,+ 200,-) x 6, tj. celkem = 11.000,- Kč na DoPP na distribuci 902 ks volebních lístků á 3,50 Kč v celkové výši 3.157,- Kč na DoPP na pálkování volebních lístků ve výši 1.000,- Kč, na DoPP za úklid volební místnosti ve výši 2.352,- Kč Na základě žádosti o vrácení nečerpaných finančních prostředků na volbu prezidenta republiky v lednu 2013 zaslané ekonomickým odborem KÚZK dne 16. 8. 2013 pod čj. KUZL 53519/2013 byla vratka nedočerpané dotace ve výši 2.498,57 Kč zaslána dne 22. 8. 2013 na účet Zlínského kraje – ověřeno na bankovní výpis ČS, a. s. č. 008. Vratka byla správně proúčtována na pol. 4111 mínusem na straně MD.

Obci byla na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. MF- 97772/2013/12-1201 ze dne 7. 10. 2013 poskytnuta účelová neinvestiční dotace na pokrytí výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ve výši 27.100,- Kč Starosta obce Velehrad v souladu se zákonem č. 247/1995 Sb., o volbách do Parlamentu ČR, ve znění pozdějších předpisů stanovil s přihlédnutím k počtu voličů ve volebním okrsku minimální počet okrskové volební komise v počtu 7 včetně zapisovatelky. Přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ 98071 na pol. 4111 dokladem č. 13-80400021 ze dne 31. 10. 2013 ve výši 27.100,- Kč. Dotace byla přijata na účet obce u ČNB č. 94-5717721/0710 dne 10. 10. 2013 – ověřeno na bankovní výpis poř. č. 8 ze dne 31. 10. 2012. Čerpání dotace bylo zaúčtováno pod UZ 98071 na OdPa 6114 v celkové výši 23.270,90 Kč - ověřeno na doklady zaúčtované pod č. 13-701-00919, 13-701-00945, 13-801-01107, 13-801-01114, 13-801-01161, 13-801-01074, 13-801-01154, 13-70101002, 13-701-00934. Dotace byla čerpána na: kancelářské potřeby v hodnotě 455,- Kč – doloženo fakturou č. 133836 vystavenou dne 24. 10. 2013 firmou PAS + P s. r. o., Uherské Hradiště za nákup kancelářských potřeb v celkové výši 2.446,- Kč – z dotace provedena

11


částečná úhrada faktury - úhrada provedena dne 29. 10. 2013, ověřena na bankovní účet ČS, a. s. č. 010 za období od 1. 10. 2013 do 31. 10. 2013,

nákup toneru HP C 7115X v hodnotě 2.102,90,- Kč – doloženo fakturou č. 2013135 vystavenou dne 31. 10. 2013 dodavatelem Ing. Jiří Zeman, Kunovice – úhrada provedena dne 20. 11. 2013, ověřena na denní bankovní výpis ČS, a. s. č. 011 za období od 1. 11. 2013 do 30. 11. 2013 přípravu podkladů a údržbu dat k volbám, volební zpracování, volební seznamy v hodnotě 2.483,- Kč – doloženo fakturou č. 2013135 vystavenou dne 31. 10. 2013 dodavatelem Ing. Jiří Zeman, Kunovice – úhrada provedena dne 20. 11. 2013, ověřena na denní bankovní výpis ČS, a. s. č. 011 za období od 1. 11. 2013 do 30. 11. 2013 občerstvení pro 7 členů volební komise (7 x 66,-) x 2 = 924,- Kč – doloženo dvěma pokladními doklady vystavenými dne 25. 10. 2013 a 26. 10. 2013 za občerstvení členů volební komise dodavatelem Václav Hrabec s. r. o., Staré Město – úhrada doložena VPD č. 934 ze dne 30. 10. 2013, cestovné na 1 CP v celkové výši 324,- Kč (CP ze dne 26. 11. 2013) za odvoz na školení k volbám, dovoz volebních materiálů a odvoz volebních výsledků – úhrada doložena VPD č. 1002 ze dne 26. 11. 2013, refundaci člena volební komise pro volby do Parlamentu ČR ve dnech 25. – 26. 10. 2013 ve výši 1.228,- Kč – doloženo fakturou č. 13081 vystavenou dne 7. 11. 2013 dodavatelem Římskokatolická farnost Velehrad – úhrada provedena dne 20. 11. 2013, ověřeno na bankovní výpis ČS, a. s. č. 011 za období 1. 11. 2013 – 30. 11. 2013 odměny předsedy OVK, zapisovatelky a 5ti členů OVK (1.600,- Kč + 1.500,- Kč +(1.300,- x 5) tj. celkem = 9.600,- Kč DoPP za distribuci 901 ks volebních lístků á 3,50 Kč (3.154,- Kč), úklid volební místnosti a vložení hlasovacích lístků do obálek (3.000,- Kč), tj. celkem 15.754,- Kč Po předložení účetních dokladů k vyúčtování čerpání neinvestičních dotací na volby lze konstatovat, že nebylo zjištěno neoprávněné čerpání účelových prostředků, čerpání dotace proběhlo v souladu se Směrnicí Ministerstva financí č. 124/1354/2002 ve znění pozdějších změn č. 124/123 009/2002 a VV08/2007, zákona o volbách č. 247/1995 Sb a zákona č. 275/2012 Sb., o volbě prezidenta republiky a o změně některých zákonů. Finanční vypořádání neinvestičních dotací na volby prezidenta ČR a do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR poskytnutých obci prostřednictvím kraje bylo provedeno dne 4. 2. 2014. Vratka nedočerpané neinvestiční účelové dotace na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ve výši 3.829,10 Kč byla provedena dne 5. 2. 2014 – doloženo denním bankovním výpisem ČS, a. s. ze dne 5. 2. 2014. Smlouvy o přijetí úvěru

Na základě Smlouvy o úvěru č. 0227948429 uzavřené u ČS, a. s. uzavřené dne 28. 6. 2010 byl obci poskytnut úvěr na financování cyklistických akcí „Cyklistická stezka Tupesy – Velehrad, poutní cesta Jana Pavla II“, „Cyklistická stezka Staré Město – Velehrad, objekt 203 – Lávka“ a „Výstavba společenského domu“ až do výše 7.000.000,- Kč. Dodatkem č. 1 ze dne 15. 11. 2010se nahradil čl. III, odst. 1 Smlouvy – způsob čerpání. Klient je oprávněn čerpat úvěrovou částku pouze v období čerpání v souladu s účelem Úvěru převodem příslušné částky z úvěrového účtu na účty třetích osob s doložením účelovosti čerpání nebo budou

12


bankou převedeny na běžný účet s doložením účelovosti čerpání. Z úvěru bylo k 31. 12. 2010 vyčerpáno 1.800.000,- Kč (pol. 8123). Dle uzavřené Smlouvy bylo období čerpání úvěru stanoveno do 31. 12. 2011 (včetně). V roce 2011 nebyl zůstatek úvěru dočerpán. Dne 22. 3. 2012 byla podána žádost o prodloužení termínu čerpání úvěru na financování Projektu 3 uvedeného ve smlouvě pod názvem „Výstavba společenského domu“ do 31. 12. 2013, důvodem je zahájení stavby v letošním roce 2012 po obdržení dotace, dokončení v roce 2013. Dodatkem č. 2 ke Smlouvě o úvěru č. 0227948429 ze dne 17. 4. 2012 byla provedena změna termínu období čerpání do 31. 12. 2013. Způsob splácení úvěru byl stanoven pravidelnými čtvrtletními splátkami v prvním období, tj. od 20. 3. 2011 do 20. 12. 2012 ve výši 125.000,- Kč, ve druhém období, tj. od 20. 3. 2013 do 20. 12. 2016 ve výši 375.000,- Kč. Konečný termín splatnosti úvěru je 20. 12. 2016. V roce 2013 bylo uhrazeno na splátkách 1.500.000,- Kč v souladu se smlouvou (splátky zaúčtovány na pol. 8124). Zůstatek nesplaceného úvěru byl k 31. 12. 2013 ve výši 4.500.000,- Kč vykázán na rozvahovém účtu 451 – ověřeno na výpis č. 016 z úvěrového účtu č. 0000000227948429/0800 vedeného u ČS, a. s. za období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013 a na Rozvahu za období 12/2013 – bez rozdílu. Zajištění úvěru: blankosměnkou vlastní vystavenou Klientem na řad Banky s doložkou „bez protestu“ – doloženo Smlouvou o vyplňovacím právu směnečném č. 0227948429-S uzavřenou u ČS, a. s. dne 17. 8. 2010. Předmětem smlouvy je ujednání o způsobu doplnění Blankosměnky, kterou výstavce vystavil ve prospěch Banky za účelem zajištění rádného a včasného splnění Zajištěných pohledávek. Uzavření úvěrové smlouvy bylo schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 2 ze dne 30. 6. 2010. *Na základě Smlouvy o úvěru č. 11875/13/LCD uzavřené u ČS, a. s. dne 11. 10. 2013 byl obci poskytnut úvěr na financování Projektů „Turistické centrum Velehrad – dodávka interiéru“, „Turistické centrum Velehrad“ a „Snížení prašnosti a emisí ve Velehradě pořízením zametací techniky“ až do výše 11.200.000,- Kč. Čerpání úvěrových prostředků dle smlouvy trvalo od dne uzavření smlouvy do 31. 12. 2013. K 31. 12. 2013 čerpaná částka ve výši 10.468.310,- Kč (zaúčtována na pol. 8113). Způsob splácení úvěru: celý úvěr splatí klient nepravidelnými splátkami z prostředků Dotace nejpozději do 30. 9. 2014. K 31. 12. 2013 činily uhrazené splátky úvěru 8.000.000,- Kč (pol. 8114). Zůstatek nesplaceného úvěru byl k 31. 12. 2013 ve výši 2.468.310,- Kč vykázán na rozvahovém účtu 281 – ověřeno na výpis č. 007 z úvěrového účtu č. 392016449/0800 vedeného u ČS, a. s. za období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013 a na Rozvahu za období 12/2013 – bez rozdílu. Zajištění úvěru: blankosměnkou vlastní vystavenou Klientem na řad Banky s doložkou „bez protestu“ – doloženo Smlouvou o vyplňovacím právu směnečném č. S/11875/13/LCD uzavřenou u ČS, a. s. dne 11. 10. 2013. Předmětem smlouvy je ujednání o způsobu doplnění Blankosměnky, kterou výstavce vystavil ve prospěch Banky za účelem zajištění rádného a včasného splnění Zajištěných pohledávek. Uzavření úvěrové smlouvy bylo schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 2 ze dne 25. 9. 2013. Dokumentace k veřejným zakázkám

Obec Velehrad jako zadavatel vyhlásil v roce 2013 výběrové řízení na dvě veřejné zakázky. Jednalo se o veřejnou zakázku „Snížení prašnosti a emisí ve Velehradě pořízením zametací techniky“ a „Turistické centrum Velehrad – interiér“. Předmětem kontroly byla veřejná zakázka „Turistické centrum Velehrad - Interiér“. Na základě Mandátní smlouvy č. 11/2013 uzavřené dne 25. 2. 2013 mezi mandantem Obcí Velehrad a mandatářem INVESTA UH s. r. o., Uherské

13


Hradiště, zastoupeným Ing. Marií Knotovou, se mandantář zavazuje obstarat pro mandanta formou přímého zastoupení, to je jménem a na účet mandanta práce spojené se zajištěním zadání veřejné zakázky dle zákona č. 137/2006 Sb., v platném znění ve zjednodušeném podlimitním řízení dle § 38. Předmětem veřejné zakázky je dodávka interiéru na akci „Turistické centrum Velehrad – interiér“. Čas plnění – zahájení prací od 03/2013, předpokládané ukončení prací 05/2013. Cena za zajištění zadání veřejné zakázky je stanovena dohodou stran v souladu se zákonem o cenách bez DPH ve výši 35.000,- Kč, DPH 21 % ve výši 7.350,- Kč, cena včetně DPH 42.350,- Kč. Cena neobsahuje náklady spojené se zveřejněním veškerých formulářů IS VZ US. Výzva k podání nabídky dle zákona o veřejných zakázkách č. 137/2006 Sb., v platném znění dle § 38 ve zjednodušeném podlimitním řízení na dodávku na akci „Turistické centrum Velehrad – dodávka interiéru“ byla zaslána pěti firmám vybraných zadavatelem. Lhůta pro podání nabídek byla stanovena do 22. 4. 2013 do 13.45 hod. Zadavatel stanovil jediné hodnotící kritérium – nejnižší nabídkovou cenu bez DPH. V rámci přezkoumání bylo předloženo: Mandátní smlouva č. 11/2013, živnostenský list a výpis z obchodního rejstříku firmy InvestaHarmonogram postupu pracíVýzva k podání nabídky Rozdělovník oslovených firem (5) – doloženo dodejnami České pošty ze dne 3. 4. 2013 a poštovním podacím archem ze dne 3. 4. 2013 Seznam firem oslovených výzvou Zadávací dokumentace Seznam žádostí o poskytnutí zadávací dokumentace od jednotlivých uchazečů VZ (9 firem) Jmenování členů a náhradníků hodnotící komise ze dne 12. 4. 2013 (5 členů a 5 náhradníků) Pozvánka na jednání hodnotící komise – otevírání obálek s nabídkami a posouzení kvalifikace v pondělí 22. 4. 2013 ve 14.00 hod., hodnocení nabídek se konalo 24. 4. 2013 v 15.00 hod Rozdělovník členů hodnotící komise včetně podacího archu ze dne 15. 4. 2013 Protokol o jednání hodnotící komise (první jednání ze dne 22. 4. 2013 Čestné prohlášení o nepodjatosti a o mlčenlivosti členů hodnotící komise ze dne 22. 4. 2013 Protokol z otvírání obálek s nabídkami ze dne 22. 4. 2013 obsahoval seznam přijatých nabídek – uchazečů, kteří splnili požadavky uvedené v § 71 odst. 9 zákona, dále prezenční listina uchazečů přítomných otevírání obálek s nabídkami a seznam přijatých nabídek v počtu tří Potvrzení přijetí nabídek od tří vybraných firem ze dne 22. 4. 2013 Protokol o posouzení kvalifikace a kontrola obsahové stránky nabídek - všechny tři nabídky splnily prokázání kvalifikace a požadavky na obsah nabídky – byly předány k dalšímu posouzení Protokol o jednání hodnotící komise ze dne 24. 4. 2013 – přítomni 4 členové hodnotící komise + 1 náhradník Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek ze dne 24. 4. 2013 obsahovala identifikační údaje zadavatele, seznam posuzovaných nabídek v počtu tří (ze zadávacího řízení nebyly vyřazeny hodnotící komisí žádné nabídky), popis hodnocení nabídek včetně odůvodnění – nejnižší nabídková cena – předpokládaná nabídková cena 2.410.000,- Kč bez DPH, pro vyhodnocení byla vyhotovena tabulka porovnání

14


celkových nabídkových cen bez DPH a včetně DPH s vyčíslením rozdílů. Nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč č. 3 – STAMOS Uherské Hradiště, spol. s. r. o. Z předložených cenových nabídek komise nehodnotila žádnou jako mimořádně nízkou. Dále obsahovala tabulku cenového porovnání, výsledek hodnocení nabídek – jejich pořadí, složení hodnotící komise s podpisy jejích členů, předání zprávy o posouzení a hodnocení nabídek zadavateli dne 24. 4. 2013. Rozhodnutí zadavatele o přidělení veřejné zakázky obchodní firmě STAMOS Uherské Hradiště, spol. s. r. o. s nabídkovou cenou bez DPH ve výši 1.688.174,- Kč, nabídková cena včetně DPH 2.042.691,- Kč – odůvodnění – nabídka vybraného uchazeče vyhověla požadavkům a podmínkám stanoveným zadavatelem ve výzvě k podání nabídky a podmínkám v zadávací dokumentaci a měla nejnižší nabídkovou cenu – jediné stanovené kritérium veřejné zakázky. Oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne 25. 4. 2013 a rozdělovník Sdělení o uzavření smlouvy s vybraným uchazečem – doložena dodejna a poštovní podací arch ze dne 26. 6. 2013 Bankovní výpis BÚ č.1543059329/0800 u ČS, a. s. č A. 6 za období 6/2013 – doloženo vrácení jistoty ve výši 3 x 48.000,Kč Písemná zpráva zadavatele ze dne 2. 7. 2013 Dne 8. 7. 2013 byl zveřejněn výsledek na IISVZSU – věstník veřejných zakázek Smlouva o dílo na zakázku „Turistické centrum Velehrad – dodávka interiéru“s vybraným uchazečem STAMOS Uherské Hradiště, spol. s. r. o. byla uzavřena dne 17. 6. 2013. Cena je stanovena na základě zadávací dokumentace a dle pravidel PRV, v rozpočtu je samostatně uvedena pro jednotlivé druhy požadovaného vybavení a činí na zařízení do 40.000,- Kč 1.553.851,- Kč, zařízení nad 40.000,- Kč 488.840,- Kč, uvedená cena je cena nejvýše přípustná a je splatná nejméně do 31. 12. 2013 bez ohledu na případný kratší termín dokončení. Nabídnutou cenu je možné překročit, pokud dojde v průběhu realizace ke změnám sazeb DPH nebo jiných daňových předpisů mající vliv na cenu díla nebo pokud by zadavatel požadoval dodání prvků, které nebyly součástí předmětu plnění. Jiné podmínky pro překročení nabídkové ceny nejsou přípustné. Usnesením zastupitelstva obce ze dne 17. 3. 2013 bylo uloženo zastupitelstvem obce dokončit výběrové řízení a dodavatele vybavení interiéru „Turistického centra“. Dodatkem č. 1 ze dne 26. 9. 2013 byla navýšena cena prací včetně DPH na 2.369.391,- Kč. Navýšení stanovené ceny o vícepráce bylo schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 1 ze dne 25. 9. 2013. Dodatkem č. 2 ze dne 30. 11. 2013 byla provedena změna předmětu smlouvy – změna provedení interiéru dle soupisu provedených prací a změna termínu plnění – ukončení prací do 30. 11. 2013. Ke kontrole předloženy dodavatelské faktury firmy STAMOS Uherské Hradiště spol. s. r. o. za dodávku a montáž interiéru do turistického centra Velehrad č.: 230122 ze dne 15. 10. 2013 v hodnotě 891.226,- Kč 230147 ze dne 31. 10. 2013 v hodnotě 1.064.200,- Kč 230171 ze dne 30. 11. 2013 v hodnotě 413.965,- Kč Celkem……………………………………2.369.391,- Kč – sjednaná cena prací byla v souladu s uzavřenou SOD a Dodatky č. 1 a 2.

15


Vnitřní předpis a směrnice

Obec měla vyhotoveny směrnice:

Oběh účetních dokladů – platná od 1. 1. 2010Vysílání na pracovní cesty, cestovní náhrady – platná od 1. 1. 2010 Archivace – platná od 1. 1. 2010 Směrnici pro inventarizaci majetku a závazků (zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů), platná od 1. 9. 2011 Směrnici pro odpisování dlouhodobého majetku – zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhl. 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 563 a ČÚS č. 708, platnost směrnice od 31. 12. 2011 – přílohou je účetní odpisový plán pro rok 2012 Postupy a pravidla kontrolní činnosti dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole Směrnici k pohledávkám, která řeší okamžik vzniku a zániku pohledávky, způsob a postup vymáhání pohledávek a další práce s nimi , opravné položky dopočítány k pohledávkám od roku 2010, platnost směrnice od 30. 9. 2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

Předmětem kontroly byly zápisy a usnesení zastupitelstva: ze dne 27. 3. 2013 v návaznosti na schválení účetní závěrky obce Velehrad za rok 2012, uzavření smlouvy o spolupráci při realizaci projektu „Otevřené brány“ s Římskokatolickou farností Velehrad a Zlínským krajem a na vyřazení hasičského dopravního vozidla AVIA ze dne 26. 6. 2013 – ZO projednalo a schválilo závěrečný účet obce za rok 2012, hospodářský výsledek ZŠ a MŠ a jeho rozdělení do fondů, vytváření rezerv na opravy kanalizací, ČOV a plynofikace. Rezerva bude vytvářena ve výši nájmu za provozování kanalizace, ČOV a plynofikace a změnu účtu vedeného pro FRB u KB, a. s. na běžný účet obce ke dni 1. 7. 2013. Příjmem účtu budou splátky z FRB, ZO schválilo zapojení prostředků tohoto účtu do rozpočtu obce, rozpočtové opatření. ze dne 25. 9. 2013 – zastupitelstvo obce schválilo Dodatek č. 1 smlouvy č. O/0055/2010/DOP o poskytnutí finančního příspěvku za účelem dopravní obslužnosti, úhradu víceprací na stavbě „Turistického centra Velehrad“ a rozpočtové opatření č. 3. ze dne 18. 12. 2013 - ZO projednalo a schválilo rozpočtové opatření č. 4, rozpočet obce Velehrad na rok 2014 v celkovém objemu příjmů ve výši 15 mil, výdajů 13,5 mil. a financování (splátky úvěru) ve výši 1,5 mil. Kč, plán inventarizace majetku obce, záměr odprodeje pozemku p. č. 621 o výměře 211 m2 v k. ú. Velehrad, smlouvu o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene na parc. č. 421 v k. ú. Velehrad umístění energetického zařízení, žádost o finanční příspěvekTJ Sokol Velehrad na doplatek nákladů na výstavbu soc. zařízení na fotbalovém hřišti ve výši 77.000,- Kč, nabídku na zpracování projektové dokumentace na generální rekonstrukci kanalizační přečerpávací stanice ve výši 74.800,- Kč ing. Machulkou, dodatek ke smlouvě o nájmu a provozování plynárenského zařízení a požadavek ZŠ Velehrad na rekonstrukci podlah.

Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití

Sociální fond T vorba a čerpání soc. fondu se řídí Zásadami pro hospodaření se sociálním fondem Obce Velehrad, platnými od 1. 1. 2006 i pro rok 2013. Příděl do fondu byl stanoven ve výši 3 % z rozpočtovaných nákladů na mzdy ( § 6171 pol. 5011 - správa a § 6112 pol. 5023 – zastupitelstvo obce a OdPa 3745, pol. 5011 – plat stálého pracovníka na údržbu obce).

16


Příděl do fondu za rok 2013 byl proveden ve výši 70.800,- Kč dne 18. 7. 2013 – ověřeno na výpis ČS, a. s. č. 007 z 31. 7. 2013. Prostředky fondu byly v průběhu roku 2013 čerpány v souladu se Zásadami na poskytnutí půjčky ve výši 20.000,- Kč (v roce 2013 byly ze SF poskytnuty 2 půjčky v celkové výši 40.000,- Kč, první dne 14. 3. 2014 – výpis ČS, a. s. č. A.3 a druhá dne 25. 11. 2013 – VČ 011, 1. půjčka byla k 31. 12. 2013 uhrazena v plné výši, 2. půjčka bude dle smlouvy splácena od ledna 2014) , na stravné, na úhradu kurzu jógy, na rekreaci, k životnímu jubileu. Nevyčerpané prostředky jsou převáděny do dalších let. Dne 22. 1. 2013 byla uzavřena smlouva o půjčce ve výši 20.000,- Kč na bytové zařízení. Splátky ve výši 2.000,- Kč jsou hrazeny od 1. 3. 2013. Poslední splátka uhrazena dne 2. 12. 2013 – ověřeno na bankovní výpis SF č. 012 za období od 1. 12. 2013 do 31. 12. 2013. Dne 25. 11. 2013 byla uzavřena smlouva o půjčce na nákup zařízení do domácnosti ve výši 20.000,- Kč – vyplacena převodem dne 25. 11. 2013 (výpis č. A.011). Měsíční splátky ve výši 1.000,- Kč budou hrazeny od ledna 2014). Rozpočet sociálního fondu na rok 2013 byl schválen v rámci rozpočtu obce na rok 2013 usnesením zastupitelstva obce ze dne 12. 12. 2012 v příjmové části ve výši 116.800,- Kč a ve výdajové části ve výši 152.160,- Kč. Rozpočet soc. fondu na rok 2013: Počáteční stav k 1. 1. 2013…………….…74.264,25 Základní příděl.......................................70.800,Splátky půjček ………………………….… 46.000,Příjmy celkem ………………………….....116.800,Půjčky pracovníkům…………………….....20.000,Osobní konta pracovníků……………….…20.160,Příspěvek na stravné……………………....35.000,Příspěvek na reprezentaci………………...25.000,Dary – životní výročí……………………….12.000,Rezerva……………………………………...20.000,Výdaje celkem…………………………….152.160,Pro potřeby soc. fondu byl zřízen samostatný bankovní účet u ČS a. s. č. 1071543059329/0800. Účetní doklady (kopie) sociálního fondu byly zakládány u výpisů k účtu SF, originály založeny v hlavním účetnictví, výdaje byly ověřeny na účetní doklady. Tvorba a čerpání sociálního fondu (účet 236 100) Počáteční stav SF k 1. 1. 2013……………….74.264,25 Příjmy…………………………………………...117.800,Výdaje…………………………………………..109.771,Konečný zůstatek účtu SF k 31. 12. 2013…82.293,25 Kč byl souhlasný s účtováním v hlavní knize a na výpisu z účtu u ČS a. s. k 31. 12. 2013 – ověřeno na bankovní výpis ČS, a. s. 012 ze dne 31. 12. 2013 - bez rozdílů. Fond rozvoje bydlení Obecní zastupitelstva schválilo Obecně závaznou vyhlášku č. 1/2000 platnou od 14. 7. 2000, ve které byly mimo jiné stanoveny příjmy a výdaje fondu, výběrové řízení a Smlouvy o půjčce. OZV č. 1/2006 aktualizováno o vytvoření účelových prostředků ,,Fondu rozvoje bydlení na území obce Velehrad,, ze dne 30. 3. 2006. Touto vyhláškou byla zrušena OZV č. 1/2000. Usnesením zastupitelstva obce ze dne 14. 12. 2011 byla zrušena Obecně závazná vyhláška č. 1/2006 o vytvoření účelových prostředků „Fondu rozvoje bydlení na území obce Velehrad“ ze dne 30. 3. 2006. Zrušení vyhlášky nabylo účinnosti k datu

17


31. 12. 2011. K 31. 12. 2013 činil zůstatek nesplacených půjček 17.767,- Kč (účet 469). Prostředky FRB byly poskytovány a spláceny prostřednictvím samostatného bankovního účtu vedeného u KB, a. s. (účtováno na účtu 236 300). K 31. 12. 2013 nebyla plně pouze jedna půjčka. Usnesením zastupitelstva obce ze dne 26. 6. 2013 byla schválena změna účtu FRB na účet běžný ke dni 1. 7. 2013. Příjmem tohoto účtu budou zůstatky splátek z FRB – ZO schválilo zapojení finančních prostředků tohoto účtu do rozpočtu obce.

Účetní závěrka

Účetní závěrka obce za rok 2012byla schválena před platností prováděcí vyhlášky 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek usnesením zastupitelstva obce dne 27. 3. 2013.

Vyřazení majetku

Obec vykazovala k 31. 12. 2013 kapitálové příjmy ve výši 12.792,- Kč, zaúčtovány na OdPa 5512 pol. 3119 – ostatní příjmy z prodeje dlouhodobého majetku. Na základě usnesení zastupitelstva obce ze dne 27. 3. 2013 bylo provedeno vyřazení dopravního vozidla AVIA 30 (hasiči) a jeho předání do zařízení ke sběru autovraků. Doloženo Potvrzení o převzetí autovlaku do zařízení ke sběru autovraků, předávající Obec Velehrad, příjemce autovlaku Kovosteel, Staré Město. Za vozidlo (3.420 kg x 4,10 Kč – informace z vážního lístku) bylo obci zaplaceno 12.792,- Kč – doloženo příjmovým pokladním dokladem OÚ č. 001770 ze dne 26. 6. 2013. Vyřazení vozidla doloženo Protokolem o vyřazení speciálního dopravního vozidla AVIA 30 DVS inv. č. 66725 vystaveným dne 26. 6. 2013. Účetní vyřazení z 028 provedeno ve výši 16.600,Kč dne 10. 7. 2013 d. č. 13-010-00004.

B. I.

Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Obec neprovozovala v roce 2013 hospodářskou činnost. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek.

18


Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem.

II. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.

C. I.

Závěr Odstraňování chyb a nedostatků

Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny.

II.

Při přezkoumání hospodaření obce Velehrad za rok 2013

nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].

III.

Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání hospodaření obce Velehrad za rok 2013 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: 0,77 %

a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

23,03 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

0,00 %

Velehrad dne 14. února 2014

Ivana Šebestová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.

19


Ing. Stanislav Gregůrek, starosta obce Velehrad prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).

Návrh zprávy převzal a s obsahem byl seznámen dne 14. února 2014

………………………………………………..

Ing. Stanislav Gregůrek starosta

podpis

1 x obdrží: Obec Velehrad 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní

20

KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velehrad, IČ: za rok 2013

Recommend Documents