„Jószív” Temetkezési Segélyt Biztosító Önsegélyezo Pénztár 9024 Gyor, Szauter u. 12.
KIEGÉSZÍTO MELLÉKLET 2004.évi éves pénztári beszámolóhoz
Gyor, 2005.május 6.
Az 2004.évi tevékenységünkhöz az alábbi kiegészítést adjuk: 1. Pénzügyi terv teljesítését akadályozó tényezok: A Pénztár pénzügyi tervének teljesítését az induló gazdálkodási terv szerkezetének megfeleloen a tényszámok figyelembevételével az alábbiak szerint értékeljük: Megnevezés 2004.évi 2004.évi eltérés pénzügyi terv dec.31-i tény Taglétszám 1900 fo 1883 fo I. Bevételek alaponként (ezer forintban) Fedezeti alap tagdíjból 89% 14240 14916 +676 + befektetés hozama 5000 5249 +249 + egyéb befizetés . 5700 5397 -303 Fedezeti alap összesen: 24940 25562 +622 Muködési alap tagdíjból 14% 1744 1828 +84 + befektetés hozama 994 576 -418 + egyéb befizetés . 294 609 +315 + támogatói adomány 400 400 0 Muködési alap összesen: 3432 3413 -19 Likviditási alap tagíjból 1% 16 21 +5 + befektetés hozama 6 33 +27 + egyéb befizetés 6 6 0 Likviditási alap összesen: 28 60 +32 Alapok bevétele összesen: 28400 29035 +635 II. Kiadások (ezer forintban) Pénztári szolgáltatás 5000 6391 +1391 Igénybevett szolgáltatás 950 1072 +122 ebbol: postai szolgáltatás 900 913 +13 könyvvizsgálói díj 50 45 -5 hirdetés 0 58 +58 oktatás-továbbképzés 0 56 +56 Egyéb kiadás: Tagdíj (Pénztársz.) 230 122 -108 Egyéb kiadás:transzfer.díj,kelerdíj 16 16 0 Egyéb kiadás: bankktg 154 227 +73 Személyi jellegu kifizetés 420 410 -10 Beruházás: számítógép 0 115 +115 Felügyeleti díj 80 51 -29 Kiadások: 6850 8404 +1554 Tagoknak visszatérítés: 700 1448 +748 Alapok eredménye összesen: 20850 19183 -1667
2. Befektetések értékelése, értékpapírok A pénztár a szabad pénzeszközeit foleg rövid lejáratú értékpapírokban tartja, amely a következo értékpapírokból áll: 2
Államkötvények értéke 2004.december 31-én: Kincstárjegyek értéke 2004.december 31-én: Összesen:
1.990 e Ft 97.606 e Ft 99.596 e Ft
Az értékpapírok mérlegünkben bekerülési értéken szerepelnek. A 2004.évben lejáró Magyar Államkötvények a mérlegben a befektetett pénzügyi eszközök helyett a forgóeszközök között kerülnek kimutatásra, ezek összege 1.990 e Ft. 3. Bevételek alakulása: A pénztár bevételei a pénzügyi tervhez viszonyítva 635 e Ft bevétel növekedést mutatnak. A pénztár bevételei között kis mértékben növekedett a tagdíj befizetés, ami arra enged következtetni, hogy a pénztártagok bíznak és hisznek a pénztár céljában, szükségességében és muködésében. 2004.évben 102.405 e Ft- értékben vásárolt értékpapírt a pénztár, ebbol kamatozó kincstárjegyet 60.100 e Ft-ot, diszkont kincstárjegyet 42.305 e Ft-ot. Az elozo évi befektetésekbol lejárt 83.552 e Ft értékpapír, amely újra befektetésre került és része a 2004.évben vásárolt értékpapíroknak. A lejárt kincstárjegyek hozamaiból és az államkötvények 1/2 évenkénti hozamaiból, árfolyamnyereségébol 5.858 e Ft pénzügyi bevétel került jóváírásra. 4. Kiadások alakulása: Jelenleg is érvényes, hogy a három temetkezési vállalkozás támogatja költségátvállalással a muködést, a választott tisztségviselok 3000 fo taglétszám eléréséig díjmenetesen látják el feladataikat. A „Jószív” Temetkezési Kft nagy részben biztosítja azt, hogy 1 fo mérlegképes könyvelo (Nagy Lívia 130272 reg.szám) ellássa a pénztár ügyviteli feladatait, de a munkabér és közterhei kisebb részét a Pénztár fizeti, amely 2004.évben 410 e.Ft összeget tett ki. A Pénztár kijelölt irodahelyisége a „Jószív” Temetkezési Kft székhelyén muködik, helyiségbérlet felszámítására nem került sor. A pénztár muködtetésével kapcsolatos tényleges kiadások a fent említett költségkímélo vállalások nélkül a pénztár gazdálkodását lehetetlenné tennék. Így a Pénztárnál ténylegesen felmerülo anyagjellegu kiadások a postán befizetett csekkek utáni költségekbol, bankköltségekbol, pénztárszövetségi tagdíjakból és könyvvizsgálói díjból tevodnek össze. A pénzügyi tervhez képest a kiadások 1.667 e.Ft-tal növekedtek. Okai többfélék: a hirdetés és konferencia költségeit 2004-tol a temetkezési cégek átvállalni nem tudták, ezért ezen költségek a Pénztárnál jelentek meg, de a tervben nem szerepeltek. 2004.06.21-étol a Konzumbank beolvadása következtében új letétkezeloi szerzodést kötött a Magyar Külkereskedelmi Bank Rt-vel, mint jogutóddal. Ezért a befektetéshez kapcsolódó bankköltségek a tervhez képest emelkedtek. A Pénztár felügyeleti díja 51 e.Ft volt. 3
5. Szolgáltatások alakulása A Pénztár alapszabálya szerint a várakozási ido 3 hónap, így az elhunyt pénztártagjainknál a várakozási ido után történt a szolgáltatás kifizetése. Pénztárunk 2004.évben 6.391 e Ft szolgáltatást fizetett ki 129 fo után. Az analitikus nyilvántartás tartalmazza a személyenkénti kifizetett összegeket név (tagkód) és kifizetett összeg szerint. 6. Taglétszám alakulása: Megnevezés
I.n.év
Nyitó (fo) 1700 Belépo tagok(fo) 93 Kilépo tagok(fo) 7 Meghalt tagok(fo) 21 Taglétszám záró: 1765
II.n.év
III.n.év
IV.n.év
1765 90 9 20 1826
1826 54 3 21 1854
1854 60 3 28 1883
2004.évi záró létsz 1700 +297 -24 -90 1883
A fenti taglétszám táblázat negyedéves bontásából kitunik, hogy a belépok száma lassú, de egyenletes növekedést mutat, amely nem sokkal kevesebb a tervezettnél. Ennek oka, hogy növekedett az elhunytak száma. A belépok életkora 60-80 év között a leggyakoribb. A pénztárból kilépett 24 fo, melynek oka egyrészt az, hogy az idos embereket a családtagjaik lebeszélték a tagsági díj fizetésérol, miután tudomást szereztek a tagsági viszonyukról, másrészt nem akarták vagy anyagi körülményeik miatt nem tudták a tagdíjat továbbra is fizetni, esetleg külföldre költöztek. A meghalt 90 fobol 2 fo 50 év alatti, 5 fo 51-60 év közötti, 13 fo 61-70 év közötti, 29 fo 71-80 év közötti, 34 fo 81-90 év közötti, 7 fo 91-100 év közötti. A legtöbb elhunyt a 71-90 évesek között volt. Taglétszám korszerinti megoszlása: fo 1. 40 év alatti 116 2. 41-50 év közötti 175 3. 51-60 év közötti 356 4. 61-70 év közötti 549 5. 71-80 év közötti 483 6. 81-90 év közötti 187 7. 91 év felett 17 1883 A tavalyihoz képest az arányszámok nem életkora 67 év.
% 6,2 9,3 18,9 29,1 25,7 9,9 0,9 100.0 % sokat változtak. Az aktív tagok átlag 4
7. Egyéb Pénztárunk tagjainak befizetési igénye a nagyösszegu egyéb befizetés. Az egyéb befizetésbol fedezetbe 95 %, muködésbe 4,9%, likvidbe 0,1% került. A tagdíjból fedezetbe 89 %, muködésbe 10,9 %, likvidbe 0,1% került. A Pénztár 2004-ben leselejtezte a régi 1996-ban vásárolt már nullára leírt számítógépeit, mivel elavultak és helyette új számítógépet vásárolt 115.000,-Ft értékben. (Az új számítógép leírási kulcsa 33%.) Egyéb nemleges adatot tartalmazó körülmények: 8.Munkáltatói kötelezettség vállalások teljesülése Pénztárunk sajátosságaiból kifolyólag munkáltatói támogatásra nem számíthat, ezért ilyen szerzodése nincs. Ok az, hogy aktív keresoképes lakosságot ez a pénztári forma általában nem vonzza. 60 év után viszont a munkáltatót nem nagyon érdekli a volt dolgozója sorsa. Természetesen ennek még számos pszichikai és a pénztártörvény nem kello rugalmasságára visszavezetheto oka is van. 9. Kiegészíto vállalkozási tevékenység Kiegészíto vállalkozási tevékenységet a pénztár nem folytat. 10. Értékvesztés Pénztárunknál értékvesztés nem fordult elo. 11. Rendkívüli események Pénztárunknál rendkívüli esemény nem történt 2004-ben, amely megzavarta volna a pénzügyi terv teljesítését. A számviteli politikában lényeges változtatást nem eszközöltünk. 12. Tartalékok (alapok) alakulása A mérleg alapok alakulása táblái alapján a fedezeti, muködési és likviditási tartalékok a terv szerint egyenletes növekedést mutatnak. 13. Átcsoportosítás 2004.évben a Pénztár átcsoportosítást nem hajtott végre az alapok között. Gyor, 2005.május 6.
Dr.Ladocsy Géza IT elnök
5
