Jmenuji se Petr a provedu vás výroční zprávou za rok Znáte mě z webových stránek

Jmenuji se Petr a provedu vás výroční zprávou za rok 2010.

Znáte mě z webových stránek www.csobleasing.cz

ČSOB Leasing, a.s. Výroční zpráva za rok 2010

ČSOB Leasing, a.s. Výroční zpráva 2010

Vítejte!

1

ČSOB Leasing je univerzální leasingová společnost. Je 100% dceřinou společností ČSOB a členem mezinárodní bankovní a pojišťovací skupiny KBC Group. Nabízí kompletní škálu finančních produktů, financování všech druhů dopravních prostředků, strojů a zařízení.

Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva Významné události roku 2010 Hlavní události roku 2011 – do června 2011 Profil společnosti ČSOB Leasing, a.s. Vedení společnosti ČSOB Leasing, a.s. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti ČSOB Leasing, a.s. a stavu jejího majetku za rok 2010 Zpráva Dozorčí rady ČSOB Leasing. a.s. předkládaná ke schválení jedinému akcionáři jednajícímu jménem valné hromady z 31. dubna 2011 Finanční výsledky podle IFRS Výrok k výroční zprávě Finanční část Zpráva nezávislých auditorů Nekonsolidovaná Účetní závěrka Příloha nekonsolidované účetní závěrky Zpráva nezávislých auditorů Konsolidovaná účetní závěrka Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Kontaktní údaje

ČSOB Leasing, a.s. | Výroční zpráva 2010

2 4 6 7 8 9 12 13 15 17 18 20 26 49 51 84 88

www.csobleasing.cz

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA

2 V roce 2010 byl ČSOB Leasing oceněn cenou Fleet Awards 2010.

Rok 2010 prokázal, že společnost ČSOB Leasing se s důsledky finanční krize vypořádala velmi dobře.

Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych v úvodu výroční zprávy shrnul hlavní události, které se dotýkaly naší podnikatelské činnosti v roce 2010. V první polovině roku 2010 vykázaly hlavní ukazatele trhu, na kterém působíme, celkově horší výkonnost než v roce 2009. Nicméně situace se ve druhé polovině roku 2010 postupně zlepšovala a v závěru roku měl trh jednoznačně růstovou tendenci. Tu jsme vnímali jako další důkaz končící ekonomické recese a oživení poptávky v oblasti financování provozních a investičních potřeb firem a soukromých osob. Rok 2010 jednoznačně prokázal, že společnost ČSOB Leasing se s důsledky finanční krize vypořádala velmi dobře. Naše činnost v roce 2010 úspěšně navázala na nově přijatou obchodní strategii z roku 2009. Objem obchodů v meziročním srovnání rostl v průběhu celého roku 2010 a současně byl úzce doprovázen kvalitativně novým pojetím řízení kreditního rizika, které přineslo výborné výsledky. Naše práce a obchodní aktivity tak směřovaly společnost ČSOB Leasing zpět na první pozici na trhu. V oblasti rozvoje lidských zdrojů se nám podařilo stabilizovat tým klíčových zaměstnanců, snížit fluktuaci na minimum a dále budovat pozitivní klima ve společnosti. Lidské zdroje i nadále vnímám jako jeden z hlavních stavebních kamenů ČSOB Leasing pro rok 2011 a další léta a současně i klíč k naplnění všech našich strategických cílů. I skupina KBC v roce 2010 úspěšně pokračovala v plánu restrukturalizace schváleném Evropskou komisí a vrátila se v roce 2010 k zisku. Výsledky ČSOB Leasingu za rok 2010 tak jen potvrdily celkový velmi pozitivní vývoj v celé skupině KBC a ČSOB.


www.csobleasing.cz

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA

Pokračovali jsme také v úspěšném rozvoji spolupráce s ČSOB bankou a ČSOB Pojišťovnou, zejména v oblasti cross-sellingu, kde jsme ustavili procesy obchodní spolupráce a podstatně zlepšili způsob, jakým nabízíme naše produkty klientům skupiny ČSOB. To přineslo konkrétní obchodní výsledky – realizaci financování operativním leasingem a financování korporátních zákazníků. Mohu s plnou vážností říci, že se ČSOB Leasing stává opravdu integrální součástí celé produktové nabídky v rámci finanční skupiny ČSOB. Odvážně si dovolím tvrdit, že ČSOB Leasing se již tradičně umisťuje na předních příčkách v soutěžích finančních produktů. V roce 2010 byl ČSOB Leasing oceněn cenou Fleet Awards 2010 za fleetový produkt roku v kategorii „financování“, kde uspěl náš akční produkt „Finanční leasing s pojištěním zdarma“, který vybrala porota odborníků. V prestižní soutěži o nejlepší finanční produkty Zlatá koruna jsme získali, v kategorii Leasing, třetí cenu za produkt Optimal leasing automobilů s flexibilními službami.

3

Rád bych závěrem poděkoval všem našim zaměstnancům za jejich práci, dále všem našim zákazníkům, obchodním partnerům a spolupracujícím stranám za podporu, důvěru a kvalitní spolupráci na rozvoji společného podnikání. V neposlední řadě děkuji za spolupráci a trvale poskytovanou podporu společnosti KBC Lease a našemu akcionáři, ČSOB bance.

Libor Bosák předseda představenstva a generální ředitel

Rok 2010 byl pro ČSOB Leasing současně rokem, kdy jsme se opět vrátili v hospodaření společnosti do zisku. Tento fakt je výsledkem kvalitně řízeného a nízkého rizika obchodů a zvýšení reputace jména společnosti, což nám potvrzují naši obchodní partneři a dodavatelé. To vše považuji za další potvrzení, že cesta, kterou jsme zvolili, je správná. Do roku 2011 vstupujeme s ambicí stát se vedoucí leasingovou společností na trhu. Chceme dále profilovat naše služby zákazníkům a poskytovat je jako nejlepší hráč na trhu.


www.csobleasing.cz

Významné události roku 2010

Pojďme se podívat co nám přinesl rok 2010

4

Společnost ČSOB Leasing získala v soutěži o nejlepší finanční produkty Zlatá koruna třetí cenu za produkt Optimal leasing automobilů s flexibilními službami v kategorii Leasing.

Leden

Únor

Duben

Květen

Červen

Společnost ČSOB Leasing založila k 1. lednu 2010 novou pobočku korporátního financování specializovanou na řešení financování v rámci velkých obchodů. Pobočka je zaměřena především na segment financování složitějších technologií s vyšší hodnotou, a to zejména v oblasti strojů a zařízení. Pobočka rovněž úzce spolupracuje s ČSOB i KBC.

ČSOB Leasing se stal poskytovatelem operativního leasingu pro společnost Dalkia Česká republika.

ČSOB Leasing spustil od počátku dubna novou jarní kampaň. Akce byla určena zákazníkům, kteří si pořídili nový vůz prostřednictvím financování, a to s atraktivním benefitem v podobě povinného ručení na rok skutečně zdarma.

ČSOB Leasing přišla na pomoc zákazníkům postiženým záplavami. Všem klientům společnosti, kteří se dostali při povodních do finančních potíží, byla nabídnuta individuální pomoc v podobě odkladu splátek.

Nová pobočka korporátního financování (KOFI) uspěla ve výběrovém řízení Českých drah (ČD). Jednalo se o obchod prvního syndikovaného financování v historii leasingových společností, kterého se účastnily firmy ČSOB Leasing, ING Lease a SG Equipment Finance Czech Republic. Předmětem financování byly osobní vozy ČD.

Společnost uzavřela do února 2010 s podnikateli 600 smluv na zkrácený leasing v celkové hodnotě téměř 450 milionů korun.

Společnost aktivovala nové internetové stránky na adrese www.csobleasing.cz a www.csobautolease.cz.

Společnost ČSOB Leasing získala v soutěži o nejlepší finanční produkty Zlatá koruna třetí cenu za produkt Optimal leasing automobilů s flexibilními službami v kategorii Leasing. V červnu byly uzavřeny smlouvy o spolupráci v oblasti financování s importéry xerografické techniky společnostmi XEROX a ROBINCO.


www.csobleasing.cz

Významné události roku 2010

5

Září

Říjen

Prosinec

ČSOB Leasing alokoval prostředky z fondu EIB a úspěšností produktu dokázal, že ČSOB Leasing dokáže být významným partnerem Evropské Investiční Banky v podpoře malého a středního podnikání v našem regionu.

Společnost ČSOB Leasing spustila od počátku října kampaň na podporu financování automobilů s benefitem v podobě povinného ručení na rok zdarma. Tato výhoda byla nabízena již během jarní úspěšné akce a pro velký zájem zákazníků byla opětovně uvedena na trh.

Pobočka korporátního financování vyhrála výběrové řízení vypsané ČD Cargo na financování sedmi elektrických lokomotiv.

V září proběhlo sloučení dvou poboček ČSOB Leasing působících v regionu Praha do jedné pobočky. Ta obsluhuje všechny typy klientů a zajišťuje financování pro všechny druhy komodit.


Místopředsedou představenstva a výkonným ředitelem pro obchod společnosti ČSOB Leasing se k 1. prosinci 2010 stal Josef Rosenkranz.

Celkový vozový park společnosti KBC Autolease v Evropě dosáhl koncem roku 2010 poprvé v historii počtu 50 000 vozidel, k nimž společnost poskytuje služby v oblasti „full-service“ leasingu a správy.

Za rychlým růstem vozového parku stály východoevropské země včetně České republiky. ČSOB Leasing v České republice nabízí produkty - operativní leasing, full-servis leasing a správu vozových parků pod obchodní značkou ČSOB Autolease.

Rok se s rokem sešel...

www.csobleasing.cz

Hlavní události roku 2011 – do června 2011

Přehled aktuálních událostí do poloviny roku 2011

6

V prvních šesti měsících roku 2011 uzavřel ČSOB Leasing řadu smluv s významnými obchodními partnery.

Leden

Únor

Březen

Generální ředitel společnosti představil nové organizační uspořádání ČSOB Leasing, hlavními změnami byly nová organizace obchodu a zřízení oddělení kreditního rizika a operations, které je vedeno samostatným výkonným ředitelem.

Dovozce traktorů Bělorus a ČSOB Leasing uzavřely smlouvu o spolupráci při prodeji a financování traktorů pro zákazníky. V únoru byly uzavřeny smlouvy o spolupráci s dovozci manipulační techniky YALE a Jungheinrich.

Na pozici člena představenstva a výkonného ředitele pro finanční řízení společnosti ČSOB Leasing nastoupil 1. března 2011 pan Rudolf Kypta. V rámci své funkce zodpovídá za řízení finančních a účetních operací společnosti.

Společnost ČSOB Leasing se v lednu 2011 stala oficiálním partnerem společnosti Kia Motors a začala nově nabízet značkové financování pod názvem Kia Finance.

ČSOB Leasing a importér zemědělských a komunálních stojů Bonas Milevsko představily nový společný produkt – nulové navýšení leasingu komunální techniky značky Kubota – v rámci značkového financování Kubota Finance.

Společnosti ČSOB Leasing a Zetor zahájily novou formu partnerství v rámci značkového financování Zetor Finance, která byla představena na akci Zetor 65 Tractor Show, uspořádané k 65. výročí založení firmy. V měsíci březnu byla zahájena spolupráce s importérem manipulační techniky Hyundai a importérem traktorů a zemědělské techniky John Deere.

V lednu byla uzavřena smlouva o spolupráci v oblasti financování s importérem traktorů a komunální techniky Kubota, finanční služby jsou nabízeny pod značkou Kubota Finance.

Na webových stránkách společnosti byla spuštěna nová verze průvodce financováním, který ještě rychleji a jednodušeji předává kontakt na obchodníky


nebo spolupracující prodejce automobilů, strojů a zařízení a umožňuje zjistit způsob financování včetně kalkulace.

Duben V dubnu 2011 se konala konference managementu ČSOB Leasing. Zde byla prezentována nová obchodní strategie ČSOB Leasing, která se strukturovaně zaměřuje na jednotlivé zákaznické segmenty a cílené financování komoditních potřeb klientů prostřednictvím definovaných distribučních kanálů. Dovozce lesnické techniky John Deere a ČSOB Leasing uzavřely smlouvu o spolupráci při prodeji a financování traktorů pro zákazníky. Společnost ČSOB Leasing získala 3. místo v soutěži Zlatý měšec 2011 v kategorii úvěrových produktů.

Květen ČSOB Leasing uvedl zaměstnanecký benefit pro financování soukromých vozů pro zaměstnance skupiny ČSOB.

Červen Společnost ČSOB Leasing zvítězila ve výběrovém řízení uspořádaném Hyundai Motor Czech, s.r.o., a stala se exklusivním partnerem pro financování značky Hyundai a jejích partnerů. ČSOB Leasing v měsíci červnu 2011 oslavil trojnásobné vítězství v soutěži Zlatá koruna s umístěními: 1. místo za produkt „Optimal leasing automobilů s flexibilními službami“; 1. místo za produkt „Flotila ČSOB Autolease“ a 2. místo za produkt „Financování se službou VIP likvidace pojistných událostí“.

www.csobleasing.cz

Profil společnosti ČSOB Leasing, a.s.

Pozice na trhu a obchodní úspěchy vyplývají z úspěšné prodejní strategie.

7

ČSOB Leasing má nejvyšší kapitálovou vybavenost z leasingových společností na českém trhu.

Společnost ČSOB Leasing byla založena v říjnu 1995 a od roku 1996 začala s aktivní obchodní činností na trhu v České republice Společnost využívá know-how skupiny KBC Lease a má silné finanční zázemí ve skupině ČSOB ČSOB Leasing má nejvyšší kapitálovou vybavenost z leasingových společností na českém trhu Společnost obsluhuje všechny zákaznické segmenty – drobné klienty, střední podnikatele (RET/SME) a velké firemní klienty (CORP) – všem poskytuje kvalitní a komplexní služby. Pro obsluhu CORP zákazníků zřídila v roce 2010 pobočku korporátního financování (KOFI) ČSOB Leasing spolupracuje s mnoha dodavateli a importéry. Na úrovni importérů osobních a užitkových vozů, strojů, zařízení apod. má uzavřeny smlouvy o spolupráci

ČSOB Leasing nabízí své služby prostřednictvím rozsáhlé pobočkové sítě, kde se zákazníkům a obchodním partnerům dostává osobního přístupu v každém regionu republiky Společnost poskytuje zdarma všem zákazníkům přístup na webový portál eLeasing. Jde o jedinečný on-line přehled informací o smlouvě a rychlém vyřízení požadavků ČSOB Leasing tradičně vítězí v soutěžích o nejlepší finanční produkty, jako např. Zlatá koruna, Fleet Awards a Zlatý měšec ČSOB Leasing úzce spolupracuje s dceřinou společností ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., a využívá nabídky široké škály pojistných produktů od předních pojišťoven na trhu V červnu 1999 společnost poprvé získala certifikát kvality podle normy EN ISO 9002:1994. Od té doby je jeho držitelem; aktuálně je certifikována podle normy ISO 9001:2008

Disponuje širokou škálou finančních produktů pro financování všech komodit (mimo nemovitostí)


www.csobleasing.cz

Vedení společnosti ČSOB Leasing, a.s.

8

Lidé, kteří stojí za společností.

Představenstvo k 31. prosinci 2010

Dozorčí rada k 31. prosinci 2010

Ing. Libor Bosák předseda představenstva

Danny De Raymaeker Herwig Huysmans Hugo Vanderpooten Petr Knapp Petr Neuvirth Jaroslav Krejčí

Ing. Josef Rosenkranz místopředseda představenstva


www.csobleasing.cz

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti ČSOB Leasing, a.s. a stavu jejího majetku za rok 2010

9

Zpráva představenstva o obchodních aktivitách společnosti ČSOB Leasing, a. s., a stavu jejích aktiv za rok 2010

V průběhu roku 2010 pracovalo představenstvo společnosti v následujícím složení: Libor Bosák Josef Rosenkranz Petr Jeníček Jan Krob

Předseda představenstva Člen představenstva od 1. 11. 2010 Místopředseda představenstva od 1. 12. 2010 Místopředseda představenstva do 30. 11. 2010 Člen představenstva do 31. 5. 2010

V roce 2010 se představenstvo společnosti sešlo v souladu se stanovami společnosti na dvaceti řádných zasedáních. V roce 2010 se představenstvo společnosti ČSOB Leasing úspěšně vypořádalo s dopadem celosvětové finanční krize, která zasáhla poměrně výrazným způsobem celý leasingový sektor. Podnikatelská strategie společnosti se i nadále opírala o novou produkci založenou na kvalitě (úvěrovém riziku), vysoké marže, snižování provozních nákladů a důraz na redukci objemu opravných položek. Kromě toho došlo ke změně firemní kultury za účelem posílení stability společnosti a jejích zaměstnanců s cílem výrazně snížit fluktuaci, jakož i posílení dobrého jména společnosti jak v rámci finanční skupiny ČSOB a KBC Lease, tak i na celém trhu, aby byla zachována kvalita a flexibilita poskytovaných finančních služeb v souladu s potřebami klientů.

Společnost měla k 31. 12. 2010 základní kapitál ve výši 3 050 mil. Kč, který je plně splacen. Základní kapitál dceřiné společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. měl k 31. 12. 2010 hodnotu 2 mil. Kč, přičemž podíl ČSOB Leasing, a.s. je 100 %. Společnost vlastní všechny platné licence požadované pro výkon jejích aktivit. Hlavním úkolem vedení společnosti bylo zajistit a podpořit trvalý rozvoj společnosti ve všech jejích organizačních a funkčních aspektech s důrazem na zlepšení vztahů se zákazníky a rozvoj obchodních činností tak, aby společnost mohla provozovat svou podnikatelskou činnost a naplnit tak záměry KBC Lease. Vedení společnosti tento úkol průběžně plnilo, provádělo dohled a kontrolu jeho realizace a zajišťovalo jej na všech stupních řízení společnosti.

Chcete vědět o obchodních aktivitách více? Čtěte dále.

V roce 2010 byla společnost ČSOB Leasing manažersky řízena v rámci mezinárodní leasingové skupiny KBC Lease Holding, nicméně v plné koordinaci se zájmy a vedením skupiny ČSOB.


www.csobleasing.cz

Zpráva představenstva

Pokud jde o nově uskutečněné obchody, dosáhl ČSOB Leasing obratu 9,59 mld. Kč (objem nově financovaných předmětů v pořizovacích cenách). V souladu s mírně se zlepšující situací na leasingovém trhu byl obrat dosažený z nových obchodů v roce 2010 o 4 % vyšší než o rok dříve. V roce 2010 ČSOB Leasing uzavřel 13 709 nových zákaznických smluv, což představuje meziroční nárůst o 2 %. V lednu 2010 byla zřízena nová pobočka specializovaná na velké obchody s firemními klienty. Prvním výrazným úspěchem této pobočky bylo uzavření velkého obchodu s Českými drahami v červnu 2010 s celkovým obratem 522 mil. Kč (největší obchod v historii ČSOB Leasingu). Další významný obchod byl uzavřen v prosinci 2010 s ČD Cargo. Ke konci roku 2010 činil celkový počet aktivních smluv v portfoliu společnosti 92 235, což ve srovnání s předchozím rokem představovalo pokles o 15 %. Zastavení poklesu portfolia se očekává ve druhém pololetí roku 2011. Růst portfolia je očekáván od roku 2012. Kromě toho ČSOB Leasing spravuje na základě smluv o spolupráci téměř 20 000 aktivních smluv pro PSA Finance, z nichž 5 082 bylo nově uzavřeno v roce 2010. V roce 2010 ČSOB Leasing obsadil druhé místo na celkovém českém leasingovém trhu a na celkovém relevantním trhu (zahrnujícím také splátkový prodej a spotřebitelské úvěry ve srovnatelných komoditách) s tržním podílem ve výši 9,7 %. Náskok společnosti UniCredit Leasing CZ nad ČSOB Leasing na celkovém relevantním trhu v ročním objemu nových obchodů činil podle údajů České leasingové a finanční asociace 984 mil. Kč (objem vstupního dluhu leasingových a neleasingových produktů). Náskok ČSOB Leasingu nad společností ŠkoFIN, třetí nejúspěšnější firmou na leasingovém trhu, činil 365 mil. Kč. Hodnota celkového relevantního trhu se meziročně zvýšila o 4,6 % ze 73 mld. Kč v roce 2009 na 75 mld. Kč v roce 2010. Postavení na trhu i obchodní výsledky jsou důsledkem úspěšně zvolené obchodní strategie, efektivního distribučního a obchodního modelu, práce v podmínkách vlastní stabilní obchodní sítě, dobrého jména společnosti, jakož i vhodné produktové orientace a skladby (značkové financování, spotřebitelské úvěry, devizový leasing, operativní leasing včetně tzv. full-service leasingu, fleet management a konkurenceschopná škála produktů pro dodavatele předmětů financování).


10

ČSOB Leasing hraje aktivní úlohu v rozvojových aktivitách KBC Lease, především v oblasti ICT a full-service leasingu. ČSOB Leasing neustále realizuje činnosti zaměřené na zvýšení produktivity a efektivnosti, na standardizaci a optimalizaci firemních procesů a na zvýšení hodnoty produktů pro zákazníky. Podle mezinárodních účetních standardů IFRS dosáhla aktiva společnosti (konsolidovaná bilanční suma) výše 23,6 mld. Kč, což představuje meziroční pokles o 19,4 %. Hlavními důvody tohoto poklesu jsou nižší produkce a nárůst jednorázových splátek předem uskutečněných zákazníky. V roce 2010 nedošlo k žádným významným změnám ve struktuře financování. Z celkové výše půjček a dluhových cenných papírů ke konci roku 2010 (14,1 mld. Kč) bylo 12 mld. Kč poskytnuto přidruženými společnostmi. ČSOB Leasing vyhověl požadavkům na daňovou uznatelnost nákladů hrazených ze zdrojů poskytnutých v roce 2010 skupinou ČSOB/KBC. Vlastní kapitál (podle IFRS) dosáhl k 31. 12. 2010 výše 7,9 mld. Kč a oproti konci roku 2009 tak zaznamenal nárůst (7,3 mld. Kč). Příčinou tohoto nárůstu je dosažení čistého zisku v roce 2010. Konsolidovaný zisk podle IFRS za rok 2010 činil před zdaněním 559 mil. Kč. Zisk po zdanění činil 423 mil. Kč. Manažerský hospodářský výsledek představoval zisk ve výši 181 mil. Kč po zdanění. Manažerský hospodářský výsledek není ovlivněn čistým ziskem z finančních nástrojů (tj. přecenění reálné hodnoty SWAPů a kurzové rozdíly, které generovaly zisk 129 mil. Kč) a odráží i náklady na vlastní kapitál (223 mil. Kč). Čisté odpisy pohledávek dosáhly během roku 2010 výše 997 mil. Kč. Kromě toho byly v roce 2010 rozpuštěny opravné položky k pohledávkám ve výši -488 mil. Kč. Celkový nárůst opravných položek k portfoliu tak v roce 2010 dosáhl částky 509 mil. Kč, což bylo výrazně méně (o 65 %) než nárůst opravných položek v roce 2009. Jedná se o výsledek úspěšně zvolené strategie v oblasti schvalování smluv, řízení portfolia a vymáhání pohledávek.

www.csobleasing.cz

Zpráva představenstva

Opravné položky k portfoliu dosáhly ke konci roku 2010 (vedle již odepsaných pohledávek) kumulativní výše 1,4 mld. Kč. Opravné položky a rezervy v této výši plně kryjí podnikatelské riziko. Metodika stanovení opravných položek a odpisů nedobytných pohledávek byla harmonizována se standardy používanými v rámci skupiny KBC. Nejvýznamnější výnosovou položkou byly v roce 2010 úrokové výnosy, které dosáhly výše 2 002 mil. Kč. Nejvýznamnější nákladovou položkou pak byly úrokové náklady v celkové výši 639 mil. Kč. V roce 2010 se společnosti podařilo udržet provozní náklady výrazně pod rozpočtem (bylo dosaženo úspor ve výši 57,3 mil. Kč, tj. 7,9 %). Ke snížení nákladů došlo především v oblasti IT kvůli odložení některých projektů. Podle Českých účetních standardů (ČÚS) činil konsolidovaný zisk společnosti po zdanění 544 mil. Kč. Společnost ČSOB Leasing, a.s., měla ke konci roku 2010 celkem dvanáct poboček a dvě menší obchodní místa. Celkový počet zaměstnanců byl koncem stejného roku 376 (24 z nich byli zaměstnanci společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř). Finanční údaje za rok 2010 (podle Českých účetních standardů – ČÚS) obsažené v účetní závěrce, která je nedílnou součástí materiálů předkládaných Výroční schůzi a Dozorčí radě, byly ověřeny auditorskou společností Ernst & Young.

11

V průběhu roku 2010 společnost řídila systém jakosti v souladu s normami ISO 9001:2008. ČSOB Leasing je držitelem certifikátu ISO 9001:2008 (včetně produktů FSL) až do konce roku 2012. V roce 2010 přesáhl celkový počet uzavřených smluv (za celou dobu existence společnosti) číslo 308 000. Celková hodnota těchto smluv (v pořizovacích cenách) dosáhla výše 199 mld. Kč. ČSOB Leasing dosud vytvořil čistý kumulativní zisk 4,2 mld. Kč (součet nerozděleného zisku, vyplacených dividend a zisku běžného období podle IFRS). Úspěchy společnosti ČSOB Leasing, a.s., jsou výsledkem mimořádného úsilí všech zaměstnanců a vedoucích pracovníků společnosti. Za to jim všem vyjadřujeme naše poděkování. Děkujeme i ČSOB, KBC Lease Holdingu a celé KBC za podporu a poskytnuté pracovní podmínky. Dosažené výsledky společnosti jsou i důsledkem podpory a podmínek poskytovaných vlastníkem společnosti.

V Praze dne 31. 3. 2011

Libor Bosák Předseda představenstva

Podle auditora podává statutární účetní závěrka (podle ČÚS) věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, vlastním kapitálu a finanční situaci společnosti ČSOB Leasing, a.s., k 31. 12. 2010 a výsledky jejího hospodaření za rok 2010 jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. podle Českých účetních standardů (ČÚS).


www.csobleasing.cz

Zpráva Dozorčí rady ČSOB Leasing. a.s. předkládaná ke schválení jedinému akcionáři jednajícímu jménem valné hromady z 31. dubna 2011

Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., předkládá k dnešnímu dni svou výroční zprávu za období počínající 1. lednem 2010 ke schválení jedinému akcionáři. Od poslední valné hromady sestávala dozorčí rada z těchto osob: Od 1. ledna do 20. května 2010 – Danny De Raymaeker, Herwig Huysmans, Hugo Vanderpooten, Jaroslav Krejčí, Martin Stejskalík a Jeroen Karel van Leeuwen Od 20. května do 14. prosince 2010 – Danny De Raymaeker, Herwig Huysmans, Hugo Vanderpooten, Jaroslav Krejčí, Martin Stejskalík a Petr Knapp Od 14. prosince 2010 – Danny De Raymaeker, Herwig Huysmans, Hugo Vanderpooten, Jaroslav Krejčí, Petr Knapp a Petr Neuvirth. Během roku 2010 se konala čtyři řádná zasedání dozorčí rady. Dozorčí rada v roce 2010 schválila hlasováním per rollam jedno rozhodnutí. Od posledního rozhodnutí jediného akcionáře se neuskutečnilo žádné mimořádné zasedání dozorčí rady.

12

Dozorčí rada po kontrole finančních výkazů akceptovala výsledky auditu, který provedla společnost Ernst & Young, a doporučuje valné hromadě schválit roční finanční výkazy a návrh správní rady na rozdělení zisku za rok 2010 (na základě českých účetních norem). Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., tímto informuje jediného akcionáře, který řídí valnou hromadu, že důkladně prostudovala zprávu správní rady ČSOB Leasing, a.s. o spřízněných společnostech a schválila ji na zasedání dne 31. dubna 2011. V Praze, 31. dubna 2011

Danny De Raymaeker Předseda dozorčí rady

Všechna zasedání dozorčí rady byla konána společně s členy správní rady. Představenstvo řádně předkládalo dozorčí radě požadované dokumenty: zprávy o výsledcích činnosti (finanční a obchodní výsledky) společnosti ČSOB Leasing a o situaci na relevantním českém trhu, zprávy o řízení úvěrového rizika v ČSOBL (kvalita portfolia, znehodnocení kapitálu, přijatá opatření), rozpočet a strategie společnosti, zprávy o interních auditech, plány auditů, informace o shodě, o řízení provozních rizika, o právních a daňových nárocích a o změnách regulačního prostředí ČR/EU, a rovněž zprávy o stavu projektů ČSOB a o stavu spolupráce s ČSOB (křížový prodej, spolupráce s ČSOB Pojišťovna).


www.csobleasing.cz

Finanční výsledky podle IFRS

Stručný výtah nejdůležitějších ukazatelů…

13

Společnost ČSOB Leasing uzavřela rok 2010, podle mezinárodních účetních standardů IFRS, čistým konsolidovaným ziskem ve výši 422,7 milionů korun.

ČSOB Leasing, a.s. Výkaz zisků a ztrát (IFRS), tis. Kč (neauditované, konsolidované) 2010

2009

Úroky přijaté

2 002 080

2 705 755

2 970 698

Úroky placené

-638 536

-976 430

-1 155 180

1 363 544

1 729 325

1 815 518

368 132

427 988

-405 391

Výnosy z provozní činnosti

1 731 676

2 157 313

1 410 127

Celkové provozní náklady

-663 218

-626 559

-775 986

1 068 458

1 530 754

634 141

-509 332

-1 471 594

-534 260

0

-25 561

51 103

Čistý výnos z úroků Neúrokové výnosy

Zisk z provozní činnosti před opr. položkami a rezervami Opravné položky a rezervy na úvěrová rizika Ostatní opravné položky a rezervy

2008

Zisk před zdaněním a menšinovými podíly

559 126

33 599

150 984

Daň z příjmů celkem

-136 386

-131 316

-41 705

Čistý zisk za účetní období

422 740

-97 717

109 279


www.csobleasing.cz

Finanční výsledky podle IFRS

14

ČSOB Leasing, a.s. Rozvaha (IFRS), tis. Kč (neauditované, konsolidované) 2010

2009

2008

3 209

1 915

1 212

72 920

79 646

276 797

0

0

8 188

AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u emisních bank Pohledávky za bankami Aktiva k obchodování Investiční cenné papíry

0

0

374 995

21 930 242

27 286 714

36 785 322

1 270 715

1 416 139

2 018 484

226 179

372 492

106 942

67 793

91 862

110 804

23 571 058

29 248 768

39 682 744

12 767 438

10 229 502

19 067 843

Závazky z obchodování

78 650

222 385

158 604

Závazky vůči klientům

155 500

222 164

263 273

Vydané cenné papíry

1 300 000

9 793 950

9 807 900

Ostatní pasiva včetně daňových závazků

1 170 238

1 159 198

1 254 499

237 430

291 372

512 978

Úvěry a pohledávky z finančního leasingu Hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva včetně daňových pohledávek Náklady a příjmy příštích období CELKOVÁ AKTIVA PASIVA Závazky k bankám

Výnosy a výdaje příštích období Ostatní rezervy

4 597

42 368

16 807

15 713 853

21 960 939

31 081 904

Základní kapitál

3 050 000

3 050 000

3 000 000

Emisní ažio

Závazky celkem Vlastní kapitál

2 072 421

2 072 421

1 222 421

Rezervní fondy

611 263

601 263

601 263

Zisky/ztráty nevykázané ve výkazu zisků a ztrát

-183 058

-329 694

-114 401

1 883 839

1 991 556

3 782 278

422 740

-97 717

109 279

Nerozdělený zisk Zisk běžného období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM CELKOVÁ PASIVA


7 857 205

7 287 829

8 600 840

23 571 058

29 248 768

39 682 744

www.csobleasing.cz

Výrok k výroční zprávě


15

www.csobleasing.cz

Výrok k výroční zprávě


16

www.csobleasing.cz

Čísla, čísla a zase čísla.

Finanční část

Zpráva nezávislého auditora k nekonsolidované účetní závěrce


18

www.csobleasing.cz

Zpráva nezávislého auditora k nekonsolidované účetní závěrce


19

www.csobleasing.cz

NEkonsolidovaná Účetní závěrka

20

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Minulé úč. období 2009

Běžné účetní období AKTIVA CELKEM A.

Brutto

Korekce

Netto

Netto

47 298 270

-22 401 216

24 897 054

31 548 399

33 660 091

-18 926 325

14 733 766

20 641 421

195 826

-120 281

75 545

77 802

176 451

-120 082

56 369

55 125

199

-199

19 176

22 677

14 656 221

20 561 619

POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

Dlouhodobý nehmotný majetek 1

Zřizovací výdaje

2

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

3

Software

4

Ocenitelná práva

5

Goodwill

6

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

7

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

8

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

1

Pozemky

2

Stavby

3

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

4

Pěstitelské celky trvalých porostů

5

Základní stádo a tažná zvířata

6

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

7

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

8

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

9

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

1 2

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

3

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

4

Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv

5

Jiný dlouhodobý finanční majetek

6

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

7

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

C. C.

I. I.

33 462 265

-18 806 044

12 186

12 186

135 171

12 186 -61 387

73 784

82 964

33 133 200

-18 733 902

14 399 298

20 387 533

212

212

212

17 157

17 157

52 921

164 339

-10 755

153 584

25 803

Dlouhodobý finanční majetek

2 000

0

2 000

2 000

Podíly v ovládaných a řízených osobách

2 000

2 000

2 000

OBĚŽNÁ AKTIVA

C.

19 176

Zásoby 1

Materiál

2

Nedokončená výroba a polotovary

3

Výrobky


13 421 219

-3 474 891

9 946 328

10 692 187

24 671

0

24 671

43 354

www.csobleasing.cz


21

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Minulé úč. období 2009

Běžné účetní období Brutto

C.

II.

C.

II.

4

Zvířata

5

Zboží

6

Poskytnuté zálohy na zásoby

III.

C.

III.

C.

IV.

C.

IV.

I.

D.

I.

0

Netto

24 671

43 354

4 169 602

4 576 799

4 169 602

1

Pohledávky z obchodních vztahů

4 165 751

4 165 751

4 575 853

2

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

3

Pohledávky – podstatný vliv

4

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

5

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

6

Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy)

7

Jiné pohledávky

3 851

3 851

946

Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky

9 211 184

-3 474 891

5 736 293

6 058 381

1


9 167 217

-3 474 891

5 692 326

6 028 555

2


3


4


5

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

6

Stát – daňové pohledávky

29 756

29 756

8 983

7

Krátkodobé poskytnuté zálohy

2 079

2 079

4 681

8


10 081

10 081

16 144

9

Jiné pohledávky

2 051

2 051

18

1

Peníze

2

Účty v bankách

3

Krátkodobé cenné papíry a podíly

4

Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

Krátkodobý finanční majetek

D. D.

24 671

Netto

Dlouhodobé pohledávky

8 C.

Korekce

15 762

15 762

13 653

5 687

0

5 687

4 510

10 075

10 075

9 143

OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

216 960

0

216 960

214 791

Časové rozlišení

216 960

0

216 960

214 791

12 275

12 275

9 463

204 685

204 685

205 328

1

Náklady příštích období

2

Komplexní náklady příštích období

3

Příjmy příštích období


www.csobleasing.cz


22

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období

Stav v minulém účetním období 2009

24 897 054

31 548 399

VLASTNÍ KAPITÁL

6 961 985

6 360 811

Základní kapitál

3 050 000

3 050 000

1

Základní kapitál

3 050 000

3 050 000

2

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Kapitálové fondy

1 890 185

1 827 155

1

Emisní ážio

2 072 421

2 072 421

2

Ostatní kapitálové fondy

3

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

PASIVA CELKEM A. A.

I.

A.

I.

3 A.

II.

A

II.

1 063

1 063

-183 299

-246 329

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

616 948

608 124

1

Zákonný rezervní fond

610 000

600 000

2

Statutární a ostatní fondy

6 948

8 124

4 A

III.

A

III.

A.

IV. IV.

A.

Změny základního kapitálu

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

Výsledek hospodaření minulých let

861 177

244 000

1

Nerozdělený zisk minulých let

861 177

244 000

2

Neuhrazená ztráta minulých let

V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

B.

CIZÍ ZDROJE

B.

I.

B.

I.

Rezervy 1

II.

B.

II.

631 532 21 683 683

4 855

43 857

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

2

Rezerva na důchody a podobné závazky

3

Rezerva na daň z příjmů

4 B.

543 675 15 631 501

Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky

1

Závazky z obchodních vztahů

2

Závazky – ovládající a řídící osoba

3

Závazky – podstatný vliv

4

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

5

Přijaté zálohy

6

Vydané dluhopisy

7

Směnky k úhradě

8

Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)

ČSOB ČSOB Leasing, Leasing, a. a.s.s. | Výroční zpráva 2010

4 855

43 857

704 581

690 679

1 083

1 083

2 433

2 551

www.csobleasing.cz www.csobleasing.cz


23

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

B.

III.

B.

III.

B.

IV.

B.

IV.

I. I.

368 737

533 291

Jiné závazky

10

Odložený daňový závazek

332 328

153 754

Krátkodobé závazky

854 627

10 719 644

1


446 011

311 120

2


80 000

95 000

12 234

17 088

3


4


5

Závazky k zaměstnancům

6

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

8 138

9 234

7

Stát – daňové závazky a dotace

3 026

63 461

8

Přijaté zálohy

9

Vydané dluhopisy

10

Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)

11

Jiné závazky

128 461

211 340 9 793 950

Bankovní úvěry a výpomoci

164 028

209 796

12 729

8 655

14 067 438

10 229 503

1

Bankovní úvěry dlouhodobé

1 059 552

9 455 241

2

Krátkodobé bankovní úvěry

11 707 886

774 262

3

C.


9

C. C.

Stav v běžném účetním období

Krátkodobé finanční výpomoci

1 300 000

OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

2 303 568

3 503 905


2 303 568

3 503 905

1

Výdaje příštích období

46 913

91 681

2

Výnosy příštích období

2 256 655

3 412 224

Sestaveno dne: 18. 3. 2011 Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou:

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis):

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis):

Ing. Libor Bosák

Ing. Pravoslav Brada

Ing. Pavel Burša

Ing. Josef Rosenkranz

ČSOB ČSOB Leasing, Leasing, a. a.s.s. | Výroční zpráva 2010

www.csobleasing.cz www.csobleasing.cz


24

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období I. A.

1

Tržby za prodej zboží

92 649

118 288

2

Náklady vynaložené na prodané zboží

92 681

118 805

-32

-517

+

Obchodní marže

II. II.


Výkony

10 658 989

15 121 678

1

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

10 658 989

15 121 678

2

Změna stavu zásob vlastní činnosti

3

Aktivace 661 803

635 099

B.

Výkonová spotřeba

B.

1

Spotřeba materiálu a energie

B.

2

Služby

+

Přidaná hodnota

C.

79 333

71 494

582 470

563 605

9 997 154

14 486 062

Osobní náklady

354 330

346 804

258 754

254 970

C.

1

Mzdové náklady

C.

2

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

C.

3

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

C.

4

Sociální náklady

5 090

9 718

Daně a poplatky

40 907

35 747

D. E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

5 175

89 592

76 941

8 583 227

12 364 954

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

918 323

994 070

1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

918 323

994 070

2

Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

1 155 208

1 353 989

1 155 208

1 353 989

573 184

965 770

III. III.

894

F. F.

1

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

F.

2

Prodaný materiál

G.

1

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

2

Ostatní provozní výnosy

1 515 843

1 808 255

1

Ostatní provozní náklady

1 728 593

2 110 626

-4 129

110 497

IV. H. V. I.

2

Převod provozních výnosů

1

Převod provozních nákladů

* VI. J.

Provozní výsledek hospodaření 1

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

408 316

1

Prodané cenné papíry a podíly

122 978

VII. VII.

VIII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

218 230

206 832

1

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

218 230

198 636

2

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

3

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

1

Výnosy z krátkodobého finančního majetku


8 196

www.csobleasing.cz


25

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P.


2

Náklady z finančního majetku

1

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

72 015

48 332

2

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

356 534

294 251

1

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

1

Výnosové úroky

940 417

1 117 053

2

Nákladové úroky

284 038

685 074

1

Ostatní finanční výnosy

236 348

601 563

2

Ostatní finanční náklady

112 676

527 011

Finanční výsledek hospodaření

713 762

752 782

Daň z příjmů za běžnou činnost

165 958

231 747

1

Převod finančních výnosů

2

Převod finančních nákladů

* Q. Q.

1

– splatná

Q.

2

– odložená

165 958

230 518

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

543 675

631 532

0

0

0

0

** XIII. R.

1

Mimořádné výnosy

2

Mimořádné náklady

1 229

S.

1

Daň z příjmů z mimořádné činnosti

S.

1

– splatná

S.

2

– odložená

1

Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

*

Mimořádný výsledek hospodaření

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

543 675

631 532

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

709 633

863 279




Ing. Libor Bosák


Ing. Pavel Burša



www.csobleasing.cz

Příloha NEkonsolidované Účetní závěrky

1. Popis společnosti ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu.

26

je současně dceřinou společností zahrnutou do konsolidačního celku společnosti ČSOB). Společnost se rozhodla sestavit konsolidovanou účetní závěrku k 31. 12. 2009 a 31. 12. 2010. Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku s mateřskou společností. Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2010: Představenstvo

V roce 2009 byl navýšen základní kapitál společnosti na 3,05 mld. Kč. Vklad do základního kapitálu byl učiněn mateřskou společností Československá obchodní banka, a. s. (dále ČSOB), byl splacen v penězích a zapsán do obchodního rejstříku dne 15. prosince 2009. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a. s., se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 15057, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností celé skupiny je KBC Group N.V. V roce 2010 byla uzavřena mezi společností Československá obchodní banka, a. s., a společností KBC Lease Holding N.V. smlouva o výkonu hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOB Leasing, a.s., na jejímž základě je společnost KBC Lease Holding N.V. oprávněna vykonávat 49,18 % hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOB Leasing, a.s. Veškeré akcie společnosti i nadále zůstávají ve vlastnictví ČSOB. V roce 2010 byly změněny stanovy společnosti tak, že valná hromada je způsobilá usnášení, jsou-li přítomni (ať už osobně nebo prostřednictvím zástupce na základě plné moci s úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře) akcionáři, kteří mají akcie se jmenovitou hodnotou představující úhrnem více než 60 % základního kapitálu společnosti. Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB. Společnost je 100% mateřskou společností společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (dále ČSOBL PM). Tato účetní závěrka je sestavená jako samostatná (nekonsolidovaná). V souladu s českými účetními předpisy společnost nemá povinnost sestavovat konsolidovanou účetní závěrku (společnost


Od

Předseda:

Ing. Libor Bosák

1. května 2009

Místopředseda:


1. listopadu 2010

Předseda:

Danny De Raymaeker

2. října 2009

Místopředseda:

Hugo Vanderpooten

Místopředseda:

Herwig Huysmans

14. prosince 2009

Člen:

Mgr. Petr Neuvirth

14. prosince 2010

Člen:

Ing. Petr Knapp

Člen:

Ing. Jaroslav Krejčí

Dozorčí rada

Od 16. srpna 2006

1. května 2010 4. září 2006

V roce 2010 byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny členů statutárních orgánů: Představenstvo

Od

Do

Místopředseda:

Ing. Petr Jeníček

30. září 2003

30. listopadu 2010

Člen:

Ing. Jan Krob

1. ledna 2010

31. května 2010

Místopředseda:


1. listopadu 2010

–

Dozorčí rada

Od

Do

16. srpna 2006

14. prosince 2009

Ing. Martin Stejskalík

11. prosince 2006

14. prosince 2010

Mgr. Petr Neuvirth

14. prosince 2010

-

Člen:

Jeroen Karel van Leeuwen

9. listopadu 2007

1. května 2010

Člen:

Ing. Petr Knapp

1. května 2010

-

Místopředseda:

William Leo Philemon Brondeel

Člen: Člen:

www.csobleasing.cz


27

Společnost má následující organizační strukturu: Centrála Praha (týmy generálního ředitele, odborné týmy v působnosti jednotlivých výkonných ředitelů: Finanční řízení, Obchod). Pobočková síť (Brno, České Budějovice, Hradec Králové, Liberec, Olomouc, Ostrava, Pardubice, Plzeň, Praha, Teplice, Zlín, Autobazar Čakovice). Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, prováděcí vyhlášky k němu a Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2010 a 2009 a není konsolidovaná. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2010 a 2009 jsou následující:

operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů. Odpisování Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Stavby

a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let (od–do) Software Ocenitelná práva, patenty a licence

3–8 podle smlouvy

Amortizace Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti rovnoměrně finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci,


Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

30 4–12 4–6 6

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti, rovnoměrně finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě znaleckého posudku.

www.csobleasing.cz


Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti a realizovatelné cenné papíry a podíly. Realizovatelné cenné papíry a podíly jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Majetkové účasti a realizovatelné cenné papíry a podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: – Majetkové účasti, kde společnost vykonává rozhodující vliv, jsou k rozvahovému dni oceňovány v souladu s českými účetními předpisy pořizovací cenou se zohledněním případného snížení hodnoty. – Realizovatelné cenné papíry a podíly jsou k rozvahovému dni oceňovány reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.


28

Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. d) Spoluovládané operace Společnost provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které společnost nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace představují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti spolupracují na základě dohody „Operating Agreement“, která se týká spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Operating Agreement ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, společnost zobrazí ve své účetní závěrce náklady, které ji vznikají a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání. e) Zásoby Společnost účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu „Splátkový prodej“, tj. při příjmu vozidel do autobazaru a v případě, kdy společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu vlastnického práva. V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily). f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu.

www.csobleasing.cz


Společnost tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány. Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek. g) Deriváty Deriváty – měnové forwardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li kladnou reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost záporná. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.


29

Realizované transakce z derivátů se vykazují v rámci finančních nákladů a výnosů z přecenění derivátů. h) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy byly tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003. V souladu s obchodním zákoníkem společnost vytváří rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. V rámci vlastního kapitálu společnosti je veden Sociální fond, který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance společnosti. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář společnosti při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny ve výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci vlastního kapitálu společnosti. i) Cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.

www.csobleasing.cz


j) Devizové operace Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek. K rozvahovému dni jsou peněžité položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty s výjimkou derivátů zajišťujících peněžní toky se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. k) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných společností. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize. Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.


30

Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej a prodej zabavených předmětů ze splátkového prodeje a zákaznických úvěrů. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku společnost tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje a zákaznického úvěru jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem. Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí. Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti společnosti. l) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.

www.csobleasing.cz


31

4. Dlouhodobý majetek

Společnost odepsala z nedokončených investic 2 665 tis. Kč jako zmařené investice.

a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem 31. 12. 2010

31. 12. 2009

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu

525

892

Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem

75 020

76 910

Celkem

75 545

77 802

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu Ocenitelná práva

Software

Nedokončené investice

199

144 869

16 361

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Finanční leasing

Finanční leasing drobný

Operativní leasing

Celkem

919

1 062

153

2 134

Pořizovací cena Celkem

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2008

Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2010 v odhadních cenách 4 650 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činila 10 037 tis. Kč).

161 429

Zůstatek k 31. prosinci 2008 Přírůstky

247

310

0

557

Úbytky

-460

-611

-153

-1 224

Zůstatek k 31. prosinci 2009

706

761

0

1 467

0

0

0

0

Přírůstky

0

19 785

26 617

46 402

Přírůstky

Úbytky

0

-7 955

-20 301

-28 256

Úbytky

-245

-21

0

-266

199

156 699

22 677

179 575


461

740

0

1 201


Oprávky

Přírůstky

0

22 457

21 621

44 078

Úbytky

0

-3 906

-25 122

-29 028


581

681

132

1 394

194 625

Přírůstky oprávek

215

169

21

405

Oprávky

Úbytky oprávek

-460

-611

-153

-1 224



336

239

0

575


Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek

199

175 250

19 176

199

93 269

0

93 468

0

17 152

0

17 152


146

220

0

366

Úbytky oprávek

-245

-20

0

-265


237

439

0

676

0

-7 955

0

-7 955

199

102 466

0

102 665

0

20 846

0

20 846

Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2008

338

381

21

740

370

522

0

892

224

301

0

525

0

-3 906

0

-3 906


199

119 406

0

119 605



0

51 600

16 361

67 961


0

54 233

22 677

76 910


0

55 844

19 176

75 020

Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2010


Společnost nepronajímá na leasing samostatný nehmotný majetek. Údaje uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem.

www.csobleasing.cz


32

b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem 31. 12. 2010 Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Celkem

31. 12. 2009

96 830

104 474

14 464 922

20 312 384

94 469

144 761

14 656 221

20 561 619

Nedokončené hmotné investice

Celkem

Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Budovy a pozemky

Stroje a zařízení

Dopravní prostředky

Ostatní

68 853

48 524

90 374

5 466

7 272

220 489

809

9 550

6 670

0

10 623

27 652

Úbytky

0

-6 903

-22 900

-21

-16 648

-46 472

Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

0

1 113

1 450

0

0

2 563

69 662

52 284

75 594

5 445

1 247

204 232

542

2 457

9 588

0

16 195

28 782

0

-7 191

-19 062

0

-12 587

-38 840

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2008 Přírůstky

Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

0

1 230

4 212

0

0

5 442

70 204

48 780

70 332

5 445

4 855

199 616


6 829

38 248

53 311

2 887

0

101 275


1 943

6 321

17 677

473

0

26 414

0

-6 903

-22 900

-21

0

-29 824

Zůstatek k 31. prosinci 2010 Oprávky

Úbytky

0

1 049

844

0

0

1 893



8 772

38 715

48 932

3 339

0

99 758


1 962

6 896

16 089

387

0

25 334

Úbytky

0

-7 191

-19 062

0

0

-26 253


0

1 169

2 778

0

0

3 947


10 734

39 589

48 737

3 726

0

102 786


62 024

10 276

37 063

2 579

7 272

119 214


60 890

13 569

26 662

2 106

1 247

104 474


59 470

9 191

21 595

1 719

4 855

96 830


www.csobleasing.cz


33

Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Budovy a pozemky

Stroje Osobní auta a zařízení

Užitková auta

Operativní leasing

Inventář


Zálohy

Celkem

27 182 319

3 651 034

4 799

25 170

92 711

57 810 540

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2008

77 153

18 287 335

8 490 019

Přírůstky

0

1 387 354

597 534

1 582 685

777 345

0

4 448 458

456 856

9 250 232

Úbytky

0

-4 817 569

-2 988 392

-8 066 153

-542 766

-367

-4 421 954

-504 405

-21 341 606

Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2009

0

6 595

0

8 578

-17 736

0

0

0

-2 563

77 153

14 863 715

6 099 161

20 707 429

3 867 877

4 432

51 674

45 162

45 716 603

Přírůstky

0

1 356 090

517 249

1 170 711

721 342

0

3 768 097

836 978

8 370 467

Úbytky

0

-5 026 482

-2 684 858

-8 073 203

-726 875

-1 640

-3 807 469

-717 801

-21 038 328

Přeúčtování do/z vlastního majetku

0

0

0

1 398

-6 840

0

0

0

-5 442

77 153

11 193 323

3 931 552

13 806 335

3 855 504

2 792

12 302

164 339

33 043 300

35 134

9 055 415

4 552 809

13 368 366

911 220

2 083

0

23 518

27 948 545

7 759

4 133 225

2 078 059

6 667 291

881 882

1 070

0

0

13 769 286

Úbytky

0

-4 817 569

-2 988 392

-8 066 153

-550 711

-367

0

0

-16 423 192


0

4 467

0

3 430

-9 790

0

0

0

-1 893

Zůstatek k 31. prosinci 2010 Oprávky a opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2008 Přírůstky oprávek

Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek

0

7 182

1 833

7 580

9 037

0

0

-4 159

111 473

42 893

8 382 720

3 644 309

12 070 514

1 241 638

2 786

0

19 359

25 404 219

7 760

3 001 810

1 344 346

4 383 404

994 747

1 025

0

0

9 733 092

Úbytky

0

-5 026 482

-2 684 858

-8 073 203

-726 875

-1 640

0

0

-16 513 058


0

0

0

588

-4 535

0

0

0

-3 947

Opravné položky

0

16 810

-27 563

-41 419

18 848

0

0

-8 604

-41 928


50 653

6 374 858

2 276 234

8 339 884

1 523 823

2 171

0

10 755

18 578 378


42 019

9 231 920

3 937 210

13 813 953

2 739 814

2 716

25 170

69 193

29 861 995


34 260

6 480 995

2 454 852

8 636 915

2 626 239

1 646

51 674

25 803

20 312 384


26 500

4 818 465

1 655 318

5 466 451

2 331 681

621

12 302

153 584

14 464 922

Tvorba a čerpání opravných položek na dlouhodobý majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek jsou analyzovány v bodě 6.


www.csobleasing.cz


34

Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Finanční leasing – stroje

Finanční leasing – inventář

Operativní leasing – stroje

Celkem

147 762

19 331

223 890

390 983

12 431

0

38 720

51 151

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2008 Přírůstky Úbytky

-58 433

-5 511

-38 409

-102 353


101 760

13 820

224 201

339 781

Přírůstky

10 104

0

31 973

42 077

Úbytky

-34 493

-10 449

-117 567

-162 509


77 371

3 371

138 607

219 349

80 798

12 014

101 112

193 924

Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2008 Přírůstek oprávek

36 167

4 489

62 793

103 449

Úbytky

-58 433

-5 511

-38 409

-102 353


58 532

10 992

125 496

195 020

Přírůstek oprávek

25 508

1 649

65 212

92 369

Úbytky

-34 493

-10 449

-117 567

-162 509


49 547

2 192

73 141

124 880


66 964

7 317

122 778

197 059


43 228

2 828

98 705

144 761


27 824

1 179

65 466

94 469

Společnost poskytuje drobný hmotný majetek k finančnímu a operativnímu pronájmu od roku 2005. Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2010 54 279 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činila 54 627 tis. Kč).


Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.

www.csobleasing.cz


35

c) Dlouhodobý finanční majetek Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Zůstatek k 31. 12. 2008 Podíly v ovládaných a řízených společnostech

Přírůstky

Úbytky

Přecenění

Zůstatek k 31. 12. 2009

Přírůstky

Úbytky

Přecenění

Zůstatek k 31. 12. 2010

2 000

0

0

0

2 000

0

0

0

2 000

Realizovatelné cenné papíry a podíly

374 995

0

-374 995

0

0

0

0

0

0

Celkem

376 995

0

-374 995

0

2 000

0

0

0

2 000

Ovládané a řízené společnosti a společnosti k 31. 12. 2010: Název společnosti

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o.

Sídlo společnosti

Praha 4, Na Pankráci 60/310

Podíl v %

100

Aktiva celkem

192 512

Vlastní kapitál

188 799

Základní kapitál a kapit. fondy

2 000

Fondy ze zisku

200


0

Zisk běžného roku

186 599

Cena pořízení podílu

2 000

Nominální hodnota podílu

2 000

Vnitřní hodnota podílu

188 799

Dividendy vyplacené v r. 2010

218 230

Ovládané a řízené společnosti a společnosti k 31. 12. 2009: Název společnosti


Sídlo společnosti


Podíl v %

100

Aktiva celkem

225 167

Vlastní kapitál

220 432

Základní kapitál a kapit. fondy

2 000

Fondy ze zisku

200


0

Zisk běžného roku

198 636


2 000

Nominální hodnota podílu

2 000


220 432

Dividendy vyplacené v r. 2009

198 636


Finanční informace o společnosti ČSOBL PM byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky. Realizovatelné cenné papíry a podíly k 31. 12. 2008 zahrnovaly podíl v Československej obchodnej banke, a.s., se sídlem na Slovensku (ČSOB SK) (101 ks akcií v nominálních hodnotách 1 mil. SKK na akcii), jejichž reálná hodnota byla k 31. 12. 2008 374 995 tis. Kč. Výnosy z realizovatelných cenných papírů (dividendy) byly vyplaceny v roce 2009 ve výši 8 197 tis. Kč. Od 1. 1. 2009 až do prodeje podílu v ČSOB SK 11. prosince 2009 bylo o přeceňování na reálnou hodnotu z titulu změn devizového kurzu účtováno výsledkově, z důvodu zajištění reálné hodnoty podílu úvěrem ve stejné měně. Podíl v ČSOB SK byl k datu 11. prosince 2009 prodán, pro ocenění za účelem prodeje byl použit znalecký posudek zpracovaný společností Profi-Ten, a.s. K 31. 12. 2008 byl podíl v ČSOB SK přeceněn na reálnou hodnotu s využitím znaleckého posudku, který byl vypracován společností J. P. Morgan. Znalecký posudek byl využit, protože společnost nebyla veřejně obchodovatelná.

www.csobleasing.cz


36

5. Pohledávky

Pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy: 31. 12. 2010

31. 12. 2009

13 335 047

13 429 867

– dlouhodobé

4 165 751

4 575 853

– krátkodobé

9 169 296

8 854 014

Opravná položka

-3 474 891

-2 820 778

Hrubá hodnota pohledávek z obchodního styku včetně poskytnutých záloh

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku včetně poskytnutých záloh

9 860 156

10 609 089

45 739

26 091

Ostatní pohledávky Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem

9 905 895

10 635 180

Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2010 a 2009 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6). Věková struktura pohledávek z obchodního styku a poskytnutých záloh: Po splatnosti

31. 12. 2010

31. 12. 2009

Do 30 dnů

264 006

421 911

31–60 dnů

113 942

209 303

61–90 dnů

69 337

130 501

91–184 dnů

192 734

320 919

185–365 dnů

623 361

504 429

1 799 096

1 111 745

Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem po splatnosti Do splatnosti Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku a poskytnuté zálohy celkem

669 270

579 757

3 731 746

3 278 565

9 603 301

10 151 302

13 335 047

13 429 867

Pohledávky z finančního leasingu

31. 12. 2010 krátkodobé

31. 12. 2010 dlouhodobé

31. 12. 2009 krátkodobé

31. 12. 2009 dlouhodobé

2 339 786

0

2 169 663

0

Pohledávky z operativního leasingu

164 790

0

157 805

0

Pohledávky ze splátkového prodeje

63 574

1 281

90 434

9 128

Pohledávky ze zákaznického úvěru

4 838 934

4 153 758

4 325 334

4 559 146

Obchodní půjčky dodavatelům

1 035 196

7 883

1 415 867

4 750

Odkup pohledávek

314 484

0

258 919

0

Ostatní pohledávky z obchodního styku

412 532

2 829

435 992

2 829

Pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy celkem

9 169 296

4 165 751

8 854 014

4 575 853


13 335 047

0

13 429 867

0

Opravné položky

-3 474 891

0

-2 820 778

0

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku a poskytnutých záloh

9 860 156

0 10 609 089

0

Žádná pohledávka není zajištěna podle zástavního či jiného práva vůči třetí osobě. Ostatní pohledávky: 31. 12. 2010 Stát – daňové pohledávky

29 756

8 983

Dohadné účty aktivní

10 081

16 144

Jiné pohledávky

2 051

18

41 888

25 145

Kladná reálná hodnota finančních derivátů (bod 14)

3 851

946

Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem

3 851

946

45 739

26 091

Ostatní krátkodobé pohledávky celkem

Ostatní pohledávky celkem

Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2010 pohledávky ve výši 162 614 tis. Kč (v roce 2009 odepsala 203 578 tis. Kč).

31. 12. 2009

Dohadné účty aktivní zahrnují především dohad na výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a na výnosy ze spoluovládaných operací. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).


www.csobleasing.cz


37

6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4 a 5). Změny na účtech opravných položek: Opravné položky k:

Zůstatek k 31. 12. 2008

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky

Zůstatek k 31. 12. 2009



Zůstatek k 31. 12. 2010

dlouhodobému majetku

145 660

444 553

-328 921

261 292

220 530

-253 854

227 968

zálohám na dl. majetek

23 518

22 860

-27 019

19 359

3 008

-11 612

10 755

pohledávkám – zákonné

672 863

185 398

-69 052

789 209

348 735

-58 675

1 079 269

pohledávkám – ostatní

1 313 194

866 795

-148 420

2 031 569

990 068

-626 015

2 395 622

Opravné položky celkem

2 155 235

1 519 606

-573 412

3 101 429

1 562 341

-950 156

3 713 614

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31. 12. 2010 činí 70 595 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činí 9 867 tis. Kč).

7. Krátkodobý finanční majetek Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK, EUR a USD), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 400 000 tis. Kč. K 31. 12. 2010 činil záporný zůstatek 165 342 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činil 203 692 tis. Kč) a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12).

8. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

9. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 305 ks akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Základní kapitál byl v roce 2009 navýšen o 50 000 tis. Kč vkladem jediného akcionáře, který byl splacen v penězích. Emisní kurz jedné akcie byl 180 000 tis. Kč; rozdíl nad nominální hodnotu je vykázán v emisním ážiu. Ostatní kapitálové fondy zahrnují darovaný majetek od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění majetkové účasti (ČSOB SK) reálnou hodnotou a přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu. Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 32 776 tis. Kč oproti stavu ke konci roku 2008 je způsobeno nárůstem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů. Snížení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 241 106 tis. Kč je způsobeno prodejem majetkové účasti v ČSOB SK. Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 63 030 tis. Kč oproti stavu ke konci roku 2009 je způsobeno nárůstem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů.

Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.


www.csobleasing.cz


38

V roce 2010 a 2009 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu:

Počet akcií

Zůstatek k 31. 12. 2008

Zvýšení

Snížení

Zůstatek k 31. 12. 2009

Zvýšení

Snížení

Zůstatek k 31. 12. 2010

300

5

0

305

0

0

305

Základní kapitál

3 000 000

50 000

0

3 050 000

0

0

3 050 000

Emisní ážio

1 222 421

850 000

0

2 072 421

0

0

2 072 421


1 063

0

0

1 063

0

0

1 063

Rozdíly z přecenění majetku a závazků

-37 999

32 776

-241 106

-246 329

63 030

0

-183 299


600 000

0

0

600 000

10 000

0

610 000

4 806

5 044

-1 727

8 123

4 355

-5 530

6 948

Ostatní fondy

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na praZisk roku 2009 631 532 covišti apod. Příděl do –

Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 5. května 2010 a 30. března 2009 bylo schváleno následující rozdělení zisku a výplata dividendy za rok 2009 a 2008: Ztráta roku 2008

-111 933

Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů

0 1 900 000

Převod nerozděleného zisku

-2 016 973


10 000

ostatních fondů

4 355

Výplaty dividend a podíly na zisku

0


617 177

Nerozdělený zisk k 31. 12. 2010

861 177

Valná hromada společnosti rozhodla vyplatit dividendu z nerozděleného zisku společnosti v prosinci 2009.

5 040

Výplaty dividend a podíly na zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2009

rezervního fondu

244 000

www.csobleasing.cz


39

10. Rezervy Rezerva na splátkový prodej


Rezervy na soudní spory

Ostatní rezervy

Celkem

5 639

0

9 561

9 081

24 281

Tvorba rezerv

43 307

1 229

32 807

0

77 343

Použití / rozpuštění rezerv

-47 567

0

0

-8 971

-56 538

0

-1 229

0

0

-1 229

1 379

0

42 368

110

43 857

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2008

Záloha na daň z příjmů Konečný zůstatek k 31. prosinci 2009 Tvorba rezerv

0

0

1 410

41

1 451

Použití rezerv

-1 121

0

-39 181

-151

-40 453

258

0

4 597

0

4 855


Společnost netvoří zákonné rezervy.

Závazky z obchodních vztahů:

V roce 2010 a 2009 netvořila společnost rezervu na daň z příjmů z důvodu nulové daňové povinnosti, resp. uplatnění daňové ztráty minulých let, která vznikla díky změně odpisování nově pořízeného majetku pro účely pronájmu. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí budoucích závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné že nastanou, a na základě časové souvislosti. Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

11. Závazky

31. 12. 2010

31. 12. 2009

114 334

204 674

8 551

3 355

0

0

417 266

274 337


80 000

95 000

Ostatní závazky z obchodního styku

34 321

40 094

654 472

617 460

31. 12. 2010

31. 12. 2009

Závazky vůči ČSOB

1 083

1 083

Dlouhodobě přijaté zálohy

2 433

2 551

Záporná reálná hodnota derivátů (bod. 14)

368 737

533 291

Odložený daňový závazek (bod 15)

332 328

153 754

Dlouhodobé závazky celkem

704 581

690 679

12 234

17 088

Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Přijaté zálohy na operativní leasing Závazky z obchodních vztahů

Závazky z obchodního styku celkem

Ostatní závazky:

Závazky k zaměstnancům 31. 12. 2010

31. 12. 2009

Sociální a zdravotní pojištění

8 138

9 234

Závazky z obchodního styku a přijaté zálohy

654 472

617 460

Stát – daňové závazky

3 026

63 461

Ostatní závazky

904 736

998 913

Dohadné účty pasivní

164 028

209 796

1 559 208

1 616 373

Záporná reálná hodnota derivátů (bod. 14)

7 641

3 200

Jiné závazky

5 088

5 455

Krátkodobé a dlouhodobé závazky a přijaté zálohy celkem


Krátkodobé ostatní závazky celkem

200 155

308 234

Ostatní závazky celkem

904 736

998 913

www.csobleasing.cz


40

Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv.

Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky:

K 31. 12. 2010 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 59 886 tis. Kč (k 31. 12. 2009 v částce částce 76 571 tis. Kč).

31. 12. 2010

31. 12. 2009

Kontokorentní úvěry

165 342

203 692

Krátkodobé úvěry

487 710

552 930

Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku Dluhopisy

Společnost nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu, dohady na provize a nájemné.

Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry

11 054 834

17 639

0

9 793 950

11 707 886

10 568 211

Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let

967 378

9 435 435

Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let

92 174

19 806

Dlouhodobé bankovní úvěry a dluhopisy

1 059 552

9 455 241

Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky)

1 300 000

0

Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).

Vydané dluhopisy byly splaceny 1. 4. 2010.

12. B ankovní úvěry a finanční výpomoci, vydané dluhopisy

Struktura financování po splatnosti dluhopisů byla navržena a odsouhlasena ve spolupráci s oddělením ALM (Asset and Lability Management) mateřské společnosti. Dluhopisy denominované v EUR byly nahrazeny revolvingovými úvěry v EUR, dluhopisy denominované v CZK byly z části nahrazeny směnkami a z části revolvingovými úvěry v CZK.

31. 12. 2010 Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry a dluhopisy Dluhopisy se splatností méně než 1 rok Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky) Bankovní úvěry a výpomoci

31. 12. 2009

11 707 886

774 261

1 059 552

9 455 241

0

9 793 950

1 300 000

0

14 067 438

20 023 452

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2010 činily 282 015 tis. Kč (za rok 2009 činily 682 295 tis. Kč). Společnost nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.

Bankovní úvěry, dluhopisy a krátkodobé finanční výpomoci: Měna

31. 12. 2010

31. 12. 2009

Kč a EUR

11 707 558

9 221 092

Evropská Investiční banka

Kč

1 059 880

1 008 410

Směnky

Kč

1 300 000

0

Kč a EUR

0

9 793 950

ČSOB

Dluhopisy

Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů a finančních výpomocí se pohybovala v roce 2010 v rozmezí 1,52 % – 1,82 % (v roce 2009 v rozmezí 2,65 % – 2,79 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce. Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé pod-


www.csobleasing.cz


41

niky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o dva úvěry, z nichž jeden je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V. a druhý je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi ČSOB a EIB.

13. Ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

14. Deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích (viz bod 5 and 11). V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.:

31. 12. 2010 (tis. Kč)

Smluvní/ Nominální

31. 12. 2009

Reálná hodnota Kladná

Záporná

0

-7 641



Záporná

0

-2 876

Deriváty určené k obchodování Úrokové swapy – se splatností méně než rok

606 713

352 068

– se splatností více než rok

2 841 884

0

-71 009

7 482 288

0

-167 115

Deriváty určené k obchodování celkem

3 448 597

0

-78 650

7 834 356

0

-169 991

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.: 31. 12. 2010 (tis. Kč)


31. 12. 2009


Záporná

0

0

0

10 718 965

3 851

-297 728



Záporná

22 495

0

-324

12 012 010

946

-366 176

Deriváty zajišťující peněžní toky Úrokové swapy (zajišť. úr. míru) – se splatností méně než rok – se splatností více než rok Měnové forwardy (zajišť. měn. kurz) – se splatností méně než rok

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

10 718 965

3 851

-297 728

12 034 505

946

-366 500

Deriváty zajišťovací celkem


www.csobleasing.cz


42

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení měnového a úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně: 2010 Položky odložené daně

15. Daň z příjmů 2010

2009

Zisk před zdaněním

709 633

863 279

Nezdanitelné výnosy

-270 177

-339 483

15 358

-1 443 121

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami vyřazeného majetku

-248 640

476 649

Neodečitatelné náklady

409 982

990 563

– Tvorba opravných položek, netto

322 125

829 848

– Tvorba rezerv, netto

-39 002

19 576

– Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody)

126 859

141 139

Zdanitelný příjem

616 156

547 887

Daňová ztráta minulých let

-616 156

-547 887

Sazba daně z příjmu

19 %

20 %

Daň

0

0

Samostatný základ daně

0

8 196

15 %

15 %

Srážková daň

0

1 229

Úprava daně minulých let

0

0

Splatná daň

0

1 229

Sazba srážkové daně

Samostatným základem daně je dividenda vyplacená společností ČSOB SK. Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2007 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty, která nebyla v účetní závěrce roku 2010 uplatněna a bude převedena do dalších let, činila 2 344 076 tis. Kč k 31. 12. 2010.


Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku

2009

Odložená daňová pohledávka




0

-1 077 367

0

-1 028 472

Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám a k majetku

249 616

0

242 137

0

Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění peněžních toků

45 518

0

58 133

0

Rezerva na splátkový prodej

49

0

262

0

4 481

0

795

0

Rezerva na nevybranou dovolenou Daňová ztráta

445 375

0

573 391

0

Celkem

745 039

-1 077 367

874 718

-1 028 472

0

-332 328

0

-153 754

Netto

Společnost vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2010 odložený daňový závazek ve výši 332 328 tis. Kč (k 31. 12. 2009 odložený daňový závazek ve výši 153 754 tis. Kč).

16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost měla k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 následující majetek a závazky nevykázané v rozvaze. Podmíněná aktiva V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše souvisejícího nároku na odpočet DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno, činí 20 538 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala. Po zamítnutí odvolání finančním ředitelstvím připravila společnost žalobu

www.csobleasing.cz


43

k okresnímu soudu, která byla podána 18. ledna 2008. Soudní řízení v roce 2010 nebylo ukončeno.

17. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti: 2010

2009

Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů

92 649

118 288


92 649

118 288

10 652 085

15 114 608

Výnosy z finančního a operativního pronájmu Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry

Společnost má všechny výnosy z tuzemska. Společnost od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2010 představovala čistý výnos ve výši 45 775 tis. Kč (v roce 2009 ve výši 57 267 tis. Kč), který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti. Nárůst ostatních finančních výnosů je v roce 2009 způsoben prodejem podílu v ČSOB SK (viz řádek Tržby z prodeje cenných papírů a podílů). Výnos z prodeje dosáhl 408 316 tis. Kč a zisk 285 338 tis. Kč.

6 904

7 070

10 658 989

15 121 678

Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv

866 589

936 416

Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu

46 024

52 498

5 710

5 156

Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

918 323

994 070

Počet členů vedení

Smluvní pokuty a úroky z prodlení

113 610

160 570

Počet zaměstnanců

332

374

367

407

Počet členů představenstva

2

3

Počet členů dozorčí rady

6

6

2010

2009


Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu

18. Osobní náklady Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů:

Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti

716 238

702 074

Výnosy z předčasně ukončených smluv

635 764

907 726

Počet členů statutárních orgánů

50 231

37 885


1 515 843

1 808 255

Úroky z bankovních účtů

33

2 526

52 608

113 995

Úroky ze zákaznických úvěrů

887 776

1 000 532

Výnosové úroky

940 417

1 117 053

Kurzové zisky

236 348

601 563

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (dividendy)

218 230

206 832

72 015

48 332

0

408 316

526 593

1 265 043

Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele

Výnosy z přecenění derivátů Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Ostatní výnosy z finančních operací

35

33

Rozpis osobních nákladů: Mzdové náklady vedení

54 276

75 821

204 478

179 149

Sociální a zdravotní pojištění vedení

13 730

13 730

Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců

75 862

63 211

Mzdové náklady ostatních zaměstnanců

Kapitálové životní pojištění vedení Sociální náklady Odměny členům představenstva Odměny členům dozorčí rady Osobní náklady celkem


2009

Průměrný počet zaměstnanců

Celkem

Výnosy z prodeje pohledávek

2010

0

0

5 090

9 718

0

4 931

894

244

354 330

346 804

www.csobleasing.cz


44

19. Informace o spřízněných osobách

Náklady

V roce 2010 a 2009 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společnosti.

ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů

Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 20 045 tis. Kč k 31. prosinci 2010 (23 275 tis. Kč k 31. prosinci 2009) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 9 515 tis. Kč (12 487 tis. Kč k 31. prosinci 2009) rovněž k soukromým účelům. Současní a minulí členové představenstva mají se společností uzavřeno k 31. 12. 2010 šest zákaznických smluv, hodnota budoucích splátek členů představenstva a dozorčí rady činí 797 tis. Kč a 258 tis. Kč (k 31. 12. 2009 pět zákaznických smluv se členy představenstva s hodnotou budoucích splátek 1 095 tis. Kč). V roce 2010 a 2009 společnost obdržela dividendy ve výši 218 230 tis. Kč a 198 636 tis. od dceřiné společnosti ČSOBL PM. V roce 2009 společnost obdržela dividendy ve výši 8 197 tis. Kč od ČSOB SK (viz bod 4c). V roce 2010 a 2009 společnost zaúčtovala úroky ve výši 2 023 tis. Kč a 2 779 tis. Kč z krátkodobých úvěrů od ČSOBL PM. V roce 2009 společnost realizovala výnos ve výši 408 316 tis. Kč z prodeje podílu ČSOB SK (viz bod 4c) společnosti KBC Bank N.V.

2010

2009

207 668

377 873

ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů a směnek

25 427

155 144

ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů

10 133

35 670

Auxilium, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů

5 281

34 958

Motokov, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek

556

351

Motokov International a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek

133

124

ČSOB – náklady z přecenění derivátů

356 534

294 251

ČSOB Leasing pojišťovací makléř – úroky z úvěrů a zastoupení v pojištění

11 050

10 460

ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady

33 566

38 184

545 064

736 163

490

413

0

11

6 000

5 865

373

132

ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné náklady Hypotéční banka, a.s. – fleet management Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing ČSOB – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management

935

753

KBC Global Services N.V.

4 862

4 798

KBC Global Services Czech Branche

5 202

804

KBC Lease N.V. – ostatní náklady

2 185

639

KBC Lease Holding N.V.

3 779

0

Patria Online, a.s. – služby Náklady celkem

0

45

1 219 238

1 696 638

Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2010 a 2009 dosáhl objem nákupů a prodejů:


www.csobleasing.cz


45

Výnosy ČSOB Leasing SR – přefakturace, implementace inf. systému ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace

Pasiva ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) (bod 12) 4

47

ČSOB – vydané směnky

454

108

ČSOB – fleet management

55 241

49 342

ČSOB – výnosy z přecenění derivátů

72 015

48 332

32

2 525

30 745

13 590

6 928

6 442

11 165

9 977


ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management ČSOB Leasing pojišťovací makléř – ostatní výnosy ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – ostatní služby KBC Global Services Czech Branche – nájemné a převod ICT KBC Bank N.V. – oper. leasing KBC Global Services N.V. – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing Hypotéční banka, a.s. – fleet management Hypotéční banka, a.s. – provize za zprostředkování Výnosy celkem

18

17 157

0

0

211

317

106

790

132

12 658

5 961

5 845

3 678

0

7

213 351

140 476

Aktiva ČSOB – běžné a termínové bankovní účty ČSOB Pojišťovna, a.s. – pohledávky z o.s. a dohadná položky na poj. plnění ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem

31. 12. 2009

0

399

1 695

1 237

787

943

ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (bod 5, 11 a 14)

3 851

946

ČSOB ostatní

8 573

9 878

2

7 162

862

946

56

124

275

165

1281

1 198

0

2

17 382

23 000

KBC Global services N.V. ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – pohledávky z obchodních styků ČSOB Factoring, a.s. – pohledávky z o.s. Českomoravská stavební spořitelna a.s. – pohledávky z o.s. Hypotéční banka, a.s. – pohledávky z o.s. ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – ostatní služby Aktiva celkem


9 221 092

218 000 0

4 083 951

1 083

1 083

376 378

536 491

KBC Lease N.V.

1 073

639


3 813

ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (bod 5, 11 a 14)

1 854

11 896

11 435

KBC Bank N.V.

47

ČSOB – ostatní

47

182

588

Auxilium, a.s. – emitované dluhopisy

0

1 332 371

ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – emitované dluhopisy

0

2 667 756

Motokov, a.s. – emitované dluhopisy

0

73 351

Motokov International a.s. – emitované dluhopisy

0

25 120

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – závazky z o.s.

902

823

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – úroky z úvěru

352

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – úvěry (bod 11) Pasiva celkem

31. 12. 2010

11 707 558

ČSOB – dlouhodobý závazek

ČSOB Pojišťovna – pojistné

Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami:

31. 12. 2009

ČSOB – emitované dluhopisy

KBC Global Services Czech Branche 0

31. 12. 2010

80 000

95 000

58 490

80 816

12 461 167

18 131 024

Úvěry přijaté od spřízněných osob jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.

20. Významné položky zisků a ztrát Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování. Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedené v příloze ke konsolidované účetní závěrce společnosti ČSOB, a.s.

www.csobleasing.cz


46

21. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni Po datu, k němuž je účetní závěrka sestavována, nenastaly žádné významné události.

22. Přehled o peněžních tocích (viz příloha 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou.

22. Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz bod 9)




Ing. Libor Bosák


Ing. Pavel Burša



www.csobleasing.cz


47

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31. prosinci 2010 Stav v běžném období

Stav v minulém období 2009

Peněžní toky z provozní činnosti Z. A.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-) 1.

709 633

863 279

Úpravy o nepeněžní operace

8 645 277

13 145 671

A.

1.

1

Odpisy stálých aktiv a pohledávek

8 897 913

12 788 162

A.

1.

2

Změna stavu opravných položek

612 185

946 194

A.

1.

3

Změna stavu rezerv

-39 002

19 576

A.

1.

4

Kurzové rozdíly

-112 608

-54 942

A.

1.

5

(Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv

236 885

74 581

A.

1.

6

Úrokové náklady a výnosy

-656 379

-431 979

A.

1.

7

Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV)

-293 717

-195 921

A

*

9 354 910

14 008 950

-1 350 615

8 077 116

18 683

4 924

-119 110

485 586

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami

A.

2.

A.

2.

1

Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob

A.

2.

2

Změna stavu obchodních pohledávek

A.

2.

3.

Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv

-17 255

- 30 700

A.

2.

4

Změna stavu obchodních závazků

24 409

-171 991

A.

2.

5

Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv

-1 257 342

7 789 297

A

**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami

8 004 295

22 086 066

-281 022

-848 391

A.

3.

1

Placené úroky

A.

4.

1

Placené daně

A.

5.

1

Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami

A

***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

-1 229 7 722 044

21 237 675

-3 833 480

-4 342 643

963 546

1 108 162

Peněžní toky z investiční činnosti B.

1.

1

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv

B.

2.

1

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.

3.

1

Poskytnuté půjčky a úvěry

B.

4.

1

Přijaté úroky

944 548

1 121 913

B.

5.

1

Přijaté dividendy

218 230

206 832


www.csobleasing.cz


48

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31. prosinci 2010

B

***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

C.

1.

C.

2.

1.

Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky

C.

2.

2.

Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku

C.

2.

3.

Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky

C

***

Stav v běžném období

Stav v minulém období 2009

-1 707 156

-1 905 736

-6 007 249

-18 468 010

Peněžní toky z finanční činnosti

F.

Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů

50 000 -1 900 000 -5 530

849 782

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

-6 012 779

-19 468 228

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků

2 109

-136 289

P.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období

13 653

149 942

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

15 762

13 653




Ing. Libor Bosák


Ing. Pavel Burša



www.csobleasing.cz

Zpráva nezávislého auditora ke konsolidované účetní závěrce


49

www.csobleasing.cz

Zpráva nezávislého auditora ke konsolidované účetní závěrce


50

www.csobleasing.cz

konsolidovaná Účetní závěrka

51

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné účetní období AKTIVA CELKEM A.

POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL

B.

STÁLÁ AKTIVA

B.

I.

B.

I.

Dlouhodobý nehmotný majetek 1

Zřizovací výdaje

2

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

3

Software

4

Ocenitelná práva

5

Goodwill

6

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

7

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

8 B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

1

Pozemky

2

Stavby

Netto

47 407 352

-22 402 029

25 005 323

31 603 845

0

0

33 659 358

-18 927 138

14 732 220

20 639 738

197 093

-121 094

75 999

78 118

509

-509

0

0

0

0

177 209

-120 386

56 823

199

-199

0

0

0

0

19 176

0

19 176

0

0

0

33 462 265

-18 806 044

14 656 221

0

12 186

12 186

73 784

82 964 20 387 533

-18 733 902

14 399 298

0

0

5

Základní stádo a tažná zvířata

0

0

0

Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

212

0

212

212

17 157

0

17 157

52 922 25 803

8

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

164 339

-10 755

153 584

9

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

0

0

0

Dlouhodobý finanční majetek

0

0

0

1

Podíly v ovládaných a řízených osobách

0

0

0

2

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

0

0

0

3

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

0

0

0

4

Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv

0

0

0

5

Jiný dlouhodobý finanční majetek

0

0

0

6

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

0

0

0

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

0

0

0

B.

V.

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

C.

OBĚŽNÁ AKTIVA 1

20 561 620

-61 387

0

6

22 837

12 186 33 133 200

7

55 281

135 171

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

Kladný konsolidační rozdíl

I.

Netto

Pěstitelské celky trvalých porostů

7

I.

Korekce

3

IV.

C.

Brutto

4

B.

C.

Minulé úč. období 2009

0

0 0 13 531 028

-3 474 891

10 056 137

10 748 817

Zásoby

24 671

0

24 671

43 354

Materiál

0

0

0


www.csobleasing.cz


52

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné účetní období Brutto

II.

C.

II.

C.

III.

C.

III.

C.

IV.

C.

IV.

I.

D.

I.

Netto

2

Nedokončená výroba a polotovary

0

0

0

Výrobky

0

0

0

4

Zvířata

5

Zboží

1

Poskytnuté zálohy na zásoby

0

0

0

24 671

0

24 671

43 354

0

0

0

4 169 602

0

4 169 602

4 576 799


4 165 751

0

4 165 751

4 575 853

2


0

0

0


0

0

0

4


0

0

5

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

6


7

Jiné pohledávky

8


1

Netto

Dlouhodobé pohledávky

3

0 0

0 3 851

0 3 851

0

946

0

Krátkodobé pohledávky

9 258 316

-3 474 891

5 783 425

6 114 597


9 171 703

-3 474 891

5 696 812

6 028 010

2


0

0

0

3


0

0

0

0

0

0

0

0

41 822

0

41 822

8 982

2 084

4 681

4


5

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

6


7

Krátkodobé poskytnuté zálohy

8


9

Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek

1

Peníze

2

Účty v bankách

2 084 40 635

40 635

72 893

2 072

0

2 072

31

78 439

0

78 439

14 067

5 952

5 952

4 924

72 487

72 487

9 143

3

Krátkodobé cenné papíry a podíly

0

0

0

4

Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

0

0

0

OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

216 966

0

216 966

215 290


216 966

0

216 966

215 290

12 281

12 281

9 962

204 685

204 685

205 328

D. D.

Korekce

3

6 C.

Minulé úč. období 2009

1

Náklady příštích období

2

Komplexní náklady příštích období

3

Příjmy příštích období


www.csobleasing.cz


53

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období


25 005 323

31 603 845

VLASTNÍ KAPITÁL

7 148 785

6 579 241

Základní kapitál

3 050 000

3 050 000

1

Základní kapitál

3 050 000

3 050 000

2

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)

3

Změny základního kapitálu Kapitálové fondy

1 890 185

1 827 155

Emisní ážio

2 072 421

2 072 421

PASIVA CELKEM A. A.

I.

A.

I.

A.

II.

A

II.

A

III.

A

III.

A.

2


3

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

1 063

1 063

-183 299

-246 329

4

Oceňovací rozdíly z přecenění přeměnách Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

617 148

608 324

1


610 200

600 200

2

Statutární a ostatní fondy

6 948

8 124

Výsledek hospodaření minulých let

1 079 408

442 636

1


1 079 408

442 636

2

Neuhrazená ztráta minulých let

IV. IV.

A.

1

V. V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů

512 044

651 126

1

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

512 044

651 126

2

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)

15 553 322

21 520 699

4 855

44 899

4 855

43 857

704 453

690 640

1 083

1 083

2 432

2 551

A.

VI.

Záporný konsolidační rozdíl

A.

VII.

Konsolidační rezervní fond

B.

CIZÍ ZDROJE

B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

Rezervy 1

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

2

Rezerva na důchody a podobné závazky

3


4

Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky

1


2


3


4


5

Přijaté zálohy


1 042

www.csobleasing.cz


54

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

B.

III.

B.

III.

B.

IV.

B.

IV.

I.

C.

I.


6

Vydané dluhopisy

7

Směnky k úhradě

8

Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)

9

Jiné závazky

368 737

533 291

10


332 201

153 715

Krátkodobé závazky

776 576

10 626 559

1


445 485

310 532

2


3


4

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 13 007

17 995

8 609

9 748

5


6

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

7

Stát – daňové závazky a dotace

8

Přijaté zálohy

9

Vydané dluhopisy

10

Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)

11

Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci

3 201

63 657

128 462

211 340 9 793 950

165 083

210 674

12 729

8 663

14 067 438

10 158 601

1

Bankovní úvěry dlouhodobé

1 059 552

9 455 241

2

Krátkodobé bankovní úvěry

11 707 886

703 360

3

Krátkodobé finanční výpomoci

1 300 000

OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

2 303 216

3 503 905


C. C.


2 303 216

3 503 905

1

Výdaje příštích období

46 561

91 681

2

Výnosy příštích období

2 256 655

3 412 224


www.csobleasing.cz


55

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

D.

MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL



0

0

D.

I.

Menšinový základní kapitál

0

0

D.

II.

Menšinové kapitálové fondy

0

0

D.

III.

Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let

0

0

D.

IV.

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

0

0


Osoba odpovědná za konsolidaci (jméno a podpis):


Ing. Libor Bosák


Ing. Pavel Burša



www.csobleasing.cz


56

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU

I. A. +



92 649

118 288

Náklady vynaložené na prodané zboží

92 681

118 805

-32

- 517

Obchodní marže

II. II.


Výkony

10 907 706

15 409 110

1


10 907 706

15 409 110

2

Změna stavu zásob vlastní činnosti

3

Aktivace 654 406

629 249

79 239

71 459

575 167

557 790

B.

Výkonová spotřeba

B.

1

Spotřeba materiálu a energie

B.

2

Služby

+ C.

Přidaná hodnota

10 253 268

14 779 344

Osobní náklady

373 969

363 998

272 974

267 563

1 014

5 295

C.

1

Mzdové náklady

C.

2

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

C.

3

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

C.

4

Sociální náklady

D.

Daně a poplatky

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

94 470

81 081

5 511

10 059

41 888

36 540

8 583 379

12 365 032

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

918 323

994 070

1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

918 323

994 070

2

Tržby z prodeje dlouhodobého materiálu

Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu III. III. F.

G.

1 155 208

1 353 989

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

1 155 208

1 353 989

2

Prodaný materiál 573 184

965 770


1 509 405

1 803 068

Ostatní provozní náklady

1 729 152

2 111 125

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV.

H. V. I.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1

Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů


www.csobleasing.cz

Příloha konsolidované Účetní závěrky

57

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období


224 216

380 028

*

Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

408 316

Prodané cenné papíry a podíly

122 978

J. VII. VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

2

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

3

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

VIII.

0

8 196

8 196

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

K.

Náklady z finančního majetku IX.

L. M.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

72 015

48 332

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

356 534

294 251

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X.

Výnosové úroky

940 548

1 117 659

Nákladové úroky

282 014

682 295

XI.

Ostatní finanční výnosy

236 348

601 571

Ostatní finanční náklady

112 716

527 053

N. O. XII.

Převod finančních výnosů

P.

Převod finančních nákladů *

Q.

Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření

497 647

557 497

Daň z příjmu za běžnou činnost

209 819

286 399

Q.

1

– splatná

43 948

55 739

Q.

2

– odložená

165 871

230 660

**

Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost

512 044

651 126

XIII.

Mimořádné výnosy


www.csobleasing.cz


58

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU

R.



0

0

0

0

512 044

651 126

Mimořádné náklady

S.

Daň z příjmu z mimořádné činnosti

S. S.

1

– splatná

2

– odložená

*

Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření

***

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence 1

Výsledek hospodaření běžného úč. období bez menšinových podílů

2

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

**

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

0

0

***

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období

512 044

651 126

***

Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním

721 863

937 525




Ing. Libor Bosák


Ing. Pavel Burša



www.csobleasing.cz


1. Popis společnosti a vymezení konsolidačního celku ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“ či „ČSOBL“) je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu. V roce 2009 byl navýšen základní kapitál společnosti na 3,05 mld. Kč. Vklad do základního kapitálu byl učiněn mateřskou společností Československá obchodní banka, a. s. (dále ČSOB), byl splacen v penězích a zapsán do obchodního rejstříku dne 15. prosince 2009. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a.s., se sídlem Radlická 333/150, 150 57, Praha 5, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností celé skupiny je KBC Group N.V.

59

Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2010: Představenstvo

Od

Předseda:

Ing. Libor Bosák

Místopředseda:


1. listopadu 2010

Dozorčí rada

Od

Předseda:

Danny De Raymaeker

Místopředseda:

Hugo Vanderpooten

Místopředseda:

Herwig Huysmans

14. prosince 2009

Člen:

Mgr. Petr Neuvirth

14. prosince 2010

Člen:

Ing. Petr Knapp

Člen:

Ing. Jaroslav Krejčí

2. října 2009 16. srpna 2006

1. května 2010 4. září 2006

V roce 2010 byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny členů statutárních orgánů: Představenstvo

V roce 2010 byla uzavřena mezi společností Československá obchodní banka, a. s., a společností KBC Lease Holding N.V. smlouva o výkonu hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOBL, na jejímž základě je společnost KBC Lease Holding N.V. oprávněna vykonávat 49,18 % hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOBL. Veškeré akcie ČSOBL i nadále zůstávají ve vlastnictví ČSOB.

1. května 2009

Od

Do

Místopředseda:

Ing. Petr Jeníček

30. září 2003

30. listopadu 2010

Člen:

Ing. Jan Krob

1. ledna 2010

31. května 2010

Místopředseda:


1. listopadu 2010

–

Dozorčí rada

Od

Do

16. srpna 2006

14. prosince 2009

11. prosince 2006

14. prosince 2010

V roce 2010 byly změněny stanovy ČSOBL tak, že valná hromada je způsobilá usnášení, jsou-li přítomni (ať už osobně nebo prostřednictvím zástupce na základě plné moci s úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře) akcionáři, kteří mají akcie s jmenovitou hodnotou představující úhrnem více než 60 % základního kapitálu společnosti.

Místopředseda:

William Leo Philemon Brondeel

Člen:

Ing. Martin Stejskalík

Člen:

Mgr. Petr Neuvirth

14. prosince 2010

–

Člen:

Jeroen Karel van Leeuwen

9. listopadu 2007

1. května 2010

Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB.

Člen:

Ing. Petr Knapp

1. května 2010

–

Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku s mateřskou společností.


www.csobleasing.cz


Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a ty konsolidované společnosti skupiny, které byly zahrnuty do konsolidačního celku. Struktura celku k 31. 12. 2010 Obchodní jméno

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (ČSOBL PM)

Sídlo společnosti



2 000

Podíl v %

100

Základní kapitál

2 000

Vlastní kapitál

188 799

Zisk/ztráta běžného roku

186 599

Hospodářský výsledek minulých let

–

Aktiva celkem

192 512


188 799

Metoda konsolidace

Plná

Struktura celku k 31. 12. 2009 Obchodní jméno


Sídlo společnosti



2 000

Podíl v %

100

Základní kapitál

2 000

Vlastní kapitál

220 432

Zisk/ztráta běžného roku

218 232

Hospodářský výsledek minulých let

–

Aktiva celkem

225 167


220 432

Metoda konsolidace

Plná

60

Účetní závěrka společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., (ČSOBL PM) k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 byla ověřena firmou Ernst & Young Audit, s.r.o., s výrokem bez výhrad. Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je ČSOBL, která je současně konsolidující společností konsolidačního celku. V následujícím textu se pojem „skupina“ používá pro konsolidační celek. Číselné údaje, kterými se doplňují informace konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou zpravidla uváděny, z důvodu významnosti, jako součty údajů společností, a nemusí být vždy součtem údajů všech společností konsolidačního celku.

2. Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly připraveny podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2010 a 2009. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přímým systémem. Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních jednotek tvořících konsolidační celek. Pro zpracování konsolidované účetní závěrky byla použita metoda plné konsolidace při zahrnutí ovládané nebo řízené společnosti. Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2010.

Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 50 % a společnosti pod podstatným vlivem, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 20 %.


Všechny subjekty konsolidačního celku používají stejné způsoby oceňování a vykazování majetku a závazků a to plně v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy.

www.csobleasing.cz


61

Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku, vzájemné pohledávky a závazky a vzájemné náklady a výnosy mezi konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2010 a 2009, jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Předpokládaná životnost je stanovena takto:

Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:

Počet let (od–do) Software Ocenitelná práva, patenty a licence

Počet let

3–8 podle smlouvy

Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky

Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti rovnoměrně, finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě.


Inventář

30 4–12 4–6 6

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti rovnoměrně, finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu.

www.csobleasing.cz


Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě znaleckého posudku. Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k majetku pronajatém formou finančnímu leasingu, jehož splátkový kalendář je stanoven v cizí měně. Opravná položka vyjadřuje snížení hodnoty tohoto majetku z důvodu zhodnocení české koruny vůči této cizí měně od data vystavení splátkového kalendáře. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména realizovatelné cenné papíry a podíly. Realizovatelné cenné papíry a podíly jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. K 31. 12. se oceňují realizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.


62

Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. d) Spoluovládané operace Skupina provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které skupina nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace představují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti spolupracují na základě dohody „Operating Agreement“, která se týká spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků, než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Operating Agreement ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, skupina zobrazí ve své konsolidované účetní závěrce náklady, které ji vznikají a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání. e) Zásoby Skupina účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu „Splátkový prodej“, tj. při příjmu vozidel do autobazaru a v případě, že společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu práva. V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily). f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu.

www.csobleasing.cz


Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Skupina tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány. Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek. g) Deriváty Deriváty – měnové forvardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li kladná reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost záporná. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních


63

toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. Realizované transakce z derivátů se vykazují v rámci finančních nákladů a výnosů z přecenění derivátů. h) Vlastní kapitál Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003. Konsolidovaný zákonný rezervní fond obsahuje zákonný rezervní fond konsolidující a konsolidované společnosti. Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Konsolidující společnost vytváří v souladu s obchodním zákoníkem rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. V rámci vlastního kapitálu skupiny je veden sociální fond, který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance skupiny. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář skupiny při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny v konsolidovaném výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci vlastního kapitálu skupiny. i) Cizí zdroje Skupina vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti.

www.csobleasing.cz


Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. j) Devizové operace Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek a k rozvahovému dni, kdy jsou všechny položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty s výjimkou derivátů zajišťujících peněžní toky se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. k) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných skupinou. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize.


64

Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej a prodej zabavených předmětů ze splátkového prodeje a zákaznických úvěrů. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku skupina tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje a zákaznického úvěru jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem. Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí. Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti skupiny. l) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, atd.). Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty je součtem nákladů na daň z příjmů za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou.

www.csobleasing.cz


65

Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny.

4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem 31. 12. 2010 Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu

31. 12. 2009

525

892

Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem

75 474

77 226

Celkem

75 999

78 118

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu Zřizovací výdaje

Ocenitelná práva

Software

Nedokončené investice

Celkem

509

199

145 048

16 492

162 248


0

0

19 916

26 778

46 694

Úbytky

0

0

-7 956

-20 433

-28 389

509

199

157 008

22 837

180 553

Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky

0

0

22 906

21 910

44 816

Úbytky

0

0

-3 906

-25 571

-29 477

509

199

176 008

19 176

195 892

467

199

93 387

0

94 053

Zůstatek k 31. prosinci 2010 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2008 Přírůstky oprávek

42

0

17 187

0

17 229

Úbytky oprávek

0

0

-7 955

0

-7 955

509

199

102 619

0

103 327

0

20 997

0

20 997

Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek

0

-3 906

0

-3 906

509

199

119 710

0

120 418


42

0

51 661

16 492

68 195


0

0

54 389

22 837

77 226


0

0

56 298

19 176

75 474



www.csobleasing.cz


66

Společnost odepsala z nedokončených investic 2 665 tis. Kč jako zmařené investice. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2010 v odhadních cenách 4 650 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činila 10 037 tis. Kč). Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Finanční leasing

Finanční leasing drobný DNM

Operativní leasing

Celkem


919

1 062

153

2 134

Přírůstky

247

310

0

557

Úbytky

-460

-611

-153

-1 224


706

761

0

1 467

Pořizovací cena

0

0

0

0

Úbytky

Přírůstky

-245

-21

0

-266


461

740

0

1 201


581

681

132

1 394


215

169

21

405

Oprávky

Úbytky oprávek

-460

-611

-153

-1 224


336

239

0

575


146

220

0

366

Úbytky oprávek

-245

-20

0

-265


237

439

0

676


338

381

21

740


370

522

0

892


224

301

0

525

Údaje uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem.


www.csobleasing.cz


67

b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem: 31. 12. 2010 Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Celkem

31. 12. 2009

98 295

106 279

14 463 457

20 310 580

94 469

144 761

14 656 221

20 561 620


Celkem

Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Budovy a pozemky


Dopravní prostředky

Ostatní

68 853

48 524

92 135

5 466

7 272

222 250

809

9 550

7 370

0

10 623

28 352

Úbytky

0

-6 903

-22 900

-21

-16 648

-46 472


0

1113

1 450

0

0

2 563

69 662

52 284

78 055

5 445

1 247

206 693

542

2 457

9 588

0

16 195

28 782

0

-7 191

-19 062

0

-12 587

-38 840


Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

0

1 230

4 212

0

0

5 442

70 204

48 780

72 793

5 445

4 855

202 077


6 829

38 248

53 668

2 887

0

101 632


1 943

6 321

17 976

473

0

26 713

0

-6 903

-22 900

-21

0

-29 824

Zůstatek k 31. prosinci 2010 Oprávky

Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

0

1049

844

0

0

1 893


8 772

38 715

49 588

3 339

0

100 414


1 962

6 896

16 429

387

0

25 674

Úbytky

0

-7 191

-19 062

0

0

-26 253


0

1 169

2 778

0

0

3 947


10 734

39 589

49 733

3 726

0

103 782


62 024

10 276

38 467

2 579

7 272

120 618


60 890

13 569

28 467

2 106

1 247

106 279


59 470

9 191

23 060

1 719

4 855

98 295


www.csobleasing.cz


68

Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Budovy a pozemky


Osobní auta

Užitková auta

Operativní leasing

Inventář


Zálohy

Celkem

77 153

18 287 335

8 490 019

27 182 319

3 649 273

4 799

25 171

92 711

57 808 780


0

1 387 354

597 534

1 582 685

776 645

0

4 448 458

456 856

9 249 532

Úbytky

0

-4 817 569

-2 988 392

-8 066 153

-542 766

-367

-4 421 954

-504 405

-21 341 606

Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2009

0

6 595

0

8 578

-17 736

0

0

0

-2 563

77 153

14 863 715

6 099 161

20 707 429

3 865 416

4 432

51 675

45 162

45 714 142

Přírůstky

0

1 356 090

517 249

1 170 711

721 342

0

3 768 097

836 978

8 370 467

Úbytky

0

-5 026 482

-2 684 858

-8 073 203

-726 875

-1 640

-3 807 469

-717 801

-21 038 328


0

0

0

1 398

-6 840

0

0

0

-5 442

77 153

11 193 323

3 931 552

13 806 335

3 853 043

2 792

12 302

164 339

33 040 839

35 134

9 055 415

4 552 808

13 368 366

910 863

2 083

0

23 518

27 948 187

7 759

4 133 225

2 078 059

6 667 291

881 583

1 070

0

0

13 768 987

Úbytky

0

-4 817 569

-2 988 392

-8 066 153

-550 711

-367

0

0

-16 423 192


0

4 467

0

3 430

-9 790

0

0

0

-1 893

Zůstatek k 31. prosinci 2010 Oprávky a opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2008 Přírůstky oprávek

Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky oprávek

0

7 183

1 833

97 580

9 037

0

0

-4 159

111 474

42 893

8 382 721

3 644 308

12 070 514

1 240 982

2 786

0

19 359

25 403 563

7 760

3 001 423

1 344 346

4 383 404

996 712

1 025

0

0

9 734 670

Úbytky

0

-5 026 095

-2 684 858

-8 073 203

-729 180

-1 640

0

0

-16 514 976


0

0

0

588

-4 535

0

0

0

-3 947

Opravné položky

0

16 810

-27 563

-41 419

18 848

0

0

-8 604

-41 928


50 653

6 374 859

2 276 233

8 339 884

1 522 827

2 171

0

10 755

18 577 382


42 019

9 231 920

3 937 211

13 813 953

2 738 410

2 716

25 170

69 193

29 860 593


34 260

6 480 994

2 454 853

8 636 915

2 624 434

1 646

51 675

25 803

20 310 580


26 500

4 818 464

1 655 319

5 466 451

2 330 216

621

12 302

153 584

14 463 457

Tvorba a čerpání opravných položek na poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek a na re-leasing jsou analyzovány v bodě 6.


www.csobleasing.cz


69

Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Finanční leasing – stroje

Finanční leasing – inventář

Operativní leasing – stroje

Celkem

147 762

19 331

223 890

390 983

12 431

0

38 720

51 151

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2008 Přírůstky Úbytky

-58 433

-5 511

-38 409

-102 353


101 760

13 820

224 201

339 781

Přírůstky

10 104

0

31 973

42 077

Úbytky

-34 493

-10 449

-117 567

-162 509


77 371

3 371

138 607

219 349

80 798

12 014

101 112

193 924

Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2008 Přírůstek oprávek

36 167

4 489

62 793

103 449

Úbytky

-58 433

-5 511

-38 409

-102 353


58 532

10 992

125 496

195 020

Přírůstek oprávek

25 508

1 649

65 212

92 369

Úbytky

-34 493

-10 449

-117 567

-162 509


49 547

2 192

73 141

124 880


66 964

7 317

122 778

197 059


43 228

2 828

98 705

144 761


27 824

1 179

65 466

94 469

Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2010 v odhadních cenách 54 279 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činila 54 627 tis. Kč).

Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.

c) Dlouhodobý finanční majetek Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Zůstatek k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Přecenění

Zůstatek k 31. 12. 2009

Přírůstky

Úbytky

Přecenění

Zůstatek k 31. 12. 2010

Realizovatelné cenné papíry a podíly

374 995

0

-374 995

0

0

0

0

0

0

Celkem

374 995

0

-374 995

0

0

0

0

0

0


www.csobleasing.cz


70

Realizovatelné cenné papíry a podíly k 31. 12. 2008 zahrnovaly podíl v Československej obchodnej banke, a.s., se sídlem na Slovensku (ČSOB SK) (101 ks akcií v nominálních hodnotách 1 mil. SKK na akcii), jejichž reálná hodnota byla k 31. 12. 2008 374 995 tis. Kč. Výnosy z realizovatelných cenných papírů (dividendy) byly vyplaceny v roce 2009 ve výši 8 197 tis. Kč.

Pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy:

Pohledávky z finančního leasingu

31. 12. 2010 Krátkodobé

31. 12. 2010 Dlouhodobé

31. 12. 2009 Krátkodobé

31. 12. 2009 Dlouhodobé

2 344 360

0

2 169 151

0

Pohledávky z operativního leasingu

164 702

0

157 772

0

Pohledávky ze splátkového prodeje

63 574

1 281

90 434

9 128

Pohledávky ze zákaznického úvěru

4 838 934

4 153 758

4 325 334

4 559 146

Obchodní půjčky dodavatelům

1 035 196

7 883

1 415 867

4 750

Odkup pohledávek

314 484

0

258 919

0

Podíl v ČSOB SK byl k datu 11. prosince 2009 prodán, pro ocenění byl použit znalecký posudek zpracovaný společností Profi-Ten, a.s.

Ostatní pohledávky z obchodního styku

412 537

2 829

435 991

2 829


9 173 787

4 165 751

8 853 468

4 575 853

K 31. 12. 2008 byl podíl v ČSOB SK přeceněn na reálnou hodnotu s využitím znaleckého posudku, který byl vypracován společností J. P. Morgan. Znalecký posudek byl využit, protože společnost nebyla veřejně obchodovatelná.


13 339 538

0

13 429 321

0

Opravné položky

-3 474 891

0

-2 820 778

0

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku a poskytnutých záloh

9 864 647

0

10 608 543

0

Od 1. 1. 2009 až do prodeje podílu v ČSOB SK 11. prosince 2009 bylo o přeceňování na reálnou hodnotu z titulu změn devizového kurzu účtováno výsledkově, z důvodu zajištění reálné hodnoty podílu úvěrem ve stejné měně.

5. Pohledávky 31. 12. 2010

31. 12. 2009

13 339 538

13 429 321

– dlouhodobé

4 165 751

4 575 853

– krátkodobé

9 173 787

8 853 468

Opravná položka

-3 474 891

-2 820 778

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku včetně poskytnutých záloh

9 864 647

10 608 543

Hrubá hodnota pohledávek z obchodního styku včetně poskytnutých záloh

Ostatní pohledávky Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem


88 380

82 853

9 953 027

10 691 396

Žádná pohledávka není zajištěna podle zástavního či jiného práva vůči třetí osobě. Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2010 a 2009 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6).

www.csobleasing.cz


71

Věková struktura pohledávek z obchodního styku a poskytnutých záloh: 31. 12. 2010

31. 12. 2009

Do 30 dnů

Po splatnosti

264 020

421 911

31–60 dnů

113 942

209 303

61–90 dnů

69 337

130 501

91–184 dnů

192 735

320 919

185–365 dnů Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem po splatnosti Do splatnosti Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy celkem

623 374

504 429

1 799 107

1 111 745

669 270

579 757

3 731 785

3 278 565

9 607 753

10 150 756

13 339 538

13 429 321

Ostatní pohledávky: 31. 12. 2010

31. 12. 2009


41 822

8 982

Dohadné účty aktivní

40 635

72 893

2 072

31

84 529

81 906

Jiné pohledávky Ostatní krátkodobé pohledávky celkem Kladná reálná hodnota finančních derivátů (viz bod 14)

3 851

946

Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem

3 851

946

88 380

82 853

Ostatní pohledávky celkem

Skupina z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení, atd. odepsala do nákladů v roce 2010 pohledávky ve výši 162 614 tis. Kč (203 578 tis. Kč v roce 2009). Dohadné účty aktivní zahrnují především výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a výnosy ze spoluovládaných operací a dále provize za zprostředkování pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).


www.csobleasing.cz


72

6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 4 a 5). Změny na účtech opravných položek:

dlouhodobému majetku zálohám na dl. majetek pohledávkám – zákonné

Zůstatek k 31. 12. 2008



Zůstatek k 31. 12. 2009



Zůstatek k 31. 12. 2010

145 660

444 553

-328 921

261 292

220 530

-253 854

227 968

23 518

22 860

-27 019

19 359

3 008

-11 612

10 755

672 863

185 398

-69 052

789 209

348 735

-58 675

1 079 269

pohledávkám – ostatní

1 313 194

866 795

-148 420

2 031 569

990 068

-626 015

2 395 622

Opravné položky celkem

2 155 235

1 519 606

-573 412

3 101 429

1 562 341

-950 156

3 713 614

Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31. 12. 2010 činí 70 595 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činí 9 867 tis. Kč). Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

7. Krátkodobý finanční majetek Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK, EUR a USD), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 400 000 tis. Kč. K 31. 12. 2010 činil záporný zůstatek 165 342 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činil 203 692 tis. Kč) a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12).

8. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

9. Vlastní kapitál skupiny a konsolidující společnosti Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 305 kusů akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Základní kapitál byl v roce 2009 navýšen o 50 000 tis. Kč vkladem jediného akcionáře, který byl splacen v penězích. Emisní kurz jedné akcie byl 180 000 tis. Kč; rozdíl nad nominální hodnotu je vykázán v emisním ážiu. Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění majetkové účasti (ČSOBL SR) reálnou hodnotou a přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu. Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 32 776 tis. Kč oproti stavu ke konci roku 2008 je způsobeno nárůstem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů. Snížení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 241 106 tis. Kč je způsobeno prodejem majetkové účasti v ČSOB SK. Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 63 030 tis. Kč oproti stavu ke konci roku 2009 je způsobeno nárůstem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů.

Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.


www.csobleasing.cz


73

V roce 2010 a 2009 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny:

Počet akcií Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Emisní ážio

Zůstatek k 31. 12. 2008

Zvýšení

Snížení

Zůstatek k 31. 12. 2009

Zvýšení

Snížení

Zůstatek k 31. 12. 2010

300

5

0

305

0

0

305

3 000 000

50 000

0

3 050 000

0

0

3 050 000

1 063

0

0

1 063

0

0

1 063

1 222 421

850 000

0

2 072 421

0

0

2 072 421

Rozdíly z přecenění majetku a závazků

-37 999

32 776

-241 106

-246 329

63 030

0

-183 299


600 200

0

0

600 200

10 000

0

610 200

4 806

5 044

-1 727

8 123

4 355

-5 530

6 948

Ostatní fondy

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. Na základě rozhodnutí valné hromady konsolidující společnosti konané dne 5. května 2010 a 30. března 2009 bylo schváleno následující rozdělení zisku konsolidující společnosti za rok 2009 a 2008: Ztráta roku 2008

-111 933

Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů

Zisk roku 2009

631 532

Příděl do – 0 5 040

rezervního fondu

10 000

ostatních fondů

4 355

Výplata dividend

1 900 000

Výplata dividend


-2 016 973


617 177


861 177



244 000

0

www.csobleasing.cz


74

10. Rezervy Změny na účtech rezerv: Rezerva na splátkový prodej Konečný zůstatek k 31. prosinci 2008


Rezervy na soudní spory

Ostatní rezervy

Celkem

5 639

6 002

9 561

9 081

30 283

Tvorba rezerv

43 307

55 707

32 807

0

131 821

Použití / rozpuštění rezerv

-47 567

-6 002

0

-8 971

-62 540

-54 665

-54 665

1 379

1 042

42 368

110

44 899

0

43 913

1 410

41

45 364

-1 121

-1 042

-39 181

-151

-41 495

4 597

0

Záloha na daň z příjmů Konečný zůstatek k 31. prosinci 2009 Tvorba rezerv Použití / rozpuštění rezerv Záloha na daň z příjmů

-43 913


V průběhu roku vytvořila skupina rezervu na daň z příjmů, která k 31. 12. 2010 činí 43 913 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činí 55 707 tis. Kč) a je vykazována kompenzovaně se zálohou na daň z příjmů.

258

0

4 855

11. Závazky Závazky z obchodního styku Ostatní závazky

Skupina netvoří zákonné rezervy. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné že nastanou, a na základě časové souvislosti.

-43 913

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

31. 12. 2010

31. 12. 2009

573 947

521 872

907 082

1 001 377

1 481 029

1 523 249

31. 12. 2010

31. 12. 2009

114 334

204 674

8 551

3 355

0

0

416 570

273 749

34 492

40 094

573 947

521 872

Závazky z obchodního styku: Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Přijaté zálohy na operativní leasing Závazky z obchodních vztahů Ostatní závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku celkem


www.csobleasing.cz


75

12. Bankovní úvěry a finanční výpomoci, vydané dluhopisy

Ostatní závazky: 31. 12. 2010

31. 12. 2009

1 083

1 083

Závazky vůči ČSOB Dlouhodobě přijaté zálohy


2 432

2 551

Záporná reálná hodnota finančních derivátů (viz bod 14)

368 737

533 291

Dlouhodobé úvěry a dluhopisy


332 201

153 715

Dlouhodobé závazky celkem

704 453

690 640


13 007

17 995


Dluhopisy se splatností méně než 1 rok

Sociální a zdravotní pojištění

8 609

9 748

Stát – daňové závazky

3 201

63 657

Dohadné účty pasivní

165 083

210 674

7 641

3 200

Záporná reálná hodnota finančních derivátů (viz bod 14) Jiné závazky

5 088

5 463

Krátkodobé ostatní závazky celkem

202 629

310 737

Ostatní závazky celkem

907 082

1 001 377

Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv.

Bankovní úvěry a výpomoci

Skupina nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu. Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).


31. 12. 2009

11 707 886

774 261

1 059 552

9 793 950

0

9 455 241

1 300 000

0

14 067 438

20 023 452

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2010 činily 282 014 tis. Kč (za rok 2009 činily 682 295 tis. Kč). Skupina nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku. Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky: 31. 12. 2010

31. 12. 2009

Kontokorentní úvěry

165 342

203 692

Krátkodobé úvěry

487 710

552 930

Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku Dluhopisy

K 31. 12. 2010 měla skupina krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 59 886 tis. Kč (k 31. 12. 2009 v částce 76 571 tis. Kč).

31. 12. 2010


11 054 834

17 639

0

9 793 950

11 707 886

10 568 211

Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let

967 378

9 435 435

Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let

92 174

19 806

Dlouhodobé bankovní úvěry a dluhopisy

1 059 552

9 455 241


1 300 000

0

Vydané dluhopisy byly splaceny 1. 4. 2010. Struktura financování po splatnosti dluhopisů byla navržena a odsouhlasena ve spolupráci s oddělením ALM (Asset and Lability Management) mateřské společnosti. Dluhopisy denominované v EUR byly nahrazeny revolvingovými úvěry v EUR, dluhopisy denominované v CZK byly z části nahrazeny směnkami a z části revolvingovými úvěry v CZK.

www.csobleasing.cz


76

Bankovní úvěry, dluhopisy a krátkodobé finanční výpomoci: ČSOB

Měna

31. 12. 2010

31. 12. 2009

Kč a EUR

11 707 558

9 221 092

Kč

1 059 880

1 008 410

Kč

1 300 000

0

Kč a EUR

0

9 793 950

Evropská Investiční banka Směnky Dluhopisy

Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů, finančních výpomocí a vydaných dluhopisů se pohybovala v roce 2010 v rozmezí 1,52 % – 1,82 % (v roce 2009 v rozmezí 2,65 % – 2,79 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce. Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o dva úvěry, z nichž jeden je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V. a druhý je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi ČSOB a EIB.

13. Ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého časově a věcně přísluší.

14. Deriváty Skupina má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2010 a 2009 skupina přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích (viz bod 5 a 11). V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.: 31. 12. 2010

(tis. Kč)


31. 12. 2009


Záporná

0

-7 641



Záporná

0

-2 876

Deriváty určené k obchodování Úrokové swapy – se splatností méně než rok

606 713

352 068


2 841 884

0

-71 009

7 482 288

0

-167 115

Deriváty určené k obchodování celkem

3 448 597

0

-78 650

7 834 356

0

-169 991


www.csobleasing.cz


77

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.: 31. 12. 2010 Smluvní/ Nominální

(tis. Kč)

31. 12. 2009


Záporná



Záporná

Deriváty zajišťující peněžní toky Úrokové swapy (zajišť. úr. míru) – se splatností méně než rok

0

0

0

22 495

0

-324

10 718 965

3 851

-297 728

12 012 010

946

-366 176

– se splatností méně než rok

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

10 718 965

3 851

-297 728

12 034 505

946

-366 500

– se splatností více než rok Měnové forwardy (zajišť. měn. kurz)

Deriváty zajišťovací celkem

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení měnového a úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.

15. Daň z příjmů 2010

2009

Zisk před zdaněním

721 863

937 525

Nezdanitelné výnosy

-52 213

-140 857

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy

15 358

-1 443 121

Rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami vyřazeného majetku

-248 640

476 649

Neodečitatelné náklady

410 911

990 079

– Tvorba opravných položek

322 125

829 848

– Tvorba rezerv

-39 002

19 576

– Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody)

127 788

140 655

Zdanitelný příjem

847 278

820 275

Daňová ztráta minulých let

-616 156

-547 887

19 %

20 %

43 913

54 478

0

8 196

Sazba daně z příjmu Daň Samostatný základ daně Sazba srážkové daně Srážková daň Úprava daně minulých let Splatná daň


15 %

15 %

0

1 229

35

32

43 948

55 739

Z celkového daňového nákladu činí podíl společnosti ČSOBL PM 43 948 tis. Kč (54 510 tis. Kč v roce 2009). Zdanitelný příjem ve výši 847 278 tis. Kč představuje zdanitelný příjem konsolidující společnosti ve výši 616 156 Kč a zdanitelný příjem ČSOBL PM ve výši 231 122 tis. Kč. Samostatným základem daně v roce 2009 byla dividenda vyplacená společností ČSOB SK. Podle zákona o daních z příjmů může konsolidující společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2007 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty, která nebyla v účetní závěrce roku 2010 uplatněna a bude převedena do dalších let, činila 2 344 076 tis. Kč k 31. 12. 2010.

www.csobleasing.cz


78

Skupina vyčíslila odloženou daň následovně: 2010

2009





Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku

0

-1 077 367

0

-1 028 472

Ostatní přechodné rozdíly:

249 616

0

242 137

0

45 518

0

58 133

0

49

0

262

0

4 608

0

835

0

Položky odložené daně

OP k pohledávkám a k majetku Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění Rezerva na splátkový prodej Bonusy a SZP Daňová ztráta z minulých let

445 375

0

573 391

0

Celkem

745 166

-1 077 367

874 758

-1 028 472

0

-332 201

0

-153 714

Netto

Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Skupina zaúčtovala k 31. 12. 2010 odložený daňový závazek ve výši 332 201 tis. Kč (k 31. 12. 2009 ve výši 153 714 tis. Kč).

16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Skupina měla k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 majetek a závazky nevykázané v rozvaze.


Podmíněná aktiva V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše souvisejícího nároku na odpočet DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno, činí 20 538 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala. Po zamítnutí odvolání finančním ředitelstvím připravila společnost žalobu k okresnímu soudu, která byla podána 18. ledna 2008. Soudní řízení v roce 2010 nebylo ukončeno.

www.csobleasing.cz


79

17. Výnosy Rozpis výnosů skupiny z běžné činnosti: 2010

2009

Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů

92 649

118 288


92 649

118 288

10 651 279

15 113 990

249 523

288 050

Výnosy z finančního a operativního pronájmu Výnosy za zprostředkování pojištění Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry

6 904

7 070

10 907 706

15 409 110

866 589

936 416

46 024

52 498

5 710

5 156

Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

918 323

994 070

Smluvní pokuty a úroky z prodlení

113 610

160 570

Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti

709 786

696 863

Výnosy z předčasně ukončených smluv

635 778

907 751

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu

Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy Úroky z bankovních účtů

50 231

37 885

1 509 405

1 803 069

164

3 132

52 608

113 995

Úroky ze zákaznických úvěrů

887 776

1 000 532

Výnosové úroky

940 548

1 117 659

Kurzové zisky

236 348

601 571

Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele

Výnosy z finančního majetku Výnosy z přecenění derivátů Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Ostatní finanční výnosy

Skupina má všechny výnosy z tuzemska. Skupina od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2010 představovala čistý výnos ve výši 49 488 tis. Kč (v roce 2009 ve výši 61 193 tis. Kč), který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.


0

8 196

72 015

48 332

0

408 316

308 363

1 066 415

Nárůst ostatních finančních výnosů v roce 2009 byl způsoben prodejem podílu v ČSOB SK (viz řádek Tržby z prodeje cenných papírů a podílů). Výnos z prodeje dosáhl 408 316 tis. Kč a zisk 285 338 tis. Kč.

www.csobleasing.cz


80

18. Osobní náklady

19. Informace o spřízněných osobách

Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů: 2010

2009

36

34

V roce 2010 a 2009 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společností skupiny.

Průměrný počet zaměstnanců Počet členů vedení Počet zaměstnanců

355

399

Celkem

391

433

Počet členů představenstva

2

3

Počet členů dozorčí rady

6

6

2010

2009

Počet členů statutárních orgánů

Rozpis osobních nákladů: Mzdové náklady vedení

56 130

77 774

216 844

189 789

Sociální a zdravotní pojištění vedení

14 310

14 125

Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců

80 160

66 956

Mzdové náklady ostatních zaměstnanců

Sociální náklady

5 511

10 059

Odměny členům vedení

120

5 051

Odměny členům dozorčí rady

894

244

373 969

363 998

Osobní náklady celkem


Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 20 045 tis. Kč k 31. 12. 2010 (23 275 tis. Kč k 31. 12. 2009) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 9 515 tis. Kč (12 487 tis. Kč k 31. 12. 2009) rovněž k soukromým účelům. Současní a minulí členové představenstva a dozorčí rady mají se společností uzavřeno k 31. 12. 2010 šest zákaznických smluv, hodnota budoucích splátek členů představenstva a dozorčí rady činí 797 tis. Kč a 258 tis. Kč (k 31. 12. 2009 pět zákaznických smluv se členy představenstva s hodnotou budoucích splátek 1 095 tis. Kč). V roce 2009 Společnost obdržela dividendy ve výši 8 197 tis. Kč od ČSOB SK (viz bod 4c). V roce 2009 Společnost realizovala výnos ve výši 408 316 tis. Kč z prodeje podílu ČSOB SK (viz bod 4c) společnosti KBC Bank N.V.

www.csobleasing.cz


81

Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2010 a 2009 dosáhl objem nákupů a prodejů: 2010

2009

Náklady ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů

207 668

377 873

ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů a směnek

25 427

155 144

ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů

10 133

35 670

5 281

34 958

556

351

Auxilium, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů Motokov, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek Motokov International a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek ČSOB – náklady z přecenění derivátů ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné náklady Hypotéční banka, a.s. – fleet management Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing ČSOB – fleet management

133

124

356 534

294 251

33 586

38 204

545 064

736 163

490

413

0

11

6 000

5 865

ČSOB Factoring, a.s. – fleet management

373

132

ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management

935

753


4 862

322

KBC Global Services Czech Branche

5 202

804

KBC Lease N.V. – ostatní náklady

2 185

639


3 779

0

0

45

1 208 208

1 681 722

Patria Online, a.s. – služby Náklady celkem Výnosy ČSOB Leasing SR – přefakturace, implementace inf. systému

4

47

454

108

ČSOB – fleet management

55 241

49 342

ČSOB – výnosy z přecenění derivátů

72 015

48 332

ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace

ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – ostatní služby KBC Global Services Czech Branche – nájemné a převod ICT KBC Bank N.V. – oper. leasing KBC Global Services N.V. – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing Hypotéční banka, a.s. – fleet management Hypotéční banka, a.s. – provize za zprostředkování Výnosy celkem


163

3 131

137 495

141 447

6 928

6 442

0

18

17 157

0

0

211

317

106

790

132

12 658

5 961

5 845

3 678

0

7

309 067

258 962

www.csobleasing.cz


82

Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami: 31. 12. 2010

31. 12. 2009

0

399

17 945

56 730

787

943

Aktiva ČSOB – běžné a termínové bankovní účty ČSOB Pojišťovna, a.s. – pohledávky z o.s. a dohadná položky na poj. plnění ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 6 a 15)

3 851

946

ČSOB pohledávky z o.s.

8 573

9 878

2

125

56

124

KBC Global services N.V. ČSOB Factoring, a.s. – pohledávky z o.s. Českomoravská stavební spořitelna a.s. – pohledávky z o.s.

275

165

1281

1 198

0

2

32 770

70 510

11 707 558

9 221 092

218 000

0

ČSOB – emitované dluhopisy

0

4 083 951

ČSOB – dlouhodobý závazek

1 083

1 083

Hypotéční banka, a.s. – pohledávky z o.s. ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – ostatní služby Aktiva celkem Pasiva ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) ČSOB – vydané směnky

ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 6 a 15)

376 378

536 491

KBC Lease N.V.

1 073

639


3 813

0

1 854

383

11 435

0

KBC Global Services N.V. KBC Global Services Czech Branche KBC Bank N.V.

47

47

ČSOB – ostatní

182

588

Auxilium, a.s. – emitované dluhopisy

0

1 332 371

ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – emitované dluhopisy

0

2 667 756

Motokov, a.s. – emitované dluhopisy

0

73 351

Motokov International a.s. – emitované dluhopisy ČSOB Pojišťovna – pojistné Pasiva celkem


0

25 120

58 490

80 816

12 379 913

18 023 688

www.csobleasing.cz


83

Úvěry přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.

20. Významné položky zisků a ztrát Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování. Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedené v příloze ke konsolidované účetní závěrce společnosti ČSOB, a.s.

21. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni Po datu, k němuž je účetní závěrka sestavována, nenastaly žádné významné události.

22. Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz bod 9)




Ing. Libor Bosák


Ing. Pavel Burša



www.csobleasing.cz

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Zpráva představenstva společnosti ČSOB Leasing, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen ObZ) 1. Ovládaná osoba ČSOB Leasing, a.s. Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 310/60 IČO: 63998980 Zapsaná v obchodní rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B., vložka 3491 (dále jen Společnost)

2. Ovládající osoba Přímo ovládající osoba: Československá obchodní banka, a.s., se sídlem Praha 5, Radlická 333/150 Identifikační číslo: 00001350, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl BXXXVI, vložka 46 Konečná ovládající osoba: KBC Group NV Belgium, 1080 Brusel, Havenlaan 2

3. Účetní období

84

účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo ve splátkách nájemného. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.1.2 Fleet management Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy na správu vozového parku, a smlouvy související se smlouvami na správu vozového parku (např. o správě osobních údajů, o zprostředkování prodeje vozidel, o úpravě právních vztahů), a v souvislosti s nimi poskytla propojeným osobám plnění, resp. v účetním období poskytla Společnost propojeným osobám plnění na základě smluv uzavřených v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo v platbách za dohodnuté služby spojené s provozem vozidel. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2 Ostatní vztahy 4.2.1 Pojistné smlouvy Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob pojistné smlouvy, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě pojistných smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo v poskytnutí pojištění a pojistném plnění. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

Společnost měla v účetním období s propojenými osobami vztahy v následujících oblastech:

4.2.2 Platební styk Společnost uzavřela v účetním období s ovládající osobou smlouvy, jejichž předmětem jsou služby spojené s vedením běžných či termínovaných účtů, služby elektronického bankovnictví, resp. ovládající osoba poskytla v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá v platbě poplatků. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

4.1 Základní obchodní aktivity Společnosti 4.1.1 Operativní leasing Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob leasingové smlouvy, resp. v účetním období poskytla Společnost propojeným osobám plnění na základě leasingových smluv uzavřených v minulých

4.2.3 Úvěry, směnky a dluhopisy, záruky Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o úvěru, o zabezpečení směnečného programu a obstarání směnek, o obstarání emise, správě dluhopisů a obstarávání plateb, o přijetí záruk, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv

Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a ObZ za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010.

4. Vztahy mezi propojenými osobami


www.csobleasing.cz


vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá ve splátkách úroků a jistin úvěrů, poplatků a provizí za umístění směnek, poplatků za administraci dluhopisů, poplatky za záruky. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.4 Smlouvy o nájmu a pronájmu Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o nájmu a podnájmu nebytových prostor a parkovacích míst, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv o nájmu a podnájmu vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnutá propojenými osobami spočívala v smluvních cenách nebo pronájmu věcí či souboru věcí. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.5 Smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv o spolupráci vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v poskytování zaměstnaneckých benefitů. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.


85

4.2.6 Smlouvy o spolupráci – prodej produktů a služeb Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci, jejichž předmětem byla spolupráce v oblasti zprostředkování prodeje produktů, poradenské činnosti či podpoře prodeje produktů, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v platbě provizí či poskytnutí sjednané služby. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.7 Smlouvy o poskytování služeb IT Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o poskytování služeb v oblasti Informačních technologií, spočívající zejména v nájmu nebo výpůjčce HW či SW, poskytnutí licencí k SW, údržbě SW a poskytování služeb v oblasti IT a informačního systému, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Na základě rozhodnutí o outsourcování všech ICT služeb byly práva a závazky z některých těchto smluv převedeny z ČSOB na KBC Global Services Czech Branche (KBC GS CZ). Stávající zaměstnanecké smlouvy pracovníků ICT služeb Společnosti byly převedeny na KBC GS CZ. Smluvním partnerem pro externí dodávky ICT produktů a služeb zůstává nadále Společnost. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v platbě za poskytnuté služby či licence a poskytnutí HW či SW. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

www.csobleasing.cz


86

4.2.8 Ostatní smlouvy Smlouvy uzavřené s propojenými osobami v účetním období Název smlouvy

Protiplnění

Propojená osoba

Újma

---

Protiplnění na základě smluv s propojenými osobami uzavřených v minulých účetních obdobích Název smlouvy

Protiplnění

Propojená osoba

Újma

Smlouva o zpracování osobních údajů

smluvní cena

ČSOB

nevznikla

Smlouva o spolupráci pro zajišťování tel. služeb ČSOB Leasing, a.s. v klientském centru ČSOB

smluvní poplatky

ČSOB

nevznikla

Smlouva o spolupráci při poskytování informací o společnosti v Call centru ČSOB (včetně dodatků)

smluvní poplatky

ČSOB

nevznikla

Rámcová smlouva o odkoupení vozidel (ojetých)

smluvní provize

ČSOB

nevznikla

Smlouva o spolupráci při provádění telemarketingových akcí

smluvní cena

ČSOB

nevznikla

Smlouva o outsourcingu služeb (včetně dodatků)

smluvní cena

ČSOBL Poj. makléř

nevznikla

Smlouva o zastoupení v pojištění a při souvisejících činnostech

odměna

ČSOBL Poj. makléř

nevznikla

Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zamců) - včetně dodatků

služba

ČSOB Penzijní fond Progres, a. s.

nevznikla

Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zamců) - včetně dodatků

služba

ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s.

nevznikla

Intragroup Service Frame Agreement (ISFA)

platba za služby

KBC Lease Holding NV

nevznikla

Subagreement ISFA - Business architecture, Process management, Application management

platba za služby

KBC Lease Holding NV

nevznikla

4.3 Jiné právní úkony Název právního úkonu

Propojená osoba, která úkon učinila

Propojená osoba, v jejímž zájmu byl učiněn právní úkon

Rozhodnutí jediného akcionáře o rozdělení zisku

ČSOB

ČSOB Leasing

Kromě výše uvedených vztahů došlo mezi propojenými osobami k poskytnutí veřejně dostupných informací, popř. informací na základě zákona k plnění zákonem stanovených povinností.


www.csobleasing.cz


87

5. Závěr Představenstvo Společnosti konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající Společnost na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Představenstvo Společnosti vyslovuje názor, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, nezpůsobila Společnosti žádnou újmu. Představenstvo Společnosti vyčíslilo významné pohledávky, závazky a transakce s propojenými společnosti. Příslušné zůstatky jsou uvedeny v bodě 19 Přílohy účetní závěrky.

V Praze dne 18. 3. 2011 ČSOB Leasing, a.s. Představenstvo

Ing. Libor Bosák předseda představenstva a generální ředitel ČSOB Leasing


Ing. Josef Rosenkranz člen představenstva a výkonný ředitel ČSOB Leasing

www.csobleasing.cz

Kontaktní údaje

88

ČSOB Leasing, a.s. Na Pankráci 310/60 140 00 Praha 4 tel.: 222 012 111 fax: 271 128 027 infolinka: 800 150 150 e-mail: [email protected] www.csobleasing.cz

© 2011 Poradenství, design a zpracování: ENTRE s.r.o.


www.csobleasing.cz

Jmenuji se Petr a provedu vás výroční zprávou za rok Znáte mě z webových stránek

Recommend Documents