jednání Zastupitelstva města Ústí nad Labem dne:
bod programu:
23. 2. 2016 věc: Pochybení zjištěná prověrkami účetních závěrek v příspěvkových organizacích města
důvod předložení:
zpracoval:
předkládá:
projednáno:
přizváni k jednání:
Návrh na usnesení: Zastupitelstvo města po projednání A) ukládá 1. Kontrolnímu výboru Zastupitelstva a) zabývat se skutečnostmi uvedenými ve Zprávě nezávislého auditora o prověrce účetní závěrky sestavené k 31. 12. 2014 v příspěvkové organizaci Muzeum města Ústí nad Labem, zejména určit, kdo z Příspěvkové organizace a Magistrátu města Ústí nad Labem pochybil, určit, zda byla uskutečněna opatření k nápravě zjištěných nedostatků a případně navrhnout vhodná opatření, b) předložit Zastupitelstvu města zprávu o splnění úkolu dle bodu 1. a) tohoto usnesení do 22. 6. 2016, 2. Radě města a) zavést účinné kontrolní mechanismy a případně provést další opatření, která znemožní přehlížení pochybení konstatovaných auditory v příspěvkových organizacích města a zajistí minimalizaci výskytu takových pochybení, b) předložit Zastupitelstvu města zprávu o plnění úkolu dle bodu 2. a) tohoto usnesení na následujícím řádném zasedání Zastupitelstva, 3. Tajemníkovi magistrátu města a) zajistit, aby byly na webových stránkách města zveřejňovány zprávy auditorů o prověrkách účetních závěrek a audity příspěvkových organizací města, počínaje těmi, které byly sestaveny k 31. 12. 2014 Termín: 1. 6. 2016
Důvodová zpráva: Při prověrkách účetních závěrek Muzea města Ústí nad Labem, příspěvkové organizace, byla auditorem opakovaně za roky 2012, 2013 a 2014 konstatována stejná pochybení v oblasti zásob, fondů a dohadných položek. Poslední prověrka účetní závěrky dokonce hovoří o trestném činu zpronevěry. To se jeví jako naprosté selhání kontrolních orgánů magistrátu i samotné rady města, neboť ta dostávala tyto informace a nevyvodila z nich žádné důsledky. Je opakovaně porušován zákon o rozpočtových pravidlech i zákon o účetnictví, uměle se zvyšují náklady, což vede ke snižování hospodářského výsledku a mimo jiné nepřesným podkladům pro rozhodování zastupitelstva. Těmito pochybeními se nikdo nezabýval, nebyly napraveny, ani z nich nebyly vyvozeny důsledky. Z tohoto důvodu navrhujeme uložit kontrolnímu výboru zastupitelstva, aby se skutečnostmi uvedenými v prověrce účetní závěrky zabýval. Vzhledem k selhávání kontrolních mechanismů města jsme sami provedli kontrolu prověrek účetních závěrek v příspěvkových organizacích města za poslední tři roky. Našli jsme desítky pochybení, zejména v oblastech nadhodnocování majetku, matematických chyb a neoprávněného navyšování nákladů. Ze způsobu projednávání účetních závěrek příspěvkových organizací a výsledků jejich auditů je evidentní, že pokud auditor doporučí účetní závěrku ke schválení, bude se rada města zjištěnými pochybeními jen stěží zabývat, neboť není v jejích silách při schvalování usnesení kontrolovat každou účetní závěrku zvlášť. Z tohoto důvodu navrhujeme uložit radě města, aby přijala taková opatření, která povedou k prevenci podobných pochybení v příspěvkových organizacích města. Takového systematického řešení se domáhá i finanční výbor ZM, který doporučuje učinit analýzu, proč k nedostatkům došlo, vyvodit z nich procesní a personální důsledky, navrhnout opatření pro prevenci a průběžně kontrolovat, zda došlo k nápravě stavu (viz zápis z 13. zasedání FV ZM). Zároveň v zájmu transparentnosti a veřejné kontroly navrhujeme uložit tajemníkovi magistrátu města, aby zajistil zveřejňování zprávy auditorů.
Přílohy: 1) Poznámky z provedené prověrky účetní závěrky sestavené k 31. 12. 2014 2) Protokol o schválení účetních závěrek příspěvkových organizací Statutárního města Ústí nad Labem sestavených k rozvahovému dni 31. 12. 2013 3) Zpráva nezávislého auditora o prověrce účetní závěrky sestavené k 31. 12. 2014 (u předkladatele) 4) Zpráva nezávislého auditora o prověrce účetní závěrky sestavené k 31. 12. 2013 (u předkladatele) 5) Zpráva nezávislého auditora o prověrce účetní závěrky sestavené k 31. 12. 2012 (u předkladatele) 6) Zápis z 13. řádného zasedání Finančního výboru Zastupitelstva města Ústí nad Labem konaného dne 13. 1. 2016 (u předkladatele)
Příloha č. 2
