Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzatának POLGÁRMESTERE ________________________________ 1239 Budapest, Grassalkovich út 162. KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ELŐTERJESZTÉS Javaslat az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről szóló rendelet megalkotására Előterjesztő:
Geiger Ferenc polgármester
Az előterjesztést készítette:
Pénzügyi Osztály
Az előterjesztés előzetesen egyeztetve: A költségvetéshez adatot szolgáltató munkatárssal, továbbá a mellékelt dokumentációk szerint
valamennyi egyeztetési
Az előterjesztést megtárgyalja: - a Pénzügyi Bizottság, - az Oktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sport Bizottság, - a Szociális és Egészségügyi Bizottság, - a Városfejlesztési és Környezetvédelmi Bizottság, - a Gazdasági és Közbeszerzési Bizottság, - a Jogi és Ügyrendi Bizottság, - a Fidesz Frakció, - a Civil Frakció - az Itthon Vagyunk Egyesület frakció - a Frakción kívüli képviselő, és - a Kerületi Közalkalmazottak Érdekegyeztető Tanácsa. Testületi ülés időpontja: 2015. február. 13. Ellenjegyzők: Vittmanné Gerencsér Judit Szervezési és Ügyviteli osztályvezető
Jogi szempontból ellenőrizte: dr. Laza Margit jegyző
1
Tisztelt Képviselő-testület! Az alábbiakban beterjesztem a Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzatának 2015. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezetet.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testülettől a rendelet-tervezet elfogadását.
Az előterjesztést a Képviselő-testület döntési hatáskörben tárgyalja.
A rendelet-tervezet elfogadása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 50.§. alapján minősített többséget igényel. A rendelet-tervezetet a Képviselő-testület a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 25/2014. (XI.14.) önkormányzati rendelet 46.§ (1) bekezdése alapján név szerinti szavazással fogadja el. Budapest, 2015. február 10.
Geiger Ferenc polgármester
Melléklet: 1. 2. 3. 4. 5.
Könyvvizsgáló véleménye a képviselő-testületi ülésen kerül kiosztásra Pénzügyi Bizottság 2015. február 12-én tárgyalja KKÉT véleménye a képviselő-testületi ülésen kerül kiosztásra Egyeztetések dokumentációja a képviselő-testületi ülésen kerül kiosztásra Költségvetési rendelet-tervezet
2
Javaslat Budapest XXIII. kerület Soroksár Önkormányzata 2015. évi költségvetési rendeletének megalkotására
3
Tartalomjegyzék I.
Makrogazdasági környezet, világgazdasági kilátások 2015-ben
II.
A magyar gazdaság várható helyzete 2015-ben
III.
Az önkormányzatok várható gazdasági helyzete 2015-ben
IV.
A 2015-től hatályos új, jogszabályok
V.
A Magyarország 2015. évi költségvetése
VI.
Soroksár Önkormányzata 2015. évi költségvetésének részletes szöveges indoklása VI/1
vagy módosult legfontosabb, önkormányzatokat érintő
Bevételek VI/1/1 Működési célú támogatások VI/1/2 Felhalmozási célú támogatások VI/1/3 Önkormányzat közhatalmi bevételei VI/1/4 Működési bevételek VI/1/5 Felhalmozási bevételek VI/1/6 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök VI/1/7 Hitel-, kölcsön felvétele VI/1/8 Maradvány igénybevétele VI/1/9 Tájékoztató adatok
VI/2
Kiadások VI/2/1 Felhalmozási kiadások VI/2/2 Működési kiadások VI/2/3 Finanszírozási kiadások
VII.
Az Intézmények költségvetése
Költségvetési rendelet 4
I.
Makrogazdasági környezet, világgazdasági kilátások 2015-ben
Az elemzők előrejelzése szerint 2015-ben az Egyesült Államok lesz a világgazdaság fellendülésének motorja, és mivel az európai kormányok a megszorítások és a növekedés között keresik az egyensúlyt, az euró övezet növekedése sokkal visszafogottabb lesz. Eközben Japán tovább keresi a deflációból való kikerülés leghatékonyabb útját, a belföldi fogyasztást ösztönző reformok sorozatának köszönhetően Kína fenn tudja tartani a 2014-ben látott növekedési ütemét. Indiában az új kormány által bevezetett reformok és az olajár csökkenésének pozitív hatásai lesznek érezhetőek, miközben a nagyon erősen exportorientált országok, mint Korea és Tajvan, az Egyesült Államok javuló teljesítményéből profitálnak majd. Az Egyesült Államok GDP-je várhatóan 3 százalékkal nő 2015-ben, és ez a gazdasági teljesítmény szilárd alapokon nyugszik. A fogyasztói kereslet és a befektetések értékének növekedése, a munkaerőpiac fejlődése, az olajárak csökkenése és az ingatlanszektor fellendülése olyan bátorító jelek, amelyek pozitív visszacsatolást indíthatnak el. Az ACCA vezető gazdasági elemzői az Európai Unióban 1,7 százalékos gazdasági növekedést jósolnak. Az Európai Bizottság szerint Európa gazdasági aktivitása 2015-ben újra eléri majd a válság előtti szintet annak köszönhetően, hogy a gazdasági fellendülés egyre jobban erőre kap, és az uniós tagállamok túlnyomó többségében, köztük a legkiszolgáltatottabb helyzetben lévő tagországokban is teret nyer. Az előző előrejelzéshez képest valamelyest javultak a reál-GDP idei és jövő évi növekedésével kapcsolatos kilátások. Az Európai Unióban1,6%-os és 2%-os, az euró övezetben pedig 1,2%-os és 1,7%-os reál-GDP növekedéssel lehet számolni 2015ben. Az Európai Bizottság által közzétett 2015. évi éves növekedési jelentés középpontjában az áll, hogy Európát határozattan visszaterelje a fenntartható munkahelyteremtés és gazdasági növekedés útjára. Az új Bizottság hivatalba lépése és annak munkahelyteremtést, növekedést, méltányosságot és demokratikus változást célzó ambiciózus programja jó pillanat ezen új lendület létrejöttéhez. Az elkövetkező három évre legalább 315 milliárd € összegű további állami és magánberuházást tartalmazó ambiciózus beruházási terv előterjesztésével Európa új fejezetet kezd. Ez része az Európai Bizottság munkahelyteremtés támogatását és Európa növekedését célzó átfogó megközelítésének, amelynek keretében a 2015. évi éves növekedési jelentésében a Bizottság azt javasolja, hogy a gazdaság- és szociálpolitikát az alábbi három fő pillérre helyezzék: a beruházások fellendítése, megújult kötelezettségvállalás a strukturális reformok mellett, valamint költségvetési felelősségvállalás.
II.
A magyar gazdaság várható helyzete 2015-ben
Magyarország GDP-előrejelzésén javított World Economic Outlook (WEO) jelentésben: azzal számol, hogy a magyar gazdaság 2015-ben 2,3 százalékkal bővülhet. Az államadósság csökkentését bemutató és a Költségvetési Tanács által elfogadott adatok 0,9 százalékpontos javulást prognosztizálnak 2015-re. 5
A Gazdaságkutató Intézet 2015-re 2%-os GDP növekedést jelez előre. A magyar GDPdinamika magasabb az EU 1,5%-os átlagánál. A 2015.évi költségvetésben a kormány egyik fő célja az államháztartási hiány leszorítása. Várhatóan teljesülni fog a tervezett 3% alatti illetve a 2,4%-os GDP-arányos államháztartási hiány. A GKI szerint 2015-ben a 2014. évihez hasonló bruttó béremelkedés várható, a fogyasztás a tavalyihoz hasonló ütemben 1-1,5%-kal bővül, az infláció 0-ról 2%-ra nő. Az EU-ból érkező támogatások várhatóan csökkenni fognak. Az MNB az alacsony alapkamattal, növekedési hitelprogrammal és az eszközkezelővel igyekszik serkenteni a gazdaságot. A foglalkoztatás bővülés 1% körüli, munkanélküliség 7,5% körüli várható.
A gazdaság teljesítménye és az államháztartás helyzete stabil Magyarországon, közölte a nemzetgazdasági miniszter.
III.
Az önkormányzatok várható gazdasági helyzete 2015-ben
A 2015-ös év lesz az első, amit adósság nélkül kezdenek az önkormányzatok – mondta Varga Mihály nemzetgazdasági miniszter. Az önkormányzatok 2015-ben 2.500 milliárd forinttal gazdálkodhatnak, ebből 690 milliárd forintot a központi költségvetés biztosít. A közmunkaprogramok emelt szintű támogatást kapnak: 35 milliárd forinttal többet, összesen 270 milliárdot fordítanak közmunkára. Óvodai bővítésre 2,5 milliárd forint plusztámogatást, gyermekétkeztetésre 5 milliárd forint pluszforrást, nyári gyermekétkeztetésre 360 millióval többet, összesen 3 milliárd forintot biztosít a kormány az önkormányzatoknak, kulturális szférára pedig 1,3 milliárddal jut több pénz. A területi és településfejlesztési operatív programban 2014 és 2020 között 1.231 milliárd forrás lesz, ebből a megyei jogú városok 387 milliárdot kapnak. 6
Jelentősen emelkednek az önkormányzatok kiegészítő támogatásai. Jelentősen változik a segélyek rendszere. Több támogatási forma megszűnik, a rászorulók számának és körülményeinek ismeretében a kieső forrásokat az egyes önkormányzatok pótolhatják ki települési forrásokból.
IV.
A 2015-től hatályos új, vagy módosult legfontosabb, önkormányzatokat érintő jogszabályok -
-
-
V.
2014. évi C. törvény Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről, 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról 2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról 2011. évi CXCVI. törvény a nemzeti vagyonról 2011. évi CVIII. törvény a közbeszerzésekről 2011. évi CLXXXIX. törvény, Magyarország helyi önkormányzatairól 2011. évi CXC. törvény a nemzeti köznevelésről 2011. évi CXCIX. törvény a közszolgálati tisztviselőkről 2011. évi CCIII. törvény, az országgyűlési képviselők választásáról 2013. évi XXXVI. törvény, a választási eljárásról 2010. évi L. törvény, a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek választásáról 2011. évi CCXI. törvény, a családok védelméről 368/2011 (XII.31.) Kormányrendelet, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról Számvitelről szóló 2000.évi C törvény 397/2014. (XII.31.) Kormányrendelet, egyes kormányrendeletek a Magyarország 2015. évi központi költségvetésének megalapozásával összefüggő módosításáról 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet, az államháztartás számviteléről 38/2013. (IX.19.) NGM rendelet, az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolási módjáról 68/2013. (XII.29.) NGM rendelet, a kormányzati funkciók, államháztartási szakfeladatok és szakágazatok osztályozási rendjéről 38/2013. (XII.30.) Kim rendelet, az országgyűlési képviselők választása, valamint az Európai Parlament tagjainak választása költségeinek normatíváiról, tételeiről, elszámolási és belső ellenőrzési rendjéről, valamint egyes választási tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról 370/2011 (XII.31) Kormányrendelet, a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 55/2011 (IV.12) Kormányrendelet, a Széchenyi Pihenő Kártya kibocsátásának és felhasználásának szabályairól
Magyarország 2015. évi költségvetése
Az Országgyűlés 2014. december 15-i ülésnapján elfogadta Magyarország 2015. évi költségvetését, amely a költségvetés bevételi főösszegét 16.312,873 milliárd forintban, a kiadási főösszegét 17.190,277,1 milliárd forintban, míg a hiányát 877,404,1 milliárd forintban határozta meg. Az államadósság mutató mértéke 2015.december 31-re várhatóan 75,4%. 7
VI.
Soroksár Önkormányzata 2015. évi költségvetésének részletes szöveges indoklása
Az alábbi diagramok a Soroksári Önkormányzat főbb bevételi és kiadási előirányzatainak összehasonlítását mutatja a 2014.év és a 2015. év vonatkozásában:
Eredeti bevételi előirányzatok 6 404 876 7 000 000
6 062 296
6 000 000 3 522 268
5 000 000
3 388 099
4 000 000
1 850 000 3 000 000 2 000 000
1 500 000
665 782 255 310
762 260 1 000 000
235 037
0 0
44 116 42 400 25 000 108 000 42 400 26 500
0 0
8
Bevételek összesen:
Maradvány igénybevétele
2015
Hitel-kölcsön felvétel ÁH-n kívülről
Felhalmozási bevételek
2014
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Felhalmozási célú tám.ÁH-n belülről
Működési célú átvett pénzeszközök
Működési bevételek
Közhatalmi bevételek
Működési célú tám. ÁH-n belülről
0
Eredeti kiadási előirányzatok
6 404 876
7 000 000
6 062 296
6 000 000 5 000 000 4 000 000
2 000 000 1 173 559 1 000 000
1 690 426
1 329 126
1 556 326 390 403 337 982
854 217
384 333 1 169 720 172 610 246 900 0 1 045 861 376 356 135 510 245 980 21 002
Felújítások
Beruházások
Tartalékok
Nemz. Önk. És egyéb tám. ÁH-on kívülre
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Dologi kiadások
Munkaadót terhelő járulékok
Személyi juttatások
0
2014
Kiadások mindösszesen:
1 336 861
Hosszú lejáratú finanszírozási…
3 000 000
2015
VI/1 Bevételek A 2015. évi költségvetési rendeletében Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár önkormányzata bevételi főösszege 6.404.876 eFt-ban került meghatározásra, amely a következő tételeket tartalmazza: VI/1/1 Működési célú támogatások A 2015. költségvetési évben a működési célú támogatások államháztartáson belülről (ez az összeg az önkormányzatnak juttatott állami támogatást mutatja) soron 665.782 eFt-os bevétellel számolunk. Az előirányzaton belül az Önkormányzat bevételeinél 571.820 eFt-os, az Egészségügyi és Szociális Intézmény bevételeinél 93.962 eFt-os OEP működési célú támogatással számolunk. Ez a bevétel a főösszeg 10,39 %-a. VI/1/2 Felhalmozási célú támogatások Az Önkormányzat jelenleg is folyamatban lévő pályázata a TÉR-KÖZ, mely a Molnár-sziget rehabilitációjáról szól. A beruházás ugyan megvalósult, de a pályázat végleges elszámolása még nem történt meg és ennek maradványértéke, 41.116.448 Ft került beállításra a költségvetésbe.
9
VI/1/3 Önkormányzat közhatalmi bevételei Az önkormányzat közhatalmi bevételeinél (adójellegű bevételek) az idei évben 3.522.268 eFtos bevétellel számolunk, mely összeg a teljes bevételi főösszegünk 54,99 %-a. A gépjárműadó 60 %-a az államot, 40 %-a az önkormányzatot illeti, ebben nem történt változás az előző évhez képest. A helyi adók az 5/2011. (II.25.) helyi adórendelet alapján kerültek beállításra. A Képviselő Testület a 17/2015 (I.20.) határozatában támogatta a 2015. évi forrásmegosztás rendelet tervezetet. A Fővárosi Önkormányzattól 2015. február 09-én kapott írásos tájékoztató alapján önkormányzatunkat 13.907 e Ft-tal több iparűzési adó bevétel illeti meg. A költségvetésbe már a megemelt összeg került beállításra. VI/1/4 Működési bevételek Ezen az előirányzaton az idei évben működési bevételként 255.310 eFt-tal számolunk. Az Önkormányzat költségvetésében 90.216 eFt, a Polgármesteri Hivatalnál 8.110 eFt, az intézményeknél 156.984 eFt működési bevétel került betervezésre. Ez a bevételi főösszeg 3,98 %-a. VI/1/5 Felhalmozási bevételek Ezen az előirányzaton a 2014. évben 42.400 eFt-os bevétellel számolunk. Ezen belül 1.000 eFt-os bevételi előirányzattal számolunk a termőföld eladás bevételére, 4.000 eFt-ot tervezünk az ingatlan kisajátítás bevételére, 4.400 eFt-ot a korábban értékesített ingatlanok utáni törlesztés helységértékesítés bevételére és 33.000 eFt bevételt helyiség- és ingatlan értékesítésre. A felhalmozási bevételek a teljes bevételi főösszeg 0,66 %-át teszik ki. Az előirányzat megtervezésekor az önkormányzat reális lehetőségeit igyekeztünk szem előtt tartani. A helyiség- és ingatlan értékesítés bevételének tervezésekor figyelembe vettük egyrészt a Képviselő-testület határozatait (Haraszti út 30/d, Tárcsás u.) illetve vannak bent kérelmek eladási szándékokról. A későbbiekben további helyiségek értékesítéséből is származhat bevételünk. VI/1/6 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök A 2015. évi költségvetésben ezen a soron 25.000 eFt szerepel, itt Önkormányzat által nyújtott helyi támogatások, illetve munkáltatói kölcsönök visszatérülése került betervezésre. VI/1/7 Hitel- kölcsön felvétel Az Önkormányzat nem tervez hitel felvételével, viszont a folyószámla hitelkeretet továbbra is fenn kívánja tartani. A költségvetés elfogadása után szeretné megkötni az új folyószámlahitel szerződést az OTP Nyrt-vel.
10
VI/1/8 Maradvány igénybevétele 2014. december 31-én 1.850.000 eFt pénzeszköze volt lekötve az Önkormányzatnak. A beállított összeg a belső egyensúly fenntartásához került felosztásra. VI/1/9 Tájékoztató adatok Építményadó 2015. évre nem született Képviselő-testületi döntés az adómérték megemeléséről, ezért az előirányzat tervezésekor a kivetésen túl kizárólag a tavalyi beruházásokkal keletkező m2 adatokat lehetne csak figyelembe venni. Építési és Beruházási Osztályunk tájékoztatása szerint azonban a 2014. évben nem adtak ki olyan nagy cég részére használatba vételi engedélyt, amely jelentősen befolyásolná az építményadó bevételeket. Tavaly 1282.1 M Ft építményadót utaltunk saját költségvetési számlánk javára, az év végi állapot szerinti kivetés összege 1.276,7 M Ft, amely egyértelműen 100 %-os teljesítést jelent, ezért javaslom a bevétel szerinti összeg, azaz 1282.1 M Ft előirányzat betervezését a 2015. évre.
Telekadó A Kormányhivatal 2014. február 12-én kiadott szakmai véleménye értelmében a telekadó mértékének meghatározásakor köteles az önkormányzat képviselő-testülete mérlegelni a telkek rendeltetését, adott esetben a telkek egyéb, pl. földrajzi elhelyezkedésében fennálló különbségeket. Különös tekintettel fennáll ez a differenciálási kötelezettség a külterületi telkek vonatkozásában, hiszen a külterületi ingatlanok jellegüknél, hasznosításuknál és méretbeli jellemzőiknél fogva a négyzetméter alapú adómérték számítás eleve aránytalanságot eredményezhet. Képviselő-testületünk a kormányzati elképzeléseknek megfelelően tovább differenciálta a telekadó mértékeit. A 2014. november 25-i ülésén úgy döntött, hogy a bel- és külterületen elhelyezkedő utak és csatornák elhelyezkedésük és hasznosíthatóságuk tekintetében nem képviselnek azonos értéket. Az adómértékek megváltoztatása révén 13,1 M Ft-os csökkenéssel kell tervezni 2015. évre. Telekadó bevételünk – 604.4 M Ft-os összege – kb. megfelel a tavalyi évi kivetés 606,9 M Ftos összegének, ezért az előirányzat 100 %-os mértékben teljesült a tavalyi évben. Telekadóban az adómértékek változása miatt beálló csökkenést figyelembe véve (604,4 M Ft – 13,1 M Ft ) 2015. évre csak 591,3 M Ft bevétellel lehet számolni. Gépjárműadó A költségvetési törvényben foglaltak értelmében 2014. évben is folyamatosan intézkedtünk a gépjárműadó bevételek osztott utalása érdekében, amelynek eredményeként 248,5 M Ft-ot utaltunk a központi költségvetés, míg 166,0 M Ft-ot saját költségvetésünk részére, amely 20 11
M Ft-tal volt kevesebb, mint a 2013. évben. Az osztott utalási kötelezettségre tekintettel 173,6 M Ft-ot irányoztunk elő 2014-re, amely csupán 7,6 M Ft különbséggel, de sajnos nem teljesült. Saját költségvetésünk részére utalható 20 M Ft-os különbség nem türköződik a bevételeken, - mivel csak 7,6 M Ft a hiány a tervezetthez képest -, amelyet a hátralékosok előző évi tartozásainak behajtásából pótoltuk megítélésünk szerint eredményesen. Elsődleges csökkentő tényező, hogy nagy gépjárműparkkal rendelkező adózóink évről évre kevesebb gépjármű tulajdonjoga után fizetnek adót. Jelenlegi kivetésünk szerint ez évre csupán (az osztott utalást is figyelembe véve 432 M Ft 40 %-a ) 172,8 M Ft gépjárműadó bevételre lehet számítani. Pótlék, bírság, egyéb bevételek 2014. évre 10,4 M Ft-ot terveztünk e három jogcímen befolyó tételre, amelyből év végéig 11.2 M Ft bevétel képződött. Ennek egyértelmű oka, hogy egyéb bevételek számlán kell nyilvántartani a rendőrség által átjelentett helyszíni bírságokat, amelynek 100 %-a önkormányzati bevétel. Sajnálatos módon tavaly alig érkezett helyszíni birság behajtásra. Az illetékes rendőrhatóság inkább közigazgatási bírságot jelent át behajtásra, amelynek csak 40 %-a az önkormányzaté, 60-át vissza kell utalni az ORFK részére. Az előzetes év végi zárási adatok szerint helyben maradó bírság jogcímén összesen 264.841,- Ft-ot utaltunk saját költségvetésünk részére. A tényleges bevételeket e jogcímen a hátralékosoktól behajtott bírság és pótlék összegéből tudtuk teljesíteni, ezért ez évben is csak a tavaly év végig befolyt összeget tekinthetjük 2015. évi előirányzatnak, annak 11,2 M Ft-os összegével. Talajterhelési díj A talajterhelési díj egységdíjának tízszeres növekedését ez évben érezték meg adózóink először, amely ellen bőven volt reklamáció. Nemcsak szóban fejezték ki a díj megnövekedése miatti ellenérzésüket, hanem számtalan esetben egyszerűen nem tették meg a szükséges bevallást, vagy beküldték ugyan a bevallást, de nem fizették meg a megállapított díjat. A betervezett 12,4 M Ft helyett csak 7,6 M Ft bevétel képződött, amely csak 61,2 %-os teljesítést jelent. E nagy összegű bevétel kiesést az okozza, hogy a vártnál sokkal többen kérték mentesítésüket a talajterhelési díj alól. Helyi rendeletünk értelmében az egyedül élők esetében összeghatár nélkül biztosítjuk a mentességet, ha kizárólag özvegyi, öregségi nyugdíj ellátásában, ill. rehabilitációs vagy időskorúak járadékában részesül valaki. A hiányzó bevallásokat ellenőrzési eljárásokkal is próbáltuk pótolni, a megállapított adót azonban így sem tudtuk behajtani, ezért kénytelenek voltunk jelzálogjog bejegyeztetése érdekében intézkedni. Gépjárműadónál hiába a kivetés 432,0 M Ft-os tétele, amikor a mai napig költségvetésünk számára csak 166,0 M Ft-ot utaltunk az osztott utalási rend miatt e jogcímen, ezért csakis a bevétel alapján lehet tervezni gépjárműadóban is. Telekadónál az adómértékek csökkentése miatt nem lehet a tavalyi évi bevétellel számolni.
12
Pótlék+ bírság, Talajterhelési díj, valamint az építményadó kalkuláció kizárólag a bevétel alapján tervezhető. M Ft/adónem Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék, Bírság, Egyéb bevétel Talajterhelési díj
2014. évi Terv 1.273,3 600,0 173,6
2014. év végi Kivetés 1.276,7 606,9 432,1
10,4
-
12,4
-
2014.év végi Bevétel 1.282.1 604,4 166,0 11,2 7,6
2015. évi Terv 1.282,1 591,3 172,8 11,2 7,6
KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK
ÉPÍTMÉNYADÓ A 2014. évi zárási adatok szerint építményadóban a közvetett támogatások összege 1.075.813,- Ft, amely 2 MFt-tal kevesebb, mint 2013. évben. Amint arról már tavaly is beszámoltunk adórendeletünk éveken át mentesítette az építményadó alól azon lakásokat és üdülőket, amelyeket a magánszemély saját maga vagy egyenes ági rokona életvitelszerűen használ. Az önkéntes bevallások elmaradása miatt megkezdett ellenőrzések tovább folytatódtak a 2014. évben is. A Kúria Önkormányzati Tanácsa egyedi adóügy kapcsán Önkormányzatunk helyi építményadó rendeletének „abban lakóhelyet létesít és” szövegfordulatát 2013. január 1. napjától kezdődő hatállyal megsemmisítette. Soroksár Képviselő-testülete 2013. febr. 12-i ülésén a Kúria döntésének értelmében módosította helyi adó rendeletét, amely már nem követeli meg az életvitelszerű lakhatáson túl a lakcím létesítés kötelezettségét, ezért tovább bővült a mentességet élvezők száma, azaz a közvetett támogatás soron kimutatható összeg. A helyi rendeletben további építményadó mentességek is vannak, amely építmények m2 adatainak – és a ki nem vetett adóforintoknak - törzsnyilvántartásban való rögzítése is növeli a közvetett támogatások összegét. TELEKADÓ A közvetett támogatás 2014. évben 3.380.730,- Ft telekadó elengedést jelentett, amely 30 M Ft-tal kevesebb, mint az előző évben. A csökkenés egyértelműen az adóellenőrzések következményeként állt elő, mivel 2014. év elején megkezdtük az építményadó ellenőrzésén túl a régi telekadó mentességek felülvizsgálatát is. Nagyon sok adózó került ki a nyilvántartásból, akik pld. több mint 10 évvel ezelőtt mentességet kértek a telekadó alól annak lakóházzal való beépítése miatt. Sokaknál kiderült, hogy évekkel ezelőtt beépítették a telket, de nem jelentették be a változást, ezáltal éveken át mentes telekként voltak a nyilvántartásunkban, azaz növelték a közvetett támogatás összegét. 13
Akadt nem egy olyan eset, hogy eladták a telket, de ezen tényt sem jelentették be adóhatóságunknak, az új tulajdonost pedig már hiába szólítjuk fel, rég beépítette a valamikor adóköteles ingatlant. Hasonló a helyzet az elhunyt tulajdonosokkal is, akiknek az örökösei sem tesznek önként eleget a változás bejelentés kötelezettségének. Ezen esetek is csak ellenőrzés keretében oldhatók meg, amely vizsgálat valamennyi mentes telek esetében még nem fejeződött be a tavalyi évben, folytatódnak a 2015. évben is. GÉPJÁRMŰADÓ Az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a szerint a közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell bemutatni: ….. „c) a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,” A fenti törvényi rendelkezés több módosítást megélt rendelkezései szerint a gépjárműadó mentességeket is ki kell mutatni, amely a 2014. évi zárási adatok szerint 6.046.389,- Ft volt, amely 0,5 M Ft-tal több, mint az előző évben. Ennek összegét teljes mértékben a gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény 5. és 8. §-aiban felsorolt mentességek alapoznak meg. Gépjárműadóban a közvetett támogatásként kimutatható összeg kizárólag törvényi rendelkezésen alapul, mivel a gépjárműadó központosított adónem, nincs helyben alkalmazható, helyi rendeleti szabályozáson alapuló mentesség. Gépjárműadóban ténylegesen a légrugós gépjárművek számának növekedése okozza a közvetett támogatások összegének növekedését, mivel már eleve csak légrugóval rendelkező gépjárműveket helyeznek forgalomba.
VI/2 Kiadások A 2015. évi költségvetési rendeletében Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár önkormányzata kiadási főösszege 6.404.876 eFt-ban került meghatározásra, amely a következő tételeket tartalmazza: VI/2/1 Felhalmozási kiadások Az idei évben a felhalmozási kiadásokra 1.238.550 eFt-os eredeti előirányzattal számolunk. Ez a teljes kiadási főösszeg 19.34 %-a. Az előirányzaton belül 854.217 eFt beruházási és 384.333 eFt felújítási előirányzat került betervezésre. Az Egészségügyi és Szociális intézménynél 1.594 e Ft felhalmozási kiadás került beállításra. A beruházások és felújítások részletes bemutatását az Önkormányzat esetében 7.1. melléklet, Polgármesteri Hivatal esetében a 7.2.1. melléklet tartalmazza. VI/2/2 Működési kiadások Az idei évben – önkormányzati szinten - működési kiadások tekintetében 5.166.326 eFt-os eredeti előirányzattal számolunk. Ez a kiadási főösszeg 80,66%-a.
14
Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok 2015-ben személyi jellegű kiadásokra és a munkáltatót terhelő járulékokra 1.727.264 eFt került eredeti előirányzaton tervezésre, amely összeg a teljes kiadási főösszeg 26,97 %-át teszi ki. Ezen az előirányzaton belül az Önkormányzatnál 129.396 eFt, a Polgármesteri Hivatalnál 700.396 eFt, az intézményeknél 897.472 eFt-tal terveztünk. A Képviselő-testület 2015. január 01-től a Hivatal létszámát 136 főben határozza meg. A közfoglalkoztatottak létszáma 2015. december 31-ig 25 főben lett betervezve. Egyéb működési célú támogatások Államháztartáson kívüli pénzeszköz átadások tekintetében az idei évben 246.900 eFt-tal számolunk, mely tételek többek között a tűzoltóság, az egyházak, a civil szervezetek, egyéb alapítványok, önkormányzat által alapított alapítványok, a polgárőrség, a Galéria 13, a Szociális Foglalkoztató, Soroksár Sport Club Kft., Soroksári Sportcsarnok Kft. támogatását tartalmazza. Több esetben a támogatás odaítélése testületi döntés alapján történik. A nemzetiségi önkormányzatok támogatása az idén a következők szerint került betervezésre: Roma Nemzetiségi Önkormányzat: 6.000 eFt, Német Nemzetiségi Önkormányzat: 9.000 eFt, és Bolgár Nemzetiségi Önkormányzat: 2.500 eFt. Dologi kiadások Dologi kiadásokra az idei évben 1.690.426 eFt, került betervezésre, mely tartalmazza a készletbeszerzéseket, különféle szolgáltatásokat, rendezvényi kiadásokat és a különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokat. Ellátottak pénzbeli juttatásai Aktív korúak ellátása A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. tv. 2015. március 1-től hatályos módosításai értelmében az aktív korúak ellátásával (foglalkoztatást helyettesítő támogatás, rendszeres szociális segély) kapcsolatos hatáskör 2015. március 1-el a Kerületi Kormányhivatalhoz kerül. Ezért a költségvetésben az ellátásra fordított kiadás csak időarányosan került betervezésre. A módosuló jogszabály nem ad lehetőséget a „helyi rendszeres szociális segély” megállapítására, amire eddig 90%-os normatívában részesültünk. Azért, hogy az eddig ebben az ellátásban részesülők ne maradjanak jövedelem nélkül, ezt az ellátást 100 %-ban az önkormányzat költségvetéséből finanszírozott „rehabilitációs célú települési támogatás” váltja fel, aminek az éves költsége 17 000 e Ft. A kiegészítő gyermekvédelmi támogatás azért került nullával tervezésre, mert az Osztály csak kiadási oldali költségvetéssel tervez és erre az ellátási formára a normatív támogatás 100 %. A helyi gyermeknevelési támogatásra fordítható 2015. évi keret mértékét a 2014. évi időarányos felhasználást figyelembe véve indokolt a 2014. évi szinten tartani, így ennek keretösszege nem változik. A normatív lakásfenntartási támogatásra, adósságcsökkentési támogatásra, adósságkezeléshez kapcsolódó lakásfenntartási támogatásra fordított költség 90 %-ban a központi költségvetésből volt finanszírozott 2014. évben.
15
A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. tv. 2015. március 1-től hatályos módosításai ezeket az ellátásokat is kivették a kötelezően nyújtható ellátások köréből és beépítették őket a 1993. évi III. tv. 45. §-a szerinti „települési támogatás” gyűjtőfogalomba, mint adható támogatásokat. Ezeket az ellátásokat terveztük 2015. évben is. Az ezekre fordított keretet a tavalyi évben kifizetett összegek alapján határoztuk meg. Mivel normatíva már nem társul hozzájuk, ezért az éves keret magasabb, mint 2014 évben, mert 2015-től nem 10%-on, hanem 100 %-on kell tervezni. A 2014. decembere előtt megállapított „áthúzódó” normatív és adósságkezelési támogatáshoz kapcsolódó lakásfenntartási támogatásokra 2015. évben 7 150 e Ft-ot terveztünk. Települési támogatáson belül megállapított lakásfenntartási támogatás (új ellátás megnevezése: „lakásfenntartási települési támogatás”) már normatíva nélküli ellátás lesz 2015. évtől, ennek éves költsége 20 000 e Ft. A 2015. március 1. előtt hatályos szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. tv. alapján, még kötelező ellátásként nyújtandó adósságcsökkentési támogatás adható támogatásként szerepel 2015. március 1-től a jogszabályban, tehát normatíva nem igényelhető hozzá. Ennek éves keretét az előző évek igénybevétele alapján átlagot számolva 5 000 e Ft-ra kalkuláltuk. Eseti ellátások: A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. tv. 2015. március 1-i változása következtében a jogszabály által rögzített „önkormányzati segély”, mint elnevezés megszűnik és a „települési támogatás” váltja fel. Ezen a költségsoron 2015. évre 23 000 e Ft-ot terveztünk. Ez az összeg megegyezik a 2014. évben az önkormányzati költségsoron tervezett összeggel. Azzal, hogy a 2015. február 28-ig benyújtott kérelmekre még önkormányzati segély kerül megállapításra, így azon a soron 4 000 e Ft került tervezésre. A beiskolázási segély éves keretösszegét a 2014. évi szinten 4 000 e Ft-ban terveztük. Az óvodáztatási támogatás és a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosultak pénzbeli támogatása azért került nullával tervezésre, mert az Osztály csak kiadási oldali költségvetéssel tervez és erre az ellátási formára a normatív, központi költségvetésből lehívható támogatás 100 %. Természetbeni ellátások: A gyermekétkeztetés szociális támogatására 2014. évben 10 000 e Ft keretösszeg került beállításra. A keretösszeg fedezi a kiadásokat, azonban 2015. évben célszerűnek látjuk a költségsor 11 000 e Ft-ra történő megemelését. A helyi méltányos közgyógyellátásra fordítandó keret összegét 2014. évben 15 800 e Ft-ban határozta meg a Képviselő-testület. A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. tv. módosításával ez az ellátás megszűnik. A 2014. december 31-ig beérkezett kérelmekre még meg lehetett állapítani egy éves jogosultságot, ezért ezen a költségsoron csak 1 000 Ft került tervezésre, mely fedezi az Egészségbiztosítási Pénztárnak átutalandó összeget.
16
A méltányos közgyógyellátás helyett, a Képviselő-testület döntése alapján bevezetésre kerülhet az „egészségügyi települési támogatás” 30 000 e Ft összegben, amit természetben – gyógyszerutalványban - juttatnánk az igénybevevőknek. Az összeg azért magasabb, mint a méltányos közgyógyellátásra 2014. évben tervezett 14 000 e Ft, mert a közgyógyellátásra a kártyán lévő összegnek csupán a 30 %-át kellett az Egészségbiztosítási Pénztárnak átutalni. Karácsonyi segély (élelmiszercsomag)-ra 7 000 e Ft-ot terveztünk be. Az ellátásra tervezett keretösszeg emelése nem célszerű, mert a kérelmek benyújtási határidejétől a kiosztásig rendelkezésre álló időintervallum olyan rövid, hogy esetleges közbeszerzés lefolytatásával karácsony előtt nem teljesíthető. Születési támogatásra fordítható 2015. évi költségvetési keretet a 2014. évi szinten terveztük 12 000 e Ft-ra. Karácsonyi élelmiszerutalványra (75 év felettiek) 2015. évre 15 000 e Ft került tervezésre. Ami megegyezik a 2014. évi keretösszeggel. A köztemetés keretösszegét – a 2014 évi felhasználást alapul véve – indokolt 3 000 e Ft-ra megemelni. A nyári gyermekétkeztetés költségsort 2015. évben nullával terveztük, mert ez a költség szerepel az Osztály oktatási ágazatának költségvetésében a nyári tábor költségsoron 4 000 e Ft keretösszeggel.
Közfoglalkoztatás A XXIII. kerület Soroksár Önkormányzatának 2015. évi költségvetésében szereplő közfoglalkoztatottak bér és járulék önrészét, a 2014. évi, 13 000 e Ft-os szinten terveztük. Mivel a közfoglalkoztatásnál - előre nem kalkulálható- változásokkal is számoltunk, a közfoglalkoztatás költségvetéséhez a 2014. évhez hasonlóan 2 000 e Ft-os céltartalék biztosítása szükséges. 1. Városi kommunális kiadások: Szemétszállítás: A közfoglalkoztatottak által összegyűjtött települési szilárdhulladék szállítási költségkerete 2015. évben 13 000 e Ft-ban került tervezésre. Kisgépek, szerszámok, munkaeszközök: A közfoglalkoztatottak részére biztosított munkaeszközök elhasználódása és kopása miatt az eszközfeltöltés folyamatosan szükséges. Ezért ezen a költségsoron 2014. évihez hasonlóan, 2015. évben bruttó 6 500 e Ft-tal terveztünk. 2. Személygépkocsi üzemeltetése: A közfoglalkoztatás részére biztosított IPJ 232 forgalmi rendszámú Daewoo személygépkocsi szervesen kapcsolódik a munka irányításához, valamint eseti jelleggel a Humán17
közszolgáltatási Osztály ügyintézői környezettanulmány céljára veszik igénybe. A gépkocsi havonta átlagosan 700-800 km futásteljesítménnyel számolható. Az üzemanyag árak ingadozása, valamint a gépjármű jelenlegi műszaki állapota alapján a 2015. évi költségvetésben az üzemeltetésére bruttó 1 800 e Ft-ot terveztünk. Ez a 2014. évi költséghez képest változatlan szinten került tervezésre. 3. Egyéb dologi költségek (szociális költségek, munkaruhák, védőeszközök): Havonta a munkafeladatoktól függően munkavédelmi eszközöket kell biztosítani a közfoglalkoztatottaknak. Emellett a nyári valamint a téli időszakban védőitalt is biztosítani kell. Ezek fedezésére a 2015. évi költségvetésben bruttó 3 900 e Ft-ot terveztünk. Ez a 2014. évi költséghez képest változatlan szinten került tervezésre. A közfoglalkoztatottak részére, kisgépkezelői tanfolyamra 3.000 e Ft lett betervezve a költségvetésbe, tekintettel arra, hogy amennyiben az Önkormányzat fizeti meg a képzés árát, úgy olyan közfoglalkoztatási pályázatokon indulhat, melyeken a finanszírozási költség 100%ban visszaigényelhető. Közfeladat ellátása 25 státusz A Képviselő-testület 312/2014.(V.13.) határozatával arról döntött, hogy a Hivatal létszámát 2014. június 1-től 2015. december 31-ig 7 státusszal, valamint 2014. július 1-től 2015. december 31-ig 18 státusszal megemeli. Háziorvosi alapellátás 2014. évben kettő háziorvos és egy fogorvos, 2015. év elején egy háziorvos jelentette be, hogy háziorvosi tevékenységét befejezné. A háziorvosi, fogorvosi körzetek feladatellátásának biztosítása az Önkormányzat feladata. Mivel rendkívül nehéz háziorvost / fogorvost találni, ezért praktikus lenne praxisvásárlási támogatást nyújtani, azon háziorvosok részére, akik a praxis működtetését és az alapellátás biztosítását vállalnák, csak nem rendelkeznek anyagi fedezettel a praxis megvásárlására. Javaslom a céltartalékban 15 000 e Ft elkülönítését erre a célra. Gyermekek átmeneti otthona A Képviselő-testület 678/2014.(XII.16.) számú határozatával úgy döntött, hogy a Magyar Vöröskereszt Budapest Fővárosi Szervezetével feladat ellátási szerződést köt 2015. január 1től határozatlan időtartamra, a gyermekek átmeneti gondozására. Ennek 2015. évi költsége: bruttó 2 263 e Ft
Tartalékok 2015. évben a költségvetésben 1.284.126 eFt céltartalékkal, és 45.000 eFt általános tartalékkal számolunk. A céltartalékok között került megtervezésre az intézmények működési tartaléka 20.000 eFt-os eredeti előirányzattal, az intézmények egyéb tartaléka 93.250 eFt-os eredeti előirányzattal, intézményvezetői jutalomra és önkormányzat által alapított díjakra 25.564 eFt-
18
os eredeti előirányzattal, helyi és közműfejlesztési támogatásra 40.000 eFt-os eredeti előirányzattal, munkáltatói kölcsönre 7.000 eFt-os eredeti előirányzattal. Az önkormányzat céltartalék sorában kerültek megtervezésre az egyéb meghatározott célú tartalékok EU és hazai pályázatok előkészítése és önerő biztosítása RSD parti sáv saját forrás RSD teljes beruházás ÁFA-ja Rendőrkapitányság építése Molnár-sziget Városrehabilitációs projekt "B" önrész Orvosi alapellátás praxisvásárlási támogatás Egyéb tartalék Tartalék képzés Hősök tere 12. perrel kapcsolatos költségek kifizetése Peren kívüli egyezség Közfoglalkoztatás Közfoglalkoztotti bér és járulék önrész Meglévő Euro-Velo kerékpárút közvilágítás hálózat tervezés és építés (Dobó utca és Meddőhányó utca között) Kártalanítás (Aranykereszt Ápoló Otthon Kht.) ÖSSZESEN:
12 000 29 487 26 285 600 000 25 000 15 000 33 695 33 302 200 000 300 2 000 13 000 4 445 103 798 1 098 312
Az általános tartalékban 40.000 eFt, míg a vis maior kereten 5.000 eFt került betervezésre. VI/2/3 Finanszírozási kiadások A 2015. évi költségvetésben a hitel- és kötvényállomány megszűnése miatt nem történt finanszírozási kiadás betervezésre.
19
VII. Az Intézmények költségvetése Az alábbi diagramon Intézményeink 2015. évi költségvetési bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzati támogatásait láthatjuk: 450000
413 615
400000 355 442 336 274
350000 300000
267 014 248 800
250000
219 272 199 697
200000
204 134
150000 103 902 92 058
100000 50000
18 214
11 844
78 672 67 672 19 575
93 962 58 173
38 178
11 000
0 I.sz. Óvoda
II.sz. Óvoda
III.sz. Óvoda
Táncsics
Működési célú támogatások
Működési bevételek
Önkormányzati támogatás
Intézményi kiadások
SIK
ESZI
A 2015. évi költségvetés a 2014. évihez képest szerkezetében nem változott. Tartalmazza a kiadott költségvetési útmutató alapján - intézmények által megtervezett - költségvetési számokat. A költségvetés személyi juttatás tervezése az előző évhez hasonlóan történt, figyelembe véve a 2011. évi CXC. törvény – a nemzeti köznevelésről (a továbbiakban : köznevelési törvény) és a 2014. évi C. törvény – Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről (a továbbiakban: költségvetési törvény) szóló törvényekben foglaltakat. A pedagógusok illetménye kiszámításánál a köznevelési törvény 97. § (20a) bekezdése alapján 2015. január 1. és 2015. augusztus 31. között az illetményalap a költségvetési törvényben meghatározott vetítési alap, azaz 101.500,- Ft -
118,9 %-a középfokú végzettség 163,3 %-a alapfokozat 179,6 %-a mesterfokozat esetén.
20
Ez megegyezik a 326/2013.(VIII.30.) Korm. rendelet – a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról 38. § (1) bekezdésben foglaltakkal. Ugyanezen jogszabályban a (2) bekezdés szerint 2015. szeptember 1. és 2016. augusztus 31. között az illetményalap a 101.500,- Ft -
119,3 %-a középfokú végzettség 168,9 %-a alapfokozat 186,4 %-a mesterfokozat esetén.
A pedagógus fokozatokhoz tartozó garantált illetményt az illetményalap százalékában a köznevelési törvény 7. melléklete tartalmazza. A fentiek alapján a tervezés a pedagógusok esetében két részre oszlik: 2015. január 1-től 2015. augusztus 31-ig 8 hónapra, illetve 2015. szeptember 1-től 2015. december 31-ig 4 hónapos időtartamra. A köznevelési törvény a pedagógusok számára járó pótlékokat is az illetményalap százalékában határozza meg. A tervezésnél a pótlék alsó határait alkalmaztuk: -
40 %-a intézményvezetői pótlék 20 %-a intézményvezető-helyettesi pótlék 5 %-a munkaközösség-vezetői pótlék 10 %-a nemzetiségi pótlék.
A nevelő-oktató munkát segítő alkalmazottak (dajka, óvodatitkár) és egyéb dolgozók (gazdasági ügyintéző, konyhai dolgozó, fűtő, karbantartó, kertész, stb.) személyi juttatásaira továbbra is a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény illetménytáblázata vonatkozik, ami nem változott. A személyi juttatás költségvetés összege a 2014. évi eredeti előirányzathoz képest nagymértékben megemelkedett. Ennek okai: -
-
a 2013. szeptember l-én bevezetett „pedagógus életpályamodell” hatásaként 2015. január 1-jén kell Pedagógus I. fizetési fokozatból Pedagógus II. fizetési fokozatba sorolni, akik 2014-ben elkészítették a portfóliójukat és megkapták a minősítést. Ez átlag 8 % béremelést jelent, a kevesebb munkaviszonnyal rendelkezőknél 10 %-os, a magasabb fizetési fokozatban 7 % emelés. a pedagógusok illetményének kiszámításához a költségvetési törvényben meghatározott vetítési alap a tavalyi évhez képest nem változott, viszont a százalékok, amik alapján az illetményalapot ki kell számolni, 2015. január 1-től emelkedtek, illetve 2015. szeptember 1-től ismét emelkedni fognak. Az emelkedés mértéke 2015. január 1-től átlagosan 2,8 %, 2015. szeptember 1-től pedig átlag 3,4 % lesz. 21
-
-
2014. május 1-től az Önkormányzat saját hatáskörben az egyéb dolgozókat 15 %-os illetmény-emelésben részesítette, ami átlag 17.700-21.000 Ft emelést jelentett. Ennek 2015. évet érintő 7 havi kihatása is jelentkezik a költségvetésben. a 2015. január 1-én magasabb fizetési fokozatba lépés pedagógusok esetében átlag 3 %-os bérfejlesztést jelent, a minimálbér és a garantált bérminimum emelése az egyéb dolgozókat 3 %-os emelésként érintette.
A személyi juttatások után a munkáltatói fizetési kötelezettség – szociális hozzájárulási adó – mértéke maradt 27 %, a járulékoknál az emelkedést az „átrendeződés” okozza, mert ide kell tervezni a rehabilitációs hozzájárulást, az Erzsébet étkezési utalvány utáni egészségügyi hozzájárulást és a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót, valamint a táppénz hozzájárulást. A 2015. évi költségvetésben figyelembe vettük az esedékes jubileumi és hűségjutalmakat, a gyesről visszatérők és a nyugdíjba vonulás miatt felmondási idejüket töltő dolgozók helyettesítését. Megterveztük a közlekedési költségtérítéseket (vidékről naponta bejárók, a vidéki állandó lakóhellyel rendelkező hétvégenként hazautazók utazási költségtérítését, a munkájukhoz nélkülözhetetlen postázói feladatot ellátók helyi bérlet térítését), az Erzsébet utalványt 8.000,Ft/fő/hó összegben. Az előző évhez képest most tervezésre került az óvodákban az SNI-sek (sajátos nevelési igényű gyermekek) ellátását végző logopédusok, fejlesztők, konduktorok megbízási szerződéseinek összege, ami járulékkal együtt 3.785 e Ft-ot tesz ki. A kifizetés összege viszont az év folyamán biztosan növekedni fog, mert az SNI gyerekek száma folyamatosan emelkedik. Annak ellenére, hogy nem az Önkormányzatnak van ellátási kötelezettsége, vállalja ezeknek a gyerekeknek az ellátását, mert sem a Fővárosi Pedagógiai Szakszolgálat, sem a Benedek Elek Óvoda, Általános Iskola, Speciális Szakiskola és Egységes Módszertani Intézmény nem tud megfelelő létszámban szakembereket biztosítani. A Fővárosi Pedagógiai Szakszolgálat januárban felmérte a kerületekben az SNI-s gyerekeket, és tájékoztatásuk szerint az összesítés után jelentkezni fognak, hogy a későbbiekben milyen módon tudják megoldani az ellátást. A dologi szabadsáv az intézmények tervezése alapján került be a költségvetésbe a tavalyi szinten. A fenntartási költségek a 2014. évhez képest 21.281 e Ft-tal csökkentek, a tervezés a tényadatokon alapult. Az élelmezési költségek a 2014-ben megkötött szerződés áraihoz igazodva 5 %-kal emelkedtek. Évek óta folyamatosan nő az ingyenesen étkező gyerekek száma, így az önkormányzati hozzájárulás is. A bevételeket a 2014. évi szinthez igazítottuk.
22
A Táncsics Mihály Művelődési Ház a 2015. évi tervezett programokhoz készítette el a költségvetését. A Soroksári Intézményellátó Központ Szervezeti és Működési Szabályzatát 2014. decemberében fogadta el a Képviselő-testület, melyben átvezetésre kerültek a feladatcsökkenés miatti álláshely változások. A költségvetésbe 66 fő engedélyezett álláshely személyi juttatása és járuléka került betervezésre. Az önkormányzatnak az intézmények feladat-ellátásához kapcsolódó céltartalékában megtervezésre kerültek az előző évben biztosított feladatok: -
-
önként vállalt feladatok: Bursa pályázat, közalkalmazotti munkáltatói kölcsön, munkáltatói temetési segély, kitüntetések, ingyenes füzetcsomag, kifli, iskolatej (megrendeltük, mivel a KLIK nem tudta felvállalni), ruházati hozzájárulás évi 20.000,- Ft/fő összegben, intézményvezetők és tagóvodavezetők évi kétszeri jutalma, rendezvények költségei, banki költség, KLIK-hez tartozó közalkalmazottak hűségjutalma, valamint ezen intézmények szakmai anyagbeszerzési előirányzata, kötelező feladatok : ételhulladék szállítása, kártevőirtás, napközis tábor szervezése (a tábor költségei folyamatosan emelkednek, a részt vevő gyerekek száma nő, a heti 90-100 gyerek utazási költségtérítése a kirándulásokra magas).
23
Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzat Képviselő-testületének … /….. (…. …..) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikkének (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikkének (1) bekezdés f) pontjában és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el: 1. A rendelet hatálya 1. § A rendelet hatálya Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzat Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület), annak szerveire, Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzat fenntartásában lévő gazdasági szervezettel rendelkező, és gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerveire (a továbbiakban: Intézmények) terjed ki. 2. A költségvetés bevételei és kiadásai 2. § Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) 2015. teljes évi költségvetésének a) költségvetési kiadási összegét
6.404.876.000 Ft-ban
b) finanszírozási kiadás nélkül c) költségvetési bevételi összegét
4.554.876.000 Ft-ban
d) pénzforgalom nélküli bevételeit
1.850.000.000 Ft-ban
e) finanszírozási bevételek nélkül állapítja meg. 3. § A 2. § szerinti önkormányzati költségvetési főösszeg bevételi forrásonkénti, és kiemelt kiadási előirányzatonkénti összegeit az 1. melléklet mutatja be. 4. § Az Önkormányzat költségvetési főösszegének bevételi forrásonként és kiemelt kiadási előirányzatonként történő kimutatását a 2.1 melléklet tartalmazza. 5. A Polgármesteri Hivatal költségvetési főösszegének bevételi forrásonként és kiemelt kiadási előirányzatonként történő bemutatását a 2.2 melléklet tartalmazza. 6. § Az Intézmények költségvetési főösszegének bevételi forrásonként és kiemelt kiadási előirányzatonként történő kimutatását a 3. melléklet taglalja. 7. § Az Önkormányzat tervezett bevételeinek és kiadásainak alakulását szervezeti egységenként a 4. melléklet tartalmazza. 8. § Az Önkormányzat támogatásait az 5. melléklet tartalmazza. 24
9. § Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási bevételeinek részletes kimutatását a 6.1 melléklet tartalmazza. 10. § A Polgármesteri Hivatal költségvetési és finanszírozási bevételeinek részletes kimutatását a 6.2 melléklet tartalmazza. 11. § Az Önkormányzat felhalmozási és finanszírozási kiadásainak kimutatását a 7. melléklet tartalmazza. 12. § Az Önkormányzat felhalmozási kiadásainak részletezését a 7.1 melléklet tartalmazza. 13. § A Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásainak kimutatását a 7.2. melléklet tartalmazza. 14. § A Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásainak részletezését a 7.2.1. melléklet tartalmazza. 15. § Az Önkormányzat ellátottainak pénzbeli juttatásainak részletezését a 8. melléklet tartalmazza. 16. § Az Önkormányzat személyi juttatásait és a munkaadókat terhelő járulékokat a 9. melléklet részletezi. 17. § A Polgármesteri Hivatal személyi juttatásait és a munkaadókat terhelő járulékokat a 9.1. melléklet részletezi. 18. § Az Önkormányzat működési és finanszírozási kiadásinak részletezését a 10.1 melléklet tartalmazza. 19. § A Polgármesteri Hivatal működési kiadásait a 10.2 melléklet részletezi. 20. § Az Önkormányzat tervezett tartalékait a 11. melléklet tartalmazza. 21. § A Polgármesteri Hivatal és az Intézmények tervezett bevételeinek alakulását szervezeti egységenként a 12. melléklet részletezi. 22. § A Polgármesteri Hivatal és az Intézmények tervezett kiadásainak alakulását szervezeti egységenként a 13. melléklet részletezi. 23. § Az Önkormányzat működési- és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatainak mérlegszerű kimutatást a 14. melléklet tartalmazza. 24. § Az Önkormányzat tervezett közvetett támogatásait a 15. melléklet tartalmazza. 25. § A közszolgálati létszámkimutatást a 16. melléklet tartalmazza. 26. § Az önkormányzat költségvetése bevételi forrásonként és kiemelt kiadási előirányzatonként a költségvetési évet követő két évben (gördülő költségvetés) a 17. melléklet tartalmazza. 27. § Az Önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét a 18. melléklet részletezi. 28. § Az Önkormányzat likviditási tervét, pénzállományának alakulását a 19. melléklet taglalja. 29. § Az Intézmények pénzellátási tervét a 20. melléklet tartalmazza. 3. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek létszáma 30. § Az Önkormányzat az irányítása alá tartozó egyes költségvetési szervek létszámát a 16. melléklet szerinti kimutatásban szereplő létszámokban engedélyezi. Az engedélyezett létszám év közben, az elrendelt feladatokban bekövetkező változásokkal összefüggésben a Képviselő-testület által elfogadott rendelettel módosítható. 4. Az Önkormányzat 2015. évi költségvetése végrehajtásának általános szabályai
25
31. § Az Intézmények és a Polgármesteri Hivatal költségvetési alapokmányait e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok betartásával kell összeállítani. 32. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert az önkormányzati költségvetés végrehajtására, az a) – b) pontba foglalt kivételekkel. a) A Polgármesteri Hivatal költségvetésének végrehajtására a jegyző, b) az Intézmények költségvetésének végrehajtására az adott intézmények vezetői jogosultak. (2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert arra, hogy az (1) bekezdés a) és b) pontjaiba nem tartozó költségvetés tekintetében kijelölje az önkormányzat költségvetésének végrehajtására jogosult személyeket (teljesítés igazolók). 33. § A tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok évközi zárolása válik szükségessé, amennyiben a bevételek teljesülése elmarad annak előirányzatától. 34. § Az Önkormányzat elemi költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési szervein kívül ellátott feladatainak, továbbá a hozzá kijelölt költségvetési szervek kiadási, bevételi előirányzatait is. Az Intézmények önálló elemi költségvetést készítenek. 35. § A polgármester a Polgármesteri Hivatal útján köteles ellenőrizni a juttatott összeg felhasználását és a számadást. A számadási kötelezettség elmulasztása esetén köteles a támogatást felfüggeszteni. 36. § A kerületi Környezetvédelmi Alapról szóló 7/2012. (II.24) önkormányzati rendelet 1. § (3) bekezdése alapján a Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a „Környezetvédelmi Alap alszámla” 2014. december 31-i záró egyenlege 69.075.352 Ft, amely a Városfejlesztési és Környezetvédelmi Bizottság 297/2014. (XII.11.) VKB határozatában foglaltak szerint használható fel.
5. Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítása. 37. § (1) A költségvetési rendelet bevételi és kiadási előirányzatai módosításáról, és a kiadási előirányzatok átcsoportosításáról: a) az önkormányzati költségvetés esetén 10.000.000 forint értékhatárig a Polgármester, b) egyéb, az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetésén belül a költségvetési szervek vezetői, a Polgármester egyetértésével döntenek e rendeletben meghatározott szabályok figyelembe vételével. (2) Az egyes költségvetési szervek költségvetései közötti átcsoportosításra az (1) bekezdés a) pontja az irányadó. 38. § (1) A 37. §-ban foglalt változásokról, annak megtörténtét követő 30 napon belül a döntésre jogosult a Képviselő-testületet köteles tájékoztatni. (2) A 37. § -ban hozott döntések, átcsoportosítások a költségvetési főösszegét nem változtathatják meg, továbbá jogszabályt nem sérthetnek. 39. § Ha az önkormányzat az év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
6. A gazdálkodás általános szabályai 40. § Amennyiben év közben az Országgyűlés előirányzatot zárol, a költségvetési rendeletet érintő módosítást a zárolás kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselőtestület elé kell terjeszteni.
26
41. § Az Önkormányzatot megillető egyes köznevelési és gyermekétkeztetési feladatmutatók alapján kapott támogatások figyelemmel kísérését, szükség esetén lemondását a megfelelő közoktatási statisztikai adatok, az azt megalapozó előírt okmányok - az Egészségügyi és Szociális Intézmény esetében a jogszabályban meghatározott nyilvántartás - vezetésével kötelesek a megadott határidőre biztosítani. 42. § (1) A Polgármesteri Hivatal és az Intézmények a rájuk bízott alapfeladatok ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzatával szabadon rendelkeznek. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek előirányzatainak felhasználására a velük kötött munkamegosztási megállapodás az irányadó. (2) Az Önkormányzat által az Intézmények számára a költségvetésükben meghatározott egyes feladatok fedezetéül az Önkormányzat nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyek az Intézmények számára kerülnek felhasználásra. (3) Az Intézmények feladataik ellátásáról, munkafolyamataik megszervezéséről oly módon gondoskodnak, hogy azok biztosítsák a költségvetésben, részükre megállapított előirányzatok takarékos felhasználását. (4) A (2) és (3) bekezdésben foglaltak be nem tartása esetén az irányító szerv az előirányzatok feletti rendelkezési jogosultságot visszavonhatja, korlátozhatja, továbbá kezdeményezheti a munkamegosztási megállapodás módosítását. 43. § (1) A gazdasági szervezettel nem rendelkező intézmények műszaki feladatait a Polgármesteri Hivatal látja el. A beruházások bonyolítása, felhalmozási célú beszerzések, a felújítások, a nagy karbantartások pénzügyi elszámolása a Polgármesteri Hivatal feladata. (2) Az önkormányzat az állami fenntartású közoktatási intézményeknek az (1) bekezdésbe nem tartozó működtetési feladatait a Soroksári Intézményellátó Központon keresztül látja el, aminek pénzügyi fedezetét az önkormányzat a Soroksári Intézményellátó Központ költségvetésében biztosítja. 44. § A polgármesterre és a jegyzőre átruházott gazdálkodási jogköröket a Képviselőtestület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló önkormányzati rendelet 4. melléklete tartalmazza.
7. Maradvány 45. § Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, valamint az Intézmények maradványát, ezen belül a személyi juttatásokra fordítható maradványt a Képviselő-testület hagyja jóvá a zárszámadási rendelettel egy időben. 46. § Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények maradványának elszámolása során nem számolhatók fel: a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg, b) meghatározott célra rendelkezésre bocsátott összeg, c) tárgyévben év közben engedélyezett létszámnövekedéssel összefüggésben jóváhagyott előirányzat-növekményből a létszám feltöltés teljes vagy részleges elmaradása miatti összeg, d) gazdasági szabályok megsértéséből származó maradvány, e) tárgyévben befolyt, szerződésen alapuló azon bevétel, amely a következő évben kerül felhasználásra, f) tárgyévi előirányzatok terhére vállalt kötelezettségek, ha a teljesítés áthúzódik a következő évre.
27
47. § A maradvány felülvizsgálata keretében az intézményi gazdálkodás értékelésének alapján a Képviselő-testület elvonást eszközölhet, ha az évközi gazdasági folyamatok alakulása ezt indokolja. 48. § (1) A Polgármesteri Hivatalnál és az Intézményeknél a maradvány személyi juttatásokból származó része – a személyi juttatásokba tartozó tételeken túlmenően - a kiemelt előirányzatokba tartozó tételek kifizetésére is fordítható. (2) A maradvány további része személyi juttatásokra nem használható fel. A maradvány terhére nem vállalható olyan tartós kötelezettség, amely támogatási többlettel jár. 49. § A Képviselő-testület a maradvány felhasználását gazdasági szükséghelyzetben korlátozhatja, ha évközben az Önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztető körülmények alakulhatnak ki.
8. A Polgármesteri Hivatal és az Intézmények előirányzat gazdálkodása 50. § (1) A 37.§ b) pontjában foglalt változtatásokat a tárgyév november 30-ig ténylegesen realizált bevételi többletnek megfelelő összeg erejéig lehet végrehajtani. (2) A tervezett előirányzatot meghaladó többletbevételből az éves személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata legfeljebb a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig, szerződés esetén az abban meghatározott összeggel emelhető. (3) Az Intézmények előirányzat változtatási igényéről - az első negyedév kivételével – negyedévente legalább egyszer tájékoztatja a Képviselő-testületet a Polgármesteri Hivatal az általa beterjesztett előirányzat módosítási rendelet részeként. 51. § A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi intézmény köteles betartani, illetve betartatni. Az előirányzat túllépés megakadályozása az intézményvezetők kiemelt feladata, és felelőssége. 52. § Az Intézmények minden hónap 15-éig elkészítik a következő hónapra vonatkozó finanszírozási ütemtervet, mely tervből - figyelembe véve a Junior étkezést, és a közüzemi díjakat is – a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya egy limit keretet határoz meg, melyet az OTP Bank Nyrt az adott hó 1-jén az Intézmény bankszámláján megnyit. A limit összeg egész évben halmozódik, a megnyitott limit minden munkanap elején az Intézmények számláján jóváírásra kerül, a nap végén pedig az OTP Bank Nyrt leüríti. Az Intézmények nap végi egyenlege minden esetben 0, az adott napi forgalom esetén értelemszerűen a limitkeret csökken. Az Intézmények pénzellátására vonatkozó ütemtervet a 20. melléklet tartalmazza. 53. § A személyi juttatások előirányzata közül a rendszeres személyi juttatások, a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások előirányzat maradványa használható fel évközben, illetve a következő évben a pénzmaradvány jóváhagyását követően jutalom kifizetésre. 54. § Létszám előirányzat csökkenés esetén az abból származó személyi juttatás megtakarítást a költségvetési Intézmény nem használhatja fel. 55. § A köztisztviselők illetményalapja a mindenkori költségvetésről szóló törvényben meghatározott összeg. 56. § A céltartalékon szereplő közalkalmazottak munkáltatói kölcsön odaítélésénél a Kerületi Közalkalmazottak Érdekegyeztető Tanácsa döntését veszi figyelembe a Képviselő-testület.
9. A gazdálkodás felelőssége 57. § Az Önkormányzat nevében kötelezettséget a Polgármester, vagy az általa felhatalmazott személy, a Polgármesteri Hivatal nevében a Jegyző, vagy az általa 28
felhatalmazott személy, Intézmények esetében az intézményvezető, vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat. 58. § (1) A kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére a Polgármesteri Hivatal gazdasági vezetője, vagy az általa írásban kijelölt, a Polgármesteri Hivatal állományába tartozó köztisztviselő jogosult. (2) A választási eljárásról szóló 2013. évi XXXVI. törvény 1. §-ában szabályozott választások helyi, területi előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult. 59. § A költségvetési szerv vezetője felelős az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv működésében és gazdálkodásában a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeinek érvényesítéséért, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségvállalások összhangjáért, a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért, a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének és az annak részét képező belső ellenőrzés megszervezéséért és hatékony működéséért, és a szakmai és pénzügyi monitoring rendszer folyamatos működtetéséért, a tervezési, beszámolási, valamint a közérdekű és közérdekből nyilvános adatok szolgáltatására vonatkozó kötelezettség teljesítéséért, annak teljességéért és hitelességéért, továbbá a számviteli rendért. 60. § A belső ellenőrzés kialakításáról, megfelelő működtetéséről és függetlenségének biztosításáról a költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerveknél a Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzési egysége látja el a belső ellenőrzési feladatokat a 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 15.§ (6) bekezdésében foglaltaknak megfelelő írásbeli megállapodás alapján. A gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv vezetőjének a belső ellenőrzés megszervezésére vonatkozó felelősségére a 370/2011 (XII.31) Korm. rendelet 15.§ (6) bekezdése az irányadó. 61. § A gazdasági szervezettel nem rendelkező Intézmény gazdálkodó szervezete a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya, gazdasági vezetője a Pénzügyi Osztályvezető. 62. § Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények kizárólag a Képviselőtestület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázott feladat ellátása fenntartói többlettámogatást igényel. Amennyiben a pályázott feladat ellátása többlettámogatási igénnyel nem jár, ez esetben is szükséges a pályázatról annak benyújtásával egyidejűleg a Polgármesteri Hivatalt tájékoztatni. 63. § Az Önkormányzat vagyonára megkötött biztosítási szerződés kötelezettségvállalása a Polgármesteri Hivatal költségvetésében szerepel előirányzatként. 64. § A közbeszerzésről szóló 2011. évi CVIII. törvény (továbbiakban: Kbt.) 10§ (1) bekezdés b) pontja szerinti nemzeti közbeszerzési értékhatár – kivéve a Kbt. szerinti közszolgáltatói szerződésekre vonatkozó értékhatárt - 2015. január 1-jétől 2015. december 31-éig a) árubeszerzés esetében
8.000.000 Ft
b) építési beruházás esetében
15.000.000 Ft
c) építési koncesszió esetében
100.000.000 Ft
d) szolgáltatás megrendelése esetében
8.000.000 Ft 29
e) szolgáltatási koncesszió esetében
25.000.000 Ft
Az (1) bekezdéstől eltérően a Kbt. szerinti, közszolgáltatói szerződésekre vonatkozó nemzeti közbeszerzési értékhatár 2015. január 1-jétől 2015. december 31-éig a) árubeszerzés esetében
50.000.000 Ft
b) építési beruházás esetében
100.000.000 Ft
c) szolgáltatás megrendelése esetében
50.000.000 Ft.
10. A hitelfelvétel szabályozása 65. § (1) A költségvetési szerv adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen nem köthet, továbbá törvényben meghatározott kivétellel értékpapírt nem bocsáthat ki, nem szerezhet meg, pénzügyi lízinget vagy faktoringot magában foglaló szerződést nem köthet, és garanciát, kezességet nem vállalhat. (2) Adósságot keletkeztető ügyletnek minősülnek a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdés a)-g) pontjaiban meghatározottak. 66. § (1) Önkormányzati adósságot keletkeztető ügyletet kötni a Gst-ben foglalt szabályok alapján lehet. (2) Az Önkormányzat az e rendelet 65. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg a Gst-ben foglalt mértéket. 67. § Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § (4) bekezdése értelmében a hitelfelvétel a Képviselő-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik.
11. A költségvetési többlet évközi hasznosítása 68. § A kincstár típusú finanszírozási rendszer – a szabad források betétként történő elhelyezése érdekében – megköveteli az azonnali döntést. A lekötésekre a döntési jogot a Képviselő-testület a Polgármesterre ruházza át, a Pénzügyi Bizottság utólagos tájékoztatása mellett.
12. A behajtatlan követelések kezelése 69. § Behajtatlan fizetési kötelezettség mérséklése, illetve elengedése tárgyában 500 000,Ft-ig terjedő egyedi értékhatárig a Polgármester dönt. 70. § 500.000,- Ft-tól 1.000.000,- Ft egyedi értékhatárig a Pénzügyi Bizottság dönt a behajtatlan követelések mérséklése illetve elengedése tárgyában, 1.000.000,- Ft egyedi értékhatárt meghaladó esetben a döntés joga a Képviselő-testületet illeti meg.
13. Vegyes rendelkezések 30
71. § A Képviselő-testület kötelezi a Polgármesteri Hivatalt, hogy folyamatosan ellenőrizze az intézmények költségvetésének végrehajtását. A Polgármester az Önkormányzat első negyedévi teljesítéséről a májusi testületi ülésen tájékoztatja, első félévi teljesítéséről szeptember 15-ig számol be, a háromnegyedéves gazdálkodás teljesítésről november 30-ig tájékoztatja a Képviselő-testületet. 72. § A Jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet, valamint a külön törvény szerinti, könyvvizsgálói záradékkal ellátott, egyszerűsített tartalmú – az Önkormányzat és Intézményei adatait összevontan tartalmazó – éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget, pénzmaradvány-kimutatást, eredmény kimutatást a Polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig a Képviselő-testület elé terjeszti. A Képviselőtestület a zárszámadásról rendeletet alkot. 73. § (1) A Polgármesteri Hivatala Pénzügyi Osztálya időközi költségvetési jelentést állít össze az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, az Intézmények és a nemzetiségi önkormányzatokra vonatkozóan a) I-III. hónapról április 20-ig, b) azt követően havonta tárgyhót követő 20-ig, c) I-XII. hónapról a tárgyévet követő év február 5-ig, melyet a Magyar Államkincstár Budapesti és Pest Megyei Igazgatósága felé továbbit. (2) A Polgármesteri Hivatala Pénzügyi Osztálya évközi mérlegjelentést készít el a) I-III. negyedévre vonatkozóan tárgynegyedévet követő hó 20. napon, b) gyorsjelentés tárgyévet követő február 5-ig, c) a negyedik negyedévre vonatkozó mérlegjelentés az éves költségvetési beszámoló benyújtásának határidejével megegyező időpontban, 74. § A Polgármester pótköltségvetést köteles készíteni, ha az év végére várható hiány meghaladja az általános tartalék mértékét, vagy a saját többletbevétel eléri a költségvetési főösszeg 3 %-át. 75.§ A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert arra, hogy e rendelet hatályba lépése előtt keletkezett, 2015-re vonatkozó önkormányzati kötelezettségvállalást tartalmazó szerződést a szerződés összeg tekintetében módosítsa az e rendeletben elfogadott előirányzat erejéig.
31
14. Záró rendelkezések 76. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Geiger Ferenc polgármester
dr. Laza Margit jegyző
Záradék A rendelet tervezet 2015. …..……….. az Önkormányzat hivatalos hirdetőtábláján kifüggesztésre, az Önkormányzat hivatalos honlapján közzétételre került.
Budapest, 2015. ……………….. A jegyző nevében eljáró: Vittmanné Gerencsér Judit Szervezési és Ügyviteli osztályvezető
32
