Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzatának POLGÁRMESTERE ________________________________ 1239 Budapest, Grassalkovich út 162. KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ELŐTERJESZTÉS Javaslat az önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló rendelet megalkotására Előterjesztő:
Geiger Ferenc polgármester
Az előterjesztést készítette:
Pénzügyi Osztály
Az előterjesztés előzetesen egyeztetve: A költségvetéshez adatot szolgáltató munkatárssal, továbbá a mellékelt dokumentációk szerint
valamennyi egyeztetési
Az előterjesztést megtárgyalja: - a Pénzügyi Bizottság, - az Oktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sport Bizottság, - a Szociális és Egészségügyi Bizottság, - a Városfejlesztési és Környezetvédelmi Bizottság, - a Gazdasági és Közbeszerzési Bizottság, - a Jogi és Ügyrendi Bizottság, - a Fidesz Frakció, - a Civil Frakció - az Itthon Vagyunk Egyesület frakció - a Frakción kívüli képviselő, és - a Kerületi Közalkalmazottak Érdekegyeztető Tanácsa. Testületi ülés időpontja:
2016. február. 12.
Ellenjegyzők:
Vittmanné Gerencsér Judit Szervezési és Ügyviteli osztályvezető
Jogi szempontból ellenőrizte:
dr. Laza Margit jegyző
1
Tisztelt Képviselő-testület! Az alábbiakban beterjesztem a Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzatának 2016. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezetet.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testülettől a rendelet-tervezet elfogadását.
Az előterjesztést a Képviselő-testület döntési hatáskörben tárgyalja.
A rendelet-tervezet elfogadása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 50.§. alapján minősített többséget igényel. A rendelet-tervezetet a Képviselő-testület a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 25/2014. (XI.14.) önkormányzati rendelet 46.§ (1) bekezdése alapján név szerinti szavazással fogadja el. Budapest, 2016. február 3.
Geiger Ferenc polgármester
Melléklet: 1. 2. 3.
Pénzügyi Bizottság 2016. február 10-ei üléséről készült jegyzőkönyv (2016. február 12. napján kerül az érintettek részére megküldésre) Egyeztetések dokumentációja Költségvetési rendelet-tervezet
2
Javaslat Budapest XXIII. kerület Soroksár Önkormányzata 2016. évi költségvetési rendeletének megalkotására
3
Tartalomjegyzék I.
Makrogazdasági környezet, világgazdasági kilátások 2016-ban
II.
A magyar gazdaság várható helyzete 2016-ban
III.
Az önkormányzatok várható gazdasági helyzete 2016-ban
IV.
A 2016-től hatályos új, vagy módosult legfontosabb, önkormányzatokat érintő jogszabályok
V.
Magyarország 2016. évi költségvetése
VI.
Soroksár Önkormányzata 2016. évi költségvetésének részletes szöveges indoklása VI/1
Bevételek VI/1/1 Működési célú támogatások VI/1/2 Felhalmozási célú támogatások VI/1/3 Önkormányzat közhatalmi bevételei VI/1/4 Működési bevételek VI/1/5 Felhalmozási bevételek VI/1/6 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök VI/1/7 Hitel-, kölcsön felvétele VI/1/8 Maradvány igénybevétele VI/1/9 Tájékoztató adatok
VI/2
Kiadások VI/2/1 Felhalmozási kiadások VI/2/2 Működési kiadások VI/2/3 Finanszírozási kiadások
VII.
Az Intézmények költségvetése
Költségvetési rendelet 4
I.
Makrogazdasági környezet, világgazdasági kilátások 2016-ra
A világgazdaság az OECD szerint 2016-ban 3,3 százalékkal, 2017-ben pedig 3,6 százalékkal növekedhet. Ez alapvetően az eurózóna, India és Brazília javuló kilátásainak köszönhető. A Valutaalap szakemberei szerint 2016-ban 3,1 százalékkal növekedhet a globális gazdaság.
A világgazdasággal kapcsolatos bizonytalanságok legfőbb jele a világkereskedelem lassulása volt az elmúlt években. Elsősorban az OECD hangsúlyozta, hogy ez lehet az egyik fő kockázat a következő időszakban. Az euróövezet és az egész Európai Unió gazdasági élénkülése már harmadik éve tart. Az élénkülés a globális gazdasági feltételek romlása ellenére várhatóan jövőre is folytatódni fog, bár csak mérsékelt ütemben. Az előrejelzés szerint az euróövezeti GDP 2016-ban 1,8 százalékra, 2017-ben pedig 1,9 százalékra nő. Az EU egészét tekintve a GDP növekedése a 2015.évi 1,9 százalékról 2016-ban 2,0 százalékra, 2017-ben pedig 2,1 százalékra emelkedik – olvasható az Európai Bizottság közleményében. 2016-ban és 2017-ben várhatóan az egész EU-ban nőni fog a gazdaság teljesítménye. A munkaerőpiac továbbra is erősödik, noha lassan és a tagállamok között egyenlőtlen ütemben. Az EU egészét tekintve a foglalkoztatás növekedése 2016-ban 0,9 százalékos lesz. A munkanélküliség az euróövezetben az előrejelzés szerint jövőre 10,6 százalékra csökken.
5
II.
A magyar gazdaság várható helyzete 2016-ban
Magyarország szempontjából Európa és az eurózóna kilátásai a legfontosabbak, hiszen a magyar export jelentős része az Európai Unión belülre irányul. Az európai Bizottság Magyarországra vonatkozó prognózisait az alábbi táblázat foglalja össze:
A Nemzetgazdasági Minisztérium szakemberei 1,6 százalékos inflációval számolnak az idén, az árindex alakulását ugyanakkor jelentősen befolyásolhatják a jelenlegi külső hatások, mint az olajárcsökkenés és az európai dezinflációs környezet. A Nemzetgazdasági Miniszter szerint az elmúlt évek konszolidációja után 2013 második felétől érezhető a gazdasági bővülés, 2016 nagy kérdése az, hogy a növekedés milyen szinten folytatódik. A növekedés idén is erőteljes lesz, éves szinten 3 százalék körüli, miközben a pénzromlás stagnál. A miniszter rámutatott: a magyar gazdasági bővülés várhatóan jövőre is meghaladja az Európai Unió (EU) átlagos növekedési rátáját, a kormány nem kíván változtatni azon, hogy jövőre 2,5 százalékos lesz a magyar bruttó hazai termék (GDP) növekedése, miközben az infláció a kabinet várakozása szerint 1,6 százalékot ér el éves szinten. Ezzel együtt több pozitív, illetve negatív hatás is mutatkozik a világgazdasági környezetben, amelyek befolyásolják a magyar gazdaság teljesítményét. Kedvező, hogy a nyersanyagok és az olaj ára tartósan alacsony szinten áll. Negatívan hat viszont, hogy a feltörekvő piacok helyzetét kedvezőtlennek látják a befektetők, így például negatívan ítélik meg a török, a brazil, illetve a dél-afrikai fejlődési lehetőségeket az alacsony nyersanyagárak miatt, ami kedvezőtlenül befolyásolhatja a magyar gazdaság fejlődési lehetőségeit is.
6
III.
Az önkormányzatok várható gazdasági helyzete 2016-ban
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2016. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, 2013-tól kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik. A 2016. évi költségvetési törvényjavaslat általános célkitűzései az életszínvonal és életminőség javítása, a jóléti intézkedések erősítése, ágazati fejlesztések megvalósulása. Ennek megfelelően jelentősen, mintegy 10 milliárd forinttal növekszik a gyermekétkeztetés támogatása, melynek köszönhetően igen nagymértékben bővül az ingyenes étkezésben részesülők száma. Fejlesztési forrásokat biztosít a Kormány, amelyek az óvodák kapacitásbővítését, az önkormányzati konyhák fejlesztését szolgálják. A központi költségvetés 2016. évben is segítséget nyújt azoknak a településeknek, amelyek minden erőfeszítésük ellenére sem tudják a szükséges és jogos szociális ellátások fedezetét megteremteni. A fenti általános elvek mellett az önkormányzati finanszírozás tekintetében a jövő év legfőbb célkitűzése a kiszámíthatóság és a stabilitás megtartása, a működési hiány nélküli gazdálkodás feltételeinek erősítése és a kistelepülések további felzárkózásának elősegítése. A helyi önkormányzatok 2016-ban – hitelforrások nélkül – várhatóan mintegy 2 500 milliárd forinttal gazdálkodhatnak, melyhez a központi költségvetés a „IX. Helyi önkormányzatok támogatásai” fejezetben 661,7 milliárd forintot, a 2015. évi támogatások 101,9%-át biztosítja. A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása célhoz kötött felhasználást és elszámolást előírva biztosítja a helyi közszolgáltatások megfelelő színvonalon történő ellátását. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai egyrészt működési és felhalmozási célú költségvetési támogatások formájában segítik az önkormányzatok feladatellátását és a kapcsolódó fejlesztési beruházások megvalósítását, másrészt az egyedi problémák kezelése érdekében is tartalmaznak forrásokat. 2016. évben új címként jelenik meg a fejezetben a Támogató szolgáltatások, közösségi ellátások, utcai szociális munka és a Biztos Kezdet Gyerekházak működésének támogatása.
IV.
A 2016-tól hatályos új, vagy módosult legfontosabb, önkormányzatokat érintő jogszabályok -
2015. évi C. törvény Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről, 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról 2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról 2011. évi CXCVI. törvény a nemzeti vagyonról 2015. évi CXLIII. törvény a közbeszerzésekről 2011. évi CLXXXIX. törvény, Magyarország helyi önkormányzatairól 2011. évi CXC. törvény a nemzeti köznevelésről 2011. évi CXCIX. törvény a közszolgálati tisztviselőkről 2011. évi CCXI. törvény, a családok védelméről 368/2011 (XII.31.) Kormányrendelet, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról Számvitelről szóló 2000.évi C törvény 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet, az államháztartás számviteléről 38/2013. (IX.19.) NGM rendelet, az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolási módjáról 7
-
V.
68/2013. (XII.29.) NGM rendelet, a kormányzati funkciók, államháztartási szakfeladatok és szakágazatok osztályozási rendjéről 370/2011 (XII.31) Kormányrendelet, a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 55/2011 (IV.12) Kormányrendelet, a Széchenyi Pihenő Kártya kibocsátásának és felhasználásának szabályairól 37/2013. (XII. 30.) KIM rendelet a népszavazás kezdeményezése során a választási irodák hatáskörébe tartozó feladatokról 2/2015. (II. 20.) IM rendelet a helyi népszavazási eljárás során a választási irodák hatáskörébe tartozó feladatok végrehajtásának részletes szabályairól és a használandó nyomtatványokról
Magyarország 2016. évi költségvetése
Az Országgyűlés az államháztartás központi alrendszerének 2016. évi bevételi főösszegét 15 800 364,6 millió forintban,kiadási főösszegét 16 561 999,1 millió forintban,hiányát 761 634,5 millió forintbanállapítja meg. Az államadósság-mutató mértéke 2016. december 31-ére várhatóan 73,3%.
8
VI.
Soroksár Önkormányzata 2016. évi költségvetésének részletes szöveges indoklása
Az alábbi diagramok a Soroksári Önkormányzat főbb bevételi és kiadási előirányzatainak összehasonlítását mutatja a 2015.év és a 2016. év vonatkozásában (1. mell.):
Eredeti bevételi előirányzatok 7 030 980 8 000 000 6 404 876
7 000 000 6 000 000
3 775 379
5 000 000 4 000 000
3 522 268
2 250 000
3 000 000 697 475 2 000 000
665 782
1 850 000 242 226 255 310
1 000 000
0
10 000 30 900 25 000 44 116 42 400 25 000
0
9
Bevételek összesen:
Maradvány igénybevétele
2016
Hitel-kölcsön felvétel ÁH-n kívülről
Felhalmozási bevételek
2015
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Felhalmozási célú tám.ÁH-n belülről
Működési célú átvett pénzeszközök
Működési bevételek
Közhatalmi bevételek
Működési célú tám. ÁH-n belülről
0
Eredeti kiadási előirányzatok
7 030 980
8 000 000 6 404 876
7 000 000 6 000 000 5 000 000 1 743 942
4 000 000
1 894 251 1 473 493 1 690 426 1 329 126604 207 1 336 861 430 116 435 451 161 020 288 500 2 000 000 854 217 390 403 3 84 333 246 900 172 610 1 000 000 0 3 000 000
Kiadások mindösszesen:
Hosszú lejáratú finanszírozási kiadások
Felújítások
Beruházások
Tartalékok
Nemz. Önk. És egyéb tám. ÁH-on kívülre
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Dologi kiadások
Munkaadót terhelő járulékok
Személyi juttatások
0
VI/1 Bevételek A 2016. évi költségvetési rendeletében Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár önkormányzata bevételi főösszege 7.030.980eFt-ban került meghatározásra, amely a következő tételeket tartalmazza: VI/1/1 Működési célú támogatások A 2016. költségvetési évben a működési célú támogatások államháztartáson belülről (ez az összeg az önkormányzatnak juttatott állami támogatást mutatja) soron 697.475eFt-osbevétel került beállításra a Magyar Államkincstár adatközlése alapján. (6. mell.) Az előirányzaton belül az Önkormányzat bevételeinél 606.481eFt-os, az Egészségügyi és Szociális Intézmény bevételeinél 90.994eFt-os OEP működési célú támogatással számolunk. VI/1/2 Felhalmozási célú támogatások Folytatódik a Molnár-sziget rehabilitációja. A 2015.évi döntés értelmében 10.000 eFt támogatási összeg illeti meg az önkormányzatot. (6. mell.)
10
VI/1/3 Önkormányzat közhatalmi bevételei Az önkormányzat közhatalmi bevételeinél (adójellegű bevételek) az idei évben 3.775.379eFtos bevétellel számolunk, mely összeg a teljes bevételi főösszegünk 53,7 %-a. A gépjárműadó 60 %-a az államot, 40 %-a az önkormányzatot illeti, ebben nem történt változás az előző évhez képest. A helyi adók (építményadó, telekadó) a helyi adókról szóló 5/2011. (II.25.) önkormányzati rendelet alapján kerültek beállításra. A Képviselő-testület a 42/2016. (I.19.) határozatában támogatta a 2016. évi forrásmegosztás rendelet tervezetet. A Fővárosi Önkormányzattól kapott írásos tájékoztató alapján önkormányzatunkat a tavalyi évihez képest 102.768 e Ft-tal több bevétel illeti meg. (6. mell.) VI/1/4 Működési bevételek Ezen az előirányzaton az idei évben működési bevételként 242.226eFt-tal számolunk. Ez a bevételi főösszeg 3,4%-a.Az Önkormányzat költségvetésében 103.340eFt (6.1 mell.) a Polgármesteri Hivatalnál 6.740eFt (6.2 mell.), az intézményeknél 132.146eFt működési bevétel került betervezésre. Az intézmények közötti megoszlást a 12. tábla mutatja be. VI/1/5 Felhalmozási bevételek Ezen az előirányzaton a 2016. évben 30.900eFt-os bevétellel számolunk. A felhalmozási bevételek a teljes bevételi főösszeg 0,4 %-át teszik ki. Az előirányzat megtervezésekor az önkormányzat reális lehetőségeit igyekeztünk szem előtt tartani. Ezen belül 1.000 eFt-os bevételi előirányzattal számolunk a termőföld eladás bevételeként. Az ingatlan értékesítés bevételének tervezésekor figyelembe vettük egyrészt a Képviselőtestület határozatait, a meghirdetett ingatlanokat (Kelep u. 1 db, Hungária köz 2db, Házikert u. 1db, Molnár-sziget 1 db), illetve a későbbiekben további helyiségek értékesítéséből is származhat bevételünk. VI/1/6 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök A 2016. évi költségvetésben ezen a soron 25.000 eFt szerepel, itt Önkormányzat által nyújtott helyi támogatások, munkáltatói kölcsönök visszatérülése illetve közműfejlesztési hozzájárulás került betervezésre. VI/1/7 Hitel- kölcsön felvétel Az Önkormányzat idén sem tervez hitel felvételével. VI/1/8 Maradvány igénybevétele 2015. december 31-én 2.250.000eFt pénzeszköze volt lekötve az Önkormányzatnak. A beállított összeg a belső egyensúly fenntartásához került felosztásra.
11
VI/1/9 Tájékoztató adatok Építményadó 2016. évi adómérték növeléséről a Képviselő-testület a 2015. novemberi ülésén döntött, amely döntés függvényében változott a helyi építményadó várható összege a folyó évre. A 2015. december 31-ig hatályos rendeletünkben háromféle m2 függő adómértéket szerepeltettünk. A Képviselő-testületi döntés értelmében 6 sávos adómérték rendszert vezettünk be. A sávok további alábontásával még inkább el tudjuk érni azt a célt, hogy a kisebb alapterületű építmény után adózó kevesebbet, míg a nagyobb alapterületű építmény tulajdonosa többet fizessen, feltételezve a jobb fizetőképességet. Az átlag 3-7 %-os adómérték emelés miatt 82,3 M Ft-tal emelkedhetne a bevételünk ez évre. A kivetés jelenlegi összege 1.370.299.985,- Ft. Telekadó Telekadó adónemben ez évre adómérték változást nem terveztünk, de mivel a kivetésünk a tavalyi évi adóellenőrzések révén növekedést mutat, ezért javaslom a költségvetésbe 640 M Ft beállítását. Gépjárműadó A költségvetési törvényben foglaltak értelmében 2015. évben is folyamatosan intézkedtünk a gépjárműadó bevételek osztott utalása érdekében, amelynek eredményeként 281,8 M Ft-ot utaltunk a központi költségvetés, míg 188,7 M Ft-ot saját költségvetésünk részére, amely közel 40 M Ft-tal volt több, mint a 2014. évben. Az osztott utalási kötelezettségre tekintettel 172,8 M Ft-ot irányoztunk elő 2015-re, amely túlteljesült, mivel a III. negyedéves zárásig már 106,9 %-os teljesülésen állunk. Elsődleges növelő tényező, hogy nagy gépjárműparkkal rendelkező adózónk a tavalyi évhez képest növelni tudta gépjárműparkját, amelynek eredményeként ez évben 80 M Ft-tal több gépjárműadót fizetett, mint tavaly. Jelenlegi kivetésünk ez évre 514,4 M Ft, és figyelembe véve a fuvarozó vállalkozói kedv növekedési tendenciáit, kizárólag gépjárműadóban javaslom a kivetés arányában tervezni, (az osztott utalást is figyelembe véve 514 M Ft 40 %-a ),azaz 205,6 M Ft gépjárműadó betervezését a költségvetésbe. Pótlék, bírság, egyéb bevételek 2015. évre 11,2 M Ft –ot terveztünk e három jogcímen befolyó tételre, amelyből a III. negyedéves zárásig csak 7,6 M Ft bevétel képződött. Ennek egyértelmű oka, hogy egyéb bevételek számlán kell nyilvántartani a rendőrség által átjelentett helyszíni bírságokat, amelynek 100 %-a önkormányzati bevétel. Sajnálatos módon ez évben alig érkezett helyszíni birság behajtásra. Az illetékes rendőrhatóság közigazgatási bírságot jelent át behajtásra, amelynek csak 40 %-a az önkormányzaté, 60-át vissza kell utalni részükre. A tényleges bevételeket e jogcímen a hátralékosoktól behajtott bírság és pótlék összegéből tudtuk teljesíteni, ezért 2016. évre az eddig befolyt bevételt lehet a költségvetésben szerepeltetni, 8 M Ft-os összeggel.
12
Talajterhelési díj A talajterhelési díj egységdíjának tízszeres növekedése ellen még mindig tiltakoznak az érintettek. Nemcsak szóban fejezték ki a díj megnövekedése miatti ellenérzésüket, hanem számtalan esetben egyszerűen nem tették meg a szükséges bevallást, vagy beküldték ugyan a bevallást, de nem fizették meg a megállapított díjat. A betervezett 7,6 M Ft helyett csak 4 M Ft bevétel képződött, amely csak 52,6 %-os teljesítést jelent. E nagy összegű bevétel kiesést az is okozza, hogy a vártnál sokkal többen kérték mentesítésüket a talajterhelési díj alól. Helyi rendeletünk értelmében az egyedül élők esetében összeghatár nélkül biztosítjuk a mentességet, ha kizárólag özvegyi, öregségi nyugdíj ellátásában, ill. rehabilitációs vagy időskorúak járadékában részesül valaki. A hiányzó bevallásokat ellenőrzési eljárásokkal is próbáltuk pótolni, a megállapított adót azonban így sem tudtuk behajtani, ezért kénytelenek voltunk jelzálogjog bejegyeztetése érdekében intézkedni. Tekintettel továbbá arra, hogy a kerületben befejeződött csatornázások miatt nem fog jelentősen nőni a talajterhelési díjat fizetők száma 2016-ban, ezért a költségvetésbe 4 M Ft beállítására tettünk javaslatot.
M Ft/adónem Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék, Bírság, Egyéb bevétel Talajterhelési díj
1281,1 591,3 172,8
2015. III. 2015. III. 2016. évi negyedéves negyedéves Terv Kivetés Bevétel 1268,3 1240,6 1370,3 588,4 571,9 640,0 514,4 188,7 205,6
11,2
-
7,6
-
2015. évi Terv
7,6 4,0
8,0 4,0
KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK ÉPÍTMÉNYADÓ A 2015. évi zárási adatok szerint építményadóban a közvetett támogatások összege 1.068.561,- Ft, amely csak minimális összegben csökkent az előző évhez képest. A helyi rendeletben biztosított építményadó mentességek vizsgálata második éve folyik, ugyanis a több mint 10-15 évvel ezelőtti mentességek felderítése – az időközben selejtezett ügyiratok miatt – nagyon nehéz és lassú folyamat. Sajnos ügyfeleink nem jelentik be a változásokat – lakcím változás, öröklés, adás-vétel, - mivel amúgy is mentesek voltak az adó alól. Előfordul olyan ügy, amelyet több hónapon át vizsgálva is csak arra a következtetésre jutottunk, hogy továbbra is mentesség illeti meg az adózó örököseit. A mentességek vizsgálata miatt indított ellenőrzés sok időt vesz igénybe, nem jár adóhiány előírásával, ugyanakkor nem változtatja meg jelentősebb mértékben a közvetett támogatások összegét. A közvetett támogatás összege akkor fog növekedni, ha újabb mentességi kitétel kerül a helyi rendeletbe, addig a stagnálás, ill. a minimális csökkenés lesz a jellemző.
13
TELEKADÓ A közvetett támogatás 2015. évben 237.493,- Ft telekadó elengedést jelentett, amely 3,1 M Ft-tal kevesebb, mint az előző évben. A csökkenés egyértelműen az adóellenőrzések következményeként állt elő, mivel 2014. év elején megkezdtük az építményadó ellenőrzésén túl a régi telekadó mentességek felülvizsgálatát is. Nagyon sok adózó került ki a nyilvántartásból, akik pld. több mint 10 évvel ezelőtt mentességet kértek a telekadó alól annak lakóházzal való beépítése miatt. Sokaknál kiderült, hogy évekkel ezelőtt beépítették a telket, de nem jelentették be a változást, ezáltal éveken át mentes telekként voltak a nyilvántartásunkban, azaz növelték a közvetett támogatás összegét. Telekadóban is jellemző, hogy az adózók nem tettek eleget éveken át változás - bejelentési kötelezettségüknek. Akadt nem egy olyan eset, hogy eladták a telket, de ezen tényt sem jelentették be adóhatóságunknak, az új tulajdonost pedig már hiába szólítjuk fel, rég beépítette a valamikor adóköteles ingatlant. Hasonló a helyzet az elhunyt tulajdonosokkal is, akiknek az örökösei sem tesznek önként eleget a változás - bejelentés kötelezettségének. Ezen esetek is csak ellenőrzés keretében oldhatók meg, a vizsgálatok a mentes telkek esetében nem fejeződtek be teljes körűen a tavalyi évben, folytatódnak a 2016. évben is. GÉPJÁRMŰADÓ Az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a szerint a közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell bemutatni.: ….. c) a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként, „ A fenti törvényi rendelkezés több módosítást megélt rendelkezései szerint a gépjárműadó mentességeket is ki kell mutatni, amely a 2015. évi zárási adatok szerint 5.758.398,- Ft volt, amely 0,2 M Ft-tal kevesebb, mint az előző évben. Ennek összegét teljes mértékben a gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény 5. és 8. §-aiban felsorolt mentességek alapozzák meg. Gépjárműadóban a közvetett támogatásként kimutatható összeg kizárólag törvényi rendelkezésen alapul, mivel a gépjárműadó központosított adónem, nincs helyben alkalmazható, helyi rendeleti szabályozáson alapuló mentesség. Gépjárműadóban a közvetett támogatások összegének lassú növekedésének oka, hogy a KEK KH által megküldött központi gépjármű nyilvántartásban minden évben „mentes” kóddal érkeznek azok a gépjárművek, amelynek tulajdonosai bejelentették ugyan az eladás tényét, de az új tulajdonos nem vette nevére az autót, azaz ezen autók után jelenleg senki nem fizet gépjárműadót. Az okmányirodák rendelkeznek ezen autók volt tulajdonosai által előterjesztett adás-vételi szerződéssel, de még bírságok kiszabásával és forgalomból való kivonással se tudják elérni, hogy az új tulajdonos a nevére írassa az adott gépjárművet. A súlyos mozgáskorlátozottak is „mentes” kóddal kerülnek nyilvántartásunkba, bár számuk évről évre fogy, jelenleg 52 fő mozgáskorlátozottság miatt kedvezményes adót fizetőt tartunk nyilván.
14
VI/2 Kiadások A 2016. évi költségvetési rendeletében Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzata kiadási főösszege 7.030.980eFt-ban került meghatározásra, amely a következő tételeket tartalmazza: VI/2/1 Felhalmozási kiadások Az idei évben a felhalmozási kiadásokra 2.324.367eFt-os eredeti előirányzattal számolunk. Ez a teljes kiadási főösszeg 33,1 %-a. Az előirányzaton belül 1.894.251eFt beruházási és 430.116eFtfelújítási előirányzat került betervezésre. A beruházások és felújítások részletes bemutatását az Önkormányzat esetében 10.1.1. melléklet, Polgármesteri Hivatal esetében a 10.2.1. melléklet tartalmazza. VI/2/2 Működési kiadások Az idei évben – önkormányzati szinten - működési kiadások tekintetében 4.706.613eFt-os eredeti előirányzattal számolunk. Ez a kiadási főösszeg 66,9%-a. Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok 2016-ban személyi jellegű kiadásokra és a munkáltatót terhelő járulékokra 1.908.944eFt került eredeti előirányzaton tervezésre, amely összeg a teljes kiadási főösszeg 27,2 %-át teszi ki. Ezen az előirányzaton belül az Önkormányzatnál 158.727eFt, a Polgármesteri Hivatalnál 769.964eFt, az intézményeknél 980.253eFt-tal terveztünk. A Képviselő-testület 2016. január 01-től a Hivatal létszámát 143 főben határozza meg. Egyéb működési célú támogatások. A nemzetiségi önkormányzatok támogatása az idén a következők szerint került betervezésre: Roma Nemzetiségi Önkormányzat: 6.000 eFt, Német Nemzetiségi Önkormányzat: 10.000 eFt, és Bolgár Nemzetiségi Önkormányzat: 2.500 eFt. Államháztartáson kívüli pénzeszköz átadások tekintetében az idei évben 288.500eFt-tal számolunk, mely tételek többek között az egyházak, praxisjog, a civil szervezetek, egyéb alapítványok, önkormányzat által alapított alapítványok, a polgárőrség, a Galéria 13 Kulturális Szolgáltató NKft, a Szociális Foglalkoztató NKft, Soroksár Sport Club Kft., Soroksári Sportcsarnok NKft. támogatását tartalmazza. A támogatás odaítélése több esetben külön testületi döntés alapján történik Dologi kiadások Dologi kiadásokra az idei évben 1.743.942 eFt, került betervezésre, mely tartalmazza a készletbeszerzéseket, különféle szolgáltatásokat, rendezvényi kiadásokat és az egyéb dologi kiadásokat valamint az ÁFÁ-t.
15
Az ellátottak pénzbeli juttatásai Gyermekek átmeneti otthona A Képviselő-testület 678/2014.(XII.16.) számú határozatával úgy döntött, hogy a Magyar Vöröskereszt Budapest Fővárosi Szervezetével feladat ellátási szerződést köt 2015. január 1től határozatlan időtartamra, a gyermekek átmeneti gondozására. Ennek 2016. évi költsége: bruttó 2 263 e Ft Felnőtt háziorvosi ügyelet ellátása: A felnőtt háziorvosi ügyelet ellátását évek óta Pesterzsébet Önkormányzatával közös közbeszerzés útján oldjuk meg. Az elmúlt években a szolgáltatók az OEP finanszírozásért végezték a tevékenységet. A 2016-2017. évre vonatkozó közbeszerzés még nem zárult le, de annyit lehet tudni előzetesen, hogy az OEP finanszírozáson felül is igényt tartanak díjazásra, melynek pontos mértéke még nem ismert. Ezért szükséges lenne egy „Felnőtt háziorvosi ügyelet” sor megjelenítése a költségvetésben 5 000,- eFt keretösszegben. Egyéb szolgáltatások (K337), Egyéb dologi kiadások (K355) A 75 év felettiek élelmiszer utalványának rendelési és szállítási költségét fedezendő, 2016. évi költségvetés dologi kiadások részbe „Erzsébet utalvány kezelési-költség” elnevezésű sort szükséges beállítani, 508 eFt kerettel, valamint „Erzsébet utalvány szállítás” sor szükséges 25 eFt-al. Családi támogatások (K42) Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás 100%-ban finanszírozott, ezért költségtervezés nem szükséges. Azért került nullával tervezésre, mert az Osztály csak kiadási oldali költségvetéssel tervez és erre az ellátási formára a normatív támogatás 100 %. A helyi gyermeknevelési támogatásra fordítható 2016. évi keret mértékét a 2015. évi időarányos felhasználást figyelembe véve indokolt a 2015. évi szinten tartani, így ennek keretösszege (7 000 eFt) nem változik. A beiskolázási segély éves keretösszegét a 2015. évi szinten 4 000 eFt-ban terveztük. A gyermekétkeztetés szociális támogatására 2016. évben 11 000 eFt keretösszeg került beállításra. Születési támogatásra fordítható 2016. évi költségvetési keretet a 2015. évi szinten terveztük 12 000 eFt-ra. Az óvodáztatási támogatás és a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosultak pénzbeli támogatása azért került nullával tervezésre, mert az Osztály csak kiadási oldali költségvetéssel tervez és erre az ellátási formára a normatív, központi költségvetésből lehívható támogatás 100 %.
16
Betegséggel kapcsolatos ellátások (K44) Egészségügyi települési támogatásra30 000 eFt összeg került tervezésre. Lakhatással kapcsolatos ellátások (K46) Normatív lakásfenntartási támogatás sort a 2015. decemberi normatíva lehívása miatt még tartani kell 20 eFt keretben. Lakásfenntartási települési támogatásra 2016. évben, 20 000 e Ft-ot tervezetünk, amely az előző évi felhasználást tekintve elegendő az ellátás biztosítására. A helyi rendelet szerint nyújtott adósságcsökkentési települési támogatásra fordított éves kiadást figyelembe véve, erre az ellátásra 5 000 eFt-al kalkuláltunk. Egyéb, nem intézményi ellátások (K48) Karácsonyi élelmiszerutalványra (75 év felettiek) 2016. évre 15 000 eFt került tervezésre, mely összeg megegyezik a 2015. évi keretösszeggel. Karácsonyi segély (élelmiszercsomag)-ra7 000 eFt-ot terveztünk be. Az ellátásra tervezett keretösszeg emelése nem célszerű, mert a kérelmek benyújtási határidejétől a kiosztásig rendelkezésre álló időintervallum olyan rövid, hogy esetleges közbeszerzés lefolytatásával karácsony előtt nem teljesíthető. Rehabilitációs célú települési támogatás éves költségére a 2015. évi felhasználást alapul véve elegendő 17 000 eFt. Rendkívüli települési támogatásra (volt önkormányzati segély) 30 000 eFt-ot terveztünk. A köztemetés keretösszegét – a 2015 évi felhasználást alapul véve 3 000 eFt-al terveztük. Dologi kiadások: A gyermekek átmeneti otthona (Feladatellátási szerződés szerint) címen 2 263 eFt, felnőtt háziorvosi felügyelet ellátására 5 000 eFt került betervezésre. Közfoglalkoztatással kapcsolatos kiadások 2016. évi költségvetésében szereplő közfoglalkoztatottak bér és járulék önrészét, a 2015. évi, 13 000 e Ft-os szinten tervezzük. Mivel a közfoglalkoztatásnál - előre nem kalkulálható - változásokkal is számoltunk, a közfoglalkoztatás költségvetéséhez a 2015. évhez hasonlóan 2 000 e Ft-os céltartalék lett betervezve. A közfoglalkoztatottak által összegyűjtött települési szilárdhulladék szállítási költségkerete 2016. évben 13 000 e Ft-ban került tervezésre. A közfoglalkoztatottak részére biztosított munkaeszközök elhasználódása és kopása miatt az eszközfeltöltés folyamatosan szükséges. Ezért ezen a költségsoron 2015. évihez hasonlóan, 2016. évben bruttó 6 500 e Ft-al terveztünk.
17
A közfoglalkoztatás részére biztosított LEH-696 forgalmi rendszámú Skoda Fabia személygépkocsi szervesen kapcsolódik a munka irányításához, valamint eseti jelleggel a Humán-közszolgáltatási Osztály ügyintézői környezettanulmány céljára veszik igénybe. A gépkocsi havi átlagos futásteljesítménye 700-800 km. Az üzemanyag árak ingadozása, valamint a gépjármű jelenlegi műszaki állapota alapján a 2016. évi költségvetésben az üzemeltetésére - a 2015. évi költséghez képest változatlan szinten - bruttó 1 800 e Ft-ot terveztünk. Havonta - a munkafeladatoktól függően - munkavédelmi eszközöket, továbbá a nyári valamint a téli időszakban védőitalt kell biztosítani a közfoglalkoztatottak számára. Ezek fedezetére a 2016. évi költségvetésben - a 2015. évi költséghez képest változatlan szinten bruttó 3 900 e Ft-ot terveztünk. Közfeladat ellátása 25 státusz A Képviselő-testület 507/2015.(IX.15.) határozatával arról döntött, hogy a közfeladatok ellátására a Polgármesteri Hivatal állományán belül létrehozott 25 státuszt 2016. január 1-től, 2017. december 31-ig tartó időszakra fenntartja. Tartalékok 2016. évben a költségvetésben 361.407eFt céltartalékkal, és 45.000 eFt általános tartalékkal számolunk. A céltartalékok között került megtervezésre az intézmények működési tartaléka 20.000 eFt-os, az intézmények egyéb tartaléka 94.059eFt-os, intézményvezetői jutalomra és önkormányzat által alapított díjakra 24.971eFt-os, helyi és közműfejlesztési támogatásra 35.000 eFt-os, munkáltatói kölcsönre 7.000eFt-os eredeti előirányzattal. Az önkormányzat céltartalék sorában kerültek megtervezésre az egyéb meghatározott célú tartalékok EU és hazai pályázatok előkészítése és önerő biztosítása Oktatással kapcs.önkrományzati versenyek,díjak Népszavazás (önkormányzati önrész) Iskolai géppark fejlesztése Új háziorvosi rendelők felújítása 1.ütem Intézményi fűtéskorszerűsítés Egyéb tartalék Tartalék képzés Peren kívüli egyezség Közfoglalkoztatás ÖSSZESEN:
12 000 6 026 10 000 10 000 31 750 12 700 40 300 253101 300 2 000 378 177
Az általános tartalékban 40.000 eFt, míg a vis maior kereten 5.000 eFt került betervezésre. VI/2/3 Finanszírozási kiadások A 2016. évi költségvetésbena hitel- és kötvényállomány megszűnése miatt nem történt finanszírozási kiadás betervezésre.
18
VII. Az Intézmények költségvetése Az alábbi diagramon Intézményeink 2016. évi költségvetési bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzati támogatásait láthatjuk: 450000 397 845
400000
339 696
350000 300000
386 736
285 537 270 559
261 422
250000
213 644 202 921
200000 150000 105 719
100000
107 266 98 266
110 695
90 994
58 149 50000 14 978
34 320 4 976
10 723
9 000
0 I.sz. Óvoda
II.sz. Óvoda
III.sz. Óvoda
Táncsics
Működési célú támogatások
Működési bevételek
Önkormányzati támogatás
Intézményi kiadások
SIK
ESZI
A 2016. évi költségvetés a 2015. évi költségvetéshez képest szerkezetében nem változott. Tartalmazza a kiadott költségvetési útmutató alapján - intézmények által megtervezett költségvetési számokat. A személyi juttatás tervezése az előző évhez hasonlóan történt, figyelembe véve a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben (a továbbiakban: köznevelési törvény) és a Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) foglaltakat, valamint a létszámemelkedésből adódó illetménynövekedést. A pedagógusok illetménye kiszámításánál a 326/2013.(VIII.30.) Korm. rendelet 38. § (2) bekezdése alapján 2016. január 1. és 2016. augusztus 31. között az illetményalap a költségvetési törvényben meghatározott vetítési alap, azaz 101.500,- Ft -
119,3 %-a középfokú végzettség
-
168,9 %-a alapfokozat
-
186,4 %-a mesterfokozat esetén.
19
Ugyanezen jogszabályban a (2) bekezdés szerint 2016. szeptember 1. és 2017. augusztus 31.között az illetményalap a 101.500,- Ft -
119,6 %-a középfokú végzettség
-
174,5 %-a alapfokozat
-
193,2 %-a mesterfokozat esetén.
A pedagógus fokozatokhoz tartozó garantált illetményt az illetményalap százalékában a köznevelési törvény 7. melléklete tartalmazza. A fentiek alapján a tervezés a pedagógusok esetében két részre oszlott: 2016. január 1-től 2016. augusztus 31-ig 8 hónapra, illetve 2016. szeptember 1-től 2016. december 31-ig 4 hónapos időtartamra. A köznevelési törvény a pedagógusok számára járó pótlékokat is az illetményalap százalékában határozza meg. A tervezésnél a pótlék alsó határait alkalmaztuk: -
40 %-a intézményvezetői pótlék
-
20 %-a intézményvezető-helyettesi pótlék
-
5 %-a munkaközösség-vezetői pótlék
-
10 %-a nemzetiségi pótlék.
A nevelő-oktató munkát segítő alkalmazottak (dajka, óvodatitkár) és egyéb dolgozók (gazdasági ügyintéző, konyhai dolgozó, fűtő, karbantartó, kertész, stb.) személyi juttatásaira továbbra is a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény illetménytáblázata vonatkozik, ami csak annyiban változott, hogy az eddigi 14 fizetési fokozat 17-re módosult. A személyi juttatás költségvetés összege a 2015. évi eredeti előirányzathoz képest nagymértékben megemelkedett. Ennek okai: -
a 2013. szeptember l-én bevezetett „pedagógus életpályamodell” hatásaként 2015. január 1-től folyamatosan kerültek át a pedagógusok a minősítések után Pedagógus I. fizetési fokozatból Pedagógus II. fizetési fokozatba. Ez átlag 8 % béremelést jelentett, a kevesebb munkaviszonnyal rendelkezőknél 10 %-os, a magasabb fizetési fokozatban 7 %-os volt az emelés. Ez kihatott a 2016. évi költségvetés számaira is.
-
a 2015. szeptember 1-i pedagógus béremelés, ami átlagban 4 hónapra havi 3,5%-os bérfejlesztést jelentett, szerkezeti változásként terheli a 2016. évi költségvetési előirányzatot.
20
-
a pedagógusok illetményének kiszámításához a költségvetési törvényben meghatározott vetítési alap a tavalyi évhez képest nem változott, viszont a százalékok, amik alapján az illetményalapot ki kell számolni, 2016. szeptember 1-től ismét emelkedni fognak. Az emelkedés mértéke 2016. szeptember 1-től középfokú végzettség esetén 0,5 %, alapfokozat esetén 5,6 %, mesterfokozatban pedig 6,8 %. A pedagógusok nagy részét az 5,6 %-os bérfejlesztés érinti.
-
a 2016. január 1-én magasabb fizetési fokozatba lépés átlag 3 %-os emelést jelent a pedagógusok és az egyéb dolgozók tekintetében,
-
a minimálbér és a garantált bérminimum változása az egyéb dolgozókat érinti amely 2016-os költségvetési évre 5,8%-os emelkedést eredményez.
-
2015. X. 13-i határozatában a Képviselő-testület döntött arról, hogy a jogszabályban előírt kötelezően ellátandó feladatainak ellátására 2016. január 1-től létrehozza a Család- és Gyermekjóléti Központot az ESZI szervezeti egységeként, mely 15 fővel emelte meg az intézmény létszámkeretét. Ugyancsak a Testület döntött arról, hogy a továbbiakban az ESZI keretein belül oldja meg 2016-tól a fogászati röntgen szakellátást, mely 1 fővel emelte a létszámkeretet. Ezek miatt az ESZI 2016. évre tervezett személyi juttatása 14%-os emelkedést jelent a tavalyi évhez képest.
-
A megnövekedett adminisztrációs munkák és a kibővült feladatellátások miatt az adminisztratív és technikai munkakörben foglalkoztatottak létszáma nőtt a következők szerint :
I. sz. Összevont Óvodánál
0,5 státusz
II. sz. Napsugár Óvodánál
0,5 státusz
III. sz. Összevont Óvodánál
1 státusz
SIK-nél
4 státusz
A személyi juttatások után a munkáltatói fizetési kötelezettség – szociális hozzájárulási adó – mértéke maradt 27 %, a járulékok között kellett megtervezni a rehabilitációs hozzájárulást, az Erzsébet étkezési utalvány utáni egészségügyi hozzájárulást és a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót, valamint a táppénz hozzájárulást. A betegszabadság idejére járó díjazás eredeti előirányzatként nem tervezhető, viszont terheli a költségvetést, mert, a betegség miatti keresőképtelenség első15 munkanapjára a távolléti díj 70 %-ának megfelelő összeget a munkáltatónak kell megfizetnie. A 2016. évi költségvetés tervezésekor figyelembe vettük az esedékes jubileumi és hűségjutalmakat, a gyesről visszatérők és a nyugdíjba vonulás miatt felmentési idejüket töltő dolgozók helyettesítését. Megterveztük a közlekedési költségtérítéseket (vidékről naponta bejárók, a vidéki állandó lakóhellyel rendelkező hétvégenként hazautazók utazási költségtérítését), az Erzsébet utalványt 8.000,- Ft/fő/hó összegben. Az előző évhez hasonlóan 21
most is tervezésre került az óvodákban a jelenleg ismert és ellátásra szoruló SNI-s (sajátos nevelési igényű) gyermekek fejlesztését végző logopédusok, fejlesztők, konduktorok megbízási szerződéseinek összege, ami járulékkal együtt 2.052 e Ft-ot tesz ki. A kifizetés összege viszont az év folyamán biztosan növekedni fog, mert az SNI gyerekek száma folyamatosan emelkedik. Annak ellenére, hogy nem az Önkormányzatnak van ellátási kötelezettsége, vállalja ezeknek a gyerekeknek az ellátását, mert sem a Fővárosi Pedagógiai Szakszolgálat, sem a Benedek Elek Óvoda, Általános Iskola, Speciális Szakiskola és Egységes Módszertani Intézmény nem tud megfelelő létszámban szakembereket biztosítani.
A dologi szabadsáv az előző, 2015-ös teljesítéseket figyelembe véve, az intézmények tervezése alapján került be a költségvetésbe. A Táncsics Mihály Művelődési Ház a 2016. évi tervezett programokhoz igazítva készítette el a költségvetését. Az ESZI az újonnan belépő, új feladatok figyelembevételével tervezte meg a 2016. évi dologi költségvetését. A fenntartási költségek a 2015. évi tényadatok alapján kerületek betervezésre. Az élelmezési költségek a 2014-ben megkötött szerződés áraihoz és a teljes térítési díjat fizetők, valamint az ingyenes és kedvezményezettek létszámához igazodva kerültek megtervezésre. Az étkezési bevételeket az állami támogatás igénylésében meghatározott adatok alapján terveztük meg. Az ingyenes étkezés bevezetésével a bevétel nagymértékben csökken, és ezzel párhuzamosan növekszik az önkormányzati hozzájárulás összege. Az étkezési kiadás 30 %-a a térítési díj bevétel, 70 %-a az önkormányzati hozzájárulás összege. Az egyéb bevételeket az intézmény által megadott adatok szerint terveztük a 2016-os évre. Az önkormányzatnak az intézmények feladat-ellátásához kapcsolódó céltartalékában megtervezésre kerültek az előző évben biztosított feladatok: -
önként vállalt feladatok: Bursa pályázat, közalkalmazotti munkáltatói kölcsön, munkáltatói temetési segély, kitüntetések, ingyenes füzetcsomag, kifli, iskolatej, ruházati hozzájárulás évi 30.000,- Ft/fő összegben, intézményvezetők és tagóvodavezetők évi kétszeri jutalma, rendezvények költségei, banki költség, KLIK-hez tartozó közalkalmazottak hűségjutalma, valamint ezen intézmények szakmai anyagbeszerzési előirányzata,
-
kötelező feladatok: ételhulladék szállítása, kártevőirtás, napközis tábor szervezése (a tábor költségei folyamatosan emelkednek, a részt vevő gyerekek száma nő, a heti 90100 gyerek utazási költségtérítése, a kirándulások összege nagyon magas),
-
2016. évre a KLIK-hez tartozó intézmények használatában lévő számítástechnikai eszközök cseréjére és felújítására betervezésre került 10 millió Ft összegben.
A Galéria 13 Soroksár Nonprofit Kft. és a Soroksári Szociális Foglalkoztató Nonprofit Kft. támogatása a 2015. évi szinten került betervezésre a 2016. évi költségvetésbe. 22
