JAVASLAT AZ ESZTERHÁZY KÁROLY FŐISKOLA 2012. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRE
Előterjesztés a 2012. április 13-ai Gazdasági Tanács és a 2012. április 18-ai Szenátus Ülésre.
1
A Kormány 2012. éves gazdaságpolitikájának alapja az államadósság csökkentése és a költségvetési egyensúly helyreállítása melletti szilárd elkötelezettség. A 2011. decemberében elfogadott Felsőoktatási Törvény újra szabályozta a felsőoktatás működési rendszerét. 2011-ben nyilvánosságra hozott Széll Kálmán Terv elemzi az oktatáspolitika helyzetét és meghatározza a változás irányát. Az egyetemek, főiskolák tömegével és drágán juttatnak olyan diplomákhoz fiatalokat, amelyek nem segítik bekapcsolódásukat a munka világába. Megfelelő kormányzati döntések hiányában a képzés szerkezet rossz, a reáltudományok és a műszaki ismeretek pedig arányaiban túl alacsony szinten szerepelnek a felsőoktatás programjában. A munkaerőpiac számára hasznos területeken végzett hallgatók pedig gyakran elhagyják az országot, vagyis a magyar adófizetők támogatásával, lényegében megelőlegezett hozzájárulásával megszerzett képzettségüket más országokban kamatoztatják, és ott fizetnek adót. Az ilyen fiatalok képzésére szánt, hazai közpénzből fedezett befektetés a közösség számára teljes egészében elvész, ez a veszteség is az államadósságot gyarapítja, hiszen a kiadásokat nem követik az elvárt bevételek. Az elmúlt másfél évtizedben az oktatás területén is megbomlottak az egyensúlyok. A mérleg egyik serpenyőjét nézve a fiatal korosztály mind nagyobb hányada vesz részt a felsőfokú oktatásban, a mérleg másik serpenyőjében viszont azt látni, hogy a szakképzés nagyot vesztett presztizséből és ma már egyes szakmákban szinte minimálisra csökkent a képzésben résztvevők száma. Ezeknek az arányoknak a módosulása nélkül aligha képzelhető el gazdasági felzárkózás Magyarországon. A felsőoktatási rendszerben sokkal átgondoltabban, tervszerűen kell érvényesíteni az ország egészének céljait, benne az államadósság csökkenését. Ennek érdekében az államilag finanszírozott helyek számát évről-évre a gazdasági lehetőségek függvényében állapítja meg a kormányzat, a képzés belső összetételéről pedig szintén a kormány hozza meg a szükséges döntést – szem előtt tartva azt a célt, hogy nagyobb arányban szerepeljenek a programokban a munkaerőpiacon ma sokkal inkább keresett reál és műszaki ismeretek. Olyan új felsőoktatási rendszernek kell működni, amely arra is garanciát ad, hogy a képzésekre fordított társadalmi költségek megtérüljenek. Ennek révén a képzett munkaerő külföldre vándorlása, és a magyar adófizetők befektetésének elvesztése is elkerülhető. A középiskolai rendszer is komoly átgondolást kíván: hiányzik az egészséges arány a gimnáziumok, a szakközépiskolák és a szakiskolák között. Az államnak vissza kell térnie az oktatás világába. Nem függhet az oktatás színvonala az önkormányzatok helyzetétől és eseti döntéseitől, az állam ezen a téren egységes rendet tud tenni.
INTÉZMÉNYÜNK GAZDÁLKODÁSÁT MEGHATÁROZÓ FELTÉTELEK KÜLSŐ FELTÉTELEK I. 2012. évi költségvetési törvényben szereplő normatíva változás A költségvetést az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV Tv. 28. §.-a, a Magyar Köztársaság 2012. évi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. Tv., valamint az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet, valamint NGM által kiadott útmutató alapján készítettük el. Az állami támogatás összegét a hallgatói létszám, a minősített oktatók száma figyelembe vételével a Nemzeti Erőforrás Minisztérium (továbbiakban NEFMI) határozta meg.
2
Az egy főre megállapított hallgatói normatíva 119.000,- Ft/év-re, a doktori képzés 1.116.000,- Ft/év, a Köztársasági ösztöndíjban részesülők normatívái 340.000,- Ft/év, a tankönyv és jegyzettámogatás valamint a sport és kulturális tevékenység együttes normatívája 11.900,- Ft/év. A diákotthoni elhelyezés (116.500,- Ft) és a lakhatási támogatás (60.000,- Ft) összege is a 2011. évihez képest változatlan maradt. A közoktatás normatív támogatását a Költségvetési Tv. 3. sz. melléklet 15-17; az 5. sz. melléklet 11.; 14. pontja és a 8. sz. melléklet I. részének 1. pontja tartalmazza. 2012. évi költségvetési támogatás – az iskola jelzése szerint – nem elegendőek az épületek állagának megóvásához, egyéb eszközfejlesztésekhez. Az iskola tartalékai a költségvetési megszorításoknak köszönhetően mára elfogytak. Az infrastruktúra és humán fejlesztésekre a pályázatok nyújtanak kiegészítő forrást. A főiskola 2012-ben sem tud eltekinteni attól, hogy a központi igazgatási feladatokhoz a Gyakorló Iskola saját költségvetéséből 15 mFt-tal járuljon hozzá. A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. Tv. 79/E § alapján az egyetemi tanári munkakör egyes fizetési fokozatának garantált illetménye 437.300,- Ft, az előző évihez képest nem változott. Új Széchenyi Terv Az intézményi infrastruktúra fejlesztésének szinte kizárólagos forrás-lehetőségét, az Új Széchenyi Terv keretén belül kiírt pályázatokon történő sikeres szereplésünk jelenti. A pályázatok megvalósításához esetenként szükséges önerőt intézményünknek kell biztosítani. A jelenleg ismert és megvalósulás alatt álló pályázatainkat a 3. sz. melléklet tartalmazza. A pályázati kiírások sok más területen egész évben várhatóan folyamatosan jelennek meg és törekedni kell arra, hogy minél több pályázaton elinduljunk. Az adótörvények 2012. évi változása A személyi jövedelemadó mértéke 2012. évben nem változott, az adójóváírás eltörlésre került. Azoknál a dolgozóknál ahol az adótörvény változása nettó jövedelemcsökkenést okozott volna, kompenzáció került bevezetésre. A 93.000,- Ft-ra emelkedett minimálbérrel együtt változott a szakképzett munkavállalók garantált bérminimuma is. A két évet meghaladó gyakorlattal rendelkezők minimálbére 108.000,- Ft. A természetbeni juttatások közül a dolgozók meleg étkezési utalványát a nagymértékben csökkent támogatás és az adóváltozás miatt megszüntettük. II. Hallgatói létszám alakulása Bevételeink jelentős részét 2012-ben is az állami finanszírozott hallgatók létszáma utáni normatív támogatás jelenti. A finanszírozott hallgatói létszám az előző évhez képest alap és mesterképzésben 351 fővel csökken. Jelentősen kevesebb a felsőfokú szakképzésben felvehető államilag támogatott hallgatói létszám is. A helyzetet javítja, hogy természettudományi területen alapképzésben 300 fő részösztöndíjas hallgatót vehetünk fel. Kérdés azonban, hogy erre a képzésre lesz-e elegendő jelentkező. A kiesett létszámot önköltséges hallgatók felvételével kívánjuk pótolni.
3
Államilag támogatott hallgatók száma (fő) Alapképzés 09. hó
Bölcsészettudományi Gazdaságtudományok Informatika Művészetközvetítő Pedagógus Sporttudományi Társadalomtudományi Természettudományi Informatikai szakmacsoport Kereskedelem-marketing, üzleti szakmacsoport Közgazdasági szakmacsoport Mezőgazdasági szakmacsoport Művészet, közművelődés, kommunikáció szakmacsoport Szociális szolgáltatások szakmacsoport Vendéglátás-idegenforgalom szakmacsoport Végösszeg
2011. felvett
2012. felvehető
105 37 87 95 51 29 94 320 0
75 0 70 90 35 30 50 280
Felsőfokú szakképzés 09. hó 2011. 2012. felvett felvehető
Mesterképzés 09. hó 2011. felvett
2012. felvehető
22 0 0 0 611 0 8 12 0
30
0
0
0
0
0
2012.
2012.
2012.
80 400 40 20
220
490
300
0 451
190
0
0
0
0
0
0
818
Részösztöndíjas felvehető hallgatók száma (fő) Felsőfokú Alapképzés Mesterképzés szakképzés 09. hó 09. hó 09. hó
630
451
190
653
-
-
III. Szakképzési hozzájárulás Szakképzési hozzájárulást intézményünk 2012-ben már közvetlenül gazdálkodó szervektől nem fogadhat. Ehhez a forráshoz pályázati úton lehet hozzájutni.
BELSŐ FELTÉTELEK I. Belső feltételek alakulása Az Eszterházy Károly Főiskolán folyó képzés igen széles spektrumú, amely a regionális igényeket és a továbbfejlesztés lehetőségeit is figyelembe veszi. Az intézmény jelenlegi képzési struktúrája a felsőfokú szakképzéstől kezdődően, a mesterképzésen át egészen a doktori képzésig, a szakirányú továbbképzésekig, illetve a bolognai típusú alapképzésekig terjed. A hagyományos képzés tradíciói, a szellemi és infrastrukturális kapacitás tette lehetővé azt, hogy a hagyományos képzés bázisán BA, BSc és MA, MSc képzéseket sikerült indítani. A hagyományos képzések kifutó rendszerben történő ütemezésénél intézményünk figyelemmel van arra, hogy az új képzések fokozatos bevezetése ne jelentsen hátrányt a hagyományos képzésekre nézve sem, a hagyományos képzésekre vonatkozó törvényi szabályozás maradéktalanul érvényesüljön. A képzésekről valamilyen indokkal lemaradók kötelezettségeinek teljesítése a jogszabályi kötelezettségen túl ugyanakkor még az ésszerűség határain belül maradjon, s ne jelentsen indokolatlan terheket az oktatásszervezésben és az ügyintézésben.
4
Bolognai típusú képzésben – az előterjesztés készítésének időpontjában - 30 BA/BSc és 34 MA szakkal rendelkezünk, ez utóbbiból 26 tanári szakképzettség és 8 diszciplináris szak. Szeptemberben új szakként indul a neveléstudományi és mozgóképművész mesterképzési szakunk, a rekreációszervezés és egészségfejlesztés valamint a gazdaságinformatikus alapképzési szak. Kínálatunk bővült a Neveléstudományi doktori képzéssel. Valamennyi szakunkat hirdetjük a 2012/13-as tanévre. Felsőfokú szakképzési kínálatunk 2012-ben 1 új szakkal bővül (fogyasztóvédelmi szakasszisztens), így azok száma eléri a húszat. A 2012/13as tanévben is hirdetjük a 21 szakirányú továbbképzés, illetve pedagógus szakvizsga programunkat. Az intézmény működésének racionalizálása folyamatos, fontos feladatunk. A viszonylag nagy létszámú alapszakjaink száma egyes szakokon az optimálisnál kisebb létszámmal működik, így az 1 hallgatóra jutó oktatói bérköltség jelentős szóródást mutat. A tudományos kutatás és publikálás 2012. évi tervei Az Eszterházy Károly Főiskola a jövőben is prioritásként tartja számon a tudományos fokozatok (PhD/DLA) és címek (habilitált doktor, az MTA doktora) megszerzésének támogatását. 2012-ben várható sikeres PhD védések száma a terveink szerint 8-10 lesz. Az elmúlt években e területen kifejtett tevékenységünknek köszönhetően az intézményünkhöz kizárólagossági nyilatkozatot tett oktatóink között a tudományos minősítéssel rendelkezők aránya tovább nőtt, jelenleg 73,38 %. Két évre szóló habilitációs pótlékkal, továbbá az LPSA egyszeri ösztöndíjával anyagilag is támogatjuk a habilitált doktori cím megszerzését. 2012-ben is 4-5 új habilitációval számolunk. Az MTA doktora cím megszerzésén dolgozó kollégák – az országban szinte egyedülálló módon - kiemelt támogatásban részesülnek. A Nemzetközi Kapcsolatok Osztálya gondozásában, külügyi forrásokkal segítjük valamennyi oktatónkat, hogy nemzetközi tudományos konferenciákon is részt vehessenek, ott előadást tarthassanak. A történelem és a neveléstudomány területén sikeresen akkreditált doktori iskoláinkban folytatódik, illetve elindul a doktoranduszok képzése. A sikeres kutatás-fejlesztési tevékenység természetes velejárója a tudományos publikációs tevékenység számszerű és minőségi mutatóinak javulása Helyi és partnerintézményi tudományos kiadványokkal és folyóiratokkal biztosítjuk a tudományos publikálás lehetőségét. Terveink szerint tovább növekszik a rangos tudományos folyóiratokban megjelent publikációink száma, erőteljes növekedést várunk az idegen nyelven írt tudományos dolgozataink, valamint a nemzetközi konferenciákon tartott előadásaink számában is. Publikációs adatainkat feltöltjük az MTMT rendszerbe. Az Egerfood RET élelmiszeranalitikai és élelmiszerbiztonsági kutatási központ, továbbá az ÉRPEK neveléstudományi kutatóközpont, mint legfontosabb K+F+I tevékenységet folytató egységeink mellett folytatódnak a kari, karközi, intézeti és tanszéki kutatások is. A K+F+I tevékenységet is pozitívan befolyásoló sikeres intézményi pályázati részvétel a továbbiakban is elengedhetetlen. Megkezdi működését a Természettudományi Karon létrehozott Agria-Innorégió Tudáscentrum. Fő feladata a megújuló energiaforrások terjesztése, oktatása a régióban.
5
Nemzetközi kapcsolataink 1. A tervezett költségek legnagyobb részét 2012-ben is a Főiskola oktatóinak külföldi konferenciákon való megjelenésének támogatása teszi ki. Mivel intézményünk számára az ERASMUS mobilitási programban való részvétel is kiemelten fontos, ezért továbbra is utazási támogatást fogunk biztosítani a programban részt vevő hallgatók és oktatók számára 2. A támogatások másik nagyon fontos csoportja a Főiskola nemzetközi pályázati tevékenységének támogatása. Ilyen tervezett pályázatok és nemzetközi együttműködések: Intézményünk partneri minőségben vesz majd részt az INNOTE projektben. Az INNOTE program keretében intézményünk 2012. márciusban projektértekezletet rendez. Tárgyévben folytatódik malajziai partnerintézményünk az Open University Malaysia kihelyezett képzési központja által szervezett két mesterszintű program oktatása. 3. A külföldi partnerintézményekkel való kapcsolattartás területén tervezzük finn, illetve koreai leendő partnerintézményünk vezetőinek hivatalos látogatását, illetve október folyamán várható az ICI konferencia sorozat malajziai állomása, amelyen intézményünk hagyományosan vezetői és oktatói delegációval vesz részt. Ezen utazások dologi és személyi (napidíj) kiadásait a központi külügyi keretből fedezzük. 4. Ebben az évben valósul meg a Második Kálnoky László Nemzetközi Hallgatói Versmondó Verseny, illetve a Magyar Ösztöndíj Bízottsághoz benyújtott sikeres pályázatunk eredményeképpen nyári egyetemi kurzust indítunk július 21 és augusztus 4 között filmkészítés témában. Május első hetében várható az Indonéz Nagykövetség által támogatott Vayang Puppet báb együttes intézményi fellépése is. 5. Nemzetközi tevékenységünk meghatározó eleme vendégoktatók, illetve hallgatók fogadása és küldése. E program keretében 1 oktatót küldünk a tavaszi szemeszter során a milledgeville-i Georgia College-ba, illetve 1 hallgató a Valdosta State University-n folytat résztanulmányokat, továbbá várható, hogy szeptembertől egy oktatónkat fogadja a Valdosta State University. Ugyancsak szeptembertől várható hogy 1 oktatónk Fulbright ösztöndíjjal tanít és kutat az University of New Mexico-ban. Ezentúl, az elmúlt évek gyakorlatának megfelelően áprilisban egyiptomi partnerintézményünkből a Delta Academy of Science-ből hallgatói csoportot fogadunk résztanulmányok végzésére.
A KÖLTSÉGVETÉS TERVEZÉSÉNEK FOLYAMATA A 2012. évi intézményi költségvetés kiadási és bevételi előirányzata, valamint a fő jogcímek meghatározásra kerültek. Az 1. és 2. sz. mellékletben szereplő személyi és dologi előirányzat fő összegét változtatni nem lehet. A tervezés ezen előirányzatok lebontásával történik. Személyi juttatásokkal és a hozzátartozó járulékokkal oktatói, oktatássegítő és hivatali területeken a rektor, a gazdasági főigazgatóságnál a főigazgató, a gyakorlóiskolánál az iskola igazgatója rendelkezik kötelezettség-vállalási jogkörrel. E jogcímen kerül felhasználásra kiadási előirányzatunk 51 %-a. Az oktatási egységek az állami finanszírozott hallgatók képzéséhez dologi kereteket kapnak. A karok támogatott képzésre fordítandó dologi kereteinek meghatározása a létszám, a NEPTUN-ban szereplő tanórák és a kari oktatási kapacitás figyelembe vételével történik. A 6
költségtérítéses képzés tanszéki, intézeti kereteinek meghatározását a Rektori Tanács elvégezte. A nem oktatási egységek éves dologi előirányzatának meghatározása bázis alapú. Figyelembe vesszük az előző évi költségvetés teljesítését és az intézményi feladatok prioritását. Gyakorló iskolánk a költségvetési törvényben biztosított normatív támogatással önállóan gazdálkodik. Az ellátottak pénzbeli juttatásai törvényben meghatározottak, annak felosztása belső szabályzatunk szerint a hallgatói önkormányzat közreműködésével történik. Az egyes egységek 2012. évi előirányzatait az 4. sz. melléklet tartalmazza.
INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK 1. Intézményi működési bevételek (1. sz. melléklet – Bevételek I. sor) 2012. szeptember 01-től a kollégiumi térítésdíjakat 1.000,- Ft/hóval tervezzük emelni. A gyakorlóiskola tanulóinak étkezési normája várhatóan 2012. április 01-től a helyi önkormányzat döntésével megegyező mértékben emelkedik. 2012. szeptemberétől az elsős hallgatók költségtérítése az önköltség figyelembe vételével szakonként változó összeggel kerül meghatározásra. A felsőbb évfolyamos hallgatók költségtérítését a Szenátus határozza majd meg. A „B” épületben található garázsok bérleti díját változatlanul hagytuk, mivel a keresletikínálati viszonyok áremelkedést nem tesznek lehetővé. Az éttermek, büfék bérleti díját az infláció mértékével emeltük. Az építési engedély köteles beruházások és felújítások esetén „fordított ÁFA” elszámolást kell alkalmazni. 2. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek (1. sz. melléklet – Bevételek III. sor) Ezen a soron, az Államháztartáson kívüli szereplőktől várható bevételeinket kell tervezni. Jogszabályi változás miatt ez a bevételünk nem teljesül, így e jogcímen kiadásunk sem fog felmerülni. 3. Támogatások, támogatás értékű bevételek (1. sz. melléklet – Bevételek IV. sor) A főiskola működéséhez 3.389.000 eFt állami támogatást normatív alapon a Nemzeti Erőforrás Minisztérium biztosít. Ez az összeg 682.206 eFt-tal (17 %-al) kevesebb mint a 2011. évi eredeti előirányzat. Ez a támogatási összeg nem tartalmazza a 2012. évi PPP fejlesztéssel kapcsolatos bérleti díjaink 50 %-át. Ezt az összeget a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium külön támogatási szerződésben utalja át majd az intézményünknek. A támogatás csökkentésből 65 mFt a kisebb hallgatói létszám miatti hallgatói előirányzat csökkentés, a fennmaradó rész a működési kiadásoknál került érvényesítésre. Az intézmény intézkedéseket tett a támogatás kiesés miatt kiadások csökkentésére. - A bevételes tevékenység terhére fizetendő jutalmak törlése 40 mFt - Pótlékok megszüntetése - Többletfeladatért, megbízásért járó pótlékok 7,5 mFt - Szakfelelős pótlék 5,5 mFt - Habilitáltak pótléka 17,5 mFt - Külső óraadók tevékenységcsökkenése 30 mFt 7
- Oktatók túlóraszámának csökkentése - Étkezési hozzájárulás eltörlése - Gyakorlati képzések kiadásának mérséklése - A Rend-Trend Kft. megszűnésével takarítási feladatok átvétele - Pályázatokon történő foglalkoztatás - Összesen:
20 mFt 30 mFt 20 mFt 30 mFt 21,5 mFt 222 mFt
2012-ben fontos feladatunk, hogy sikeres pályázati tevékenységgel e bevételeinket jelentősen növeljük. Az idei gazdálkodásnál 1 300 000 eFt pályázati forrásra számolunk, aminek része a még idén kifizetésre kerülő Líceum projekt is. A 3. sz. melléklet tartalmazza az ebben az évben eddig benyújtott pályázatokat.
A KIADÁSOK ALAKULÁSA 1. Személyi juttatások, létszámgazdálkodás (1. sz. melléklet – 1-6. sor) Személyi juttatások 2012-ben a Kjt. bértábla és a pótlékalap nem változott. Intézményi forrásból béremelésre valamennyi közalkalmazottra kiterjedően nincs lehetőség. Januárban elvégeztük a kötelező előrelépések és a minimálbér változások miatti átsorolásokat. Itt tervezzük meg: - a közalkalmazottak illetményét a közalkalmazottak jogállásáról szóló – többször módosított – 1992. évi XXXIII. törvényben meghatározottak, valamint a felsőoktatói, kutatói illetménytábla, továbbá a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény 12. számú melléklete szerinti illetménytáblában foglaltak figyelembevételével, - készenléti, ügyeleti, helyettesítési, túlóra, túlszolgálat díjakat, - a munkából való távollét idejére jogszabályban meghatározott esetekben fizetendő díjat és az egyébként a munkavállalónak járó illetmény különbözetét, - jubileumi jutalmat, - napidíjat, továbbtanulók támogatása. Humánerőforrás gazdálkodás A 2012-re az engedélyezett átlagos állományi létszám 696 fő ami 20 fővel több az előző évi engedélyezett létszámnál. A növekedést az indokolta, hogy 2011. december 31-én végelszámolással megszűnt a főiskola épületeinek takarítását végző Rend-Trend Kft. és dolgozóinak 70 %-a az intézmény állományába került, 30 %-nak megszűnt a jogviszonya. Főiskolánk eddig is kiemelten fontosnak tartotta és a jövőben is prioritásként tartja számon a tudományos fokozatok (PhD/DLA) és címek (habilitált doktor, az MTA doktora) megszerzésének támogatását. Az adótörvény változása miatt a 2010. január 01. előtt megkötött szerződéseknél a PhD megszerzését anyagilag is támogatjuk. A képzésben résztvevőknek anyagi segítséget a Lyceum Pro Scientiis Alapítvány is nyújt. A Nemzetközi Kapcsolatok Osztálya gondozásában segítjük a doktoranduszokat, hogy a Nemzetközi Tudományos Konferenciákon is részt vehessenek, ott előadást tarthassanak.
8
1. Dologi kiadások 2.1. Készletbeszerzés (1. sz. melléklet – 7. sor) Ez a sor tartalmazza az 100 eFt egyedi érték alatti valamennyi készletbeszerzés ÁFA nélküli értékét. A központosított közbeszerzés keretébe tartozó árukról az Anyaggazdálkodási Csoport és az Informatikai Központ folyamatos tájékoztatást nyújt a szervezeti egységeknek. Itt számolunk a főiskola által általánosan használt, a tevékenységét elősegítő könyvek beszerzési kiadásával valamint az intézményen belül működő, a szervezeti egységeket kiszolgáló könyvtárak hagyományos könyv, folyóirat, CD-k, DVD-k beszerzésével. Ez a sor tartalmazza továbbá a főiskolai tulajdonú gépjárművek üzemanyag kiadásait is. 2.2. Kommunikációs szolgáltatások (1. sz. melléklet – 8. sor) Itt szerepel a különböző szoftverek bérleti díja (NEPTUN, TÜSZ), itt terveztük meg a különböző pályázatokhoz kapcsolódó szolgáltatási díjakat, valamint a nem számítógépek között megvalósuló, nem adatátviteli célú távközlési díjakat (telefon, fax). 2.3. Szolgáltatási kiadások (1. sz. melléklet – 9. sor) E sor tartalmazza a vásárolt élelmezés, a bérleti díjak, az energia, „PPP-szolgáltatás” vásárlás, és a karbantartás költségeit. 2.3.1. A PPP szolgáltatás-vásárlásra fordítandó intézményi rész szerepel a költségvetésben. A növekedés oka a forint jelentős leértékelődése az EUR-hoz képest. A PPP bérleti díjhoz történő NFM támogatás a költségvetésben nem szerepel sem a kiadási sem a bevételi oldalon, mert intézményünk ennek összegét pótelőirányzatként kapja meg. 2.3.2. A 2012. évi energia felhasználás a belépő új beruházások miatt emelkedik. A Líceum épületének mélyföldszíntje funkciót kapott és elkészült a Leányka úton a Regionális Tudásközpont új épülete is. A felhasználás mennyiségben történő növekedése ellenére villamos energia kiadásaink a 2011. évi szint alatt maradnak. Ennek oka, hogy 2012. január 01-től közbeszerzési eljárás keretében az ÉMÁSZ helyett az Magyar Villamosenergia Művek Kft. lett az intézményi energia beszállító. A víz-és csatornadíjak az idén 4%-kal nőttek, a gázárak változatlanok. A gázbeszerzésre közbeszerzési eljárás van folyamatban, aminek eredményeként 2012. júliusától 10 %-os gázárcsökkenéssel számolunk. 3 épületben az egyedi gázszolgáltatás helyett távhőszolgáltatásra váltottunk át, ami olcsóbb az egyedi gázfűtésnél. 2.4. Vásárolt közszolgáltatások (1. sz. melléklet – 10. sor) A soron azokat az egyébként jellemzően az államháztartás körébe tartozó feladatokat, az államháztartás által kibocsájtott szolgáltatásokat kell kimutatni, amelyeket nem az államháztartás szervezetei teljesítenek, állítanak elő, hanem államháztartáson kívüli gazdasági szervezetek. Az államháztartásba tartozó szerv ez esetben megrendelő, és mint végterméket – jellemzően szerződés alapján, illetőleg számla ellenében megvásárolja a kész komplex (teljes) szolgáltatást. A főiskolán pl. foglalkozás-egészségügyi orvos, jogi szolgáltatás, nem oktatáshoz kapcsolódó számlás kifizetések szerepelnek ezen a soron. 2.5. Általános forgalmi adó (1. sz. melléklet – 11. sor)
9
A soron kell tervezni és elszámolni a készletek beszerzése és szolgáltatások igénybevétele előirányzata alapján tervezhető, illetve a tényleges kiadásként elszámolt előzetesen felszámított egyenes, vagy fordított adózás alá tartozó általános fogalmi adót. 2.6. Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások (1. sz. melléklet – 12. sor) A kismértékben szűkülő oktatási piac szükségessé teszi, hogy intézményünk képzési kínálata minél szélesebb körben váljon ismertté. Ezért itt tervezzük mindazon kiküldetés címén megjelenő utazási- és szállásköltségek (bel- és külföld), valamint meghatározott feltételek mellett elszámolható élelmezési és egyéb más dologi kiadások, továbbá saját személygépkocsi igénybevételével kapcsolatos költségtérítés előirányzatát, melyeket intézményünk közvetlenül finanszíroz, vagy utólag megtérít. A főiskola által lebonyolított rendezvények, hivatalos tárgyalások rendezési és vendéglátási költségeivel, az ellenérték nélkül felszolgált étel és ital, az ingyenesen nyújtott egyéb szolgáltatás, a térítésmentesen átadott saját előállítású, vagy vásárolt termékek, valamint a vezetői beosztással járó reprezentáció címén utólagos elszámolási kötelezettséggel járó költségekkel is itt számolunk. A tételben jelentős a pályázatok terhére tervezett kiadás. Az intézmény felülvizsgálta a Heves Megyei Hírlappal kötött reklámszerződését és úgy döntött, hogy azt nem hosszabbítja meg 2012. évre. Ennek pénzügyi hatása közel 4 mFt. Szintén nem került meghosszabbításra a Média Eger Nonprofit Kft-vel kötött sugárzási szerződés a Líceum TV műsorának földi sugárzására. Megtakarítás 4,5 mFt. 2.6.1. Szellemi tevékenység végzésére kifizetés (1. sz. melléklet 12/a sor) Ez a sor tartalmazza az Ámr. 82. §-ának (3) bekezdése alapján a főiskola szakmai alapfeladat (nem kiegészítő, vállalkozási tevékenység, illetve nem létesítmény-fenntartási, üzemeltetési feladat) keretében szellemi jellegű tevékenység számla ellenében történő külső személlyel, szervezettel való munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony létesítése következtében felmerülő kifizetéseket. 2.7. Egyéb dologi kiadások (1. sz. melléklet – 13. sor) Itt szerepeltetjük a különféle költségtérítések kapcsán felmerülő visszafizetéseket. A főiskola működése során jelentkező különböző szerződésekben vállalt kötelezettségekhez kötődő kiadásokat, az üzemi balesetek esetében az OEP felé megtérített kiadásokat (pl. pénzbeli ellátás, gyógyszerek). 2.8. Egyéb folyó kiadások (1 .sz. melléklet-IV. sor) Az egyéb folyó kiadások a központi költségvetést megillető különféle befizetéseket, az általános forgalmi adón kívüli adók, díjak befizetéseit és a kamatkiadásokat foglalja magába. 3. Ellátottak pénzbeli juttatásai (1. sz. melléklet – VI. sor) A sor a felsőfokú oktatási intézmény hallgatói részére szociális rászorultság szempontjai alapján folyósítható rendszeres és rendkívüli pénzbeli támogatások elszámolására szolgál. Itt kell kimutatni a tanulmányi ösztöndíjakat, a jegyzetvásárlási, lakhatási költséghozzájárulásokat, a különböző jövedelempótló támogatásokat.
10
4. Felhalmozási kiadások (1. sz. melléklet VII. sor) A 2010-ben elkezdődött a Líceum épületének revitalizációja, 2012. tavaszán zárul és elkészül a Regionális Tudásközpont épülete is a Leányka úti Campus-on. Az elsős hallgatók laptoppal való ellátása tovább folytatódik de költségeit átcsoportosítással a hallgatói juttatások előirányzatából fedezzük. Sikeres pályázati tevékenységeink finanszírozzák informatikai hálózatunk fejlesztését. Az állami támogatásból beruházásra szánt összeget zároltattuk, így ez a forrás már nem áll rendelkezésre. Gyakorló Iskolánk a költségvetési támogatás szűkössége miatt beruházást, felújítást csak pályázati forrásból tervez. Bevételből finanszírozzuk a Leányka úton egy kazán cseréjét (20 mFt) és az idén befejeződő TIOP 1.3.1 pályázat önerő szükségletét is (120 mFt). 5. Lakáskölcsön (1. sz. melléklet – 21. sor) 2012-ben dolgozóink lakásvásárlására és felújítására rendelkezésre álló alap 1,5 mFt. 6. Gazdálkodás egyéb fontos területei Közbeszerzési tevékenységünk 2012-ben több nyílt közbeszerzési eljárást folytatunk le az éves közbeszerzési tervnek megfelelően, amit március 31-ig nyilvánosságra hoztunk. Gazdasági Társaságaink működése Az intézmény jelenleg 4 gazdasági társaságban rendelkezik tulajdoni részesedéssel. A gazdasági társaságok működésével kapcsolatos elvárás a nyereséges gazdálkodás. Likviditás A költségvetési támogatást a NEFMI havi ütemezésben biztosítja, így kiadásainknak is a bevételhez kell igazodni. A költségtérítéses képzés bevételei februárban és októberben egy összegben jelennek meg számlánkon, míg a kifizetések ütemesen az elkövetkező hónapokban történnek. Pályázataink finanszírozása eltérő. Van ahol szállítói kifizetést választottunk, itt előfinanszírozási igény jelent meg, de jellemzőbb, hogy a feladatok megvalósításához előleget biztosítanak, aminek költése folyamatos, így javítja likviditási helyzetünket. Igen gyakori, hogy a pályázatok lezárása pénzügyileg elhúzódik, így az utolsó támogatás nagy késéssel érkezik meg számlánkra. 7. Munkavédelem, tűzvédelem Főiskolai dolgozók munkaegészségügyi ellátását, a szükséges védőeszközöket és felszereléseket, munkaruhákat biztosítjuk. A képernyő előtt munkát végző dolgozók szemüveg készítését kétévente 15.000,- Ft/fő összeggel támogatjuk. 8. Kapcsolat a Közalkalmazotti Tanáccsal, Szakszervezeti Bizottsággal, HÖK-kel Mind a három szervezet működéséhez a főiskola pénzügyileg hozzájárul. Kedvezményes áron 2 alkalommal autóbuszt bérelünk dolgozóink és nyugdíjasaink szabadidős programjaihoz. A HÖK a hallgatói előirányzattal gazdálkodik, de ezen túlmenően
11
térítésmentes infrastruktúra használattal, bevétel átengedéssel támogatjuk a HÖK és a Szakkollégium működését is.
9. A 2012. évi gazdálkodás kockázati tényezői A 2011. szeptemberi hallgatói létszám nem csökkent az előző évhez képest. Kedvező, hogy a mesterképzésben résztvevők száma kimagaslóan jó, ami magasabb normatív támogatást jelent. A 2012. szeptemberi felvételi adatoknál az előző évhez képest azonos szinttel számolunk. A természettudományi képzés területén az állami finanszírozott hallgatók létszáma jelentősen emelkedhet, míg a gazdaságtudományi képzés területén az önköltséges hallgatók létszámának növekedésével tervezünk. A jelentkezési adatok megismerése után – amennyiben az nem a terveink szerint alakul – újabb intézkedések szükségesek a költségvetés fenntarthatósága érdekében. A tervezés során nem számoltunk a támogatás esetleges évközi zárolásával, aminek bekövetkezése újabb takarékoskodási döntéseket okozhat. Továbbra is fontos, hogy a pályázatokhoz szükséges önerőt az egységek saját forrásainak átcsoportosításával tervezzék és járuljanak hozzá az intézmény személyi kiadásaihoz. Nem ismert, hogy a PPP-s beruházásaink kiváltása 2012-ben megtörténik, így az árfolyamingadozás mind pozitív mind negatív irányban gyakorol hatást kiadásainkra. A PPP beruházások bérleti díját 300,- Ft/EUR árfolyammal terveztük. ÖSSZEFOGLALÁS
A költségvetés tervezés folyamata a FEUVE (Folyamatba Épített Előzetes és Utólagos Vezetői Ellenőrzés) rendszerünk alkalmazásával készül. A költségvetési támogatás és saját bevételeink várhatóan biztosítják az intézmény zavartalan működését.
Eger, 2012. árprilis 02.
Vadászi János gazdasági főigazgató
12
1.sz. melléklet
Kiadások
adatok eFt-ban
Ssz.
Megnevezés
1. 2. 3. 4. 5. 6.
Rendszeres személyi juttatás Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások Foglalkoztatottak sajátos juttatásai Személyhez kapcsolódó költségtérítések és hozzájárulások Különféle nem rendszeres juttatás Állományba nem tartozók juttatásai
I.
SZEMÉLYI JUTTATÁSOK ÖSSZESEN MUNKAADÓKAT TERHELŐ JÁRULÉKOK ÖSSZESEN
II.
7. 8. 9. 10. 11. 12. 12/a 13.
Készletbeszerzés Kommunikációs szolgáltatások Szolgáltatási kiadások Vásárolt közszolgáltatások Általános forgalmi adó Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások Szellemi tevékenység végzésére kifizetés Egyéb dologi kiadások
III. DOLOGI KIADÁSOK ÖSSZESEN
14. Különféle költségvetési befizetések 15. Adók, díjak, befizetések 16. Realizált árfolyamveszteség IV.
EGYÉB FOLYÓ KIADÁSOK ÖSSZESEN TÁMOGATÁS ÉRT. MŰK. KIADÁS+ELŐZŐ ÉVI 16. ERŐIRÁNYZAT MARADVÁNY V. PÉNZESZKÖZÁTADÁS, EGYÉB TÁMOGATÁS 17. TÁRSADALOM ÉS SZOCPOL. JUTTATÁS VI. ELLÁTOTTAK PÉNZBELI JUTTATÁSAI 18. FELÚJÍTÁS ÖSSZESEN
19. Intézményi beruházási kiadások és ÁFA-ja 20. Pénzügyi befektetések VII. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN
21. Lakáskölcsön nyújtás VIII. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN
2011.évi tény
2012. évi terv
1 784 737 577 485 47 188 73 552 1 070 269 012 2 753 044 716 975 195 277 47 142 1 249 104 4 534 927 835 112 091 25 518 24 375 2 585 876 102 287 32 136 505 134 928
1 504 070 556 802 42 125 27 155 996 272 452
19 812
2 100
1 652 8 086 433 017 407 256 2 946 227 0 3 353 483 500 10 007 373
0 100 525 050
2 403 600 643 497
163 623 45 000 830 788 4 800 484 067 91 550 28 000 25 000 1 672 828
0 21 172 0 21 172
0 755 000 0 755 000 1 500 6 024 900
Bevételek Ssz.
Megnevezés
1. 2.
Egyéb saját bevételek Általános forgalmi adó bevételek, visszatérülések
I.
INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN
2011.évi tény
2012. évi terv
1 049 689 611 706
1 000 249 228 251
1 663 855
1 228 500
50 000 20 000 35 000 55 000 3 389 900 1 300 000 0
II. 3. 4. III. 5. 6. 7.
Működés célú pénzeszközátvétel ÁH-kívül Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel ÁH-kívülről Felügyeleti szervtől kapott támogatás Támogatás értékű bevételek Kiegészítések, visszatérülések
63 343 16 307 55 260 71 567 3 860 035 3 721 913 348
IV.
TÁMOGATÁSOK, TÁMOGATÁS ÉRTÉKŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN
7 582 296
4 689 900
8. 9.
Lakáskölcsön törlesztés Pénzmaradvány igénybevétel
500 1 105 063
1 500 -
V.
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN
10 486 624
6 024 900
FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK
1
2
