Az előterjesztés száma: 46/2013. A határozati javaslat elfogadásához egyszerű többség szükséges! Decs Nagyközség képviselő-testületének 2013. március 27-én, 18-órakor megtartandó ülésére
Javaslat a 2013. évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére Előterjesztő: Biczó Ernő polgármester Készítette: Vargáné Eppel Erika pénzügyi ügyintéző Törvényességi ellenőrzést végezte: Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző Tárgyalja: Pénzügyi Bizottság
2013. 03. 25.
Tisztelt Képviselő-testület! A Képviselő-testület már a 2012. december 11-ei Testületi ülésén a 243/2012.(XII.11.) számú határozatában döntött a belső ellenőrzésre kijelölt témakörről és arról, hogy az ellenőrzési feladatot – amennyiben vállalja – a Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulással kívánja elvégeztetni. A központi költségvetés 2013. évtől nem biztosít támogatást a belső ellenőrzési feladatok társulási formában történő ellátására. Emiatt önkormányzatunk nem tudja megoldani költségmentesen ezt a feladatot. A Szekszárd Megyei Jogú Város Aljegyzőjétől 2013. március 19-én érkezett egy tájékoztatás, az önkormányzat részére, hogy mennyibe kerülne a Társult önkormányzatoknak, ha a belső ellenőrzési feladatok elvégzésére főállású munkavállalót alkalmazna a munkaszervezeti feladatokat ellátó Polgármesteri Hivatal. A javaslat alapján, - ami az előterjesztés 1. számú melléklete – az alkalmazással járó 2013. január 1-től 2013. december 31-ig terjedő időtartamra vonatkozóan az önkormányzatunkat terhelő hozzájárulás összege 200.270,- Ft lenne. Amennyiben valamennyi társult önkormányzat a belső ellenőrzési feladatok közös ellátásában nem vesz részt, a hozzájárulás ránk eső része növekedhet. A belső ellenőrzési tevékenység vállalkozási jogviszonyban történő ellátására az Alisca Comp Kft-től még december hónapban kaptunk ajánlatot, ami az előterjesztés 2. számú mellékletét képezi. A fentiekre hivatkozva kérem a Képviselő-testület, hogy tárgyalja meg a Szekszárd Megyei Jogú Város Aljegyzőjének javaslatát, és döntsön arról, hogy a belső ellenőrzési feladatokat milyen formában kívánja elláttatni. Decs, 2013. március 20. Biczó Ernő polgármester
A változat Határozati javaslat Decs Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének (III.27.) határozata
/2013.
Javaslat a 2013. évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére
Decs Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2013. évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére a Szekszárd Megyei Jogú Város Aljegyzőjének a határozat mellékletét képező ajánlatát elfogadja. A képviselő testület tudomásul veszi, amennyiben valamennyi társult önkormányzat a belső ellenőrzési feladatok közös ellátásában nem vesz részt, az önkormányzatra eső hozzájárulás mértéke növekedhet. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szerződés aláírására. Határidő: 2013. április 5. Felelős Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző (a határozat megküldéséért) és Biczó Ernő polgármester (a szerződés aláírásáért) Határozatról értesül: Szekszárd Megyei Jogú Város Aljegyzője pénzügyi ügyintéző irattár B változat Határozati javaslat Decs Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének (III.27.) határozata
/2013.
Javaslat a 2013. évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére
Decs Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2013. évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére a szekszárdi Alisca Comp Kftnek (7100 Szekszárd, Cinka u. 45.) a határozat mellékletét képező ajánlatát elfogadja. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szerződés aláírására. Határidő: 2013. április 5. Felelős Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző (a határozat megküldéséért) és Biczó Ernő polgármester (a szerződés aláírásáért) Határozatról értesül: Alisca Comp Kft., Szekszárd. pénzügyi ügyintéző irattár
2. számú melléklet
Alisca Comp Kft. Adószám: 10361533-2-17 7100 Szekszárd Cinka u. 45. Tel/fax: 74 / 317-642 Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulás megbízásából
Iktatószám: 458-1/2012.
Kondriczné dr. Varga Erzsébet Asszonynak Decs Nagyközség Jegyzőjének Decs Tisztelt Jegyző Asszony! Szíves tájékoztatásul bemutatjuk az Önkormányzat 2013. évi belső ellenőrzési feladata elvégzésével kapcsolatos ajánlatunkat. Mint külső szolgáltató rugalmasan, az igény szerinti ütemezésben és ellenőri napokkal állunk rendelkezésre, ezáltal is biztosítva a költségtakarékos, ugyanakkor hatékony és eredményes feladatellátást. Vállalkozásunk részéről a belső ellenőrzési tevékenység végzésére az Államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 70. § (4) bekezdésében meghatározott engedéllyel rendelkező, szakmailag olyan felkészült szakembereket biztosítunk akik széleskörű tapasztalatokkal rendelkeznek a más szervezeteknél alkalmazott, jogszabályok által meghatározott jó gyakorlatokról. A megoldásnak előnye, hogy külső szakértő igénybevétele esetén könnyebben teljesíthető a belső ellenőrökkel szemben támasztott elfogulatlanság és pártatlanság követelménye, továbbá ritkábban fordul elő "szakmai vakság". Az egyes ellenőrzési feladat elvégzésére átlagosan 10 revizori munkanap felhasználásával kalkulálunk, amely tartalmazza az ellenőrzési program elkészítését, az ellenőrzésre való felkészülést, a helyszíni vizsgálat, adatgyűjtés feladatait, a jelentés elkészítését, egyeztetését, realizálásának figyelemmel kísérését. Az 1. számú belső ellenőrzési munka a fentieken túl magában foglalja még a belső ellenőrzési vezető feladatai közül a belső ellenőrzési kézikönyv
elkészítését, a belső ellenőrzési tevékenység megtervezését, megszervezését, az ellenőrzések végrehajtásának irányítását; az ellenőrzések összehangolását; az összefoglaló éves ellenőrzési jelentés összeállítását, továbbá igény szerinti konzultációs és tanácsadói tevékenységet. A felvázolt munkát az alábbi ellentételezés fejében tudjuk elvégezni: Első (l. számú) ellenőrzés/téma elvégzése 2. és minden további ellenőrzés/téma
180 000 Ft/db plusz ÁFA, 150 000 Ft/db plusz ÁFA.
A belső ellenőrzést a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletet alapul véve a nemzetközi, valamint az államháztartásért felelős miniszter által közzétett belső ellenőrzési standardok, útmutatók alapján, valamint a belső ellenőrzési vezető által – az államháztartásért felelős miniszter által közzétett belső ellenőrzési kézikönyv minta megfelelő alkalmazásával – kidolgozott és a költségvetési szerv vezetője által jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv szerint, a kiadott etikai kódex figyelembevételével végezzük. Remélem ajánlatunk lehetővé teszi az önkormányzati források és az ellátandó belső ellenőrzési feladatok optimális összhangjának kialakítását, hogy ezáltal megvalósítható legyen – a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. §-a rendelkezése szerint – a helyi önkormányzatok belső ellenőrzési rendszere működtetésére vonatkozó főbb szabályainak, céljainak érvényesítése.
Szekszárd, 2012. november 14. Dr. Kádár Andrásné ügyvezető-könyvvizsgáló belsőellenőrzési vezető
Segédlet az önkormányzat 2013. évi belső ellenőrzési tervének elkészítéséhez A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Ötv.) 119. §-a rendelkezik – többek között – a helyi önkormányzatok belső ellenőrzési rendszere működtetésének főbb szabályairól, megjelölve az általa elérni kívánt fontosabb célokat is. A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló – 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet értelmében éves ellenőrzési tervet kell készíteni. A belső ellenőrzési tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és az ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia, annak érdekében, hogy az ellenőrzött szerv működését fejlessze, és eredményességét növelje, továbbá megállapításokat és ajánlásokat fogalmazzon meg a jogszabályoknak és a belső szabályzatoknak való megfelelés érdekében. A kockázatelemzésre vonatkozó feladatokat a Belső ellenőrzési kézikönyvben meghatározott szabályok szerint kell végrehajtani. Az éves ellenőrzési terv javaslat – a jogszabályban meghatározott szerkezetben, tartalommal készül, azaz – tartalmazza a következőket: - az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések és kockázatelemzés eredményének összefoglaló bemutatását, - a tervezett ellenőrzések tárgyát, - az ellenőrzések célját, - az ellenőrzendő időszakot, - a rendelkezésre álló és szükséges ellenőrzési kapacitás (erőforrás szükséglet) meghatározását, - az ellenőrzések típusát, - az ellenőrzések ütemezését, - az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egységek megnevezését, - a tanácsadó tevékenységre tervezett kapacitást, - a soron kívüli ellenőrzésekre tervezett kapacitást, - a képzésekre tervezett kapacitást, - az egyéb tevékenységeket. Az éves ellenőrzési tervet úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szereplő soron kívüli ellenőrzési feladatok is végrehajthatóak legyenek. Az Ötv. 119. § (5). bekezdése alapján a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a képviselő-testület hagyja jóvá.
