1
JAARVERSLAG
2014
werkzaamheden Vondelstraat
WWW.STADSWERK072.NL
2
INHOUD Voorwoord..........................................................................................................5 Directieverslag.................................................................................................7 Jaarrekening.................................................................................................. 22 Toelichting op de jaarrekening............................................................ 26 Toelichting op de balans......................................................................... 35 Toelichting op de winst- en verliesrekening................................ 46 Overige gegevens....................................................................................... 50 Controleverklaring...................................................................................... 53
3
VOORWOORD
DIRECTIE VERSLAG
JAARREKENING 2014
OVERIG
jaarverslag 2014
4
jaarverslag 2014
5
DE OPENBARE RUIMTE IN GOEDE HANDEN Stadswerk072 heeft het eerste jaar als zelfstandige NV achter de rug. Het was in een aantal opzichten een bijzonder jaar. Het omvormen van gemeentelijke dienst naar een NV heeft veel impact op de organisatie gehad. Het werken in deze nieuwe context was voor Stadswerk072 een grote verandering. Daarnaast heeft de fusie van Alkmaar met Graft-De Rijp en Schermer er voor gezorgd dat we reeds per 2014 de medewerkers van de fusiegemeenten die betrokken waren bij de openbare ruimte hebben opgenomen in de organisatie.
Ondanks deze omstandigheden heeft Stadswerk072 haar doelstellingen op het gebied van dienstverlening behaald, is de burgerbeleving positief en sluiten wij het jaar af met zwarte cijfers. Stadswerkers onderhouden wegen, bruggen, straatverlichting, riolering en groenvoorziening, zamelen afval in, maken straten schoon en bieden ondersteuning bij calamiteiten en evenementen. Ook voert Stadswerk072 de investeringen uit die gericht zijn op duurzame instandhouding van deze vakgebieden. Stadswerk072 heeft ingezet op integraal werken in de buitenruimte en probeert zoveel als mogelijk de synergie te behalen. Mooie voorbeelden zijn projecten waarbij naast het vervangen van de riolering direct groen en openbare verlichting wordt meegenomen. Stadswerk072 heeft haar organisatie en werkwijze in lijn gebracht met de nieuwe context waarin zij werkt. Zo is de organisatie aangepast op onderdelen en zijn werkwijzen en systemen geharmoniseerd. In 2014 zijn belangrijke stappen gezet en in 2015 gaan we daaraan verder invulling geven. Als ik terugkijk op het afgelopen jaar kan ik alleen maar trots en tevreden zijn. Een jaar met vele veranderingen en toch positief afgesloten met mooie resultaten. Stadswerk072 is en blijft een onmisbare schakel in een schone en leefbare gemeente. Ik dank alle betrokkenen voor hun bijdrage het afgelopen jaar. Gertjan de Waard Directeur Stadswerk072 NV
jaarverslag 2014
6
jaarverslag 2014
7
DIRECTIEVERSLAG
2014 STADSWERK072 NV
INLEIDING Dit is het eerste directieverslag van de N.V. Stadswerk072 die in oktober 2013 is opgericht en per 1 januari 2014 operationeel is geworden. Stadswerk072 is de onmisbare schakel in een schone en leefbare gemeente. Wij onderhouden wegen, bruggen, straatverlichting, riolering en groenvoorzieningen, zamelen afval in, maken straten schoon en bieden ondersteuning bij calamiteiten en evenementen. Stadswerk072 draagt niet alleen zorg voor de uitvoering maar ook voor de beleidsvorming. Doordat beleid en uitvoering in één hand liggen werken we bijzonder effectief. Hierdoor kunnen we meer doen voor minder geld. Ook voert Stadswerk072 in opdracht van de gemeente Alkmaar de investeringen uit die gericht zijn op duurzame instandhouding van deze vakgebieden. Met als resultaat: een aantrekkelijke goed functionerende en veilige openbare buitenruimte. Daarnaast verzorgt Stadswerk072 voor zo’n 1500 bedrijven en instellingen dienstverlening op het gebied van afvalverwerking. Stadswerk was vroeger een gemeentelijke dienst en op dit moment is gemeente Alkmaar enig aandeelhouder van onze organisatie. Zij staat echter open voor verregaande samenwerking met andere gemeenten in de regio. Naast Alkmaar zijn we momenteel actief in Langedijk, Heiloo en Castricum. De aandeelhouder is vertegenwoordigd in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA). Zij houdt toezicht op het beleid en bestuur en op de algemene gang van zaken in de vennootschap. De aandeelhouder, Gemeente Alkmaar, wordt door onderstaande wethouders vertegenwoordigd: De heer J.P. Nagengast MBA, periode 18 oktober 2013 tot heden; De heer mr. P. de Baat, periode 18 oktober 2013 tot en met 6 mei 2015; De heer drs. P.F. Dijkman, periode 11 mei 2015 tot heden. Stadswerk072 kent een eenhoofdige directie. Gelijke verhouding man versus vrouw is daarom niet mogelijk. Statutair directeur is G.J.J. de Waard. De directeur is statutair belast met het bestuur van de vennootschap.
jaarverslag 2014
8
De interne organisatie is opgebouwd uit drie afdelingen: Beheer Openbare Ruimte, Uitvoering en Financiën & Ondersteuning. De primaire processen zijn georganiseerd bij Beheer Openbare Ruimte en bij Uitvoering. De uitvoering van het primaire proces wordt ondersteund door de afdeling Financiën & Ondersteuning. Dit directieverslag bevat een overzicht van belangrijke activiteiten en ontwikkelingen bij Stadswerk072 in 2014. Achtereenvolgens komen aan de orde Strategie en Governance, Markt en Klant, Product en Professie, Organisatie en Middelen, Medewerkers, Medezeggenschap en een Financieel verslag. STRATEGIE EN GOVERNANCE Als leidraad voor de ontwikkeling van Stadswerk van de organisatie fungeerde het Jaarplan 2014. Onderdeel van dat jaarplan was om te komen tot een strategisch bedrijfsplan over meerdere jaren. In dit kader is in 2014 gestart met een traject om te komen tot een heldere missie en visie en ambitie voor 2020 voorzien van een strategie om de organisatie langs meerdere ontwikkellijnen in de periode 2015-2020 te ontwikkelen. In dit strategie traject worden aandeelhouder, regievoerders en management en leidinggevenden van Stadswerk072 betrokken. Afronding is voorzien juli 2015. Stadswerk072 werkt in een model van opdracht gestuurd samenwerken. Voor zowel gemeente Alkmaar als Stadswerk072 is dit een nieuwe werkwijze. Gezamenlijk hebben we, projectmatig, gewerkt aan het verder ontwikkelen en verbeteren van het model en het daarvoor benodigde instrumentarium. Afronding is voorzien eind 2015. MARKT EN KLANT In de branche zijn een aantal ontwikkelingen zichtbaar. Steeds meer overheidsbedrijven actief in de buitenruimte verbreden hun portfolio om als totaal ontzorger voor de buitenruimte te kunnen fungeren. Bedrijven kozen deze strategie omdat de vakgebieden in de buitenruimte goed op elkaar aansluiten en om in te spelen op de behoefte in de markt. Steeds vaker wordt op deze vakgebieden niet alleen de uitvoering georganiseerd maar ook beleid en advies.
jaarverslag 2014
9
Ook wordt een steeds prominentere rol weggelegd voor het thema duurzaamheid. Stadswerk072 heeft het afgelopen jaar geïnvesteerd in elektrische bedrijfswagens voor de binnenstad, besloten om met het bedrijfsgebouw aan te sluiten op het Warmtenet van HVC en de mogelijkheden verkend om het dak te gebruiken voor de opwekking van zonne-energie. Verder zet Stadswerk072 in op afvalscheiding aan de bron en heeft de voorzieningen die dat mogelijk maken verder geoptimaliseerd. Zowel overheid als de branche vertegenwoordigingen waarin we actief zijn, zijn er van doordrongen dat transitie naar een duurzame samenleving noodzakelijk is. Door decentralisatie van overheidsbeleid op het sociale domein zien gemeenten hun takenpakket fors uitbreiden. Tegelijkertijd worden zij echter geconfronteerd met slinkende budgetten. Een oplossingsrichting om te komen tot een effectievere en efficiëntere overheid is het aangaan van samenwerkingsverbanden en/of fusies met omliggende gemeenten. Voorbeeld hiervan is de fusie per 1 januari 2015 van de gemeenten Alkmaar, Graft – de Rijp en Schermer. Ook in de kop van Noord Holland hebben fusies plaatsgevonden. Stadswerk072 zal zich blijven oriënteren als regionale partner. Met haar integrale aanpak biedt Stadswerk072 haar opdrachtgevers belangrijke vakinhoudelijke meerwaarde. Daarnaast is Stadswerk072 als privaat georganiseerd en publiek georiënteerd bedrijf in staat een gezond evenwicht te vinden tussen financieel en maatschappelijk rendement. Maatschappelijk rendement ontstaat in de vorm van milieurendement als bijdrage aan een duurzame maatschappij en in de vorm van sociaal rendement als werkgever die kansen biedt aan mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt. Stadswerk072 biedt veel werkgelegenheid aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. In samenspraak met het SW bedrijf WNK en Halte werk wordt gekeken hoe dit verder uit te bouwen. Daarnaast lag in 2014 een sterke focus op stakeholdermanagement. Stadswerk072 streeft er naar continu in dialoog te zijn met haar stakeholders, waaronder aandeelhouders, gemeenteraadsleden, opdrachtgevers, inwoners, bedrijfsleven, medewerkers en leveranciers. Dit heeft onder meer geresulteerd in een excursie voor raadsleden en burgerbelevingsonderzoek dat waardevolle informatie opleverde voor het verder verbeteren van de dienstverlening.
jaarverslag 2014
10
PRODUCT EN PROFESSIE In 2014 stonden we voor de uitdaging om tegen scherpe tarieven invulling te geven aan het ambitieuze serviceniveau richting inwoners. Wij onderhouden wegen, bruggen, straatverlichting, riolering en groenvoorzieningen, zamelen afval in, maken straten schoon en bieden ondersteuning bij calamiteiten en evenementen. Ook voert Stadswerk072 in opdracht van de gemeente de investeringen uit die gericht zijn op duurzame instandhouding van deze vakgebieden. De visie van Stadswerk072 op integraal werken past goed in de oplossingsrichting waar opdrachtgevers naar op zoek zijn. Ten eerste biedt Stadswerk072 het complete traject aan van advies over beleid en uitvoering tot en met nazorg en service. Het onderbrengen van dit volledige traject bij Stadswerk072 resulteert voor opdrachtgevers in kwaliteitswinst en kostenbesparingen. De doelstellingen op de eerder genoemde vakgebieden zijn vertaald in een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). De verantwoording over de geleverde dienstverlening is aangeleverd en er is aan Stadswerk072 finale kwijting verleend. Het eerste jaar als zelfstandige NV heeft tijd en aandacht gevraagd los van de professionele ontwikkeling van de afdelingen. Direct gevolg van de overgang naar een NV was de implementatie van een nieuw financieel systeem en implementatie van de nieuwe CAO regels. Beide zijn met succes afgerond. Daarnaast is veel tijd en aandacht besteed aan het vertalen van de DVO afspraken naar de betreffende taakvelden en het ontwikkelen van het verantwoordingsinstrumentarium. Een andere belangrijke ontwikkeling was het harmoniseren van werkwijzen en beheerdata naar aanleiding van de gemeentelijke fusie Alkmaar, Graft-De Rijp en Schermer. Los van bovenstaande was effectiever en efficiënter werken binnen alle afdelingen een belangrijke doelstelling. ORGANISATIE EN MIDDELEN Het optimaliseren van de bedrijfsvoering heeft de voortdurende aandacht van Stadswerk072. Alleen door voortdurend te anticiperen op nieuwe ontwikkelingen en veranderende omstandigheden is het mogelijk blijvend te voldoen aan de verwachtingen van opdrachtgevers. Effectief en efficiënt werken is daarbij altijd het credo.
jaarverslag 2014
Het afgelopen jaar heeft voor Stadswerk in het teken gestaan van het opzetten van een bedrijfsmatige organisatie inclusief ondersteunende systemen en het samen met regievoerders scherp krijgen van de op te leveren resultaten. De aansturingsprincipes ‘operational excellence’, ‘procesgericht werken’ en ‘management by objectives’ fungeerden in 2014 als kapstok voor een optimale bedrijfsvoering. In 2014 is tot twee organisatiewijzigingen besloten. De twee uitvoerende afdelingen, Afval & Techniek en Onderhoud Openbare Ruimte, worden (per 1 juni 2015) binnen Stadswerk samengevoegd tot een afdeling Uitvoering. En bij de afdeling Beheer Openbare Ruimte is besloten tot inrichting van een extra leidinggevende laag. In 2014 is gebleken dat de processen binnen Stadswerk072 onvoldoende zijn beschreven. In 2015 zal op dit gebied een inhaalslag moeten worden gemaakt. In de tweede helft 2015 zal ook een beoordeling worden gemaakt van de planningen registratiepakketten in combinatie met de uitvoering van de personeels- en salarisadministratie. WAGENPARK EN TRACTIE De ingezette trend richting verdere mechanisering en verduurzaming stelt eisen aan de samenstelling en uitrusting van het wagenpark en tractie van Stadswerk072. Rekening houdend met bovenstaande heeft Stadswerk072 zijn investeringen gedaan. HUISVESTING De huisvesting van Stadswerk072 moet als strategisch bedrijfsmiddel optimaal bijdragen aan het functioneren van de organisatie en de bedrijfsvoering ondersteunen. Parallel daaraan vonden klein onderhoud en diverse logistieke aanpassingen plaats op de huidige locatie van Stadswerk072.
jaarverslag 2014
12
KWALITEIT, ARBO EN MILIEU Structurele aandacht voor Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) aspecten is bij Stadswerk072 integraal onderdeel van het managementsysteem. De huidige en toekomstige vragen, eisen, verwachtingen en belangen van stakeholders vormen een belangrijke basis voor dit systeem. RISICOMANAGEMENT INLEIDING In 2010 is strategisch risicomanagement binnen Gemeente Alkmaar en ook voor Stadswerk072 opgezet om tot een meer effectieve wijze van besturen en beheersen te komen. Strategisch risicomanagement dient als managementinstrument voor het monitoren van de belangrijkste strategische risico’s en de werking van de beheersingsmaatregelen. Het beheersen van risico’s is onderdeel van het ondernemen. Om deze risico’s goed te beheersen heb je een controle systeem nodig gericht op het signaleren en beheersen van deze risico’s.
jaarverslag 2014
13
Het systeem moet ingericht zijn op het signaleren en beheersen van risico’s die het realiseren van de strategie en het bepalen van de doelstellingen bedreigen. Ook moet dit systeem de betrouwbaarheid van de financiële rapportages en het naleven van wet- en regelgeving borgen. De directie is zo in staat om de risico’s actief te monitoren en vast te stellen hoe deze beheerst worden. In 2013 heeft een herijking van het strategisch risicoprofiel plaatsgevonden vooruitlopend op de verzelfstandiging. Inmiddels is uit een pre-audit door de accountant gebleken dat het risicomanagement zoals toegepast in gemeente context niet volstaat voor de verzelfstandigde NV Stadswerk072. In 2015 wordt de risico inventarisatie opnieuw uitgevoerd conform de daaraan gestelde eisen. STRATEGISCHE RISICO’S In 2014 heeft Stadswerk072 zich voor wat risico’s vooral gericht op het beheersen van de risico’s zoals geïdentificeerd bij de verzelfstandiging en de risico’s zoals vastgelegd in het risicosysteem van gemeente Alkmaar. In 2015 wordt een volledig eigen risicosysteem ingericht waarin we bepalen welke mate van risico’s voor ons acceptabel is afgezet tegen onze financiële draagkracht. Verder wordt het risicomanagementproces integraal onderdeel van onze planning- en controlcyclus. De belangrijkste strategische risico’s van Stadswerk072 zijn: Risico
Maatregel
Door externe positionering is gemeente Alkmaar op gebied van afvalinzameling en beheer en onderhoud buitenruimte niet meer herkenbaar voor inwoners en ondernemers.
*De Front Office van de gemeente Alkmaar blijft aanspreekpunt voor burgers en ondernemers op het gebied van klachten en meldingen. Ook wordt zoveel mogelijk dienstverlening overgebracht vanuit Stadswerk naar het Front Office. *De kleurstelling van logo en bedrijfsmiddelen Stadswerk blijft behouden.
Nieuwe toetredende gemeenten hebben verschillende rechtsposities en procedures waardoor er minder efficiënt kan worden gewerkt.
*Bij toetreding is voorwaarde dat gemeenten aansluiten bij de structuur van de NV en dat verschillen vooraf door toetredende gemeenten worden opgelost. Binnen de NV functioneert één rechtspositieregeling.
Kosten voor uitvoering van de DVO afspraken door Stadswerk vallen hoger uit.
Zonder afgesproken meerwerk en indexering heeft Stadswerk geen recht op een hogere bijdrage van de gemeente. Een eventueel nadeel zal verrekend moeten worden met de bedrijfsreserve. Dit werkt ook de andere kant op.
Functioneren van het primaire proces. Handhaving van de afgesproken kwaliteit.
Binnen Stadswerk is sprake van een cultuur van permanente verbetering. Door interne en externe schouw blijft er continue zicht op de geleverde kwaliteit. Door deelname aan benchmarks wordt de organisatie scherp gehouden ten aanzien van marktontwikkelingen. Ook kan een “gebruikerspanel” worden ingericht.
Politieke ambities ten aanzien van kwaliteitsniveau van de openbare ruimte komen niet overeen met de beschikbare onderhoudsbudgetten.
Alle betrokken actoren (raad, college, directie en Stadswerk) hebben de verantwoordelijkheid om de budgetten afgestemd te laten zijn op de ambitie. Dit goed vastleggen in beheerplannen.
Aanbestedingsrisico, kan de gemeente aanbestedingsvrij opdrachten gunnen aan de NV
Bij de NV kan men het leerstuk voor inbesteden toepassen. Daarvoor is van belang dat de NV niet meer dan 10% van haar omzet haalt uit werkzaamheden voor derden.
Markt &overheid en staatssteun risico
Dit risico wordt gemitigeerd door de gedragsregels van de Mededingingswet toe te passen en kruissubsidiëring te voorkomen.
jaarverslag 2014
14
OPERATIONELE RISICO’S Kwaliteit primair proces De kwaliteit van onze dienstverlening bepaalt de mate van tevredenheid van onze opdrachtgevers. Verantwoordelijk voor deze kwaliteit zijn onze mensen en de middelen die ze ter beschikking staan. Ons beleid is er op gericht om de juiste mensen op de juiste plaats te hebben met de bijhorende ondersteunende middelen. We doen onderzoek naar de beleving over onze dienstverlening om inzicht te krijgen waar verbeteringen mogelijk zijn. Automatisering De ICT ondersteunt het primaire- en het sturingsproces van ons bedrijf. Risico’s zijn data integriteit en beschikbaarheid van de systemen. Om deze reden zijn backup faciliteiten ingericht en werkprocedures ingericht voor de meest kritische ICT systemen. Calamiteiten Een calamiteit kan een grote verstoring teweeg brengen in de dagelijkse activiteiten. Om de kans hierop zo klein mogelijk te maken besteden we tijd en aandacht aan de preventie hiervan. Mocht er een calamiteit optreden dan treedt ons BHV plan in werking om de impact zo klein mogelijk te houden. FINANCIËLE RISICO’S Algemeen Stadswerk072 heeft ultimo 2014 geen derivatencontracten afgesloten. Daarnaast heeft Stadswerk072 een concentratie van kredietrisico. Dit betreft de gemeente Alkmaar als enige opdrachtgever. Stadswerk072 schat dit risico beperkt in. Aandachtspunt blijft wel tijdige opdrachtverlening en bevoorschotting door de gemeente Alkmaar. Op verzoek van de gemeente Alkmaar zal Stadswerk072 in 2015 onderzoek doen naar het afnemen van bancaire diensten en kredieten bij private banken. Of, en zo ja, welke zekerheden daarbij door de gemeente Alkmaar nog verstrekt moeten worden is thans nog onduidelijk. Tevens is onduidelijk wat dit betekent voor de kosten van kredietfaciliteiten en het effect daarvan op de kostprijs van de dienstverlening. Per ultimo 2014 is er sprake van een negatieve bankstand van ruim € 17 miljoen als gevolg van te late opdrachtverstrekking en te late bevoorschotting.
jaarverslag 2014
15
Verslagleggingsrisico’s Het risico bestaat dat onze financiële systemen onjuiste informatie bevatten. Wat mogelijk zou kunnen leiden tot besluiten op basis van onjuiste informatie. Om dit te beheersen zijn functiescheidingsmaatregelen en controle maatregelen genomen die waarborgen dat de verslaglegging betrouwbaar is. In het eerste jaar van de NV hebben we er voor gekozen om de accountant bij de inrichting hiervan te betrekken. De externe accountant geeft op basis van haar werkzaamheden extra betrouwbaarheid aan de financiële verslaglegging. Zij deelt in haar oordeel over de opzet en werking van de controle maatregelen. Liquiditeitsrisico’s Een liquiditeitsrisico is het risico dat optreedt als Stadswerk072 korte- of lange tijd niet aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen. Bijvoorbeeld veroorzaakt door het uitblijven van betaling. Wij hebben hiertoe en liquiditeitsplanning opgesteld en afspraken met de gemeente Alkmaar gemaakt om betalingen en ontvangsten in evenwicht te houden. MEDEWERKERS Per 1 januari 2014 is Stadswerk072 verzelfstandigd. Vanaf die datum is Stadswerk072 een Overheids NV met de Gemeente Alkmaar als enige aandeelhouder. Een belangrijk argument voor deze verzelfstandiging was om van Stadswerk072 een zelfstandige marktpartij te maken die ook aan andere gemeenten en semi publieke instellingen in de regio diensten kan leveren voor een goed functionerende en veilige openbare buitenruimte. Ook bedrijven en particulieren kunnen diensten van Stadswerk072 afnemen. Kernwaarden van Stadswerk072 zijn kwaliteit, innovatie, betrouwbaarheid en service. Bedrijfsmatig werken, een hoge mate van klantgerichtheid en continue innovatie van producten en diensten zijn belangrijke strategische speerpunten voor Stadswerk072. Stadswerk072 richt zich hierbij zowel op hoogwaardige producten en taken die veel kennis/vaardigheden en techniek vragen. Maar ook op eenvoudige repeterende werkzaamheden. De verschillende werkzaamheden impliceren een relatief grote diversiteit in het personeelsbestand. Bovenstaande dynamiek, doelstellingen en kernwaarden vereisen een proactief (en soms gedifferentieerd) personeelsbeleid, waarin onder andere een grote rol is weggelegd voor opleiding en ontwikkeling van medewerkers en duurzame inzetbaarheid.
jaarverslag 2014
16
FORMATIE In 2014 was de formatie van Stadswerk072 in kwantitatief opzicht op orde. Er was sprake van een kwalitatief aandachtspunt als het ging om hoger geschoold technisch personeel. Door middel van een effectief werving & selectiebeleid is Stadswerk072 voornemens in 2015 meerdere werknemers op dit niveau aan te trekken. In 2014 waren gemiddeld 124,5 medewerkers in dienst van Stadswerk072,waarvan 2 fulltime. Hierbij dient te worden opgemerkt dat het overgrote deel van de medewerkers van Stadswerk072 is overgekomen vanuit één van de fusiegemeenten op basis van een 36-urige werkweek, wat conform de cao Afval & Milieu een parttime dienstverband betekent. Het gemiddelde aantal fte’s in 2014 bedroeg 108,4. In totaal traden 4 mensen bij Stadswerk072 in dienst, 1 medewerker verliet het bedrijf. Voor de flexibele schil in de uitvoering maakte Stadswerk072 in 2014 gebruik van gemiddeld 5-15 (fte) uitzendkrachten per dag. De gemiddelde leeftijd van de vaste medewerkers bij Stadswerk072 bedroeg in 2014 51 jaar. Voor de operationele afdelingen Afval en Techniek en Onderhoud Openbare Ruimte werkte Stadswerk072 ook in 2014 samen met uitzendorganisaties Tempo-Team en Mondial. Uitzendkrachten namen deel aan een inwerktraject. Deze aanpak stelde uitzendkrachten in staat snel een goede bijdrage te leveren aan de prestaties van Stadswerk072 en te werken conform de door Stadswerk072 gestelde veiligheidseisen. Verder werkte Stadswerk072 ook samen met WNK voor het onderhouden van de openbare buitenruimten (groen onderhoud en zwerfvuil). Hiermee vervulden mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een belangrijke maatschappelijke taak en namen actief deel aan het arbeidsproces. ARBEIDSVOORWAARDENBELEID EN FUNCTIEHUIS Met de verzelfstandiging is Stadswerk072 overgegaan naar een nieuw arbeidsvoorwaardenbeleid, waarvan de cao Afval & Milieu de basis vormt. De medewerkers die zijn overgekomen van de Gemeente Alkmaar, Gemeente
jaarverslag 2014
17
Schermer en de Gemeente Graft de Rijp hebben in de vorm van een Sociaal Plan garanties gekregen wat betreft salaris en andere arbeidsvoorwaarden. Medewerkers die na het moment van de verzelfstandiging in dienst treden, vallen wat betreft arbeidsvoorwaarden volledig onder de cao Afval & Milieu. in 2014 zijn alle arbeidsvoorwaardelijke regelingen, ook die buiten de cao Afval & Milieu, in overeenstemming met de OR uitgewerkt in een personeelshandboek. Dit boek is in november 2014 afgerond. Ook heeft Stadswerk072 een inventarisatie gedaan van mogelijke methoden om de functies binnen Stadswerk072 te beschrijven. Het functiehuis binnen Stadswerk072 dient in het algemeen geactualiseerd te worden en natuurlijk in lijn te zijn met de cao Afval & Milieu. Het bepalen van een marktconforme beloning is een vervolgstap. Met instemming van de OR zal Stadswerk072 dit project in 2015 oppakken en afronden. DUURZAME INZETBAARHEID In 2014 heeft Stadswerk072 de verzuimbegeleiding geïntensiveerd. Dit heeft geleid tot een aantal re-integratietrajecten met een interne dan wel externe oplossing. Op deze manier beoogt Stadswerk072 bij te dragen aan gezonde en gemotiveerde medewerkers die optimaal presteren en daarmee het ziekteverzuim terug te dringen. Het in 2014 geformuleerde vitaliteitbeleid is de eerste stap naar een duurzaam inzetbaarheidsbeleid. Hierin zijn regels opgenomen omtrent arbo algemeen, milieu, veiligheid, een gedragscode, alcohol en drugsbeleid en werken met hulpmiddelen. LEREN EN ONTWIKKELEN Er is veel aandacht voor reguliere vakcursussen om het vakmanschap te vergroten en te onderhouden, voor verdieping en verbreding om een flexibele inzet mogelijk te maken en voor het realiseren van persoonlijke ontwikkelingsdoelen.
jaarverslag 2014
18
MEDEWERKERSBELEVING In november 2015 zal Stadswerk072 een medewerkers-belevingsonderzoek afnemen onder haar medewerkers. De uitkomsten van dit onderzoek zullen een belangrijke bijdrage leveren aan de invulling van het sociaal beleid van Stadswerk072 vanaf 2016. OVERIGE PERSONEELSZAKEN In 2014 is een vertrouwenspersoon aangesteld tot wie medewerkers zich kunnen wenden met vragen of gewenste ondersteuning voor zaken die zij niet binnen Stadswerk072 kunnen bespreken. Dit is bedoeld om misstanden en of ongewenst gedrag op het werk bespreekbaar te maken. Het ziekteverzuimpercentage bedroeg in 2013 5,1%. Daarbij is onderscheid te maken in enerzijds kort verzuim en anderzijds middellang en langdurig verzuim. Mede door de strakke uitvoering van het verzuimbeleid, met veel aandacht voor preventief sturen, is er goede grip op het kort verzuim. Bij middellang en langdurig verzuim blijven de individuele dossiers veel maatwerkinterventies vragen van het sociaal medisch team, dat bestaat uit de P&O functionaris, de leidinggevende en de bedrijfsarts. Het gaat daarbij veelal om het ondersteunen van medewerkers die een hulpvraag hebben met betrekking tot de balans tussen fysieke, mentale en privézaken. MEDEZEGGENSCHAP In 2014 is de Ondernemingsraad (OR) van Stadswerk072 van start gegaan. De OR bestond uit 7 leden (3 uit afdeling Onderhoud Openbare Ruimte, 2 uit afdeling Afval & Techniek, 1 uit afdeling Beheer Openbare Ruimte en 1 uit afdeling Leiding & Staf), waarmee aan de wettelijke bezettingsregels werd voldaan. In totaal vergaderde de OR negen keer plenair. Daarnaast vond zeven keer overleg plaats met de algemeen directeur over de algemene gang van zaken binnen de onderneming en de belangrijke directiebesluiten. Belangrijke thema’s voor de OR in 2014 waren: groeien in zijn of haar rol onder ander door het volgen van training, afronding personeelshandboek en de start maken met het nieuwe functiehuis. FINANCIEEL VERSLAG FINANCIEEL BELEID Het financiële beleid van Stadswerk072 is gericht op het vinden van een evenwicht tussen de verschillende belangen en doelstellingen van aan Stadswerk072 verbonden partije(n). Zo moet de onderneming bedrijfseconomisch gezond
jaarverslag 2014
19
jaarverslag 2014
20
kunnen functioneren zonder daarbij afhankelijk te zijn van de aandeelhoudende gemeente(n). Dit betekent dat de onderneming moet zorgen voor voldoende risicodragend vermogen en reserves moet opbouwen uit de ingehouden winsten die door de onderneming worden gegenereerd. Voorts streeft de onderneming naar marktconforme dienstverlening en tarieven voor de aangesloten gemeente(n) die deelnemen in de resultaat genererende activiteiten. Dit houdt in dat de financiële ruimte die ontstaat door de positieve ontwikkeling van de onderneming wordt vertaald in verlaging van tarieven, vergroting van de dienstverlening bij gelijkblijvende tarieven, investeringen in de eigen organisatie, in structuren, middelen en systemen. Tot slot kunnen resultaten die niet noodzakelijk zijn voor de financiën van de onderneming of voor het streven naar marktconformiteit worden uitgekeerd aan de aandeelhouders in de vorm van dividend. Het is duidelijk dat winstoptimalisatie niet de doelstelling is van Stadswerk072. FINANCIEEL RESULTAAT 2014 De totale opbrengsten in het boekjaar 2014 komen uit op een bedrag van ruim € 40 miljoen. Van deze opbrengsten is 95% verkregen via opdrachten van de Gemeente Alkmaar, Schermer en Graft de Rijp. De overige 5% zijn opbrengsten bedrijfsafval, overige afvalstromen en overige commerciële activiteiten. Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening bedraagt € 263.000 positief. Het eigen vermogen van de NV is € 741.000 (voor resultaatbestemming). De solvabiliteits- en liquiditeitspositie van de NV is per 31 december 2014 onvoldoende. Ultimo 2014 bedraagt de ratio voor de solvabiliteit 3,8 bij een streefwaarde van 25 en een minimumwaarde (eis van de bank) van 10. De liquiditeitsratio bedraagt ultimo 2014 1,02. Beide ratio’s zijn negatief beïnvloed door een te late opdrachtverstrekking en bevoorschotting. Bij opschoning van de balans voor deze oorzaken stijgen de ratio’s voor solvabiliteit en liquiditeit naar 11,3 respectievelijk 1,1. Voor meer toelichting zie hoofdstukken financiële risico’s en ratio’s elders in dit jaarverslag. Het resultaat is als volgt te verklaren: 2014 Structurele taken Alkmaar, Graft – de Rijp en Schermer € 179 Incidentele taken Alkmaar, Graft – de Rijp en Schermer nihil Projecttaken Alkmaar, Graft – de Rijp en Schermer nihil Commerciële taken € 21 Resultaat bedrijfsvoering en overige financiële baten en lasten € 63 Totaal € 263
jaarverslag 2014
21
Stadswerk072 stelt voor, over het boekjaar 2014 geen dividend uit te keren maar het resultaat toe te voegen aan de overige reserve ter versterking van het eigen vermogen. . TOEKOMSTIGE ONTWIKKELINGEN Het afgelopen jaar heeft voor Stadswerk072 in het teken gestaan van opzetten bedrijfsmatige organisatie inclusief ondersteunende systemen en het samen met regievoerders scherp krijgen van opdracht en verantwoording. Voor 2015 staan afronding functiehuis, invullen vacatures en digitaal schouwen op de agenda. Uitbreidingsinvesteringen in het wagenpark en de machines zijn niet te verwachten, wel is er sprake van vervangingsinvesteringen. De gemeente Alkmaar heeft medio 2015 aangegeven grote delen van het vastgoed te willen verkopen. In het vierde kwartaal 2015 zal onderzocht worden wat de mogelijkheden en consequenties zijn om het kantoorpand en Regio Recycle Punt aan te kopen. Hiervoor zal een hypothecaire geldlening moeten worden afgesloten. Stadswerk072 heeft per 1 september 2015 de geldlening bij de gemeente Alkmaar volledig afgelost. Financiering vanuit de cashflow is mogelijk nu de bevoorschotting door de gemeente Alkmaar tijdig en volgens afspraken verloopt. Er zijn in de nabije toekomst geen ontwikkelingen te verwachten welke van substantiële invloed zijn op de omzet ontwikkeling en de daarmee samenhangende rentabiliteit. Tevens zijn geen noemenswaardige ontwikkelingen te verwachten met betrekking tot vernieuwing, onderzoek en innovatie, naast de ontwikkelingen die al lopen. FISCALE POSITIE Op dit moment is Stadswerk072 vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Deze vrijstelling zal mogelijk verdwijnen op grond van de nieuwe wetgeving die per 1 januari 2016 van kracht wordt. Vooralsnog is nog onduidelijk wat de impact van deze voorstellen is voor Stadswerk072. Daar wordt de komende maanden onderzoek naar gedaan. . GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met significante invloed op het resultaat en vermogen.
jaarverslag 2014
22
JAARREKENING 2014 STADSWERK072 NV
jaarverslag 2014
23
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VOOR RESULTAATBESTEMMING
Bedragen In Duizenden Euro’s Stadswerk072 NV is per 18 oktober 2013 opgericht. Deze jaarrekening betreft een verlengd boekjaar vanaf 18 oktober 2013 tot en met 31 december 2014. Om die reden ontbreken vergelijkende cijfers in dit document. Bij de balans is de openingsbalans per 18 oktober 2013 weergegeven. 31 december 2014 x € 1.000
x € 1.000
18 oktober 2013 x € 1.000
x € 1.000
ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa
1
138
Materiële vaste activa
2
2.664
0 0 2.802
0
Vlottende activa Onderhanden projecten
3
7.121
0
Vorderingen en overlopende activa
4
19.902
0
Liquide middelen
5
1
225 27.024 225
Totaal
29.826
225
PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal
6
45
Agio reserve
7
696
Onverdeelde winst
45
263 1.004
45
Voorzieningen
8
127
0
Langlopende schulden
9
2.268
0
Kortlopende schulden en overlopende passiva
10
26.427
180
29.826
225
Totaal
jaarverslag 2014
24
WINST- EN VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 18 OKTOBER 2013 TOT EN MET 31 DECEMBER 2014 Bedragen In Duizenden Euro’s Netto-omzet
1
40.084
Overige bedrijfsopbrengsten
2
362
Som der bedrijfsopbrengsten
40.446
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten
3
25.299
Lonen en salarissen
4
4.843
Sociale lasten
5
1.295
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
6
629
Overige bedrijfskosten
7
8.017
Som der bedrijfslasten
40.084
Bedrijfsresultaat
362
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten
8
0
Rentelasten en soortgelijke kosten
8
-99
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
263 0
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
263
Resultaat na belastingen
263
jaarverslag 2014
25
KASSTROOMOVERZICHT OVER DE PERIODE 18 OKTOBER 2013 TOT EN MET 31 DECEMBER 2014 Bedragen In Duizenden Euro’s Bedrijfsresultaat
362
Aanpassingen voor: Afschrijvingen
629
Toename voorzieningen
127
Mutaties in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen Mutatie onderhanden projecten Mutatie operationele schulden
-19.902 -7.121 25.581 -1.442
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-324
Ontvangen dividend
0
Kasstroom uit operationele activiteiten
0
Investeringen in immateriele vaste activa
-153
Investeringen in materiele vaste activa
-444
Verwervingen groepsmaatschappijen
-2.834
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Ontvangsten uit verkrijgen eigen vermogen
-3.431 2.835 696
Aflossingen langlopende schulden Betaald dividend Kasstroom uit financieringsactiviteiten
3.531
Nettokasstroom
-224
Stand geldmiddelen per 18 oktober 2013
225
Stand geldmiddelen per 31 december 2014
1
jaarverslag 2014
26
TOELICHTING
OP DE JAARREKENING
BESCHRIJVING ACTIVITEITEN ALGEMEEN Stadswerk072, gevestigd aan de Herculesstraat 71 te Alkmaar, is sinds 18 oktober 2013 een naamloze vennootschap door verzelfstandiging vanuit de gemeente Alkmaar. De aandelen zijn in handen van de gemeente Alkmaar. Aan deze gemeente (en in beperktere mate ook aan andere gemeenten) worden vanaf 1 januari 2014 verschillende diensten aangeboden op het terrein van afvalinzameling, advisering en beheer en onderhoud van de buitenruimte. Voor bedrijven wordt ook inzameling van afval uitgevoerd en voor burgers en instellingen bestrijding van dierplagen. Door de verzelfstandiging per 1 januari 2014 zijn 123 medewerkers van het voormalige Stadsbedrijf Stadswerk van de gemeente Alkmaar in dienst getreden bij Stadswerk072 en zijn activa (inventaris, voertuigen en machines) en lopende overeenkomsten – voor zover relevant – overgenomen van de gemeente. De overname van de verzelfstandiging is verwerkt in de jaarrekening als ‘carry over accounting’. GRONDSLAGEN VAN DE JAARREKENING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Tenzij anders is aangegeven zijn alle bedragen vermeld in duizenden euro’s. VERGELIJKING MET VOORGAAND JAAR Stadswerk072 N.V. is in 18 oktober 2013 opgericht. Deze jaarrekening betreft een verlengd boekjaar vanaf 18 oktober 2013 tot en met 31 december 2014. Om die reden ontbreken vergelijkende cijfers. Bij de toelichting op de balans is als vergelijking de openingsbalans per 18 oktober 2013 weergegeven
jaarverslag 2014
27
SCHATTINGEN Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van Stadswerk072 NV zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN Stadswerk072 N.V. realiseert het grootste gedeelte van haar omzet bij de aandeelhoudende gemeente Alkmaar (=verbonden partij) en de twee fusie gemeenten Graft de Rijp en Schermer. De transacties bestaan uit de afname van diensten van Stadswerk072 (inzameling van afval, reiniging, onderhoud en beheer van de openbare ruimte) op basis van met de gemeenten afgesloten overeenkomsten. FINANCIELE INSTRUMENTEN Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten (zoals vorderingen en schulden), als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen, wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen’.
jaarverslag 2014
28
OUDERDOMSPENSIOEN De pensioenverplichtingen van Stadswerk072 N.V. zijn ondergebracht bij het ABP. Het ABP kan worden aangemerkt als een bedrijfstakpensioenfonds. Deze regeling wordt gekwalificeerd als een toegezegde pensioenregeling. Doordat in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds Stadswerk072 N.V. geen verplichting heeft anders dan hogere toekomstige premies, is deze regeling verwerkt als zijnde een toegezegde bijdrage regeling. Dit houdt in dat in de winst- en verliesrekening een pensioenlast wordt opgenomen gelijk aan de in dat jaar verschuldigde premie. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA IMMATERIËLE VASTE ACTIVA ICT Software De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. MATERIËLE VASTE ACTIVA Bedrijfsgebouwen en -terreinen De bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen.
jaarverslag 2014
29
Wagenpark incl. machines Het wagenpark incl. machines worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Er wordt jaarlijks afgeschreven tegen een percentage variërend tussen de 10 en 20. Overige enkelvoudige aanschaffingen in enig boekjaar kleiner dan € 10.000 worden in dat boekjaar direct afgeschreven. Aanschaffingen in de loop van het boekjaar worden tijdsevenredig afgeschreven. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. ONDERHANDEN PROJECTEN De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geen winst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. In de onderhanden projecten zijn tevens begrepen de uit projectontwikkeling voortkomende projecten indien en voor zover voor eenheden van het project voor of tijdens de constructie een onvoorwaardelijke verkoopovereenkomst is afgesloten. Projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van de onderhanden projecten worden als opbrengsten en kosten verwerkt in de winst-en-verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties op balansdatum. De mate waarin de prestaties zijn verricht is bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten.
Indien het totaal van alle onderhanden projecten een debetstand vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de vlottende activa. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een creditsaldo vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden. In het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening verwerkt in de post wijziging in onderhanden projecten zolang het project nog niet is voltooid. Projectkosten zijn verwerkt in de kosten van grond- en hulpstoffen en in de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten.
jaarverslag 2014
30
VORDERINGEN De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. EIGEN VERMOGEN GEPLAATS KAPITAAL Het gestort en opgevraagd kapitaal bestaat uit 1 prioriteitsaandeel en 44 gewone aandelen van € 1.000 nominaal. De aandelen staan ten name van Gemeente Alkmaar.
jaarverslag 2014
31
AGIO RESERVE De agio reserve bestaat uit de door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders ingebracht kapitaal. ONVERDEELDE WINST De onverdeelde winst is de winst over het lopende boekjaar, waarvan de Algemene Vergadering van Aandeelhouder nog dient te besluiten welk deel wordt ingehouden en welk deel wordt uitgekeerd aan de aandeelhouders. VOORZIENINGEN Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde met uitzondering van de jubileumvoorziening, deze wordt opgenomen tegen contante waarde. Voorziening personeel en organisatiekosten Stadwerk072 NV heeft haar pensioenregeling ondergebracht bij ABP. De regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenverzekeraar. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. De dekkingsgraad van het ABP per 31 december 2014 bedraagt 101,1%. De voorziening voor personeel en organisatiekosten betreft de personeelskosten die betrekking hebben op loonkosten van ex-werknemers of arbeidsongeschiktheid, voorziene kosten voor het doen van organisatieaanpassingen en een voorziening voor jubileumuitkeringen. De jubileumvoorziening is opgenomen tegen contante waarde, uitgaande van een disconteringsfactor en loonstijging van 0%. Hierbij is rekening gehouden met individueel ingeschatte blijfkansen. Er is geen rekening gehouden met sterftekansen omdat het effect daarvan op de omvang van de voorziening naar verwachting verwaarloosbaar is. LANGLOPENDE EN KORTLOPENDE SCHULDEN Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De lening heeft een hoofdsom van € 4 miljoen. De lening moet in 10 jaar lineair worden afgelost. Het verschuldigd rentepercentage bedraagt 3,5% op jaarbasis.
jaarverslag 2014
32
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT ALGEMEEN Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. NETTO-OMZET Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. De vergoedingen voor deze diensten worden op voorschotbasis per kwartaal vooraf aan gemeenten gefactureerd, waarbij uitgangspunt is vooraf overeengekomen vaste bedragen. De afrekening vindt plaats aan de hand van het wel of niet volledig realiseren van de dienstverlening en wordt verantwoord in het boekjaar waarop de afrekening betrekking heeft. OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN De overige bedrijfsopbrengsten betreffen opbrengsten die voortkomen uit incidentele bedrijfsactiviteiten en betreffen de omzet en vergoedingen voor geleverde diensten aan derden, andere gemeenten en Provincie. KOSTEN UITBESTEED WERK EN ANDERE EXTERNE KOSTEN De kosten uitbesteed werk en andere externe kosten omvat de kostprijs van de geleverde diensten, bestaande uit onderhoudskosten, aanneemsommen, aanschafkosten en verwerkings kosten afvalfracties die aan de totstandkoming van de dienst kunnen worden toegerekend. AFSCHRIJVINGEN De afschrijving op immateriële en materiële vaste activa wordt berekend op basis van vaste percentages van de aanschafwaarde op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijvingen vinden plaats vanaf de datum van ingebruikneming van de betreffende investering. Eventuele boekwinsten en –verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn opgenomen onder de ‘overige bedrijfsopbrengsten’.
jaarverslag 2014
33
BELASTINGEN Stadswerk072 is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting, zodat over positieve resultaten geen vennootschapsbelasting behoeft te worden gereserveerd. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT ALGEMEEN Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. De effecten kunnen worden beschouwd als liquide. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. FINANCIËLE INSTRUMENTEN EN RISICOBEHEERSING RENTE- EN KASSTROOMRISICO Stadswerk072 N.V. loopt renterisico over de rentedragende kredietfaciliteit zodra deze kredietfaciliteit benut wordt. Met betrekking tot de kredietfaciliteit heeft Stadswerk072 N.V. ultimo 2014 geen derivatencontracten afgesloten. KREDIETRISICO Stadswerk072 N.V. heeft een concentratie van kredietrisico. Dit betreft de gemeente Alkmaar als enige opdrachtgever. Stadswerk072 schat dit risico beperkt in. Overige verkoop vindt plaats aan afnemers die voldoen aan de kredietwaardigheidstoets van Stadswerk072 N.V. LIQUIDITEITSRISICO Stadswerk072 N.V. heeft (in december 2013) met de gemeente Alkmaar een tweetal kredietfaciliteiten afgesloten (lening en rekening-courant faciliteit). Voor zover noodzakelijk, zijn nadere zekerheden verstrekt aan de kredietverlener voor beschikbare kredietfaciliteit. Per ultimo 2014 is de lening van € 4.000.000 niet volledig benut. Door niet tijdige opdrachtverstrekking en daaraan verbonden bevoorschotting is er ultimo 2014 sprake van een negatief saldo op de BNG (neven) rekening van € 17,1 miljoen.
jaarverslag 2014
34
jaarverslag 2014
35
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
Bedragen In Duizenden Euro’s VASTE ACTIVA 1. IMMATERIELE VASTE ACTIVA De immateriele vaste activa zijn als volgt gespecificeerd:
Aanschafwaarden per 18 oktober 2013 Investeringen Desinvesteringen Aanschafwaarden per 31 december 2014 Cummulatieve afschrijvingen per 18 oktober 2013 Afschrijvingen boekjaar Cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen Totale afschrijvingen tot en met boekjaar 2014 Boekwaarden per 18 oktober 2013 Boekwaarden per 31 december 2014 Afschrijvingspercentages
ICT (software)
Totaal
-
-
153
153
-
-
153
153
-
-
15
15
-
-
15
15
-
-
138
138
20%
De geactiveerde immateriële vaste activa uit hoofde van software bestaan uit de investeringen in de applicaties Exact Financials, Swift Factuur en Swift Inkoop.
jaarverslag 2014
36
2. MATERIELE VASTE ACTIVA De materiele vaste activa zijn als volgt gespecificeerd:
Aanschafwaarden per 18 oktober 2013 Investeringen Desinvesteringen Aanschafwaarden per 31 december 2014 Cummulatieve afschrijvingen per 18 oktober 2013 Afschrijvingen boekjaar Cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen Totale afschrijvingen tot en met boekjaar 2014 Boekwaarden per 18 oktober 2013 Boekwaarden per 31 december 2014 Afschrijvingspercentages
Bedrijfs gebouwen en terreinen
Wagenpark incl. machines
Totaal
-
-
-
151
3.127
3.278
-
-114
-114
151
3.012
3.163
-
-
-
25
589
614
-
-114
-114
25
475
499
-
-
-
126
2.538
2.664
7-10%
10-20%
De bedrijfsgebouwen en -terreinen zijn vanuit de verzelfstandiging van Stadswerk072 NV uit de gemeente Alkmaar overgenomen voor een boekwaarde van € 151.006. Het wagenpark incl. machines zijn overgenomen voor een boekwaarde van € 2.684.394. De totale overname heeft een boekwaarde van € 2.834.400. 3. ONDERHANDEN PROJECTEN 2014 Onderhanden projecten in opdracht van derden 10.548 Totaal gedeclareerde termijnen 3.427 Stand per 31 december 7.121 Het saldo van de onderhanden projecten in opdracht van derden waarvan de gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, de gedeclareerde termijnen en de verwerkte verliezen overtreffen bedraagt € 7.121. Het saldo van de onderhanden projecten in opdracht van derden waarvan de gedeclareerde termijnen en de verwerkte verliezen, de gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst overtreffen bedraagt € 0.
jaarverslag 2014
37
In de opbrengsten van het boekjaar is een bedrag van € 10.548 inzake opbrengsten uit onderhanden projecten verantwoord. 4. VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA De vorderingen en overlopende activa bestaan uit de volgende posten: DEBITEUREN 2014 Debiteuren 474 Voorziening wegens mogelijke oninbaarheid Stand per 31 december 474 Dit betreft vorderingen op gemeenten, bedrijven en burgers. Omdat de debiteuren korter dan een jaar open staan (gemiddeld een half jaar) is er (nog) geen aanleiding tot de vorming van een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid. BELASTINGEN EN PREMIES 2014 Belastingen 3.031 Stand per 31 december 3.031 Dit betreft een vordering op de belastingdienst inzake het saldo tussen af te dragen en vooraftrek btw over de facturen met datum 2013 en 2014. Stadswerk072 N.V. is in eerste instantie niet als btw ondernemer aangemerkt. De belastingdienst is verzocht dit te herzien. VORDERINGEN OP PARTICIPANTEN 2014 Vorderingen en afrekeningen gemeente 16.124 Stand per 31 december 16.124 Dit betreft vorderingen op deelnemende gemeenten uit hoofde van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten voor uitgevoerde diensten en eindafrekeningen over het boekjaar. Doordat de opdracht op een te laat moment is verstrekt heeft ook de bevoorschotting voor een belangrijk deel in 2015 plaatsgevonden.
jaarverslag 2014
38
OVERIGE VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA 2014 Overige vorderingen 271 Overlopende activa 2 Stand per 31 december 273 Dit betreft nog te ontvangen bedragen met betrekking tot het boekjaar en vooruitbetaalde kosten met betrekking tot het komend boekjaar. De looptijd van de vorderingen en overlopende activa is korter dan een jaar.
TOTAAL VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA 19.902 5. LIQUIDE MIDDELEN 2014 Saldo bankrekening 0 Kas 1 Stand per 31 december 1 De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de vennootschap. Stadswerk072 heeft een kredietfaciliteit in rekening-courant bij nv Bank Nederlandse Gemeenten. Deze bedraagt maximaal € 500.000. Door de te late bevoorschotting (zie punt 4) is er ultimo 2014 sprake van een negatief saldo op de BNG (neven) rekening ten bedrage van € 17,1 miljoen. EIGEN VERMOGEN 2014 Geplaatst kapitaal 45 Wettelijke reserves Agio reserves 696 Resultaat boekjaar 263 Stand per 31 december 1.004
jaarverslag 2014
39
VERLOOP PER POST EIGEN VERMOGEN 6. GEPLAATST KAPITAAL 2014 Beginstand 45 Mutaties 0 Stand per 31 december 45 Het maatschappelijk aandelenkapitaal bedraagt € 225.000 en is verdeeld in 1 prioriteitsaandeel en 224 gewone aandelen. Alle aandelen hebben een nominale waarde van € 1.000. Het prioriteitsaandeel en 44 gewone aandelen zijn geplaatst en volgestort. 7. AGIO RESERVE 2014 Beginstand 0 Toevoeging inbrengbalans 696 Toevoeging uit winstbestemming 0 Mutatie wettelijke reserve 0 Stand per 31 december 696 Er heeft een kapitaalstorting plaatsgevonden vanuit de gemeente Alkmaar aan Stadswerk072NV zonder het verkrijgen van aandelen. Via de inbrengbalans per 1 januari 2014 heeft de gemeente Alkmaar bedragen beschikbaar gesteld voor een algemene reserve ad € 880 (inclusief weerstandsvermogen) en een compensatie voor verlofrestant uitvoerende medewerkers ad € 140. Hiermee was een bedrag van totaal € 1.020 gemoeid. Ten laste van dit bedrag is de verplichte voorziening jubilea gevormd ad € 124 en het totale bedrag voor op te nemen restant verlofuren gehele organisatie ad € 200. Het restant van € 696 vormt nu de agioreserve. VREEMD VERMOGEN 8. VOORZIENINGEN 2014 Personeel- en organisatiekosten 127 Totaal 127 Waarvan een looptijd langer dan 1 jaar, korter dan 5 jaar Waarvan een looptijd langer dan 5 jaar
46 71
jaarverslag 2014
40
VERLOOP PER VOORZIENING: VOORZIENING PERSONEEL EN ORGANISATIEKOSTEN 2014 Stand per 18 oktober 2013 0 Onttrekkingen -13 Dotaties 140 Stand per 31 december 127 De voorziening voor personeel en organisatiekosten betreft de personeelskosten die betrekking hebben op loonkosten van ex-werknemers of arbeidsongeschiktheid, voorziene kosten voor het doen van organisatieaanpassingen en een voorziening voor jubileumuitkeringen. De jubileumvoorziening is opgenomen tegen contante waarde, uitgaande van een disconteringsfactor en loonstijging van 0%. Hierbij is rekening gehouden met individueel ingeschatte blijf kansen. Er is geen rekening gehouden met sterftekansen omdat het effect daarvan op de omvang van de voorziening naar verwachting verwaarloosbaar is. 9. LANGLOPENDE SCHULDEN 2014 Stand per 18 oktober 2013 0 Aangetrokken 2.835 Aflossing -567 Opname 0 Stand per 31 december 2.268 Dit betreft een door de gemeente Alkmaar verstrekte geldlening van maximaal € 4 miljoen ter financiering van de vaste activa. Ook investeringen 2014 en 2015 kunnen worden opgenomen. De lening moet in 10 jaar lineair worden afgelost en over de restantschuld is een rente van 3,5% per jaar verschuldigd. De investeringen in vaste activa in 2014 zijn uit eigen middelen gefinancierd. De aflossingen 2014 en 2015 (totaal € 567.000) zijn opgenomen onder schulden aan participanten. Het deel wat langlopend is langer dan 5 jaar bedraagt € 1.134 10. KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA De kortlopende schulden en overlopende passiva bestaan uit de volgende posten: CREDITEUREN 2014 Nog te betalen facturen 3.876 Stand per 31 december 3.876 Dit betreft nog te betalen inkoopfacturen. jaarverslag 2014
41
SCHULDEN AAN PARTICIPANTEN 2014 Nog te betalen facturen en afrekeningen gemeenten 559 Kortlopend deel geldlening o/g 567 Crediteurenpositie participant 845 Premiedruk 680 Negatieve stand op BNG rekening 17.140 Stand per 31 december 19.791 Dit betreft schulden aan deelnemende gemeenten uit hoofde van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en afrekeningen met de gemeenten met betrekking tot het boekjaar. Deze afrekeningen zijn in het volgende boekjaar gecrediteerd. Het kortlopend deel geldlening o/g heeft betrekking op de aflossingen 2014 en 2015 (totaal € 567.000). Stadswerk072 heeft in 2014 de beschikking over een BNG rekening als zijnde een zogenoemde nevenrekening van de gemeente Alkmaar. Door niet tijdige bevoorschotting was er ultimo 2014 sprake van een negatief saldo. Hier staan hogere vorderingen op de gemeente tegenover (zie ook toelichting 4 bij de balans). BELASTINGEN EN SOCIALE PREMIES 2014 Nog te betalen loonbelasting 190 Stand per 31 december 190 Dit betreft de loonbelasting over het aangifte tijdvak december 2014 nog te betalen. PENSIOENPREMIES 2014 Nog te betalen pensioenpremies 83 Stand per 31 december 83 Dit betreft de pensioenpremie te betalen aan de pensioenverzekeraar. OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA 2014 Nog te betalen personeelskosten 393 Vooruit ontvangen bedragen 1.980 Overlopende passiva 115 Stand per 31 december 2.488
jaarverslag 2014
42
De nog te betalen personeelskosten betreffen de restant verlofuren per ultimo 2014 ad € 194 en de reservering vakantiegeld ad € 199. De vooruit ontvangen bedragen hebben betrekking op in 2014 ontvangen voorschotten voor dienstverlening, waarbij de uitvoering pas in 2015 gerealiseerd kan worden. TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE ACTIVA 26.427
jaarverslag 2014
43
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN RECHTEN Een dienstverleningsovereenkomst met de Gemeente Alkmaar voor structurele dienstverlening voor de jaren 2014 t/m 2019. Het betreft prestatie- en projectentaken. VERPLICHTINGEN Het huurcontract van Stadswerk072 heeft een looptijd tot 31 december 2018. De totale resterende huurverplichting bedraagt circa € 1,2 miljoen, waarvan circa € 0,3 miljoen binnen een jaar vervalt. Het betreft de objecten Herculesstraat 71, Kitmanstraat 26 en Pietersstraat 10 te Alkmaar. De overeenkomst met de Gemeente Alkmaar inzake dienstverlening door Shared Service Center. Het betreft een afbouwregeling over 4 jaar. Voor het boekjaar 2014 bedraagt de dienstverlening € 1,0 mio (bedraagt circa 75% van de oorspronkelijke dienstverlening). Doorlopende inkoopcontracten met leveranciers uitbesteed werk en andere externe diensten voor een bedrag ad. € 3,1 mio. Het betreft aangegane verplichtingen voor een looptijd korter dan 1 jaar Onderhouds- en servicecontracten ten behoeve van de hosting serviceverlening van ICT voor een bedrag van totaal € 55.000 per jaar. Dienstverleningsovereenkomsten voor huisvesting (personeelsrestaurant) en beveiliging voor een bedrag van € 88.000 per jaar. Premiedruk - Stadswerk072 heeft vanuit de verzelfstandiging een bedrag ad € 680.000 verkregen als voorziening sociale premiedruk voor de WW. Het is ultimo 2014 nog onzeker in hoeverre de sociale premiedruk zich zal ontwikkelen. De status van de overheid NV is nog onzeker op dit punt. Mocht de sociale premiedruk niet stijgen, dient dit bedrag terug betaald te worden. In afwachting van duidelijkheid hierover is het bedrag als schuld opgenomen. Mocht Stadswerk072 wel WW premie plichtig worden zal de te betalen premie gedekt worden vanuit de bijdrage van de gemeente Alkmaar.
jaarverslag 2014
44
RATIO’S WERKKAPITAAL Op basis van de balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming.
2014 Vorderingen en onderhanden projecten 27.023 Liquide middelen 1 Totaal vlottende activa 27.024 Af: kortlopende schulden en overlopende passiva 26.427 Werkkapitaal: 597 LIQUIDITEIT Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van het kengetal current ratio wordt een inzicht verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Omdat er bij Stadswerk072 geen sprake is van voorraden heeft een tweede kengetal Quick Ratio geen zin (vlottende activa exclusief voorraden). Een ratio van 2 is gezond en de ratio moet minimaal 1 zijn. 2014 CURRENT RATIO Verhouding vlottende activa / kortlopende schulden 1,02 SOLVABILITEIT Uit de solvabiliteit blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Voor Stadswerk072 wordt vooralsnog een streefratio van 25 aangehouden met een ratio van 10 als ondergrens (minimum eis bank). Er zijn een tweetal definities:
2014 Verhouding EV1 / TV 3,8% Verhouding TV / VV 103,9% 1
Het Eigen Vermogen is inclusief voorzieningen.
jaarverslag 2014
45
De debt ratio geeft aan in welke mate de totale activa is gefinancierd met vreemd vermogen. Als de debt ratio daalt is de solvabiliteit verbetert. Verhouding VV / TV
96,2%
RENTABILITEIT Vreemd vermogen De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. 2014 Rentelasten / gemiddeld vreemd Vermogen 0,7%
jaarverslag 2014
46
TOELICHTING OP DE
WINST EN VERLIESREKENING
OVER DE PERIODE 18 OKTOBER 2013 TOT EN MET 31 DECEMBER 2014
De netto-omzet exploitatie gemeenten betreft de structurele en incidentele taken die voor de drie deelnemende gemeenten (Alkmaar, Graft- de Rijp en Schermer) worden verricht op basis van de dienstverleningsovereenkomsten. Dit betreft afvalinzameling en beheer en onderhoud van bestratingen, civieltechnische kunstwerken, openbare verlichting en verkeersregelinstallaties, groenvoorzieningen, bebordingen, markeringen en straatmeubilair, rioleringen, kinderboerderijen en volksfeesten/ evenementen. Naast het uitvoeren van beheer en onderhoudstaken betreft dit ook het adviseren van de gemeenten ten aanzien van ontwikkelingen op deze taakgebieden. Deze activiteiten worden door Stadswerk072 verrekend zonder winstopslag. 2014 Gemeente Alkmaar 24.301 Gemeente Graft – de Rijp 1.611 Gemeente Schermer 1.812 Totaal netto-omzet exploitatie 27.724 PROJECTEN GEMEENTEN De netto-omzet projecten gemeenten betreft incidentele werkzaamheden die voor de deelnemende gemeenten worden verricht. In hoofdzaak betreft dit voor de gemeente investeringen. Deze projecten worden op basis van werkelijke kosten zonder winstopslag voor Stadswerk072 afgerekend. Stadswerk072 zet voor de voorbereiding, directie en toezicht eigen medewerkers in en loopt ook het risico bij aanbesteding en aankoop van materialen. 2014 Gemeente Alkmaar 8.453 Gemeente Graft – de Rijp 704 Gemeente Schermer 1.385 Totaal netto-omzet projecten 10.542 2014 Opbrengst afvalstromen 999 Omzet bedrijfsafval 819 Totaal netto-omzet afval 1.818 Totaal netto-omzet 40.084 jaarverslag 2014
47
2. OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2014 Omzet derden 74 Omzet andere gemeenten 62 Vergoedingen derden 217 Overige opbrengsten 9 362 3. KOSTEN UITBESTEED WERK EN ANDERE EXTERNE KOSTEN Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2014 Onderhoudskosten 11.310 Aanneemsommen 7.590 Aanschaf kosten 2.702 Verwerkingskosten afvalfracties 3.697 25.299 Dit betreft kosten die allemaal binnen de DVO’s worden verantwoord. De dienstverlening gemeente Alkmaar betreft afgenomen diensten van Frontoffice en GEO. 4. LONEN EN SALARISSEN Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2014 Bruto lonen 3.539 Garantietoelagen en overige toelagen 710 Vakantiegeld 333 Eindejaarsuitkering en overige uitkeringen 182 Overige lonen en salarissen 79 Lonen en salarissen 4.843 In de verslagperiode had de vennootschap gemiddeld 92,9 fte werknemers in dienst (uitgedrukt in full time equivalenten, 40 uur per week). Het aantal werknemers per 31 december 2014 bedroeg 126,0.
jaarverslag 2014
48
5. SOCIALE LASTEN Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2014 Sociale lasten 613 Pensioenpremies 682 1.295 6. AFSCHRIJVINGEN OP IMMATERIËLE EN MATERIELE VASTE ACTIVA Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2014 Bedrijfsgebouwen en terreinen 25 Wagenpark incl. machines 589 ICT (software) 15 629 De afschrijvingskosten hebben vooral betrekking op het wagenpark en machines € 589.000 en verder in gebouwen, installaties en inventaris € 25.000. Zie onderdeel materiële vaste activa. De afschrijvingskosten op software voor de financiële systemen bedraagt € 15.000. Zie onderdeel immateriële vaste activa. 7. OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2014 Materieelbeheer 840 Huisvesting 632 Dienstverlening gemeente Alkmaar SSC 1.000 Algemeen beheer 250 Inhuur tijdelijk personeel 2.051 Overige personeelslasten 226 Dienstverlening gemeente Alkmaar overig 518 Overige onderhoudskosten 887 Overige aanschafkosten 504 Overige kosten 1.109 Totaal overige bedrijfskosten 8.017 De kosten van materieelbeheer betreffen de kosten van exploitatie van eigen materieel, de kosten van onderhoud en reparatie ten behoeve van eigen materieel en de inhuur van materieel van derden.
jaarverslag 2014
49 De huisvestingskosten bestaan in hoofdzaak uit de kosten voor huur, energie, onderhoud en reparatie, schoonmaak en telefonie. Dienstverlening gemeente Alkmaar betreft de overeengekomen afname van het SSC. Het is Stadswerk072 toegestaan deze dienstverlening in vier jaar volledig af te bouwen. 2014 betreft het 1e jaar van deze afbouw en dat betekent dat de afname circa 75% van het niveau 2013 moest bedragen. Afgenomen worden diensten op het gebied van automatisering, personeelsadviseur, personeels- en salarisadministratie, verzekeringen en diverse kleinere facilitaire zaken. De overige personeelslasten betreft vooral kosten voor opleiding, reiskosten, bedrijfskleding, arbodienst, kantinekosten en personeelsactiviteiten. De kosten van algemeen beheer bestaan uit automatisering- kosten (financiële pakketten buiten SSC), kantoorkosten, advies en ontwikkeling en communicatie en verzekeringen. De inhuur van tijdelijk personeel heeft voor het grootste deel plaatsgevonden wegens vacatures. HONORARIA ACCOUNTANT Onder de post overige kosten zijn de accountantskosten Deloitte Accountants B.V. opgenomen. In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria te laste van het resultaat gebracht: 2014 Onderzoek van de jaarrekening 37 Andere controleopdrachten 15 Advieskosten op fiscaalterrein 0 Totaal 52 Bovenstaande bedragen zijn exclusief BTW. 8. FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2014 Rentebaten en soortgelijke baten: over deposito’s 0 Overige soortgelijke opbrengsten 0 Totaal rentebaten en soortgelijke opbrengsten 0 Rentelasten en soortgelijke kosten: Rente lening o/g Overige rentelasten Overige rentelasten en soortgelijke kosten
99 0 99
De rentelasten heeft betrekking op de rente over de langlopende geldlening (3,50%). BEZOLDIGING BESTUURDER Omdat de bezoldiging is te herleiden tot één natuurlijk persoon is deze niet opgenomen. jaarverslag 2014
50
OVERIGE GEGEVENS
STATUTAIRE DOELSTELLING VENNOOTSCHAP ARTIKEL 2 De vennootschap heeft ten doel het op een efficiënte wijze zorg dragen voor de uitvoering van klachtafhandeling en ondersteuning bij calamiteiten, afvalbeheer (inzameling en het (doen) verwerken van huishoudelijk- en bedrijfsafval), groenbeheer, beheer van speeltoestellen, reiniging, riool- en grondwaterbeheer, waterwegen (waarbij de vennootschap zich richt op het beheer van oevers), openbare verlichting en verkeers-regelinstallaties, wegbeheer en civieltechnische kunstwerken, begraafplaatsen (niet de administratie), zomede het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn, voorts het deelnemen in, het op andere wijze een belang nemen in, het voeren van beheer over en het financieren van andere ondernemingen, van welke aard ook. De vennootschap mag instaan voor schulden van derden, waaronder het verstrekken van zekerheden voor schulden van rechtspersonen of andere vennootschappen die met haar in een groep verbonden zijn. ARTIKEL 3 De vennootschap zal bij het verrichten van alle handelingen die betrekkelijk zijn tot haar doelstellingen, binnen het kader van een evenwichtig beleid: a. r ekening houden met het stadswerk-beleid van de overheid enerzijds en het welzijn van de samenleving anderzijds; b. r ekening houden met de belangen van de natuur en milieu en een bijdrage leveren aan de doelstellingen op het gebied van duurzaamheid; c. een efficiënt, doelmatig en zuinig gebruik van middelen tegen de laagste maatschappelijke kosten; d. r ekening houden met de belangen van de stad, haar bewoners, de aandeelhouders en de medewerkers van de vennootschap in relatie tot het gezamenlijk belang bij de continuïteit van de door de vennootschap gedreven onderneming(en); e. rekening houden met het bieden van een zinvolle werkgelegenheid.
jaarverslag 2014
51
AANDEELHOUDERS Per 31 december 2014 kent Stadswerk072 N.V. als enig aandeelhouder de gemeente Alkmaar, met in totaal 224 gewone aandelen en 1 preferent aandeel. De nominale waarde per aandeel bedraagt € 1.000. Daarmee komt de nominale waarde van de aandelen op een totaal van € 225.000. Het geplaatste aandelenkapitaal is voor 20% volgestort. Aan het prioriteitsaandeel is een zeggenschap verbonden voor: • Bepaling van het aantal directeuren; • Het doen van een bindende voordracht tot benoeming van een directeur; • Het vaststellen van de bezoldiging en verdere arbeidsvoorwaarden van de directeuren; • Het benoemen van een tijdelijke bestuurder; • Het beslissen in geval er sprake is van staking van stemmen in de directie. RESULTAATBESTEMMING STATUTAIRE BEPALINGEN INZAKE RESULTAATVERWERKING (CONFORM ARTIKELEN 25 EN 26 VAN DE STATUTEN) ARTIKEL 25 WINST EN VERLIES 25.1 U itkering van winst ingevolge het in dit artikel bepaalde geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 25.2 D e winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering, met dien verstande dat: a. de directie met goedkeuring van de prioriteit als eerste bepaalt welk gedeelte van de winst wordt gereserveerd; b. op het prioriteitsaandeel niet meer wordt uitgekeerd dan de wettelijke rente geldende op de laatste dag van het boekjaar waarover de winst wordt berekend. 25.3 D e vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 25.4 Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dat toestaat. 25.5 B ij de berekening van de verdeling van een voor uitkering op aandelen bestemd bedrag tellen de aandelen die de vennootschap houdt in haar eigen kapitaal niet mee.
jaarverslag 2014
52
ARTIKEL 26 WINSTUITKERING 26.1 D ividenden zijn opeisbaar vier weken na de vaststelling, tenzij de algemene vergadering daartoe op voorstel van de directie een andere datum bepaalt. 26.2 D e algemene vergadering kan besluiten dat dividenden geheel of gedeeltelijk in een andere vorm dan in contanten zullen worden uitgekeerd. 26.3 O nverminderd het bepaalde in artikel 25, lid 3, kan de algemene vergadering besluiten tot gehele of gedeeltelijke uitkering van reserves. 26.4 O nverminderd het bepaalde in artikel 25, lid 3, wordt, indien de algemene vergadering op voorstel van de directie dat bepaalt, uit de winst over het lopende boekjaar een interim-dividend uitgekeerd. VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING De directie stelt voor met inachtneming van hetgeen ter zake in artikelen 25 en 26 van de statuten is geregeld, de winst over het boekjaar 2014 ten bedrage van € 263.000 toe te voegen aan de overige reserves. Winst over het boekjaar 2014 Voorstel uit te keren dividend: 45 aandelen a € 0 per aandeel Toe te voegen aan de overige reserves:
€ 263 0 € 263
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met significante invloed op het resultaat en vermogen. ONDERTEKENING VAN DE JAARREKENING Alkmaar, Opgemaakt d.d. 7 oktober 2015. Ondertekend en vastgesteld d.d. 12 oktober 2015 Directie: Aandeelhouders: G.J de Waard
J.P. Nagengast MBA
jaarverslag 2014
Drs. P.F. Dijkman
4
Contact Stadswerk072 NV Herculesstraat 71 1812 PE Alkmaar www.stadswerk072.nl Telefoon: (072) 548 92 26 (maandag t/m vrijdag 08:30 – 17:00 uur) E-mail:
[email protected],
[email protected] Postadres: Postbus 9009, 1800 GA Alkmaar KVK-nummer: 59028254
werkzaamheden Vondelstraat
