Jaarverslag 2014 VO-Raad Utrecht, mei 2015

Jaarverslag 2014

VO-Raad Utrecht, mei 2015

Inhoud

A Toelichting op onderdelen van het financieel jaarverslag A1 A2 A3 A4

Algemene informatie Bestuursverslag Verslag gevoerde beleid Toekomstparagraaf

B Jaarrekening VO-raad B1 B2 B3 B4 B5 B6 B7 B8

Grondslagen Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Toelichting balans 2014 Niet in balans opgenomen rechten en plichten Overzicht verbonden partijen Toelichting staat van baten en lasten 2014

C Overige gegevens C1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant C2 Voorstel bestemming van het exploitatieresultaat C3 Gebeurtenissen na balansdatum

Bijlage Uitputtingsoverzicht subsidieprojecten

A Toelichting op onderdelen van het financieel jaarverslag

A1 Algemene informatie 1.1 Juridische structuur De rechtspersoon is een vereniging met de naam: VO-raad. De vereniging is opgericht in 2006 en is gevestigd te Utrecht. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 09136819.

1.2 Bestuur Bestuurssamenstelling VO-raad in 2014: Bestuurslid

:

De heer H.A.J. van Asseldonk, lid DB (vanaf 1-12-2014 vicevoorzitter)

Bestuurslid

:

De heer D. van Bennekom, lid DB (tot 1-12-2014)

Bestuurslid

:

De heer J.J.M. Cremers (tot 1-12-2014)

Bestuurslid

:

Mevrouw H.T. Damhof, penningmeester, lid remuneratiecommissie

Bestuurslid

:

Mevrouw C.F.H. Grootjen, lid remuneratiecommissie (vanaf 1-12-2014)

Bestuurslid

:

De heer A. Kastelein, lid remuneratiecommissie (tot 1-12-2014)

Bestuurslid

:

De heer R.W.J. Rijk, lid remuneratiecommissie

Bestuurslid

:

De heer S.A. Terpstra

Bestuurslid

:

Mevrouw R. Kervezee (vanaf 1-12-2014)

Bestuurslid

:

Mevrouw M. van Deutekom (vanaf 1-12-2014)

Het bestuur werkt in een collegiaal model met een portefeuilleverdeling.

Directie Mevrouw M.M.A. Springer

1.3 Model Vereniging VO-raad

1.4 Organogram bureau VO-raad

Directeur

Unit bedrijfsvoering

Projecten

Afdeling beleid

Afdeling communicatie/ public affairs

1.5 Kernactiviteiten De VO-raad is een vereniging van 334 schoolbesturen en circa 1.200 schoollocaties in het voortgezet onderwijs. Samen verzorgen deze scholen het onderwijs voor circa 1 miljoen leerlingen. De VO-raad behartigt de gemeenschappelijke belangen van de scholen in het voortgezet onderwijs, organiseert activiteiten voor bestuurders en schoolleiders en ondersteunt deze bij het waarmaken van hun verantwoordelijkheden als onderwijsinstelling, werkgever en maatschappelijke onderneming. De activiteiten die de VO-raad daartoe onderneemt, zijn te clusteren onder de noemers ‘belangenbehartiging’, ‘ondersteuning van de leden’ en ‘ontwikkeling van de sector’. Belangenbehartiging De VO-raad bepleit de belangen van de scholen bij overheid, politiek, onderwijsinspectie, andere onderwijssectoren en maatschappelijke organisaties. De VO-raad overlegt regelmatig met besturenorganisaties, vakbonden, onderwijsraden en vakverenigingen voor docenten, ouderverenigingen en het LAKS. Als werkgeversvereniging voert de VO-raad overleg met werknemersorganisaties over de arbeidsvoorwaarden van ruim 120.000 personeelsleden. Ondersteuning van de leden De ondersteuning van de leden krijgt concreet gestalte in activiteiten als de helpdesk, diverse ondersteuningsprojecten (zoals het project ‘Leren verbeteren’) en de regiobijeenkomsten, waarin (nieuwe) kennis wordt gedeeld. Ontwikkeling van de sector Sectorontwikkeling speelt een belangrijke rol bij de belangenbehartiging. Door het zelf ter hand nemen van ontwikkelingen kan inmenging vanuit de overheid worden voorkomen. Bovendien kan het eigen initiatief op bepaalde dossiers een positief effect hebben op de beeldvorming bij publiek en politiek. Het in 2014 gesloten sectorakkoord geeft een door de sector zelf gekozen richting aan de sectorontwikkeling. Sectorontwikkeling krijgt vorm in samenwerking met de sector en partners als Platform Bèta Techniek, Kennisnet, SLO en Europees Platform. Om beleid en activiteiten af te stemmen op de onderwijspraktijk onderhoudt de VO-raad nauw contact met schoolbestuurders en schoolleiders. Zij beïnvloeden het beleid en de standpunten van de VO-raad via de Ledenadviesraad (LAR), het Schoolleidersplatform (SLP), de regiobijeenkomsten, themacommissies en werkgroepen.

A2 Bestuursverslag Het bestuur van de VO-raad representeert de vereniging en benoemt de directie. Het bestuur wordt gekozen door de Algemene Ledenvergadering (ALV). Het Dagelijks Bestuur van de VO-raad bestond tot 1 december 2014, naast een onafhankelijke voorzitter, uit twee bestuursleden die voor twee dagen per week aan de organisatie verbonden waren. Met ingang van 1 december 2014 is de heer H.A.J. van Asseldonk benoemd tot vicevoorzitter van de VO-raad. De heer D. van Bennekom heeft zijn werkzaamheden als DB-lid beëindigd, maar blijft wel lid van het Algemeen Bestuur. Het Dagelijks Bestuur vergadert wekelijks en het Algemeen Bestuur en stuurt op hoofdlijnen. Het bestuur bestaat sinds 1 december 2014 naast de voorzitter en vicevoorzitter uit: 

3 vertegenwoordigers van de scholen tot 3.500 leerlingen in het voortgezet onderwijs;



2 namens de scholen tussen de 3.500 en 9.000 leerlingen in het voortgezet onderwijs;



2 vanuit de scholen met 9.000 leerlingen en meer in het voortgezet onderwijs.

Het bestuur is in 2014 negen maal bijeen geweest. Belangrijke onderwerpen op de agenda waren de uitkomst van de tour VO2020, de totstandkoming van het sectorakkoord en het afsluiten van de cao. Daarnaast waren Leerling 2020, de ontwikkeling van de VO-academie, de programmastructuur van het vmbo, passend onderwijs, onderwijsresultatenmodel ofwel toezicht in transitie, versterking bestuurskracht en beroepsstandaard voor schoolleiders terugkerende thema’s. Een aantal thema’s wordt hieronder verder uitgewerkt. Sectorakkoord De leden van de VO-raad hebben op de Algemene Ledenvergadering (ALV) van 23 april ingestemd met het sectorakkoord VO 2014-2017. In het sectorakkoord staan afspraken met de overheid over doelstellingen, maatregelen en investeringen voor het voortgezet onderwijs in de periode tot en met 2017. De afspraken zijn geënt op de uitkomsten van de VO2020-tour. Belangrijke doelen van het sectorakkoord zijn dat de talenten van middelbare scholieren optimaal worden benut, zij ruimte hebben om te differentiëren in niveau en tempo en dat er geïnvesteerd wordt in de kennis en deskundigheid van leraren en schoolleiders en bestuurders. Ook wordt ernaar gestreefd dat er minder leerlingen blijven zitten en dat scholen ouders en leerlingen meer inzicht geven in de kwaliteit van de school en de voortgang daarvan. Met de afspraken is jaarlijks een bedrag gemoeid dat oploopt tot 369 miljoen euro. Doorbraak Onderwijs en ICT Een van de speerpunten uit het Sectorakkoord VO is om digitaal lesmateriaal versneld in het voortgezet onderwijs in te voeren en zo meer eigentijds onderwijs en maatwerk mogelijk te maken. Via het Doorbraakproject Onderwijs en ICT werkt de VO-raad samen met de PO-Raad en het ministerie van OCW en het ministerie van EZ aan het creëren van meer ruimte in wet- en regelgeving en de juiste randvoorwaarden voor scholen op dit vlak. Het bestuur van de VO-raad

heeft in 2014, conform de afspraken in het sectorakkoord, daarbij het eigen project Leerling2020 verbonden aan het Doorbraakproject. VO-academie Met het afsluiten van het sectorakkoord werd duidelijk dat de VO-academie voor de komende jaren kan rekenen op een subsidie van 3 miljoen euro per jaar. Dit, gevoegd bij de ervaring van de afgelopen jaren dat de VO-academie snel en met een eigen gezicht moet kunnen reageren op de professionaliseringsbehoefte vanuit de sector, heeft ertoe geleid dat het bestuur de gewenste positionering van het construct VO-academie nader heeft verkend. Het bestuur heeft in 2014 op basis van verschillende scenario's gekozen voor een positie van de VO-academie, als belangrijkste instrument bij het realiseren van de professionaliseringsambities van schoolleiders en bestuurders, binnen de VO-raad direct onder het bestuur, parallel aan het bureau. Beroepsstandaard Schoolleiders Met een beroepsstandaard, ook wel een professionele standaard genoemd, wordt de professionele autonomie van een beroepsgroep geregeld. De leden van de betreffende professionele groep dienen zich vervolgens aan de beroepsstandaard te houden en leggen zich daarop vast door registratie in het schoolleidersregister. Verwijzend naar de afspraken over de invoering van een schoolleidersregister in het sectorakkoord heeft de VO-academie in juli een concept beroepsstandaard schoolleider VO opgesteld. Na een uitgebreide consultatieronde is deze versie bijgesteld en door het bestuur in november ter vaststelling voorgelegd aan de ALV. Bestuurskracht Eind 2013 heeft de VO-raad een onafhankelijke Commissie Goed Onderwijsbestuur VO ingesteld om onderzoek te doen naar de naleving van de code 'Goed Onderwijsbestuur VO' en concrete voorstellen te doen voor aanpassing van de code. De commissie had daarnaast de opdracht om adviezen te formuleren ter versterking van de bestuurskracht in het voortgezet onderwijs. Op 18 september 2014 heeft de commissie haar eindrapport ‘De letter én de geest. Adviezen voor versterking van de bestuurskracht in het VO’ gepresenteerd. Op basis van dit rapport heeft het bestuur in het najaar van 2014 een aantal regionale ledenbijeenkomsten georganiseerd. In deze regiobijeenkomsten kwam naar voren dat de VO-sector toe is aan een beperkte set van lidmaatschapseisen voor de VO-raad als onderdeel van een herziene code Goed Onderwijsbestuur VO, zoals dit ook door de commissie werd aanbevolen. Deze opbrengst werd op de ALV van november 2014 bevestigd. CAO 2014-2015 In de eerste maanden van 2014 is druk onderhandeld over een nieuwe cao. Geen gemakkelijke opgave, omdat rekening moest worden gehouden met de afspraak in het Nationaal Onderwijsakkoord dat de Bapo moest worden afgeschaft. Daarnaast moest een afspraak uit het sociaal akkoord worden nagekomen om 2.700 niet gesubsidieerde banen extra te realiseren. Tevens was er de wens van de leden dat een einde gemaakt zou worden aan het entreerecht. In april heeft het bestuur het resultaat van de delegatie besproken en besloten het voor te leggen aan de leden. In

een aantal regionale bijeenkomsten is het resultaat toegelicht. Met een grote meerderheid hebben de leden ingestemd met het bereikte resultaat. Onderwijsresultatenmodel Inspectie van het Onderwijs De Inspectie is in 2014 gestart met de invoering van een nieuw onderwijsresultatenmodel. In het nieuwe model werkt de Inspectie met absolute waarden in plaats van relatieve normen. Het bestuur is blij met de nuancering van het bestaande model, maar mist nog de thematiek van de brede kwaliteit en het onderscheid tussen objectief en absoluut. Een absolute norm is nodig om de discussie over relativiteit bij de beoordeling te beëindigen. De Inspectie zou zich moeten beperken tot de basis, geen kwalificatie goed en excellent moeten toevoegen. Op basis van de uitkomsten van de pilots wordt verder gesproken over het nieuwe model. In de tussentijd zou de sector zelf verantwoordelijkheid moeten nemen ten aanzien van de vraag wat goed/excellent is en de verbetering van de kwaliteit van het onderwijs.

P. Rosenmöller, voorzitter

H.A.J. van Asseldonk, vicevoorzitter

D. van Bennekom

H.T. Damhof

M. van Deutekom

C.F.H. Grootjen

R. Kervezee

R.W.J. Rijk

S.A. Terpstra

A3 Verslag gevoerde beleid 3.1 Personele zaken In 2014 is het personeelsbestand in omvang en samenstelling redelijk stabiel gebleven. Vanwege de verwevenheid van belangenbehartiging en sectorontwikkeling is in 2014 meer gewerkt met projectmedewerkers en -leiders in dienst van de VO-raad (in plaats van externe inhuur). Hierdoor hebben we tevens een slag kunnen maken in een meer eenduidige beheersstructuur van de projecten. Vanwege de genoemde verwevenheid van belangenbehartiging en sectorontwikkeling is de programmamanager, Carlijn Harink, toegevoegd aan het managementteam. Naast de directeur en de programmamanager bestaat het managementteam verder uit het hoofd Beleid (Joop Vlaanderen) en het hoofd Communicatie/Public affairs. Het hoofd Communicatie/Public affairs, Sebastian Dingemans, heeft per 1 november 2014 een nieuwe stap gezet in zijn carrière bij een andere werkgever. Na een zorgvuldige procedure is hij per 1 februari 2015 opgevolgd door Stan Termeer. In totaal had de VO-raad eind 2014 46 personeelsleden (ten opzichte van 48 eind 2013) en in totaal 36 fte (ten opzichte van 37 fte eind 2013) in dienst. Omdat een groot deel van de geldstromen van de VO-raad, de projectsubsidies, een tijdelijk karakter kent, wordt gewerkt met een flexibele schil over alle afdelingen.

3.2 Belangenbehartiging De VO-raad behartigt de belangen van zijn leden bij overheid, politiek en andere (maatschappelijke) organisaties. Hieronder een aantal wapenfeiten uit 2014: Actieplan Sociale veiligheid op school De VO-raad heeft, samen met de PO-raad, het ‘Actieplan sociale veiligheid op school’ gemaakt. Het voorstel om scholen te verplichten te werken met specifieke anti-pestprogramma’s werd hiermee door OCW losgelaten. Scholen kunnen dus, als het Parlement het wetsvoorstel sociale veiligheid heeft aangenomen (naar verwachting voor het zomerreces 2015) zelf een aanpak kiezen of behouden die past bij hun visie en context. Rekentoets In aanloop naar de begrotingsbehandeling in de Tweede Kamer heeft de VO-raad een brief aan de Vaste Kamercommissie Onderwijs gestuurd. Een belangrijk punt in de brief was het pleidooi om de rekentoets niet onderdeel te maken van de zak-slaagregeling. De rekentoets kwam niet alleen tijdens de begrotingsbehandeling aan de orde, maar ook tijdens een Algemeen en een Voortgezet Algemeen Overleg aan het einde van het jaar, waarbij een groot aantal moties werd ingediend. De moties over de onwenselijkheid van de rekentoets als onderdeel van de zakslaagregeling haalden tijdens de stemmingen geen meerderheid. Financiering asielzoekerskinderen Tijdens de begrotingsbehandeling kwam ook de financiering van asielzoekerskinderen aan de orde. De Kamer heeft tijdens de begrotingsbehandeling een motie aangenomen waarin de

regering verzocht wordt om – in overleg met het onderwijsveld – te onderzoeken op welke wijze scholen in het funderend onderwijs voor de opvang van asielzoekerskinderen na 1 oktober adequate bekostiging kunnen krijgen. De VO-raad had in aanloop naar de begrotingsbehandeling de situatie rondom de bekostiging van asielzoekerskinderen onder de aandacht gebracht van de Tweede Kamerleden. BTW op digitale leermiddelen De VO-raad en PO-Raad hebben er in een brief aan de Vaste Kamercommissie OCW op aangedrongen om het btw-tarief van 21% op digitaal lesmateriaal te verlagen. Ook dient het verstrekken van devices aan personeel uit de fiscale sfeer gehaald te worden, aldus de Raden in de brief. De commissie onderwijs sprak in juni 2014 over digitalisering in het onderwijs. In vervolg op dit Algemeen Overleg werden er veel moties ingediend, ook een motie waarin staatssecretaris Dekker werd opgeroepen om het verstrekken van tablets uit de fiscale sfeer te halen. Op dezelfde dag bleek deze motie overbodig, omdat de staatssecretaris van Financiën die dag een brief naar de Kamer stuurde waarin hij aangaf tablets vanaf 1 januari 2015 niet langer als beloning, maar als ‘noodzakelijk voor het werk’ te zien. Daarmee hoeft er geen loonbelasting over te worden betaald. Ook kondigde staatsecretaris Wiebes aan dat het kabinet gaat onderzoeken hoe het btwtarief op digitaal lesmateriaal gelijk kan worden getrokken met dat op boeken.

3.3 Verenigingsactiviteiten In 2014 ging de eerste VO2020-tour van start. De VO-raad organiseerde de VO2020-tour om samen met het veld tot een gedeelde visie op het onderwijs van de toekomst te komen. Tijdens alle 17 bijeenkomsten bogen zich bijna vijfhonderd bestuurders en schoolleiders over de centrale vragen: hoe kunnen we ons goede onderwijs nog beter maken en de talenten van alle leerlingen optimaal ontwikkelen? De verkregen input diende als basis voor het sectorakkoord dat de VOraad met OCW sloot over prestaties en besteding van middelen. VO-congres Tijdens het in het drukbezochte VO-congres ‘Klaar voor de toekomst’ pleitte voorzitter Paul Rosenmöller voor meer ruimte voor de sector om het onderwijs te moderniseren, om sneller aan te kunnen sluiten bij ontwikkelingen in de maatschappij en de individuele behoeften van leerlingen. Geert ten Dam, voorzitter van de Onderwijsraad, onderstreept in haar keynote speech de noodzaak van snelle modernisering in het onderwijs en riep onze sector op om een visie op goede onderwijs te formuleren, ruimte om het onderwijs te vernieuwen te vragen en te claimen bij de overheid en de beschikbare ruimte beter te benutten. In het aansluitende middagprogramma werd verder doorgesproken over onderwijsmoderniseringen in de diverse workshops en lezingen. Het congres werd door ruim elfhonderd mensen bezocht.

3.4 Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen De VO-raad ziet scholen niet alleen als onderwijsinstelling en werkgever, maar ook als maatschappelijke onderneming (Strategisch Kader 2011-2015, p. 3). Als belangenbehartiger van het voortgezet onderwijs hechten wij er dan ook belang aan om ook zelf maatschappelijk

verantwoord te ondernemen. Dit betekent dat we werken vanuit een integrale visie op een duurzame bedrijfsvoering en bij diverse bedrijfsbeslissingen een afweging maken tussen de verschillende maatschappelijke en economische effecten van deze beslissing. In 2014 is er op basis van deze afweging een keuze gemaakt voor: 

Een nieuw kantoorpand met energielabel C. Bij de verhuizing zijn meubels zoveel als mogelijk hergebruikt of verkocht waarbij de opbrengsten aan een goed doel (Jantje Beton) zijn gedoneerd. Bij de nieuwe inrichting van het kantoorpand is gekozen voor duurzaam geproduceerde materialen en energiezuinige toepassingen.



Een meer flexibele manier van werken (Ons Nieuwe Werken). We zijn overgestapt naar de cloud en aanvullende devices, waardoor medewerkers meer plaatsonafhankelijk kunnen werken.



Het creëren van een functie voor twee medewerkers met een grote afstand tot de arbeidsmarkt ten behoeve van de koffie-/theevoorziening in het nieuwe kantoorpand.

3.5 Projecten De statutaire doelstelling van de VO-raad bestaat uit de volgende twee componenten:  Het behartigen van de collectieve belangen van de leden van de vereniging – belangenbehartiging.  Het bevorderen van de kwaliteit en de ontwikkeling van het voortgezet onderwijs in Nederland – sectorontwikkeling. De sectorontwikkeling krijgt vorm in projecten. Het betreft tijdelijke constructen, waarmee op sectorniveau een ontwikkeling wordt geïnitieerd of versneld. De VO-raad voert alleen die projecten uit die direct bijdragen aan de ondersteuning van het veld bij het realiseren van de kwaliteitsafspraken uit het sectorakkoord en/of van strategisch belang zijn bij de uitvoering van de eerste statutaire doelstelling, de belangenbehartiging. In 2014 zijn 21 projecten uitgevoerd onder coördinatie van de VO-raad. Bij twee projecten (SPV en startsubsidie Schoolinfo) beperkte de coördinatie zich tot een kassiersfunctie en werd de subsidie direct doorgezet. Het betreft hier projecten die veelal gesubsidieerd zijn door het ministerie van OCW en een enkele keer zijn uitgevoerd met subsidiemiddelen van de Europese Unie of met eigen middelen. De volgende projecten zijn in 2014 onder coördinatie van de VOraad uitgevoerd: Projecten uitgevoerd op basis van subsidie van het ministerie van OCW Project

Looptijd

Budget

1.

Leren Verbeteren

2014

€ 1.000.000

2.

Opbrengstgericht werken

2014

€ 40.000

3.

Pilots Tweede Correctie

2014

€ 325.584

Project

Looptijd

4.

Rekentoets in Vensters

2014

€ 39.912

5.

Steunpunt (academisch) opleiden in de school

2014

€ 215.408

6.

Steunpunt Passend Onderwijs

2014

€ 756.925

7.

Stimulering LOB

2014

€ 1.272.102

8.

VO-academie

2014

€ 1.323.448

9.

Zomerscholen

2014

€ 400.000

10.

Stichting Platforms VMBO (SPV)*

2014

€ 130.000

11.

Monitor Passend Onderwijs

2014

€ 441.550

12.

Verbetering bedrijfsvoering

2014

€ 192.281

13.

Bestuurscoaches VO Caribisch Nederland

2014-2016

€ 138.498

14.

Overgang PO-VO

2014

€ 26.133

15.

Ondersteuning sectorakkoord fase 1

2014

€ 527.565

16.

Indicator bevoegdheidsgegevens vensters voor verantwoording

2013-2015

€ 122.800

17

Integratie van seksuele diversiteit in leermiddelen

Mei 20132014

€ 98.096,10

18

Onderwijsagenda Sport, Bewegen en Gezonde Leefstijl

2013-2016

19

Startsubsidie Schoolinfo*

2013-2014

€ 660.000

20

Overstap Service Onderwijs

2013-2014

€ 1.304.720

*projecten waarbij de VO-raad een kassiersfunctie had.

Budget

Penvoerder: MBO Raad

Project uitgevoerd op basis van subsidie van de Europese Unie Project Looptijd Budget 1. Professional Autonomy, Accountability and 2013-2014 € 179.272 Efficient Leadership

Projecten uitgevoerd op basis van eigen financiering Project Looptijd 1. Leerling 2020 2013-2014

Budget € 337.000

Korte inhoudelijke verantwoording per project Leren verbeteren Dit project richt zich op besturen en schoolleiders van zwakke en zeer zwakke VO-scholen en ondersteunt hen bij het verbeterproces. In 2014 is de ondersteuning aan zwakke afdelingen geïntensiveerd. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  Alle zeer zwakke afdelingen zijn ondersteund en 6 zijn van predicaat ‘zeer zwak’ af. 

Een kwart van het totaal aantal zwakke afdelingen is ondersteund met adviseurs.



De bekendheid en kennisdeling over het project richting scholen is vergroot door het realiseren van een website, vier brochures, artikelen en flyers. Dit project wordt in 2015 gecontinueerd. Opbrengstgericht werken Eén van de ambities uit het Bestuursakkoord betreft het thema opbrengstgericht werken (OGW). Het streefdoel is dat alle scholen in 2015 opbrengstgericht werken en dat alle docenten kunnen omgaan met verschillen tussen leerlingen. Zo kan maatwerk geboden worden en kunnen leerlingen maximaal presteren. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  Scholen hebben de beschikking over een overzicht van bruikbare instrumenten opbrengstgericht werken via een brochure en online toolkit (via de website www.lerenverbeteren.nl). 

Er zijn 5 simulaties georganiseerd waar deelnemers concreet aan de slag zijn gaan met het thema opbrengstgericht werken op school (totaal 160 deelnemers).

Pilots Tweede Correctie Het project Pilots Tweede Correctie heeft onderzocht of er voor docenten een minder belastende tweede correctie mogelijk is, zonder concessies te doen aan de kwaliteit. Daartoe zijn drie pilots van verschillende aard ingericht. Op basis van het onderzoeksverslag en na bespreking hiervan in de LAR en het SLP heeft het bestuur van de VO-raad eind december aan de staatssecretaris het volgende advies afgegeven: ‘Op grond van het probleem (integrale tweede correctie vindt onvoldoende plaats) en de ervaringen in de pilots kan worden geconcludeerd dat het probleem van de werkdruk in het

huidige examensysteem onoplosbaar is, maar dat de noodzaak niet kleiner is geworden om met een voorstel te komen dat de kwaliteit van de tweede correctie verbetert. Omdat de omkeringsvariant het correctieproces verbetert en hier ook draagvlak voor is onder de docenten, wordt aanbevolen om gedurende twee jaar omkering toe te passen en een onafhankelijk onderzoek te laten uitvoeren naar de effecten.’ Rekentoets in Vensters Het doel van dit project is alle VO-scholen inzicht te geven in de rekentoetsresultaten via ManagementVenster. Door het afzetten van de eigen resultaten tegen een landelijk gemiddelde en diverse vergelijkingsgroepen kunnen scholen zichzelf vergelijken en zo gerichter sturen op het verbeteren van resultaten. Om dit te realiseren is in 2014 een pilot uitgevoerd. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  45 scholen hebben deelgenomen aan de pilot. 

De resultaten van de pilot zijn in overleg met de deelnemers verwerkt tot een rapport.



Het Rekentoetsrapport is voor alle scholen beschikbaar binnen het ManagementVenster.

Steunpunt (academisch) opleiden in de school Het Steunpunt Opleidingsscholen faciliteert en ondersteunt (academische) opleidingsscholen sinds begin 2014 bij:  het versterken van de onderlinge samenwerking en ontwikkeling in het algemeen en rondom concrete thema’s en onderwerpen; 

uitwisseling van kennis, ervaring en praktijkvoorbeelden (leren van en met elkaar); met als uiteindelijk doel het versterken van de kwaliteit van het (academisch) opleiden in de school in het primair en voortgezet onderwijs. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  Activiteiten zijn ontplooid om (academische) opleidingsscholen te ondersteunen bij hun activiteiten en werkzaamheden. 

Een platform van, voor en door opleidingsscholen is neergezet, waarbinnen zij kunnen netwerken, expertise delen, praktijkvoorbeelden en instrumenten uitwisselen en afstemmen met (vertegenwoordigers van) andere opleidingsscholen en overige stakeholders.

 Er is een website ontwikkeld voor het Steunpunt. Dit project wordt in 2015 gecontinueerd. Steunpunt Passend Onderwijs Het Steunpunt ondersteunt betrokkenen in het voortgezet onderwijs bij de invoering van passend onderwijs. Scholen, besturen en samenwerkingsverbanden hebben concrete ondersteuning ontvangen, zowel bij de voorbereiding op het stelsel Passend Onderwijs als bij de vraagstukken die na 1 augustus 2014 spelen. Hierbij staat bij het Steunpunt Passend Onderwijs de maatwerkaanpak centraal. Voor leerlingen levert het een zo passend mogelijke onderwijsplek op en docenten en zorgcoördinatoren ontvangen handvatten hoe om te gaan met leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:



Er zijn verschillende handreikingen voor scholen opgesteld, bijvoorbeeld de handreiking medisch handelen, de handreiking financiën en de handreiking toelaatbaarheidsverklaring.



Er is input verkregen vanuit het veld, o.a. door het organiseren van klankbordgroepen en door nauwe samenwerking met het Platform Samenwerkingsverbanden VO.



Via de gezamenlijke werkagenda is het Steunpunt aangesloten bij de drie decentralisaties die samenhangen met passend onderwijs. Dit project wordt in 2015 gecontinueerd. Stimulering LOB Het programma Stimulering LOB had tot doel om Loopbaanoriëntatie en -begeleiding (LOB) in het voortgezet onderwijs te verbeteren, om zo leerlingen beter in staat te stellen hun loopbaan te sturen en bewuste keuzes te maken. In 2014 lag de nadruk op het ‘Borgen en verduurzamen’ van LOB. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  Ongeveer 700 scholen zijn op verschillende wijzen in contact gekomen met producten, diensten of informatie van het project Stimulering LOB. 

Het Eindcongres LOBlands trok 380 bezoekers.



Het eindadvies over het oprichten van een boven sectoraal Stroompunt loopbaangericht onderwijs.

VO-academie Sinds begin 2012 is de VO-academie actief en wordt gewerkt aan realisering van de afspraken die zijn overeengekomen in het Bestuursakkoord en voortkomen uit de VO-Professionaliseringsagenda. In april 2014 is het Sectorakkoord VO 2014-2017 gesloten dat tot nieuwe ambities, kwaliteitsafspraken of aanscherping daarvan leidde. De VO-academie werkt sinds de oprichting aan de realisering van de afspraken gericht op de professionalisering van schoolleiders en bestuurders. In 2014 lag de focus op het opstellen van een gedragen Beroepsstandaard Schoolleiders VO. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  De beroepsstandaard schoolleider is vastgesteld. 

Voor het organiseren van voldoende kwaliteitsopleidingen heeft de VO-academie opgetreden als bemiddelaar tussen vraag en aanbod en zijn er verschillende aanvullende vormen van leren georganiseerd.



Er is onderzoek uitgevoerd naar o.a. professionalisering van schoolleiders, effecten van leernetwerken en wegen voor succesvolle intervisie. Dit project wordt in 2015 gecontinueerd. Zomerscholen Via de pilot Zomerscholen is onderzocht of de invoering van zomerscholen een positief en duurzaam effect heeft op het terugdringen van het aantal zittenblijvers in het VO. In 2014 is de tweede pilot uitgevoerd en zijn de resultaten wetenschappelijk geanalyseerd. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn: 

320 leerlingen hebben deelgenomen aan de tweede pilot (26 scholen).



86% van de deelnemers is overgegaan naar het volgende leerjaar.



De Rijksuniversiteit Groningen heeft de effecten van de twee pilotjaren onderzocht. Uit dit onderzoek blijkt dat de zomerschool in alle leerjaren van het VO helpt. Dit project wordt in 2015 gecontinueerd en verbreed. Stichting Platforms VMBO (SPV) Omdat er in 2014 geen directe subsidierelatie was tussen het ministerie van OCW en de Stichting Platforms VMBO (SPV) heeft de VO-raad in 2014 een kassiersfunctie vervuld. Binnen SPV werken 15 platforms voor beroepsgerichte programma’s samen. SPV richt zich op: 

het stimuleren van positieve beeldvorming over het vmbo;



beroepsgerichte programma’s voor docenten en hun leidinggevenden;



doorlopende leerlijnen vmbo-mbo.

 De Stichting fungeert als informatie- en expertisepunt over het vmbo. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  15 succesvolle vmbo’ers zijn geportretteerd in ‘Durf te dromen’ (jubileumuitgave vmbo 15 jaar).  De game en website Go VMBO zijn geüpdatet en sluiten aan bij de nieuwe profielen. In 2015 zet de stichting haar werk voort middels directe subsidiering van OCW. Monitor Passend Onderwijs Dit project had als doelstelling de totstandkoming van een Monitor Passend Onderwijs. Deze Monitor heeft de voortgang van de implementatie van passend onderwijs op het gebied van communicatie en betrokkenheid in kaart gebracht. Hierbij lag de nadruk op de informatievoorziening voor en de betrokkenheid van ouders en leraren. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn: 

Er zijn twee enquêtes uitgezet onder onderwijspersoneel.



Er zijn twee enquêtes uitgezet onder ouders.



Alle betrokkenen zijn d.m.v. rapportages voorzien van informatie over de impulsplannen.

Verbetering bedrijfsvoering Het doel van dit project is schoolbesturen VO, die weten of vermoeden dat zij een slechte of matige bedrijfsvoering hebben, te helpen hun bedrijfsvoering te verbeteren. Op die manier kunnen zij hun financiële positie op orde houden, c.q. brengen en de beschikbare middelen zo doelmatig mogelijk inzetten. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  12 schoolbesturen hebben deelgenomen aan het project. Dit lage aantal was het gevolg van een late beschikking van de subsidie en daardoor een late start van het project. 

De projectopbrengsten zijn gedeeld door middel van een workshop op het VO-congres en een artikel van de projectleiding in Schoolmanagementtotaal. Dit project wordt in 2015 gecontinueerd. Bestuurscoaches VO Caribisch Nederland

Middels dit project worden de besturen van de drie scholen op Bonaire, Saba en St. Eustatius ondersteund en begeleid door twee bestuurscoaches voor een periode van twee jaar. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  De bestuurscoaches hebben verkennende en coachende gesprekken gevoerd met het bestuur en de directie van de Scholengemeenschap Bonaire en hen gestimuleerd om de ingezette kwaliteitsverbetering door te zetten en te onderzoeken waar verbetering en versterking nodig is. De inzet heeft niet geleid tot het beoogde resultaat. 

De bestuurscoaches hebben onderzocht op welke punten de scholen op Saba en St. Eustatius verbetering en versterking nodig hebben. Anders dan op Bonaire is op deze scholen sprake van substantiële verbetering. Het project wordt in 2015 gecontinueerd op de scholen op Saba en St. Eustatius. Overgang PO-VO Dit project is erop gericht PO- en VO-scholen te informeren over en te ondersteunen bij het vormgeven van nieuwe procedures rondom de overgang PO-VO. Hierbij wordt aandacht besteed aan de zorgplicht, die bij inwerkingtreding van de wet Passend onderwijs sinds 1 augustus 2014 een rol speelt bij de toelating tot het VO. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  Er is een handreiking Schooladvies voor basisscholen ontwikkeld. 

Er is een bijeenkomst overgang PO-VO georganiseerd.

Ondersteuning sectorakkoord fase 1 Middels dit project zijn de eerste activiteiten uitgezet met als doel uitvoering te geven aan de afspraken uit het Sectorakkoord. Dankzij dit project zijn de afspraken uit het sectorakkoord verder vormgegeven en geconcretiseerd. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  Mini-conferentie wet op Onderwijstijd, waarin inzichtelijk is gemaakt welke ruimte en mogelijkheden de wet op Onderwijstijd biedt. 

De leerlabs van het Doorbraakproject zijn voorbereid en ingericht.



Inventarisatie van belemmeringen in wet- en regelgeving.



Onderzoek naar samenwerking in de regio.



Een onderzoek naar stimulerende randvoorwaarden voor intra-bestuurlijke collegiale visitatietrajecten.

 Ontwikkeling van de VO2020-scan. Dit project is verlengd tot april 2014 en wordt in 2015 gecontinueerd. Indicator bevoegdheidsgegevens vensters voor verantwoording Het project heeft als doel in Vensters een indicator over bevoegdheidsgegevens te ontwikkelen, implementeren en beheren, op instellingsniveau. De pilot is voorlopig stopgezet. Uit de eerste pilotfase is gebleken dat er eerst meer eenduidige definities van ‘bevoegd’ ‘onder-/anders bevoegd’ en ‘onbevoegd’ moeten worden geformuleerd. De VO-raad is hierover in gesprek met de bonden, de Onderwijscoöperatie, OCW en de Inspectie.

Integratie van seksuele diversiteit in leermiddelen Met dit project worden scholen en educatieve uitgeverijen ondersteund om via leermiddelen aandacht voor seksuele diversiteit in het onderwijs te integreren. In 2014 is een handreiking ontwikkeld over hoe seksuele diversiteit in het onderwijs besproken kan worden en welke ondersteuning methoden daarbij kunnen bieden. Onderwijsagenda Sport, Bewegen en Gezonde Leefstijl Met dit project worden scholen gestimuleerd om te komen tot schoolbeleid voor sport, bewegen en een gezonde leefstijl, leidend tot kwantitatieve en kwalitatieve toename van sport, bewegen en gezond leefstijlaanbod in en rondom de school. De sector overstijgende doelstellingen van de Onderwijsagenda SBGL voor de komende jaren zijn: 

In 2016 zijn er minimaal 850 vignetten Gezonde school uitgereikt.



Er is in 2016 sprake van een uitgewerkte doorlopende leerlijn Gezonde leefstijl met bijbehorend leermiddelen- en leerlingvolgsysteemadvies. Sinds 1 september 2014 is het ook voor VO-scholen mogelijk geworden om het vignet Gezonde school aan te vragen. Inmiddels hebben 13 middelbare scholen het vignet Gezonde school ontvangen. Startsubsidie Schoolinfo Schoolinfo is door de PO-Raad en de VO-raad opgericht om beide sectoren te faciliteren bij de ontwikkeling van Vensters en de vraagarticulatie op het vlak van informatievoorziening en ICT. De startsubsidie is verleend om de stichting op te richten en in te richten. De ontwikkeling van zowel VenstersPO als VenstersVO heeft kunnen profiteren van de gezamenlijke positionering binnen Schoolinfo. Scholen zijn ondersteund op het gebied van informatievoorziening en horizontale verantwoording. Verder is er kennis ontwikkeld en gedeeld ten aanzien van door ICT-ondersteund gepersonaliseerd leren. De startsubsidie in 2014 was een verlenging van de in 2012 reeds toegekende subsidie. Overstap Service Onderwijs De Overstap Service Onderwijs heeft als doel om op nationaal niveau veilig de digitale uitwisseling van leerlingdossiers te faciliteren. In 2014 heeft Schoolinfo dit project voor de VOraad uitgevoerd. Daarbij is samen met de softwareleveranciers gewerkt aan de benodigde technische aanpassingen, zodat een uitwisseling tussen PO-VO, PO-PO en VO-VO mogelijk is geworden. Daarnaast zijn vele scholen gekwalificeerd, zodat zij nu via OSO de uitwisseling van leerlingengegevens veilig kunnen vormgeven. In december 2014 waren meer dan 5.000 scholen (PO en VO) gekwalificeerd. Het project is eind december door Schoolinfo afgerond. De doorontwikkeling van OSO zal verder door Kennisnet in opdracht van de PO- en VO-raad vormgegeven worden. Professional Autonomy, Accountability and Efficient Leadership

Dit project is uitgevoerd met subsidie van de Europese Commissie. Het project richt zich op de vraag hoe werkgevers- en werknemersorganisaties kunnen bijdragen aan de onderwijskundige prestaties van schoolleiders door middel van verbeterde arbeidsverhoudingen. Middels het project is inzicht verkregen over hoe sociale partners kunnen bijdragen aan de verbetering van de arbeidsverhoudingen en arbeidsrelaties, met het uiteindelijke doel om de (onderwijs)kwaliteit van de schoolleider te verbeteren. Enkele activiteiten en resultaten uit 2014 zijn:  3 internationale uitwisselingsbezoeken waarin goede voorbeelden op dit thema van Malta, Engeland en Nederland centraal stonden; 

eindrapport met daarin landenstudies en conclusies.

Leerling2020 In 2014 is er een nadrukkelijkere verbinding gemaakt tussen het Doorbraakproject Onderwijs en ICT (een initiatief van PO-raad, VO-raad en het ministerie van OCW en EZ) en het eigen project Leerling2020. Gestreefd wordt naar een doorbraak op de (leermiddelen)markt waardoor scholen beter in staat zijn om door ICT-ondersteund gepersonaliseerd leren mogelijk te maken. De uitkomsten van het in 2013 gestarte project Leerling2020 zijn in 2014 binnen het Doorbraakproject Onderwijs en ICT vertaald naar een vervolg op het niveau van de scholen, de keten en het landelijke niveau van wet- en regelgeving.

3.6 Ontwikkelingen bij of in relatie tot verbonden partijen In 2014 was de VO-raad verbonden met de stichting VO-content en de stichting Schoolinfo. Stichting VO-content zorgt namens de scholen in het voortgezet onderwijs dat uitgevers Stercollecties ontwikkelen, onderhouden en actualiseren. Stercollecties zijn open digitale leerlijnen van actueel, multimediaal en leerlinggericht materiaal. In 2014 participeerde ruim een derde van de leden van de VO-raad in VO-content. Dit aantal is groeiende. Om deze reden is ervoor gekozen om ook de nieuwe huisvesting met elkaar te delen. Stichting Schoolinfo voerde in 2014, naast het beheer van Vensters VO, diverse projecten voor de VO-raad uit waaronder: Leerling 2020 en de Overstap Service Onderwijs (samen met de PORaad). Tot 1 november 2014 maakte één van de leden van het Dagelijks Bestuur van de VO-raad, de heer van Bennekom, deel uit van het bestuur van Schoolinfo. Vanaf juli 2014 hebben de VO-raad samen met de PO-Raad, Schoolinfo en VO-content een nieuw kantoorpand op Utrecht Overvecht betrokken. Sinds dat moment worden een aantal backoffice-activiteiten met elkaar gedeeld.

3.7 Overige financiële geldstromen Vanuit de historie voert De VO-raad voor diverse onderdelen de kassiersfunctie uit: 

BWOO



GOVAK-gelden



Schoolinfo



SPV

BWOO Vanaf 1 januari 2014 voert WW-plus (voorheen onderdeel KPMG) de naastwettelijke en bovenwettelijke regelingen uit voor de VO-raad. Het betreffen de BWOO (Besluit Werkloosheid Onderwijs en Onderzoekspersoneel), Wovo (Besluit werkloosheidsregelingen onderwijspersoneel) en Zavo (Besluit ziekte- en arbeidsongeschiktheidsregeling). De voorwaarden voor de te vergoeden uitvoeringskosten liggen vast in het ‘Beschrijvend document Europese Aanbesteding voor Naastwettelijke en Bovenwettelijke WW-regelingen in het Primair en Voortgezet Onderwijs’ d.d. 28 april 2010. In de jaren 2011-2013 is de voorschotheffing die de VO-raad heeft gedaan bij VO-instellingen gelijk gebleven (€ 0,66 per leerling). Echter, de instroom in de Wovo en de Zavo is sinds 2011 substantieel toegenomen. In 2011 hebben 542 betrokkenen een nieuw recht op een bovenwettelijke uitkering ontvangen. In 2012 is dit aantal meer dan verdubbeld naar 1.226 en in 2013 bedroeg de instroom 1.407. Door de toename van de instroom waren de gerealiseerde uitvoeringskosten hoger dan begroot en heeft een navordering van €450.000 plaatsgevonden, hetgeen neerkomt op tussen de € 0,40 en € 0,50 per leerling (basis voor de heffing bij VOinstellingen). Omdat nu meerdere jaren achtereen de uitvoeringskosten zijn gestegen werd het voorschottarief per leerling in 2014 verhoogd, om meer in de pas te lopen met de huidige uitvoeringskosten. Voor 2015 zal het voorschot op gelijke wijze worden bepaald om navorderingen te minimaliseren. GOVAK-gelden De VO-raad int de GOVAK-gelden voor de bonden in het kader van de regeling GO- en Vakbondsfaciliteiten. De VO-raad stort deze bijdrage door naar de Stichting Financiering Structureel Vakbondsverlof (SFSVO). Hierbij loopt de VO-raad geen risico, omdat alleen de ontvangen gelden worden doorbetaald aan de bonden. Het financiële risico wordt gedragen door de bonden. Schoolinfo Ook int de VO-raad bij zijn leden gelden voor Schoolinfo, waarbij het gaat om het beheer en de doorontwikkeling van Vensters VO. Bij het vervullen van deze kassiersfunctie loopt de VO-raad geen risico, omdat is afgesproken dat de VO-raad alleen de ontvangen gelden doorbetaalt aan Schoolinfo.

3.8 Interne beheersing en toezicht Het Dagelijks Bestuur vergadert wekelijks en het Algemeen Bestuur vergadert circa negenmaal per jaar. Het bestuur werkt in een collegiaal model met portefeuilleverdeling. Zo heeft het bestuur een renumeratiecommissie en een penningmeester. De vereniging kent een Ledenadviesraad. De Ledenadviesraad (LAR) heeft een adviserende taak en functioneert als sparringpartner voor het bestuur. De LAR is in 2014 zesmaal bijeen geweest. De vereniging kent ook een Schoolleidersplatform (SLP). Het Schoolleidersplatform adviseert het bestuur van de VO-raad proactief en reactief over de concrete consequenties van beleidskeuzes op schoolniveau. Het Schoolleidersplatform is in totaal zevenmaal bijeen geweest in 2014. In totaal is er in 2014 driemaal verantwoording voor het beleid afgelegd in een Algemene Ledenvergadering.

3.9 Toelichting op de balans Materiële vaste activa In 2014 is de organisatie verhuisd naar een nieuw kantoorpand aan de Aidadreef dat gedeeld wordt met de PO-Raad en Schoolinfo. Bij de verhuizing is het oude meubilair gedesinvesteerd, evenals aanpassingen aan het voormalige kantoorpand. Tevens is aanzienlijk geïnvesteerd in ICT om het flexibele werken in de nieuwe omgeving te ondersteunen. Het saldo van de activa bedraagt € 608.000 per eind 2014 (2013 € 117.000). Vlottende activa Eind 2014 was de stand van de debiteuren € 435.000. Ongeveer de helft van dit saldo bestaat uit vorderingen op de PO-Raad en is bevestigd door deze organisatie. De significante afname van debiteuren ten opzichte van het jaar ervoor wordt verklaard door een snellere inning van met name contributiegelden. Niettemin is een voorziening gevormd voor dubieuze debiteuren van circa € 14.000, vanwege een relatief groot aantal oudere vorderingen. In 2014 is een begin gemaakt met een actiever beleid ten aanzien van het innen van vorderingen, waaronder de nu openstaande oudere vorderingen. De overige en overlopende activa bestaan voor het overgrote deel uit vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen. De tegoeden bij de banken zijn direct opvraagbaar met uitzondering van een geblokkeerd saldo van € 71.000 in verband met een afgegeven bankgarantie voor een huurcontract. Eigen vermogen Zoals in hoofdstuk B1 – Grondslagen valt te lezen, wordt de vorming van bestemmingsreserves door het bestuur besloten en deze wordt vervolgens ter goedkeuring voorgelegd aan de Algemene Ledenvergadering. Vooralsnog zal, ten behoeve van een helder en eenduidig beeld, in deze jaarrekening de verwerking van het resultaat over dit boekjaar uitgewerkt worden als ware de accordering reeds verkregen.

Bestemmingsreserve Leerling 2020 Tijdens de vaststelling van de begroting heeft de ALV in november 2013 ingestemd met het voornemen om voor het project Leerling 2020 een bestemmingsreserve te vormen van € 337.000. In 2014 is dit project uitgevoerd voor een budget van € 334.726. Deze kosten zijn verantwoord als verenigingskosten. De bestemmingsreserve valt weer vrij ten gunste van de algemene reserve.

Bestemmingsreserve Herhuisvesting Tijdens de ALV van 28 november 2013 is een bestemmingsreserve vastgesteld ten behoeve van de verhuizing die plaatsgevonden heeft in 2014.

De opbouw van deze bestemmingsreserve was als volgt:

Saldo 31-12-2013 x € 1.000

Afkoop huur/opleveringskosten Inrichtingskosten nieuw pand Upgrade ICT (apparatuur en infrastructuur) Verhuiskosten Totaal bestemmingsreserve Verhuizing

180 250 200 20 650

De afkoop van de huur en de oplevering hebben evenals de verhuizing plaatsgevonden. Voor de kosten die hiermee gemoeid waren, valt de bestemmingsreserve vrij ten gunste van de algemene reserve. Het resterende deel van de bestemmingsreserve heeft betrekking op de investeringen, die in het kader van de verhuizing gedaan zijn. De vrijval van dit deel van de reserve hangt samen met de afschrijving van de betrokken investeringen en wordt over 5 jaar verdeeld.

Resultaatverdeling Het negatieve resultaat van € 297.000 wordt volledig ten laste gebracht van de Algemene reserve, waarna een Algemene reserve resteert van €2,9 miljoen. Het Eigen Vermogen is nu als volgt opgebouwd: Saldo 1-1-2014

Algemene reserve Bestemmingsreserve Herhuisvesting Bestemmingsreserve Leerling 2020 Eigen vermogen

2.774 650 337 3.761

Resultaat

-297

-297

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014 x € 1.000

453 -116 -337 0

2.930 534 3.464

In paragraaf 3.10 Financieel beleid en Treasury-verslag wordt het beleid achter het eigen vermogen toegelicht. De risico-inventarisatie die het Algemeen Bestuur heeft uitgevoerd in 2013, is in april 2015 geactualiseerd. Op basis van deze inventarisatie is het minimum eigen vermogen vastgesteld op € 1,5 miljoen. Op basis van het beschikbare netto werk kapitaal is er sprake van een maximaal surplus in de algemene reserve van circa € 1,4 miljoen. Dit surplus kan met instemming van de ALV ingezet worden voor verdere versterking van de vereniging.

3.10 Toelichting op het resultaat en analyse met de begroting Inleiding In deze paragraaf worden de belangrijkste zaken geanalyseerd en toegelicht. In de onderstaande tabel wordt de Staat van Baten en Lasten (B3) weergegeven. Realisatie 2014 * € 1.000

Begroting 2014 * € 1.000

Realisatie 2013 * € 1.000

Baten Contributies Abonnementen Subsidies Overige baten Bijzondere baten en lasten Totaal baten

4.278 87 7.610 251 12.225

4.270 82 8.365 215 12.932

4.256 81 7.734 313 8 12.393

3.558 118 406 2.085 6.434 12.601

3.328 111 297 1.721 7.475 12.932

3.892 104 324 1.620 6.795 12.735

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Lasten OCW trajecten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

-376

-

-342

79

90

106

-297

90

-236

Opmerkingen bij de begroting 

Bij het opstellen van de begroting 2014 zijn alleen die projecten begroot waarvoor op het moment van begroting (najaar 2013) al een beschikking was afgegeven.



In november 2013 heeft de ALV ingestemd met de begroting waarin geanticipeerd werd op een positief resultaat van € 90.000.



De kosten van het project Leerling 2020 project en de lasten van de herhuisvesting zijn in de begroting buiten beschouwing zijn gelaten. Voor deze beide kostenposten heeft de ALV in november 2013 met een apart besluit ingestemd met de vorming van een bestemmingsreserve.

Toelichting op het resultaat Er is in de begroting voor 2014 uitgegaan van een onttrekking van per saldo € 447.000 uit het Eigen Vermogen (positief resultaat van € 90.000 en een extra investering van € 337.000 voor de uitvoering van het Leerling 2020 project en € 200.000 aan directe kosten in het kader van de herhuisvesting). In de resultatenrekening wordt de exploitatie inclusief de bijzondere posten waarvoor een bestemmingsreserve was gevormd getoond. Het resultaat over 2014 zonder deze bijzondere posten zou € 156.000 positief zijn geweest. Begroot cq.verwacht resultaat normaal onttrekking leerling 2020 onttrekking huisvesting

Realisatie

90 -337 -200

156 -337 -116

-447

-297

De volgende factoren hebben een belangrijk effect gehad op het resultaat: 

De VO-raad heeft in 2014 meer door OCW gesubsidieerde projecten uitgevoerd dan aanvankelijk gedacht. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2014 was er voor het in de begroting opgenomen bedrag beschikt door het ministerie van OCW. Er waren nog enkele projectaanvragen uitgezet, maar de signalen vanuit het ministerie van OCW indertijd hebben ertoe bijgedragen om deze projectaanvragen niet mee te nemen in de begroting. Uiteindelijk zijn er nog tot halverwege 2014 aanvullende beschikkingen binnengekomen. Daardoor zijn de projectinkomsten en -kosten hoger dan begroot. Voor de vereniging betekent dit een betere inzet van mensen en middelen, vertaald naar een betere dekking van de vaste kosten.



De huisvestingslasten zijn hoger dan begroot samenhangend met de herhuisvesting. Gecorrigeerd voor de extra kosten direct samenhangend met de verhuizing van € 118.000 zijn de resterende huisvestingskosten lager dan begroot.



De post ‘overige materiële lasten’ is hoger uitgevallen dan begroot. Onder deze post vallen, onder andere, de communicatie, de bestuurskosten en de verenigingskosten. De overschrijding is, met name, veroorzaakt door de uitvoering van het Leerling 2020 project.



De rentebaten waren € 11.000 lager dan begroot, met name als gevolg van lagere rentetarieven voor spaarrekeningen en meer gespreide bevoorschotting van projectsubsidies.

Baten

Contributies In 2014 had de VO-raad 334 leden (2013: 334). Dit betrof ruim 956.000 leerlingen en heeft geleid tot contributie-inkomsten van € 4,3 miljoen.

Subsidies Voor 2014 is voor ruim € 7,6 miljoen aan baten en lasten geboekt op de OCW-projecten (2013: € 7,7 miljoen). Dit bedrag is gebaseerd op de 2014 toegerekende subsidiebaten op basis van de in dat jaar gemaakte projectkosten. De projectsubsidies hebben slechts invloed op het resultaat voor zover de overheadkosten worden gedekt (positieve invloed) of een kostenoverschrijding plaatsvindt op een project (negatieve invloed). In 2014 bedroeg het effect van kostenoverschrijdingen minder dan 0,5% van de subsidiebaten.

Lasten

Personele lasten Realisatie 2014 * € 1.000 Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Inhuur Overige personele lasten Totale personele lasten

2.189 319 326 605 119 3.558

Begroting 2014 * € 1.000

Realisatie 2013 * € 1.000

2.068 341 359 297 263 3.328

2.115 294 309 794 380 3.892

De personele lasten zijn in 2014 hoger dan begroot als gevolg van een grotere inzet op projecten van eigen personeel. Dit betreft in de regel personeel met een tijdelijk arbeidscontract. Daarnaast zijn er meer externen aangetrokken als zzp’er. Die kosten zijn verantwoord onder de projectkosten en niet onder personele lasten. De stijging ten opzichte van 2013 is veroorzaakt door een andere samenstelling van het personeelsbestand en lagere overige personele kosten.

Afschrijvingen Realisatie 2014 * € 1.000

Begroting 2014 * € 1.000

Realisatie 2013 * € 1.000

Afschrijving Aidadreef Afschrijving verbouwingen Afschrijving inventaris Afschrijving automatisering Afschrijving apparatuur

35 32 7 45 -

50 18 40 3

44 40 17 3

Totaal afschrijvingen

118

111

104

Met het oog op de herhuisvesting is in 2014 eveneens geïnvesteerd in inventaris en ICTapparatuur. Dit betreft deels een inhaaleffect van investeringen die in 2013 zijn uitgesteld.

Huisvestingslasten Realisatie 2014 * € 1.000

Begroting 2014 * € 1.000

Realisatie 2013 * € 1.000

Huur kantoren Schoonmaakkosten Overige huisvestingslasten

248 50 108

340 45 -88

338 43 -57

Totaal huisvestingskosten

406

297

324

De overige huisvestingslasten betreffen onder andere de kosten van de verhuizing en zijn daardoor hoger dan begroot en voorgaand jaar. Gecorrigeerd voor de kosten van de verhuizing van € 116.000, zijn de huisvestingskosten lager dan begroot en lager dan in 2013. Hiermee is de doelstelling van de verhuizing gerealiseerd.

Overige materiële lasten De overige materiële lasten kunnen als volgt nader worden gespecificeerd: Realisatie 2014 * € 1.000

Begroting 2014 * € 1.000

Realisatie 2013 * € 1.000

Verenigingskosten Administratie en beheer Accountantskosten Advieskosten Communicatie kosten ICT kosten Kantoorkosten Algemene kosten

1.068 15 49 198 217 246 180 111

977 14 20 37 250 201 160 62

525 12 39 150 218 174 211 291

Totaal overige materiële lasten

2.085

1.721

1.620

De verenigingskosten lijken hoger te zijn dan begroot, met name vanwege de hierin opgenomen kosten van het Leerling2020 project. Zonder de kosten van € 335.000 voor dit project liggen de kosten binnen begroting en beperkt hoger dan in 2013. De accountantskosten in 2014 zijn hoger dan begroot en hoger dan in 2013. Dit is, met name, het gevolg van extra ondersteuning, die nodig is geweest vanwege de personele wisselingen bij de financiële administratie. Advieskosten hebben betrekking op adviezen ingewonnen voor de monitor goed onderwijs bestuur, aansluiting VMBO-Havo en begeleiding van een zieke medewerker.

3.11 Analyse kasstromen De negatieve kasstroom ad € 2.000 wordt veroorzaakt door een combinatie van een negatief resultaat en aanzienlijke investeringen in de nieuwe huisvesting. Dit wordt gecompenseerd door een verbetering van het werkkapitaal door de toename van de kortlopende schulden.

3.12 Financieel beleid en Treasury-verslag In 2011 heeft het bestuur het treasury-statuut vastgesteld. Het treasury-statuut heeft tot doel kaders aan te geven waarbinnen de VO-raad de geldstromen, saldi- en renterisico’s kan beheren en besturen, opdat de kosten en risico’s zo veel mogelijk worden beperkt. In de praktijk is de uitwerking binnen de VO-raad beperkt, doordat de VO-raad zich conformeert aan de regeling Beleggen en Belenen van het ministerie van OCW. Binnen deze context maakt de vereniging slechts gebruik van variabele-renterekeningen. Dit heeft geleid tot rentebaten van circa € 79.000 voor 2014. De VO-raad maakt geen gebruik van externe financiering. Daarmee zijn de eventuele risico’s binnen het treasury-beheer tot een minimum beperkt.

3.13 Financiële kengetallen en Eigen Vermogen Voor 2014 zijn de volgende financiële ratio’s berekend voor de VO-raad. Deze ratio’s zijn ontleend aan de normering van de commissie Don gelden.

I a b

c

Bovengrens

32

20%

geen

76

96

geen

35% - 60%

18

29

1,3

1,4

0,5

1,5

-2

-2

0%

5%

0,2 0,2

0,3 0,2

31 december 2013

28

Vermogensbeheer Solvabiliteit (Eigen vermogen / totaal vermogen) Kapitalisatiefactor (Totaal kapitaal / totale baten) (geen gebouwen en terreinen) Buffer (Eigen vermogen -/- MVA) / Baten

II Budgetbeheer a Liquiditeit (vlottende activa / kortlopende schulden) b Rentabiliteit (Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. Baten) * 100%) III Overig Personele lasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

Ondergrens

31 december 2014

De solvabiliteit is eind 2014 uitgekomen op 28% (2013: 32%). De liquiditeitsratio komt eind 2014 uit op 1,3 (2013: 1,4). Dit zijn beide uitkomsten die passen binnen de normering van de commissie Don. De stand van de projecten en de baten en lasten van de projecten beïnvloeden in grote mate de uitkomst van de ratio’s. De conclusie hieruit is dan ook dat de VO-raad een principieel andere financieringsvorm heeft dan een scholeninstelling. De VO-raad is direct afhankelijk van het jaarlijks opzegbaar lidmaatschap. Dit vereist een andere opbouw van de benodigde financiële buffer. Het bestuur heeft uitgebreid gesproken over de benodigde buffer. Het bestuur heeft dit gedaan aan de hand van een risico-inventarisatie en de financiële vertaling hiervan. Op basis van deze inventarisatie is een minimum eigen vermogen van € 1,5 miljoen. nodig. Dit betekent een huidige surplus in het eigen vermogen van € 1,4 miljoen, na aftrek van de bestemmingsreserves.

A4 Toekomstparagraaf Begroting 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

Begroting 2018

Begroting 2019

4.350.000 75.000 250.000 6.500.000

4.350.000 75.000 252.000 6.500.000

4.300.000 75.000 255.000 6.500.000

4.235.000 75.000 260.000 6.500.000

Baten Contributies Magazine Overige Inkomsten Subsidies Bijzondere baten en lasten Totaal baten

4.270.000 75.000 247.000 6.500.000 11.092.000

11.175.000 11.177.000 11.130.000 11.070.000

Lasten Personele lasten - Doorbelasting intern personeel 'Netto' personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Communicatie Verenigingsactiviteiten Bestuurskosten Kantoorkosten Algemene kosten Projectkosten Totaal lasten Saldo baten en lasten

3.993.796 -672.312 3.321.484

4.053.703 -682.397 3.371.306

4.114.508 -692.633 3.421.876

4.176.226 -703.022 3.473.204

4.238.869 -713.567 3.525.302

132.312 167.071 220.000 745.380 83.000 295.000 137.000

135.000 175.000 223.000 750.000 85.000 300.000 140.000

135.000 181.000 225.000 755.000 87.000 305.000 145.000

135.000 187.000 230.000 760.000 90.000 310.000 148.000

120.000 230.000 235.000 765.000 93.000 315.000 150.000

5.988.493 11.089.740

5.981.570 5.974.544 5.967.412 5.967.412 11.160.876 11.229.419 11.300.616 11.400.714

2.260

14.124

-52.419

-170.616

-330.714

Financiële baten en lasten

48.000

40.000

40.000

40.000

40.000

Nettoresultaat

50.260

54.124

-12.419

-130.616

-290.714

In november 2014 heeft de algemene ledenvergadering de begroting voor 2015 goedgekeurd. De volgende uitgangspunten zijn gehanteerd: 1. De OCW-trajecten dienen bij te dragen bij aan de doelstelling van de vereniging en zijn daarmee geen afzonderlijk onderdeel van de organisatie. 2. De vaste formatie van de VO-raad moet bekostigd kunnen worden uit de inkomsten van de contributies en kan niet afhankelijk zijn van incidentele inkomsten. Hiertoe wordt gestreefd een deel van de medewerkers op flexibele basis in te zetten. 3. De OCW-trajecten moeten een sluitende begroting hebben.

4. Een positief resultaat bij de OCW-trajecten wordt apart gereserveerd bij het vaststellen van de jaarrekening. Overgebleven subsidiemiddelen worden na de verantwoording teruggeboekt naar het ministerie van OCW. 5. De geldstromen worden gescheiden: waar de VO-raad incidentele middelen verwerft, worden die apart geadministreerd. 6. De exploitatielasten die gerelateerd zijn aan de realisatie van het sectorakkoord worden apart gemonitord en verantwoord. Na vaststelling van de begroting heeft overleg met het ministerie van OCW plaatsgevonden. Uit dit overleg is gebleken dat de omvang van de OCW-trajecten als gevolg van het sectorakkoord toeneemt ten opzichte van bovenstaande begroting. De toename wordt ingevuld op een wijze die recht doet aan bestaande bovenstaande uitgangspunten met betrekking tot OCW-trajecten. In lijn met deze uitgangspunten zullen de andere baten en lasten van de vereniging inclusief het resultaat niet wijzigen. Ook in 2015 zal de VO-raad zich inzetten voor de belangenbehartiging, de ondersteuning van de leden en de ontwikkeling van de sector. Daarbij krijgen de volgende activiteiten in 2015 een nadrukkelijk accent: 

De implementatie van het sectorakkoord waarbij de VO-raad het veld ondersteuning biedt in de vorm van projecten. Daarnaast zet de VO-raad zich in om reeds opgedane kennis uit het veld te verspreiden. Een terugkerende VO2020-tour is hierbij een belangrijk middel.



Belangenbehartiging gericht op het verkrijgen van de randvoorwaarden voor toekomstgericht onderwijs dat recht doet aan de talenten van de leerlingen.



Een doorbraak op het gebied van Onderwijs en ICT door het faciliteren van ten minste 60 leerlabs, waarin scholen aan de slag gaan met hun eigen schoolontwikkeling op het gebied van met ICT ondersteund gepersonaliseerd leren.

B Jaarrekening VO-raad

B1 Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn RJ-640 Organisaties-zonder-winststreven. De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede van de (goedgekeurde) begroting over het huidige jaar. Door afrondingen op duizendtallen kunnen in het verslag kleine verschillen ontstaan. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. De afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: ● Verbouwingen: 5-10 jaar. ● Inventaris: 5 jaar. ● Apparatuur: 5 jaar. ● ICT: 3 jaar. Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar, wordt € 500 aangehouden. Afhankelijk van de soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (inclusief btw) of de prijs van de ‘verzamelnaam’. De afschrijvingstermijn van het inventaris is afgestemd op de looptijd van het huurcontract van de huidige huisvesting aangezien het inventaris grotendeels gebouwgebonden is.

Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur.

Eigen Vermogen De vorming van bestemmingsreserves wordt door het bestuur besloten en deze wordt vervolgens voorgelegd ter goedkeuring aan de algemene ledenvergadering.

Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode. Indien geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten is deze waarde gelijk aan de nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Afschrijving De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Pensioenen De VO-raad conformeert zich aan de cao van het voortgezet onderwijs en heeft de pensioenen ondergebracht bij het ABP. De uitgaven voor de pensioenpremies zijn als last opgenomen en de nog te betalen premies over het boekjaar zijn onder de kortlopende schulden gegroepeerd. De dekkingsgraad van het pensioenfonds ABP per 28 februari 2015 bedroeg 103,4%.

Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

B2 Balans per 31 december 2014 31 december 2014 31 december 2013 * € 1.000 * € 1.000 Vaste Activa Materiële vaste activa

608

117

854

1.015

Liquide middelen

10.787

10.789

Totaal Activa

12.249

11.921

2.930

2.774

534

987

8.784

8.159

12.249

11.921

Vlottende Activa Vorderingen

Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Kortlopende schulden Totaal passiva

De balans 2014 is opgesteld inclusief verwerking voorstel resultaatbestemming.

B3 Staat van baten en lasten 2014 Realisatie 2014 * € 1.000

Begroting 2014 * € 1.000

Realisatie 2013 * € 1.000

Baten Contributies Abonnementen Subsidies Overige baten Bijzondere baten en lasten Totaal baten

4.278 87 7.610 251 12.225

4.270 82 8.365 215 12.932

4.256 81 7.734 313 8 12.393

3.558 118 406 2.085 6.434 12.601

3.328 111 297 1.721 7.475 12.932

3.892 104 324 1.620 6.795 12.735

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Lasten OCW trajecten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

-376

-

-342

79

90

106

-297

90

-236

B4 Kasstroomoverzicht 2014 2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Netto resultaat

-297

-236

Aanpassingen voor: - afschrijvingen

118

104

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties

161 625 607

330 -441 -349

-629 19 -609

-47 0 -47

0

0

Mutaties liquide middelen

-2

-290

Beginstand liquide middelen Mutaties liquide middelen

10.789 -2

11.079 -290

Eindstand liquide middelen

10.787

10.789

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Boekverlies op desinvesteringen

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

* Alle bedragen * € 1.000

B5 Toelichting balans 2014 Materiële vaste activa

Aidadreef

Verbouwingen

Inventaris

Automatisering & apparatuur

Totaal

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1/1/2014

0 0 -

463 -418 45

359 -338 21

672 -621 51

1.494 -1.377 117

Afschrijving Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Mutaties

-35 533 498

-32 -463 450 -45

-7 7 -340 334 -5

-45 88 -587 586 43

-118 629 -1.390 1.371 491

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31/12/2014

533 -35 498

-

26 -10 16

174 -80 94

733 -125 608

Afschrijvingpercentage

10-20%

16,7-20%

20%

20-33%

De investeringen Aidadreef betreffen zowel verbouwing, installaties als inrichting en inventaris van het gehuurde kantoor aan de Aidadreef. Deze investeringen zijn samen met de andere gebruikers van het pand gedaan en worden samen gebruikt en beheerd. De totale waarde van de collectieve investering bedraagt € 1.449.000. De verdeling met de PO-Raad en Stichting Schoolinfo is gemaakt op basis van de verdeling van de vierkante meters.

Vorderingen

31 december 2014 * € 1.000

31 december 2013 * € 1.000

Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Totaal Vorderingen

434 420 854

530 485 1.015

Voorziening wegens oninbaarheid Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking / Vrijval Stand per 31 december

-58 44 -14

-5 -57 4 -58

Liquide middelen De liquide middelen betreffen saldi aangehouden op bankrekeningen en staan vrij tot de beschikking van de organisatie met uitzondering van een bankgarantie zoals toegelicht in paragraaf B6. Eigen vermogen Saldo 1-1-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014 x € 1.000 2.930 534 3.464 3.464

Algemene reserve Bestemmingsreserve Herhuisvesting Bestemmingsreserve Leerling 2020 Eigen vermogen

2.774 650 337 3.761

-297

-297

453 -116 -337 0

Totaal vermogen

3.761

-297

0

Kortlopende schulden Crediteuren Loonheffing en sociale lasten Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen projectsubsidies

1.567 109 2.779 4.329 8.784

1.941 1.595 4.624 8.160

B6 Niet in balans opgenomen rechten en plichten Per 31 december 2014 zijn er de volgende niet uit de balans blijkende verplichtingen:

Item Huur Aidadreef Garantiestelling huur Lease-auto Huur Neopost Huur Nescafe Vist Quick

Resterende termijn 54 mnd 54 mnd 30 mnd 8 mnd 9 mnd

Bedrag

Einde looptijd

€ 649.000 € 115.000 € 30.000 € 3.000 € 1.000

juli 2019 augustus 2018 juli 2017 augustus 2015 september 2015

Met Schoolinfo zijn geen overeenkomsten getroffen voor de uitvoering van de projecten anders dan de reeds in de balans getoonde gesubsidieerde projecten. Voorts is een samenwerkingsovereenkomst afgesloten met Schoolinfo. Voor 2015 is in het kader van deze overeenkomst een bedrag toegezegd van € 100.000. Dit bedrag is opgenomen in de begroting voor 2015.

B7 Overzicht verbonden partijen Stichting VO-content

Deze stichting benoemt haar eigen bestuurders. Het profiel van een bestuurder dient te worden goedgekeurd door de VO-raad. VO-content is gevestigd in het pand van de VO-raad als onderhuurder van de VO-Raad. De bijdrage aan de huur en faciliteiten bedraagt circa € 15.000 per jaar. VO-content heeft vanaf 2014 een eigen (financiële) administratie.

Stichting Schoolinfo

Zowel de VO-raad als de PO-Raad benoemen ieder drie bestuurders bij deze stichting. Schoolinfo voert diverse projecten uit in opdracht van de VO-raad welke door het ministerie van OCW zijn gesubsidieerd. Ook Schoolinfo is gevestigd in het pand aan de Aidadreef als onderhuurder van de PO-Raad en draagt bij aan gezamenlijke faciliteiten.

B8 Toelichting staat van baten en lasten Personele lasten Realisatie 2014 * € 1.000 Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Inhuur Overige personele lasten Totale personele lasten

Begroting 2014 * € 1.000

2.189 319 326 605 119 3.558

Realisatie 2013 * € 1.000

2.068 341 359 297 263 3.328

2.115 294 309 794 380 3.892

Gedurende het boekjaar bedroeg het gemiddelde aantal werknemers 45 (2013: 43). Uitgedrukt in voltijds equivalenten bedroeg dit aantal 37,7 FTE (2013: 35,1). Alle werknemers waren werkzaam binnen Nederland.

Beloning bestuurders volgens WNT Functie

Naam

Voorzitter Vice voorzitter Bestuurslid Bestuurslid Directeur

P. Rosenmöller H.A.J. van Asseldonk H.A.J. van Asseldonk D. van Bennekom M. Springer

van

tot

1-10-2013 1-12-2014 1-12-2011 30-11-2014 1-3-2011 30-11-2014 1-2-2013 -

omvang

0,9 1,0 0,4 0,4 1

Beloning WNT

121.995 9.686 46.079 * 93.280

belastbare onkosten vergoedingen 4.743

Beloning op termijn

21.590 1.784 7.851 15.425

WNT totaal 2014

WNT totaal 2013

143.585 11.470 53.930 * 113.448

35.572 56.064 * 96.815

In bovenstaande tabel zijn de beloningen toegelicht conform de voorschriften volgens de Wet Normering Topinkomens (WNT). Deze norm is opgenomen in de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 106049. In dit kader wordt onder beloning verstaan de totale bruto beloning, derhalve salaris, vakantiegeld en eindejaarsuitkering, exclusief werkgeverslasten. De beloning op termijn betreft de werkgeverslasten voor ouderdomspensioen en vergelijkbare regelingen. * De heer Van Bennekom is als bestuurder gedetacheerd vanuit Alliantie Voortgezet Onderwijs. De detacheringsvergoeding dekt eveneens werkgeverslasten en andere onkosten die in het kader van de WNT niet tot de beloning gerekend worden. De totale lasten van € 70.528 exclusief BTW die ten laste van de vereniging zijn gekomen, zijn derhalve niet vergelijkbaar met de WNT normen.

Tevens zijn de totale beloningen 2013 opgenomen. Deze wijken af van de jaarrekening 2013. In de toelichting 2013 zijn de componenten belaste onkosten vergoeding en beloningen op termijn

dubbel meegeteld in de totale WNT beloning. Tevens was voor één van de bestuurders een onbelaste vergoeding aan zijn andere werkgever ten onrechte in het overzicht opgenomen als belaste vergoeding aan betrokkene. In de nu getoonde vergelijkende cijfers is dit gecorrigeerd. Nevenactiviteiten leden dagelijks bestuur: P. Rosenmöller:  Voorzitter Convenant Gezond Gewicht (2005-heden)  Lid Raad van Commissarissen CSU Cleaning Services (2005-heden)  Lid Raad van Commissarissen Nederlands Spoorwegen NV (2007-heden) H. van Asseldonk  Voorzitter Raad van Commissarissen Frankelandgroep, Schiedam (2012-heden)  Bestuurslid Snickers de Bruijnfonds, Rotterdam (2004-heden)  Lid Raad van Toezicht Rotterdamse Vereniging voor Katholiek Onderwijs (2012heden)

Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Naast de leden van het dagelijks bestuur en de directeur, wordt de vereniging bestuurd door de leden van het algemeen bestuur. Zij doen dit allen vanuit hun functie bij een schoolbestuur. De betrokken schoolbesturen ontvangen per maand dat zij een bestuurslid afvaardigen een vergoeding van € 600,- exclusief BTW ter compensatie. De bestuurders ontvangen geen persoonlijke vergoeding of onkostencompensatie van de Vereniging. Per bestuurslid geeft onderstaand overzicht aan vanuit welk schoolbestuur zij hun functie vervullen:          

H.A.J. van Asseldonk, D. van Bennekom, J.J.M. Cremers, H.T. Damhof, C.F.H. Grootjen, A. Kastelein, R.W.J. Rijk, S.A. Terpstra, R. Kervezee, M. van Deutekom,

Lucas Onderwijs (tot 1-12-2014) Alliantie Voortgezet Onderwijs Het Rhedens Openbaar Onderwijs Zwolle Commanderij College ROC West Brabant Stichting Carmel College CSG Reggesteyn Esprit SG Havo Notre Dame des Anges

Overige materiële lasten Realisatie 2014 * € 1.000

Begroting 2014 * € 1.000

Realisatie 2013 * € 1.000

Verenigingskosten Administratie en beheer Accountantskosten Advieskosten Communicatie kosten ICT kosten Kantoorkosten Algemene kosten

1.068 15 49 198 217 246 180 111

977 14 20 37 250 201 160 62

525 12 39 150 218 174 211 291

Totaal overige materiële lasten

2.085

1.721

1.620

C Overige gegevens

C1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van VO-raad Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van VO-raad te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de exploitatierekening over het jaar 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 (RJ 640) ‘Organisaties zonder winststreven’. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van VO-raad per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 (RJ 640) ‘Organisaties zonder winststreven'.

Utrecht, 26 mei 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. J.M.A. Drost RA

C2 Voorstel bestemming van het exploitatieresultaat Conform de statuten staat het resultaat van de vereniging VO-raad ter beschikking van de algemene ledenvergadering. Het bestuur stelt voor om het resultaat van 2014 van € 297.000 ten laste te brengen aan de algemene reserve. Door de aanwending van de bestemmingsreserves voor het daarvoor bestemde doel neemt de algemene reserve per saldo met € 156.000 toe. Vooruitlopend op de vaststelling door de algemene ledenvergadering is dit voorstel al in de jaarrekening verwerkt.

C3 Gebeurtenissen na balansdatum Op dit moment zijn geen gebeurtenissen bekend, die een materiële invloed hebben op de koers van de VO-raad.

Bijlage Uitputtingsoverzicht subsidieprojecten

Projecten 2014

Balans Subsidies Beschikte 31-12-2013 terugbetaald subsidies

Ontvangen subsidie gelden

Totaal beschikbaar voor 2014

Saldo kosten 2014

Balans Resultaat 31-12-2014

Bedragen x € 1.000

Projecten Afgerond voor 1-1-2014

-1.691.225

929.015

-762.210

331.910

Leren Verbeteren 2013 -379.856 VO-Academie 2013 -409.025 Passend Onderwijs 2013 -202.385 Verbetering bedrijfsvoering Tranche 2013 -164.505 LOB - Stimulering fase 2 -225.910 voorbereiding praktijkgericht onderzoek Indicator bevoegdheid gegevens -100.000 Seksuele diversiteit Leermiddelen 15.201 Electronisch Leerling Dossier (ELD/OSO) -1.465.852 Leren Verbeteren VO-Academie Steunpunt Passend Onderwijs VO Opbrengstgericht werken Verbetering Bedrijfsvoering Project Stichting Platforms VMBO Pilots Tweede Correctie Rekentoets in Vensters Stimulering LOB Steunpunt Academisch Opleiden in de School Monitor Passend Onderwijs Overgang PO-VO Ondersteuning kwaliteitsverbetering SG Bonaire Bestuurscoaches VO Carbisich Nederland Professional Autonomy, Accountability & Efficient LeadershipOndersteuning kwaliteitsverbetering SG Bonaire -2.932.331

214.051 32.196 125.287 110.893 158.353 -50.561

165.805 408.000 77.098 53.612 67.557 6.735 9.421 27.807 370.040 788.413 1.296.914 674.166 37.322 131.523 131.851 312.666 18.650 1.233.566 212.018 439.278 25.509 21.332 77.347 139.515 18.393 6.744.539

3.898

-434.198

Projecten Afgerond per 31-12-2014

1.000.000 1.323.448 756.925 40.000 192.210 130.000 325.584 39.912 1.272.102 215.408 441.550 26.133 19.249 100.000 111.556 19.693 6.013.770

1.000.000 1.323.448 756.925 40.000 192.210 130.000 325.584 39.912 1.272.102 215.408 441.550 26.133 19.249 100.000 111.556 19.693 6.053.009

-165.805 -376.829 -77.098 -53.612 -67.557 -50.561 -100.000 -24.038 -1.465.852 -1.000.000 -1.323.448 -756.925 -40.000 -192.210 -130.000 -325.584 -39.912 -1.272.102 -215.408 -441.550 -26.133 -19.249 -100.000 -111.556 -19.693 -8.395.121

400.000 527.565 927.565

400.000 527.565 1.791.081 2.718.646

-400.000 -527.565 -927.565

362.620 170.510 533.130

6.941.335

8.771.654

-10.084.896

7.609.579

39.238

590.219

-

27.959

-43.826 -90.579 3.769 -1.095.812 -211.587 -26.534 -82.759 -2.678 -60.687 1.851 -12.918 -21.262 -38.536 -3.390 -2.272 -624 2.083 -22.653 -1.300 -1.709.713

-

-37.380 -357.055 -1.791.081 -2.185.515

31.857

-4.329.426

-

27.959

Doorlopende projecten 2015 Zomerscholen Ondersteuning Fase 1 Sectorakkoord Voorschot projectbundel 2015

Totalen

-4.623.556

1.519.234

Projecten die zijn afgerond per 31 december 2013 zijn verantwoord aan OCW. In afwachting van de definitieve afwikkeling met OCW en betrokken uitvoerende partijen, staan deze bedragen als schuld op de balans. Projecten die zijn afgerond per 31 december 2014 zullen worden verantwoord in 2015, ook deze bedragen staan als schuld op de balans. De projecten die doorlopen in 2015 zullen gedurende of direct na afloop van het boekjaar 2015 worden verantwoord.

Colofon Dit is een uitgave van de VO-raad Postadres Postbus 8282 3503 RG Utrecht Bezoekadres Aidadreef 4 3561 GE Utrecht Kantoorgebouw Forum II (naast station Utrecht Overvecht) Tel E-mail Url

030 – 232 48 00 [email protected] www.voraad.nl

Samenstelling Muriëlle Springer (directeur) Marieke Frijlink (controller)

Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd, overgenomen of openbaar gemaakt, zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van de VO-raad. Mei 2015