JAARVERSLAG 2014 STICHTING OPBOUWFONDS VOOR BIJZONDERE VOORZIENINGEN TE UTRECHT
INHOUDSOPGAVE Pagina
I. Bestuursverslag II. Jaarrekening 1 2 3 4 5
3
Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Toelichting algemeen Toelichting op de balans Toelichting op de resultatenrekening
III. Overige Gegevens 1 Algemene gegevens 2 Controleverklaring
6 7 8 10 12
14 15
IV. Bijlagen 1 Verloopoverzicht materiële vaste activa 2 Staat van Effecten
2
17 18
I BESTUURSVERSLAG Doelstelling van de stichting Het doel van Stichting Opbouwfonds voor Bijzondere Voorzieningen is het onverplicht verstrekken van financiële bijdragen aan (gewezen) personeelsleden van Stichting De Opbouw en daaraan verwante stichtingen.
Wijze waarop de doelstellingen zijn nagestreefd Het bestuur van de Stichting beheert het Sociaal Fonds. Aan (gewezen) medewerkers van Stichting De Opbouw c.a. wordt de mogelijkheid geboden een aanvraag te doen voor (financiële) ondersteuning. Voor het toekennen van vergoedingen is een reglement opgesteld. Op basis van de criteria die in het reglement zijn opgenomen wordt door een interne commissie aan het bestuur van de stichting geadviseerd. Op grond van bestuursbesluiten vindt eventuele toekenning plaats van gevraagde vergoedingen aan (gewezen) personeelsleden. Sinds 2011 wordt het kunstproject van De Opbouw bekostigd uit de middelen van het Opbouwfonds. Het bestuur heeft criteria opgesteld voor het schenken van kunstobjecten uit de collectie van het fonds. De collectie is overgenomen vanuit Stichting Steun De Opbouw, die eerder dit project uitvoerde in meer uitgebreide vorm. Tenslotte behoort tot de bezittingen van het fonds een woning, welke wordt verhuurd aan een gewezen, gepensioneerd personeelslid van Stichting De Opbouw c.a.. De bewoner is in 2014 overleden en de woning is in 2015 verkocht. De verkregen financiële middelen worden belegd met een risicoarm beleggingsprofiel volgens een zeer defensief portefeuillemodel. Hierover vindt regelmatig overleg plaats met de ABN-AMROPrivate Banking om te komen tot een goede samenstelling van de effectenportefeuille. In 2014 is de keuze voor het beleggingsprofiel in de bestuursvergadering opnieuw besproken en vastgesteld. Daarbij zij aangetekend dat het bestuur binnen de defensieve portefeuille een maatschappelijk verantwoorde keuze maakt: “Het is niet gewenst dat de stichting belegt in bedrijven die doelen nastreven of producten hebben die schade kunnen veroorzaken aan de doelstelling van de stichting. De stichting stelt zich ten doel om een maatschappelijk verantwoord vermogensbeleid te voeren. Hierbij zal, binnen de grenzen van de mogelijkheden daartoe, gekozen worden voor ondernemingen, die ten opzichte van sectorgenoten, beter in staat zijn de relevante aspecten op milieu, sociaal- en corporate governancegebied te beheersen. Beleggingen in organisaties die zich bezig houden met wapenhandel, illegale houtkap en kinderarbeid worden waar mogelijk uitgesloten.
3
I BESTUURSVERSLAG Gerealiseerde maatschappelijke effecten Vanuit het Sociaal Fonds is één medewerker ondersteund.
Financiële gang van zaken Het netto-resultaat bedroeg over 2014 € 23.518 positief (2013 € 10.794 negatief).
De effectenportefeuille kent weinig mutaties. Voor nadere informatie wordt verwezen naar de Staat van Effecten.
4
II. Jaarrekening
5
II Jaarrekening 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Activa 2014
€
2013 €
Vaste activa Materiële vaste activa 1 Financiële vaste797.783 activa
€
€
1 617.561 797.784
Vlottende activa Vorderingen 13.224 Liquiditeit 40.437
Totaal
617.562
15.501 197.293
53.661
212.794
851.445
830.356
Passiva 2014 €
2013 €
Eigen vermogen Kapitaal 908 Niet-collectief gefinancierd 845.392 vrij vermogen
Kortlopende schulden
Totaal
€
€
908 821.875
846.300
822.783
5.146
7.573
851.444
830.356
6
II Jaarrekening 2. RESULTATENREKENING 2014
2014 € Overige bedrijfsopbrengsten
€
3.627
€
€
3.265
Som der bedrijfsopbrengsten Pensioenen/uitkeringen Overige bedrijfskosten
2013
3.627
1.303 28.741
3.265
36.265
Som der bedrijfskosten
30.044
36.265
26.417-
33.000-
Financiële baten en lasten
49.935
22.206
Resultaat boekjaar
23.518
10.794-
Resultaatbestemming Algemene reserve Herwaarderingsreserve
3.85627.374
23.01912.225
Resultaat boekjaar
23.518
7
10.794-
II Jaarrekening 3. TOELICHTING ALGEMEEN
Grondslagen van waardering Algemeen De stichting is statutair gevestigd te Utrecht. Haar voornaamste activiteiten bestaan uit het beheren van middelen ten behoeve van de realisatie van haar doelstellingen. De jaarrekening is opgesteld volgens eigen waarderingsgrondslagen waarbij zoveel mogelijk aansluiting is gezocht met RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Voorzover niet anders is vermeld, zijn de grondslagen, die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling, gebaseerd op historische kosten.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling Een actief wordt in de balans opgenomen, wanneer het waarschijnlijk is, dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen, wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen, wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, indien de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt, wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, indien de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting. Alle financiële informatie in euro's is afgerond op de dichtstbijzijnde euro. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt, die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
8
II Jaarrekening 3. TOELICHTING ALGEMEEN Financiële vaste activa Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in de reële waarde worden verantwoord in de winst- en verliesrekening. Als reële waarde wordt de marktwaarde per balansdatum, aanschafdatum of verkoopdatum aangehouden. In de eerste periode van verwerking worden toerekenbare transactiekosten als last in de winst- en verliesrekening verwerkt. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingskosten minus jaarlijkse afschrijvingen. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd op verkrijgingswaarde, voorzover nodig rekeninghoudend met mogelijke oninbaarheid. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans zijn gewaardeerd op de verkrijgingswaarden.
9
II Jaarrekening 4. TOELICHTING OP DE BALANS 2014
2014
2013
€
€
Materiële vaste activa Gebouwen
1
1
1
1
Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2014 Investeringen verslagjaar Afschrijvingen verslagjaar Desinvesteringen verslagjaar
€ 1
1
-
Boekwaarde per 31 december 2014
1
1
Het gebouw is niet hypothecair verbonden ten behoeve van kredietinstellingen.
Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar het verloopoverzicht zoals dat is opgenomen onder 'Bijlagen'. De woning (Rhônedreef, Utrecht) in verhuurde staat is opgenomen tegen boekwaarde. De WOZ-waarde van deze woning bedraagt € 175.000 (01-01-2014).
Financiële vaste activa Effecten reële waarde
2014 €
2013 €
797.783
617.561
Een specificatie van de Staat van Effecten is opgenomen onder 'Bijlagen'.
10
II Jaarrekening 4. TOELICHTING OP DE BALANS 2014
Vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen couponrente Te ontvangen rente bank
Liquide middelen ABN AMRO Effectenrekening 50.35.92.625 ABN AMRO Betaalrekening 45.67.19.865 ABN AMRO Depositorekening 60.84.69.211
2014
2013
€
€
12.242 982 13.224
13.246 2.255 15.501
2014 €
2013 €
3.063 3.148 34.226 40.437
93.048 1.620 102.625 197.293
Overige mutaties € -
Stand 31 dec. € 908
Eigen vermogen
Kapitaal
Algemene reserve Herwaarderingsreserve
Stand 1 jan. € 908
Resultaat bestemming € -
779.852 42.022
3.85627.374
-
775.996 69.396
821.874
23.518
-
845.392
822.782
23.518
-
846.300
Kortlopende schulden en overlopende passiva Rekeningcourant met Stichting De Opbouw Nog te betalen Vooruitontvangen Kruisposten
2014 € 4.409 737 5.146
11
2013 € 4 7.200 369 7.573
II Jaarrekening TOELICHTING RESULTATENREKENING 2014 Overige bedrijfsopbrengsten
2014 €
2013 €
Exploitatie pand Rhônedreef Utrecht WOZ en Onderhoud Verkoop Kunst
4.054 739312
4.422 1.157-
3.627
3.265
2014
2013 €
Pensioenen/uitkeringen
€
Uitkering aan personeel
Overige bedrijfskosten Kunstaankopen Provisie aankoop/verkoop/coupons effecten Bewaarloon effecten Verzekeringen Lidmaatschappen Accountantskosten Overige Kosten
Financiële baten en lasten Verrekende rente Opbrengsten van effecten Correctie Opbrengst effecten 2012 Waardeveranderingen van effecten - Gerealiseerd - Ongerealiseerd
1.303
-
1.303
-
2014 €
2013 €
19.223 2.417 1.370 5.212 520
31.106 479 494 27 3.630 529
28.741
36.265
2014 €
2013 €
1.180 23.814 2.22727.168 49.935
3.676 19.192 13.62912.967 22.206
12
III. Overige gegevens
13
III OVERIGE GEGEVENS
1. Algemene gegevens Stichting Opbouwfonds voor Bijzondere Voorzieningen staat ingeschreven bij de Kamer van
Resultaatbestemming Het resultaat van Stichting Opbouwfonds voor Bijzondere Voorzieningen in 2014 is € 23.517 positief. Er wordt een bedrag van € 27.374 toegevoegd aan de herwaarderingsreserve, om deze reserve aan te vullen. Een bedrag van € 3.816 wordt onttrokken aan de Algemene Reserve.
Samenstelling van het Bestuur op 31 december 2014 Mw. drs. W.S. Beernink CMC (vz m.i.v. 23-03-2011) Mw. mr. L.M. van der Sluis (vice-vz. m.i.v. 23-03-2011) Mw. G.M. van Heteren MD (m.i.v. 01-07-2011) Dhr. drs. A.M. Koster (m.i.v. 09-02-2011) Dhr. drs. P. de Vente MMO (m.i.v. 23-03-2011) Dhr. mr. G.B. Raaphorst (m.i.v. 3-7-2014) Dhr. drs. R. Bosveld (m.i.v. 3-7-2014)
Voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid
Wijzigingen in bestuur van 1 januari 2014 tot 31 december 2014 Mw. drs. J.E.M. Tijhuis (m.i.v. 09-02-2011) Afgetreden als lid per 3-7-2014 Dhr. G.B. Raaphorst (m.i.v. 3-7-2014) Aangetreden als lid per 3-7-2014 Dhr. R. Bosveld (m.i.v. 3-7-2014) Aangetreden als lid per 3-7-2014
Bestuursverklaring Het bestuur van Stichting Opbouwfonds voor Bijzondere Voorzieningen te Utrecht verklaart Utrecht, 1 juli 2015.
Controleverklaring Zie hiervoor pagina 15.
Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2014 is vastgesteld en goedgekeurd door het Bestuur op 1 juli 2015.
Namens het Bestuur: Mw. drs. W.S. Beernink CMC, Voorzitter
Mw. mr. L.M. van der Sluis, Vice-voorzitter
14
III OVERIGE GEGEVENS
2. CONTROLEVERKLARING
15
IV. BIJLAGEN
16
Verloopoverzicht materiële vaste activa
Rhônedreef, Utrecht
Grond Gebouwen Installaties Inventarissen Onderhanden Projecten
Totaal materiële vaste activa
Afschrijvingspercentages Stand 1 januari 2014: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar: Investeringen Afschrijvingen Terugname geheel afgeschreven activa: Aanschafwaarde Afschrijvingen Desinvesteringen: Aanschafwaarde Afschrijvingen Stand 31 december 2014: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
-
16.861 16.860 1
-
-
-
16.861 16.860 1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.861 16.860 1
-
-
-
16.861 16.860 1
17
STAAT VAN EFFECTEN 2014 Stichting Opbouwfonds voor Bijzondere Voorzieningen
Omschrijving Obligatie Obligatie Obligatie Obligatie Obligatie Obligatie Obligatie Obligatie Obligatie Obligatie Obligatie Obligatie Onr.Goed Aandelen Aandelen Aandelen Aandelen Aandelen Aandelen Aandelen
Nederland 05/15 Kreditanstalt wiederaufb 07/17 Var bank ned gem 11/21 Var ned waterschapsbank 11/21 GE Capital 09/14 Fortis bank nederland 10/15___ oud Unibail rodamco 10/15 Shell int finance 09/16 Ing bank 11/16 Rabobank nederland 10/17 Abn amro eur 2012-2022 Var deutsche bk cap fund 05/pp ao Aand ishares ii ftse/nareit glob prop Aand Spdr S P Gl Div Arist Etf De Not Aand Vanguard World H Div Yld Ucit Etf Anteil Ishares St Gl Sel Ucits Etf 100 Aand Triodos Sust Equity Fund I Cap Asn Duurzaam Aandelenfonds Dis Dws Top Dividende Dis Kempen Global High Dividend Dis
% 3,250 4,125 1,870 1,710 4,750 4,000 3,375 4,500 4,000 3,375 5,000 1,750
Coupon datum 15-jul-14 4-jul-14 9-feb-14 27-apr-14 30-jul-14 3-feb-14 11-mrt-14 9-feb-14 23-dec-14 21-apr-14 9-feb-14 27-jun-14
Waarde Nominaal 01-01-2014 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 34.000 50.000 50.000 50.000
Balans 1-1-2014 53.042 56.880 52.175 51.862 52.227 53.579 52.956 56.043 36.750 54.559 59.964 37.524
Aankopen 2014
24.638 14.961 25.073 69.593 20.174 20.123 20.447 10.272 584.000
617.561
205.281
WAARDERING TEGEN REËLE WAARDE Uitloting Verkopen Ong. koers Ger. koers Aanschaf verkopen resultaat resultaat Waarde 2014 ABN 2014 2014 1.43051.350 70352.385 208 52.114 219 50.000 52227 50.000 2.2271.58551.579 1.31050.255 1.62552.840 33328.572 120 53.034 5.200 50.250 1.174 30.000 1.413 24.687 606 14.991 1.382 25.123 13.767 69.733 3.461 20.578 20.163 3.053 2.387 20.440 1.165 10.293 52.227
50.000
18
27.168
2.227-
728.387
Reële Markt 31-12-2014 51.612 56.177 52.383 52.081
Waarde Nominaal 31-12-2014 50.000 50.000 50.000 50.000
51.994 51.646 54.418 36.417 54.679 65.164 38.698 26.050 15.567 26.455 83.360 23.635 23.176 22.834 11.437
50.000 50.000 50.000 34.000 50.000 50.000 50.000 24.638 14.958 25.073 69.600 20.177 20.121 20.400 10.272
797.783
739.239
Renteberekening Ontv./ Nog te Dagen Nog te Rente verr. ontv.rente ontv.rente opbrengst rente 2014 1-1-2014 31-12-14 31-12-2014 2014 1.625 752 169 752 1.625 2.063 1.017 180 1.017 2.063 897 800 325 833 930 776 532 248 581 824 2.375 1.002 154 1.373 2.000 1.814 331 1.814 2.000 1.688 1.364 295 1.364 1.687 2.250 2.003 325 2.003 2.250 1.360 30 8 30 1.360 1.688 1.174 254 1.174 1.688 2.500 2.233 325 2.226 2.493 1.026 524 187 448 950 103 103 324 324 2.244 2.244 130 130 610 610 1.160 1.160 24.817
13.245
12.242
23.814
Te ontv rente 2015 1.625 2.063 935 855 2.000 1.688 2.250 1.360 1.688 2.500 875
17.838
