Jaarstukken Departement Oss der Maatschappij tot Nut van 't Algemeen te Oss. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 1 van 25

Jaarstukken 2014 Departement Oss der Maatschappij tot Nut van 't Algemeen te Oss

Financieel jaarverslag Nut Oss 2014

Pagina 1 van 25

Inhoudsopgave 3. A B C D E F G H I J K 4.

Jaarrekening 2014………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 3 Grondslagen van de jaarrekening……………………………………………………………………………………………………………………………………… 3 Balans (na resultaatbestemming)……………………………………………………………………………………………………………………………………… 8 Staat van baten en lasten………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 9 Kasstroomoverzicht………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 10 Toelichting bij de balans………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 11 Niet uit de balans blijkende verplichtingen………………………………………………………………………………………………………………………… 13 Verbonden partijen………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 14 Toelichting op staat van baten en lasten…………………………………………………………………………………………………………………………… 15 Opgave doelsubsidies (model G)………………………………………………………………………………………………………………………………………… 18 Overzicht Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector…………………………………………… 19 Ondertekening ………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 20 Overige gegevens…………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 21 Bestemming saldo exploitatie……………………………………………………………………………………………………………………………………………… 21 Gebeurtenissen na balansdatum………………………………………………………………………………………………………………………………………… 21 Controleverklaring…………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 22


Pagina 2 van 25

3. Jaarrekening 2014 A Grondslagen van de jaarrekening Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven in het jaar van aanschaf, derhalve afgeschreven vanaf 1 januari. Investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het schoolbestuur.

Kosten van periodiek groot onderhoud worden ten laste van het resultaat gebracht op het moment dat deze zich voordoen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans.


Pagina 3 van 25

Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening onderhoud: De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 20 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt. Voorziening spaarverlof: De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening is berekend op basis van de werkelijk gespaarde uren tegen de actuele waarde. De in de CAO opgenomen bindende genormeerde bedragen zijn hierop van toepassing. Voorziening jubilea: De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden een fictieve indiensttredingsleeftijd van 25 jaar, blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 4%. Kortlopende schulden en overlopende passiva: De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde.


Pagina 4 van 25

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente of provincie. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a. het inhuren van extra personeel, scholingskosten, bedrijfsgezondheidszorg. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de verkrijgingsprijs van de desbetreffende (immateriële en) materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Er wordt afgeschreven in het jaar van aanschaf, derhalve afgeschreven vanaf 1 januari. Afschrijfpercentages activa Verbouwingen Stoffering Machines en installaties Duurzame apparatuur Meubilair Leermiddelen Digitale schoolborden ICT bestuurskantoor ICT scholen

4,00% 5,00% 6,67% 20,00% 5,00% 12,50% 12,50% 33,33% 20,00%


Pagina 5 van 25

Pensioenverplichtingen Nut Oss heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Nut Oss. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101,1 % (bron: website www.abp.nl, d.d. 10-02-2015). De beleggingsdekkingsgraad bedraagt in 2014 104,7%. Nut Oss heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Nut Oss heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.


Pagina 6 van 25

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten.


Pagina 7 van 25

B Balans (na resultaatbestemming) Balans 31-12-2014 Activa

€

31-12-2013 €

€

€

Vaste activa Materiële vaste activa

457.772

426.840 457.772

426.840

Vlottende activa Vorderingen

254.336

252.147

Liquide middelen

548.854

725.239

Totaal activa

803.190

977.386

1.260.962

1.404.226

Balans 31-12-2014 Passiva

31-12-2013

€

€

Eigen vermogen

€

813.464

891.979

Voorzieningen Onderhoud

20.000

20.000

Jubilea, spaarverlof

69.276

64.504

Kortlopende schulden Totaal passiva

89.276

84.504

358.222

427.743

1.260.962

1.404.226


Pagina 8 van 25

C Staat van baten en lasten Staat van baten en lasten over 2014 Realisatie 2014 €

Begroot 2014

€

€

Realisatie 2013

€

€

€

Baten Rijksbijdragen Overige overheid Overige baten

3.928.365

3.872.937

4.066.876

67.739

55.964

95.417

198.575

173.498

198.132

Totaal baten

4.194.679

4.102.399

4.360.425

Lasten Personeels lasten

3.465.383

3.452.470

3.387.889

94.737

114.307

102.460

Huisvestings lasten

363.526

278.430

324.566

Overige lasten

351.676

323.464

372.507

Afschrijvingen

Totaal lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten/lasten Resultaat

4.275.322

4.168.671

4.187.422

-80.643

-66.272

173.003

2.128

2.500

2.053

-78.515

-63.772

175.056


Pagina 9 van 25

D Kasstroomoverzicht 2014 €

2013 €

€

€

Uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

-80.643

173.003

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen

94.737

102.460

4.772

19.700 99.509

122.160

Verandering in vlottende middelen: Vorderingen Schulden

-2.189

-43.332

-69.521

93.204

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-71.710

49.872

-52.844

345.035

Ontvangen interest/koerswinst

3.900

3.891

Betaalde interest/koersverlies

-1.772

-1.838

Saldo interest

2.128

2.053

Uit investerings-activiteiten Investeringen MVA Des-investeringen MVA

-125.669

-66.245

0

0

Uit investerings-activiteiten

Mutatie liquide middelen

-125.669

-66.245

-176.385

280.843

Eindstand liquide middelen

548.854

725.239

Beginstand liquide middelen

725.239

444.396

Mutatie liquide middelen

-176.385


280.843

Pagina 10 van 25

E Toelichting bij de balans Materiële vaste activa

Stand 31-12-2013 Verkrijgingswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde 31-12-2013

Gebouwen & terreinen € 7.726 -309 7.417

€ 393.911 -206.147 187.764

Leermiddelen (PO) € 320.646 -210.425 110.221

ICT en apparatuur € 369.421 -247.983 121.438

0 0 -322 0 -322

50.578 0 -17.793 0 32.785

22.594 0 -31.815 0 -9.221

52.497 0 -44.807 0 7.690

125.669 0 -94.737 0 30.932

7.726 -631 7.095

444.489 -223.940 220.549

343.240 -242.240 101.000

421.918 -292.790 129.128

1.217.373 -759.601 457.772

Mutaties 2014 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving desinvesteringen Saldo mutaties 2014 Stand 31-12-2014 Verkrijgingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2014

Afschrijvingspercentage

4%

Meubilair

5%

12,50%

Totaal € 1.091.704 -664.864 426.840

5%/6,67%/ 12,5%/20%/ 33,33%

Per 01-01-2014 volledig afgeschreven activa zijn in 2014 als desinvestering afgeboekt. Zoals hierboven is weergegeven betreft dat een bedrag van € 0 aan afschrijvingen en cummulatieve afschrijvingen.


Pagina 11 van 25

Vorderingen 31-12-2014 € Debiteuren Ministerie OC en W (betaalritme lumpsum) Ministerie OC en W (extra betaling in 2015 over 2014) Vervangingsfonds Totaal debiteuren Te ontvangen rente Nog te ontvangen bedragen Detacheringen Voorschot salarissen Vooruitbetaalde kosten Gemeente vandalisme Gemeente bouwbudgetten Totaal overige vorderingen Totaal vorderingen

31-12-2013 €

192.618 32.820 11.151 236.589

202.867 0 1.034 203.901

2.852 0 2.447 589 11.859 0 0 17.747

0 28.303 0 1.030 0 5.777 13.136 48.246

254.336

252.147

Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. Het vormen van een voorziening wegens oninbaarheid is niet nodig. Liquide middelen 31-12-2014 € 490.847 56.887 1.120 548.854

Bestuursrekeningen School inzake-bankrekeningen Kasmiddelen Totaal liquide middelen

31-12-2013 € 657.754 65.832 1.653 725.239

De liquide middelen opgenomen onder de bestuursrekeningen staan volledig ter vrije beschikking van het Nut Oss. Eigen vermogen Stand en mutatie eigen vermogen

Algemene reserve Totaal eigen vermogen

31-12-2013 Resultaat Overige € € € 891.979 -78.515 891.979 -78.515

0 0

31-12-2014 € 813.464 813.464

Het resultaat over 2014 wordt toegevoegd aan de algemene reserve.


Pagina 12 van 25

Voorzieningen Voorziening onderhoud € 20.000 0 0 20.000

Stand per 31-12-2013 Dotaties Onttrekkingen Stand per 31-12-2014 Kortlopend deel < 1 jaar Langlopend deel 1-5 jaar Langlopend deel > 5 jaar

20.000 0 0

De voorziening onderhoud is in gebruik ter egalisatie van onderhoudskosten in de loop der jaren. Voorziening spaarverlof € 26.012 0 26.012

Stand per 31-12-2013 Onttrekkingen Stand per 31-12-2014 Kortlopend deel < 1 jaar Langlopend deel 1-5 jaar Langlopend deel > 5 jaar

0 26.012 0

De voorziening spaarverlof betreft de verplichtingen aan personeel uit hoofde van spaarverlof. Voorziening jubilea € 38.492 13.107 -8.335 43.264

Stand per 31-12-2013 Dotatie Onttrekkingen Stand per 31-12-2014 Kortlopend deel < 1 jaar Langlopend deel 1-5 jaar Langlopend deel > 5 jaar

1.086 15.335 26.843

De voorziening jubilea betreft de verplichtingen aan personeel uit hoofde van jubilea. Kortlopende schulden 31-12-2014 € 50.983 130.552 40.214 4.889 96.722 7.250 0 3.250 7.773 1.333 1.656 11.780 1.820 358.222

Crediteuren Belastingen en sociale premies Pensioenverplichtingen Lonen en salarissen Nog te betalen vakantie-uitkering Nog te betalen bindingstoelage Vooruitontvangen bedragen Accountantskosten Afrekening MOSA groep Nog te betalen bedragen Gemeente vooruitontvangen huur Gemeente 1e inrichting Nog te besteden projectsubsidies Totaal kortlopende schulden


31-12-2013 € 85.978 133.801 47.220 1.184 108.141 0 26.266 0 0 25.153 0 0 0 427.743

Pagina 13 van 25

F Niet uit de balans blijkende verplichtingen Regeling duurzame inzetbaarheid Met ingang van 1 september is de regeling duurzame inzetbaarheid in werking getreden. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening is gebleken dat het onmogelijk is een inschatting te maken van de hier uit voortvloeiende verplichtingen. Wel is duidelijk dat deze verplichtingen per persoon gering zijn en dat het over een relatief gering aantal personeelsleden gaat. Daarhalve is besloten voor 2014 geen voorziening te treffen. In 2015 zal er meer duidelijkheid komen over het gebruik van deze regeling en zal bekeken worden wat de financiele consequenties zijn.


Pagina 14 van 25

G Verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen


Pagina 15 van 25

H Toelichting op staat van baten en lasten In onderstaande opstellingen treft u een vergelijking tussen het in 2014 gerealiseerde resultaat en de begroting, en het resultaat van 2013. De begroting 2014 is door de Raad van Toezicht vastgesteld in haar vergadering van 9 december 2013. (Rijks)bijdragen OCW

Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013

Vergoeding OC&W personeel LS Materiële instandhouding Prestatiebox Vergoeding P&A Geïndiceerde leerlingen Overige bijdrage ministerie Bekostiging impulsgebieden Bijz.bekostiging eerste opvang Normatieve rijksbijdrage Vergoedingen passend onderwijs Niet geoormerkte subsidies OCW Totaal rijksbijdragen

2.719.115 522.611 82.483 352.313 41.369 26.266 146.885 0 3.891.042 37.323 0 3.928.365

Overige overheidsbijdragen

Inkomsten samenwerkingsverband Bijdrage ouders Baten verhuur medegebruik Detacheringen inkomsten Overige baten Totaal overige baten

2.697.340 522.024 78.909 329.466 86.264 8.484 164.523 4.421 3.891.431 0 175.445 4.066.876


Vergoeding ID-banen Vergoeding gymzalen Overige gemeente personeel Overige gemeente materieel Totaal overige overheidsbijdragen Overige baten

2.725.151 527.955 82.212 327.456 64.305 0 145.858 0 3.872.937 0 0 3.872.937

12.000 50.561 0 5.178 67.739

13.125 36.500 1.350 4.989 55.964

0 0 0 95.417 95.417

Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 136.574 27.406 13.463 7.427 13.705 198.575

129.598 9.000 32.900 0 2.000 173.498


114.167 35.082 18.980 0 29.903 198.132

Pagina 16 van 25

Personele lasten


Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Salariskosten tlv vervangingsfonds Kosten inleen personeel Kosten payrolling Dotatie voorziening jubilea Scholingskosten/nascholing Kosten arbodienst en BGZ Reis-en verblijfskosten Vrijwilligersvergoeding Overige personeelskosten Kantine kosten Uitkeringen Vervangingsfonds Personele uitkeringen niet-VF Totaal personele lasten

2.323.486 587.092 344.837 79.580 62.533 63.825 13.107 64.146 9.390 4.741 5.465 24.523 3.944 -79.580 -41.706 3.465.383

3.269.705 0 0 0 50.000 0 0 50.000 14.000 4.000 0 58.965 5.800 0 0 3.452.470

Gemiddeld aantal FTE in dienst in: DIR OP OOP Totaal

2014

2013

Afschrijvingen

0,00 0,00 0,00 0,00

2.514.643 472.399 357.316 0 58.149 30 5.386 81.835 12.784 5.261 0 34.485 4.901 -159.300 0 3.387.889

0,00 0,00 0,00 0,00


Gebouwen en terreinen Meubilair ICT en apparatuur Onderwijsleerpakket Totaal afschrijvingen

322 17.793 44.807 31.815 94.737

Huisvestingslasten

784 19.029 51.660 42.834 114.307

309 18.500 46.856 36.795 102.460


Huur/medegebruik Dotatie voorziening groot onderhoud Beveiliging Klein onderhoud / Inventaris Onderhoudscontracten Groot onderhoud Tuinonderhoud Schoonmaakkosten Energie en Water Heffingen Overige huisvestingskosten Totaal huisvestingslasten

60.244 0 4.380 46.901 0 62.016 10.121 99.023 65.962 14.517 362 363.526

48.500 0 6.000 13.100 6.000 32.000 8.000 78.600 70.700 12.000 3.530 278.430


43.221 20.000 13.033 27.665 0 0 11.218 93.784 78.262 13.848 23.535 324.566

Pagina 17 van 25

Overige instellingslasten


Kosten MR/OR Verzekeringen Culturele vorming Religieuze vorming Telefoonkosten Abonnementen/lidmaatschappen Kosten schoolzwemmen incl. vervoer Leermiddelen / verbruiksmateriaal Licentiekosten onderwijs Kopieerkosten en drukwerk Schoolreis en sportdagen, kamp Leerlingonderzoeken Uitgaven overblijven Overige school-activiteiten Onderhoud ICT automatisering Kosten administratie Accountantskosten Bestuurskosten Representatiekosten Overige kosten onderwijs Totaal overige instellingslasten

21.350 5.068 7.379 0 2.017 14.514 0 102.210 13.673 37.036 5.549 27.607 200 500 39.476 65.919 3.250 300 3.318 2.310 351.676

35.408 4.500 7.694 1.862 5.100 14.200 0 76.400 3.300 35.100 2.800 33.200 0 0 40.650 48.700 3.000 0 5.600 5.950 323.464

19.844 4.511 6.217 0 7.844 15.688 267 100.996 0 37.133 8.693 31.428 0 0 39.789 78.510 0 50 11.372 10.165 372.507

De accountantskosten zijn vermeld in onderstaand overzicht. Accountantskosten

Realisatie 2014 Realisatie 2013

Controle van de jaarrekening Andere controleopdrachten Fiscale adviesdiensten Andere niet controle diensten Totaal

3.250 264 0 0 3.514

Financiële baten en Lasten

3.340 0 0 0 3.340


Rentebaten Bankkosten Totaal financiële baten en lasten

3.900 -1.772 2.128


4.200 -1.700 2.500

3.891 -1.838 2.053

Pagina 18 van 25

I Opgave doelsubsidies (model G)

Verantwoording van doelsubsidies G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Kenmerk

Datum

Bedrag toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar 0 0 0

Totaal

0 0 0

G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausine Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Kenmerk

Totaal

Datum

Bedrag toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar 0 0 0


Totale kosten 0 0

0 0 0

Pagina 19 van 25

J Overzicht Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector In onderstaande tabel is de beloning van de bestuurders en toezichthouders vermeld op basis van de totale loonkosten. VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN Naam Voorzitter Ingang Einde Omvang Beloning j/n dienst- dienst- dienst- € verververband band band in FTE

L. van den Berg

j

01-01

31-12

1,000

68.096 68.096

VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN Naam Voorzitter Ingang Einde Omvang Beloning € j/n dienst- dienst- dienstverververband band band in FTE

nvt

0 0

j n n n n n

01-01 01-01 01-01 01-01 01-01 01-01

31-12 31-12 31-12 31-12 31-12 31-12

met dienstbetrekking) Uitkering Motiverinbeëindiging gen dienstverband overschrij€ ding norm en andere toelichtingen 10.752 0 nvt 10.752 0

2 (vermelding alle bestuurders Belastbare Voorzieningen vaste en en beloning variable betaalbaar onkostenop termijn vergoedingen € €

0 0

VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichtorgaan) Naam Voorzitter Ingang Einde Beloning € j/n funcie- funcievervul- vervulling ling

P. van Iperen R. Hermes T. van Zadelhoff B. Schobers F. van Zantvoort M. Wabeke

1 (vermelding alle bestuurders Belastbare Voorzieningen vaste en en beloning variable betaalbaar onkostenop termijn vergoedingen € €

0 0 Belastbare vaste en variable onkostenvergoedingen €

0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0

zonder dienstbetrekking) Uitkering Motiverinbeëindiging gen dienstverband overschrij€ ding norm en andere toelichtingen 0 0 nvt 0 0

Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn €

Uitkering beëindiging dienstverband €

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Motiveringen overschrijding norm en andere toelichtingen nvt nvt 0 nvt nvt nvt

Pagina 20 van 25

VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Naam

nvt

Ingang dienstverband

Einde dienstverband

Omvang Beloning € dienstverband in FTE

Belastbare vaste en variable onkostenvergoedingen € 0 0

0 0

Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn €

Uitkering beëindiging dienstverband €

0 0

VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Naam Ingang Einde Omvang Beloning € Belastbare Voorzieningen Uitkering dienst- dienst- dienstvaste en en beloning beëindiging verververband variable betaalbaar dienstverband band band in FTE onkostenop termijn € vergoedingen € € nvt

0

0

0

Motiveringen overschrijding norm en andere toelichtingen 0 nvt 0

Motiveringen overschrijding norm en andere toelichtingen 0 nvt

De bovenschools manager, de heer L. van den Berg, had de dagelijkse leiding in 2014. De beloning 2014 is op basis van de CAO PO. De bedragen zijn vermeld conform de regeling van 26-02-2014, nummer 2014-000 104920. De leden van het bestuur ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden. Er zijn geen bezoldigingen bij het Nut Oss die hoger zijn dan de sectorale norm die is afgesproken als uitwerking van de Wet Normering Topinkomens. Deze norm bedraagt over 2014 voor het primair onderwijs € 165.901.


Pagina 21 van 25

K Ondertekening Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het college van bestuur van Departement Oss der Maatschappij heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van . De raad van toezicht van Departement Oss der Maatschappij heeft de jaarrekening vastgesteld in de vergadering van . Ondertekening door leden van college van bestuur en raad van toezicht Ten blijke van de vaststelling en goedkeuring is de jaarrekening ingevolge artikel 15 lid 6 van de statuten ondertekend door alle leden van het college van bestuur en raad van toezicht. Bovenschools manager

L. van den Berg Bovenschools manager

Raad van toezicht:

P. van Iperen Voorzitter bestuur

R. Hermes Bestuurder

Y. Althuizen Bestuurder

B. Schobers Bestuurder

F. van Zantvoort Bestuurder

M. Wabeke Bestuurder


Pagina 22 van 25

4. Overige gegevens Bestemming saldo exploitatie Het saldo van de exploitatie (negatief € 69,139) wordt geheel bestemd ten gunste van de Algemene reserve. Daarmee bedraagt de Algemene reserve na resultaatbestemming € 822,840. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.


Pagina 23 van 25

Controleverklaring


Pagina 24 van 25


Pagina 25 van 25

Jaarstukken Departement Oss der Maatschappij tot Nut van 't Algemeen te Oss. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 1 van 25

Recommend Documents