JAARREKENING VOORLOPIGE VERSIE. Nederlandse Rugby Bond. Amsterdam. Jaarrekening Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 1

JAARREKENING 2013 - VOORLOPIGE VERSIE

Nederlandse Rugby Bond Amsterdam Jaarrekening 2013

Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam

Pagina 1


Inhoud 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6

Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Algemene toelichting Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten over 2013 Toelichting op de staat van lasten over 2013

4 6 7 9 13 15

2 2.1

Overige gegevens Accountantsverklaring

20


Pagina 2


1

Jaarrekening


Pagina 3


1.1

Balans per 31 december 2013 (voor resultaatverdeling)

31 december 2013

€

€

31 december 2012

€

€

ACTIVA Materiële vaste activa Kantoorinventaris Krachtsportinstrumenten

35.466 1.508

17.093 1.203 36.975

18.296

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

217.996 133.227

114.744 162.107 351.223

276.851

-12.552

4.657

375.646

299.804


Pagina 4


31 december 2013

€

€

31 december 2012

€

€

PASSIVA Eigen vermogen Cumulatieve tekorten/overschotten tot en met voorgaand jaar Onverdeeld resultaat

-18.397 -241.054

101.309 -119.706

-259.451

-18.397

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

351.641 149.996 133.460

160.351 57.287 100.563 635.097

318.201

375.646

299.804


Pagina 5


1.2

Staat van Baten en Lasten over 2013

Uitkomst

Uitkomst

Begroting

2013 €

2012 €

2013 €

Afwijking t.o.v. Begroting 2013 €

Baten Stichting de Nationale Sporttotalisator Contributies Internationale bijdragen WSWS 2013 Overige opbrengsten Totaal baten

594.949 596.666 161.961 132.945 324.956

458.418 485.711 133.136 0 208.000

841.000 510.000 136.000 0 337.000

-246.051 86.666 25.961 132.945 -12.044

1.811.477

1.285.265

1.824.000

-12.523

819.307 205.775 131.557 86.062 91.745 111.196 83.149 56.975 135.073 36.390 8.820 15.836 225.957 44.688

513.048 183.145 142.249 92.150 81.107 27.287 43.399 64.836 114.191 23.205 6.680 3.674 0 110.000

1.018.500 220.000 115.000 69.000 107.000 43.000 84.649 48.000 90.000 20.500 6.746 0 0 0

-199.193 -14.225 16.557 17.062 -15.255 68.196 -1.500 8.975 45.073 15.890 2.074 15.836 225.957 44.688

2.052.531

1.404.971

1.822.395

230.136

-241.054

-119.706

1.605

-242.659

Lasten Topsport Talentontwikkeling Breedtesport Wedstrijdsport Kadervorming Public relations en sponsoring Loonkosten niet gealloceerd personeel Huisvesting Organisatiekosten Bestuur en commissies Afschrijvingskosten Financiële baten en lasten WSWS 2013 WSWS 2012 Totaal lasten

Saldo


Pagina 6


1.3

Algemene toelichting

1.3.1

Algemeen

Activiteiten De Bond stelt zich ten doel de belangen van de Rugbysport te behartigen, ondermeer door de beoefening van het rugbyspel in al zijn verschijningsvormen. Zij tracht dit doel te bereiken door: a.

e.

Al diegenen, die op enigerlei wijze bij de rugbysport betrokken zijn, in bondsvereniging in de Nedelandse Rugby Bond samen te brengen en te registreren, het verlenen van steun aan hen, die de rugbysport willen bevorderen; Het bevorderen van het contact tussen de bij de Nederlandse Rugby Bond aangesloten leden door het organiseren van wedstrijden, zulke met inachtneming van de bondsen internationale bepalingen en voorschriften; Het rugbyspel en zijn opvoedende waarde te propageren door middel van demonstraties, woord en geschrift; Het samenwerken met andere verenigingen in Nederland en in het buitenland tot het bereiden van een doel dat mede ten goede komt aan het rugbyspel; Andere wettige middelen, welke het bereiken van het doel kunnen bevorderen.

1.3.2

Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat

b.

c. d.

Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van de waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Voor zover niet anders is vermeld worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de economische levensduur van de activa.

Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdende met mogelijke oninbaarheid.


Pagina 7


1.3.3

Resultaatbepaling

Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde. Tevens worden de afschrijvingen op materiële vaste activa bepaald op basis van de verwachte economische levensduur.


Pagina 8


1.4

Toelichting op de balans per 31 december 2013

1.4.1

Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:

Kantoor- Kantoor- Apparatuur Krachtsp. inventaris machines fysiotherapie instrumen. €

€

€

€

Totaal €

Stand per 1 januari 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve afschrijvingen

64.472 -47.379

74.253 -74.253

15.852 -15.852

61.715 -60.512

216.292 -197.996

17.093

0

0

1.203

18.296

Investeringen Afschrijvingen

26.404 -8.031

0 0

0 0

1.094 -789

27.498 -8.820

Saldo

18.373

0

0

305

18.678

90.876 -55.410

74.253 -74.253

15.852 -15.852

62.809 -61.301

243.790 -206.816

35.466

0

0

1.508

36.975

20%

20%

20%

20%

Boekwaarden Mutaties

Stand per 31 december 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden

Afschrijvingspercentages


Pagina 9


1.4.2

Debiteuren

De debiteuren kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2013

2012

€

€

Debiteuren

233.730

132.440

Voorziening voor dubieuze debiteuren

-15.734

-17.696

217.996

114.744

Vorderingen ouder dan 1 jaar zijn opgenomen in de voorziening dubieuze debiteuren. Achterwege blijven van contributiebetaling kan ultiem tot gevolg kunnen hebben dat leden uitgesloten kunnen worden van deelname aan de competitie.

1.4.3

Overige vorderingen en overlopende activa

De overige vorderingen en overlopende activa zijn als volgt te specificeren:

Nog te ontvangen subsidie NOC / NSF Rc Stichting Rugby Evenementen NL Overige

2013

2012

€

€

0 22.871 110.356

105.729 21.616 34.763

133.227

162.107

Vanwege eisen vanuit de wetgeving en richtlijnen van het NOC / NSF, zijn de nog te ontvangen subsidies opgenomen onder de vorderingen.


Pagina 10


1.4.4

Liquide Middelen

Kas ING Bank 66.31.32.460 ING Bank 69.78.13.371

1.4.5

2013

2012

€

€

424 14 -12.990

424 1 4.231

-12.552

4.657

Eigen vermogen

Cumulatieve overschotten tot en met voorgaand jaar Onverdeeld resultaat boekjaar


2013

2012

€

€

-18.397 -241.054

101.309 -119.706

-259.451

-18.397

Pagina 11


1.4.6

Belastingen en sociale verzekeringen

De belastingen en sociale verzekeringen zijn als volgt te specificeren:

Omzetbelasting Pensioenpremie Loonbelasting

1.4.7

2013

2012

€

€

-6.787 39.973 116.810

13.057 6.739 37.491

149.996

57.287

Overige schulden en overlopende passiva

De overige schulden en overlopende passiva zijn als volgt te specificeren:

Administratie- en accountantskosten Reservering vakantiegeld Nog te betalen Ecotax Nog te betalen overige kosten en te ontvangen facturen


2013

2012

€

€

10.000 20.105 47.504 55.851

10.000 12.404 46.159 32.000

133.460

100.563

Pagina 12


1.5

Toelichting op de staat van baten over 2013

1.5.1

Stichting de Nationale Sporttotalisator

De bijdrage van de Stichting de Nationale Sporttotalisator is als volgt te specificeren: Uitkomst

Rubriek

Omschrijving

1.2A 1.6A 2.1A 2.1B 2.7 2.8 3.1A 3.1B 3.2 4

Sportopleidingen bonden Veilig sportklimaat Topsport Deelname internationale activiteiten Coaches aan de top Gezond aan de top Algemeen functioneren Tussentijdse verhoging bestedingsplan Fonds ontwikkeling bonden Masterplan arbitrage Ondersteuning coach Development Coach Dames 7 Sportaanbod onderwijs Inbreng marketingrechten Correctie voorgaand jaar Overige Subsidies

1.3A

Uitkomst

2013

2012

€

€

10.650 81.890 350.000 0 0 0 73.083 0 0 0 0 0 17.372 38.293 -33.000 56.661 594.949


9.300 30.183 61.164 115.168 45.235 9.502 35.936 37.147 26.133 35.000 7.590 30.000 0 19.146 -3.086 0 458.418

Begroting Afwijking t.o.v. Begroting 2013 2013 €

841.000

€

10.650 81.890 350.000 0 0 0 73.083 0 0 0 0 0 17.372 38.293 -33.000 56.661 594.949

Pagina 13


1.5.3

Contributies

Ultimo boekjaar waren er 10.823 leden aangesloten bij de Nederlandse Rugby Bond ten opzichte van 10.359 op dezelfde datum in het voorgaande boekjaar (+ 4,5% t.o.v. 2012). 2013

Turven Benjamin Mini Cubs Junioren colts Intro leden

Reguliere senioren recreanten Intro leden Tientjesleden

Totaal leden Jeugd Senioren

1.5.3

2012

Heren 777 758 862 780 620 457 48 4.302

Dames 51 85 99 64 64 52 5 420

totaal 828 843 961 844 684 509 53 4.722

Heren 575 666 763 714 665 509 48 3.940

Dames 33 72 64 59 49 45 10 332

totaal 608 738 827 773 714 554 58 4.272

3.709 1.008 8 294 5.019

579 197 5 301 1.082

4.288 1.205 13 595 6.101

3.988 1.021 27 279 5.315

611 155 6 772

4.599 1.176 33 279 6.087

9.321

1.502

10.823

9.255

1.104

10.359

46% 54%

28% 72%

44% 56%

-

43% 57%

30% 70%

41% 59%

Internationale bijdragen

Bijdragen van de International Rugby Board / FIRA-AER bedragen € 161.961 ten opzichte van € 133.136 in het voorgaande jaar.

1.5.4

Overige opbrengsten

De overige baten zijn als volgt te specificeren: Uitkomst

2013

Uitkomst Begroting Afwijking t.o.v. Begroting 2012 2013 2013

€ Opbrengsten sponsoring T.V. rechten Opleidingen CTO vergoedingen Overige opbrengsten

€

€

€

197.000 15.000 24.232 12.112 76.612

116.270 10.000 39.648 26.174 15.909

130.000 10.000 27.900 54.550 52.000

67.000 5.000 -3.668 -42.438 24.612

324.956

208.000

274.450

50.506


Pagina 14


1.6

Toelichting op de staat van lasten over 2013

1.6.1

Topsport en Talentontwikkeling

Reis-en verblijfkosten selecties Kosten staf/ trainers/managers Trainings- en wedstrijd accommodatie Algemene kosten topsport Doorbelasting salariskosten topsport - niet selectie specifiek Doorbelasting salariskosten talentontwikkeling Talentontwikkeling School / academie / TOC huurvelden topsport

(1) (2) (3)

Uitkomst 2013

Uitkomst 2012

€

€

335.298 368.061 200.805 33.262 0 0 6.986 40.671 40.000 1.025.083

254.326 188.456 112.313 25.967 20.103 33.866 30.000 31.162 696.193

Verdeling kosten (1), (2) en (3) naar selecties:

Heren XV Heren VII Dames XV Dames VII Onder 18, 19, 20 en 21 Onder 16, 17 Regio Noord Regio Zuid

(1)

(2)

(3)

€

€

€

86.272 21.867 21.211 120.053 62.670 23.225 0 0 335.298

20.383 11.078 5.430 297.288 24.221 9.661 0 0 368.061

4.937 2.174 5.554 145.380 35.332 3.009 2.210 2.210 200.805

€ 111.592 35.118 32.195 562.720 122.223 35.895 2.210 2.210 904.164

Specificatie algemene kosten topsport:

Materialen Overige kosten


Uitkomst 2013

Uitkomst 2012

€

€

0 33.262

10.709 15.257

33.262

25.967

Pagina 15


1.6.2

Breedtesport

Doorbelasting salariskosten Verzekering spelers Kosten dopingbeleid Verenigingsondersteuing Promotie ledenwerving en overige

1.6.3

Wedstrijdsport

Totale salariskosten inc. doorbelasting Reis-en verblijfkosten scheidsrechters Evenementen gerelateerd aan competitie Ontwikkeling en innovatie competitie

1.6.4

Kadervorming

Doorbelasting salariskosten Vrijval voorziening Opleiding scheidsrechters Opleiding trainer/ coaches Projecten

Uitkomst 2013

Uitkomst 2012

€

€

85.328 24.288 0 15.100 6.841

56.870 25.049 2.111 56.719 1.501

131.557

142.249

Uitkomst 2.013

Uitkomst 2.012

€

€

55.014 29.832 0 1.216

54.197 21.739 12.642 3.573

86.062

92.150

Uitkomst 2.013

Uitkomst 2.012

€

€

54.791 0 10.243 20.413 6.298

62.016 -22.702 5.645 18.033 18.114

91.745

81.107


Pagina 16


1.6.5

Loonkosten personeel

Uitkomst Uitkomst 2013 2012 €

Lonen en salarissen Af: doorbelast salaris naar topsport Af: doorbelast salaris naar breedtesport Af: doorbelast salaris wedstrijdsport Af: doorbelast salaris opleidingen Af: doorbelast salaris Talentontwikkeling Af: doorbelast Pr en communicatie Algemeen

606.508 -219.549 -85.328 -55.014 -54.791 0 -108.676 83.149

€ 365.647 -115.300 -56.870 -54.197 -62.016 -33.866 0 43.399

Gemiddeld waren er in 2013 11 f.t.e.'s (2012: 8). Op 31 december 2013 waren 17 vaste werknemers in dienst (inclusief directeur).

1.6.6

Huisvestingskosten

Uitkomst Uitkomst 2013 2012 €

Huur bondsbureau incl. Servicekosten en schoonmaakkosten

€

56.975

64.836

56.975

64.836

Huur van de velden en de kantoren is gebaseerd op een huurovereenkomst met het NRCA gedateerd op 26-7-1998. Het contract loopt vanaf 1-9-1997 voor een periode van 15 jaar en eindigende derhalve op 1-9-2012. Met ingang van deze datum wordt het contract jaarlijks verlengd met 5 jaar, met een minimale opzegtermijn van 1 jaar.


Pagina 17


1.6.7

Organisatiekosten

Kopieerkosten Kantoorbenodigheden Porti en telefoonkosten Lidmaatschappen / vakbladen Administratie en Accountantskosten Algemene kosten Automatisering Ledenadministratie Inhuur Derden Voorziening Dubieuze debiteuren

1.6.8

Bestuur en commissies

Vergaderkosten Reis- en verblijfkosten Overige kosten

1.6.9

Financiële Baten en Lasten

Bankkosten Rente NRCA Rente lopende rekeningen


Uitkomst 2013

Uitkomst 2012

€

€

11.815 5.122 12.794 5.487 52.509 4.181 18.958 24.206 0 0 135.073

9.693 6.516 12.216 2.209 40.593 1.979 11.931 10.535 8.520 10.000 114.191

Uitkomst 2013

Uitkomst 2012

€

€

20.625 8.013 7.753

5.693 8.564 8.948

36.390

23.205

Uitkomst 2013

Uitkomst 2012

€

€

15.848 0 -12

3.335 0 339

15.836

3.674

Pagina 18

JAARREKENING VOORLOPIGE VERSIE. Nederlandse Rugby Bond. Amsterdam. Jaarrekening Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 1

Recommend Documents