NEDERLANDSE IJSHOCKEY BOND JAARREKENING 2013

NEDERLANDSE IJSHOCKEY BOND

JAARREKENING 2013

EINDHOVEN, JUNI 2014

Nederlandse IJshockey Bond Jaarrekening 2013

INHOUD pagina Jaarrekening BALANS PER 31 DECEMBER

3

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

5

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIELE VERSLAGGEVING

6

TOELICHTING OP DE BALANS

7

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Bijlagen BIJLAGE: VERDELING BATEN EN LASTEN OVER KOSTENDRAGERS Overige gegevens PRE-ADVIES VAN HET BONDSBESTUUR AAN DE LEDEN CONTROLEVERKLARING

11


BALANS PER 31 DECEMBER IN EURO'S 2013

2012

1.215

3.007

90

90

1.305

3.097

ACTIEF Vaste activa Materiële vaste activa: Inventaris en computersystemen Financiële vaste activa: Waarborgsommen

1) 2)

Vlottende activa Vorderingen: Rekening-courant verhoudingen Debiteuren Overlopende activa

3) 4) 5)

Liquide middelen

6)

-83.060 295.037

TOTAAL ACTIEF

3

20.339 105.493 268.558 378.097 75.171

394.391 39.538

453.268

433.929

454.573

437.026


BALANS PER 31 DECEMBER IN EURO'S 2013

2012

234.927

209.940

PASSIEF Eigen vermogen Kapitaal

7)

Kortlopende schulden Rekening-courant verhoudingen Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Fonds talentontwikkelingsprojecten Overlopende passiva

8) 14.164 9) 121.204 10) 10.184 11) 15.500 12) 58.595

TOTAAL PASSIEF

4

5.642 158.115 22.426 10.000 30.902 219.646

227.085

454.573

437.026


STAAT VAN BATEN EN LASTEN IN EURO'S Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

BATEN Opbrengsten leden en verenigingen Subsidies Evenementen Overige opbrengsten

13) 14) 15) 16)

355.051 219.768 21.943 95.107

329.955 177.538 20.000 86.500

302.900 303.615 16.445 201.917

691.868

613.993

824.877

402.172 23.925 17.753 73.683 41.620 15.633 19.799 72.296

391.755 35.578 22.800 64.353 69.775 16.000 30.500 17.000

501.288 52.213 23.872 55.379 54.244 23.665 31.216 52.582

666.881

647.761

794.459

24.987

( 33.768 )

30.418

LASTEN Persoonsgebonden kosten Sportmaterialen Huisvestingskosten bondsbureau Huisvestingskosten accommodaties Organisatiekosten Communicatie, PR en marketing Bestuur en commissies Overige kosten

17) 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24)

EXPLOITATIERESULTAAT

5


GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIELE VERSLAGGEVING Algemeen De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische aanschafprijzen en in overeenstemming met de richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "organisaties zonder winststreven". Activa en passiva in buitenlandse valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende koers. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschafprijs, onder aftrek van de jaarlijkse afschrijvingen die zijn berekend op basis van de geschatte economische levensduur. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, voorzover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Schulden De verplichtingen zijn gewaardeerd op de nominale bedragen. De kortlopende schulden hebben een looptijd van < 1 jaar. Grondslagen voor de staat van baten en lasten Baten/lasten Bij de verantwoording van de baten en lasten is het factuurstelsel toegepast. Dit houdt in dat de baten en lasten zijn verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend op basis van een vast percentage van de aanschafprijs, rekening houdend met de verwachte economische levensduur. Personeel Gedurende het boekjaar bedroeg het gemiddelde aantal personeelsleden 2,6 Fte (2012: 2,3 Fte). Pensioen De NIJB heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. De NIJB heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De NIJB heeft daarom de regeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde pensioenpremies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verwerkt.

6


TOELICHTING OP DE BALANS IN EURO'S 2013

2012

16.382 ( 13.375 )

15.282 ( 11.696 )

ACTIEF Vaste activa 1. Materiële vaste activa: Inventaris en computersystemen Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

3.007

3.586

Mutaties in de boekwaarde Investeringen Afschrijvingen*

-( 1.793 )

1.100 ( 1.679 )

Totale mutatie

( 1.793 )

( 579 )

16.382 ( 15.168 )

16.382 ( 13.375 )

* Afschrijvingspercentage 20%. Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

1.215

3.007

90

90

--

20.339

2. Financiële vaste activa: Waarborgsommen Depot TNT Post / PostNL Vlottende activa Vorderingen: 3. Rekening-courant verhoudingen Rekening-courant Stichting WK IJshockey Over de rekening-courant positie is geen rente berekend. 4. Debiteuren Debiteuren nominaal Voorziening dubieuze debiteuren

7

117.060 ( 34.000 )

134.993 ( 29.500 )

83.060

105.493


TOELICHTING OP DE BALANS IN EURO'S 2013 5. Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 13.761 Nog te factureren 126.560 Nog te ontvangen kwalificatiegelden 140.264 Nog te betalen lonen -Nog te ontvangen VWS-subsidie Talentontwikkeling -Nog te ontvangen VWS-subsidie Samen voor sportiviteit en respect -Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Sportopleidingen bonden -Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Veilig Sportklimaat 5.400 Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Toptrainings- en wedstrijdprogramma's -Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Deelname WK's en evenementen 105 Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Certificering talentontwikkeling -Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Algemeen functioneren -Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Tussentijdse verhoging bestedingsplan -Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Fonds ontwikkeling bonden -Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Compensatie marketingrechten 2013 8.948 Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Gezond aan de top -Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Overgangsmaatregel 2006-2008*** -Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Parttime coaches**** -Voorschotten op declaraties -Overige vorderingen --

2012 16.265 93.430 130.000 1.500 3.000 5.200 815 1.843 5.081 -161 2.522 2.997 2.372 -574 450 350 1.870 130

295.037

268.558

83 75.087

57 39.481

75.171

39.538

*** Ultimo boekjaar m.b.t. 2008 € 450. **** Ultimo boekjaar m.b.t. 2007 € 350. 6. Liquide middelen Kas ING Bank N.V.

8



2012

7. Kapitaal Saldo per 1 januari Netto resultaat

209.940 24.987

179.522 30.418

Saldo per 31 december

234.927

209.940

8. Rekening-courant verhoudingen Rekening-courant IIHF

14.164

5.642

9. Crediteuren Crediteuren Nog te ontvangen crediteuren

47.456 73.748

81.834 76.281

121.204

158.115

1.260 8.924

8.548 13.878

10.184

22.426

10.000 15.500

20.000 --

PASSIEF Eigen vermogen

Kortlopende schulden

10. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonbelasting en sociale lasten

11. Fonds talentontwikkelingsprojecten In het verslagjaar zijn de volgende mutaties opgetreden: Stand per 1 januari Bij:

25.500

20.000

Af: Besteding NIJA/CTO Eindhoven

10.000

10.000

Stand per 31 december

15.500

10.000

12. Overlopende passiva Reservering Veilig sportklimaat Reservering vakantiegeld Pensioenpremies Nog te betalen kosten Vooruitgefactureerde bedragen Borg licentie eredivisie

15.493 5.492 5.315 6.495 7.800 18.000

5.400 5.151 12.018 8.333 ---

58.595

30.902

9



2012

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De NIJB heeft met de Gemeente Eindhoven een samenwerkingsovereenkomst afgesloten voor de periode 1 juni 2013 tot en met 31 mei 2015. Dit is voor de huur van de kantoorruimte en het gebruik van de ijsbaan gelegen in het IJssportcentrum Eindhoven. De totale verplichting bedraagt EUR 53.000.

10


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN IN EURO'S Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

BATEN 13. Opbrengsten leden en verenigingen Contributies verenigingen Contributies individueel lidmaatschap Boetes, vastrecht, standaardafdoeningen Ledenbijdragen Wedstrijd-/competitiegelden Opbrengsten opleidingen Diverse administratiekosten

35.251 62.188 17.294 52.335 147.833 505 39.645

27.000 46.095 17.440 47.520 145.500 4.000 42.400

34.291 30.678 12.684 31.172 152.216 -41.859

355.051

329.955

302.900

----

----

10.000 (7) 2.971

Lottogelden/NOC*NSF Sportopleidingen bonden Sportparticipatie Veilig Sportklimaat Afbouwregeling/Toptrainings- en wedstrijdprogramma’s Maatwerkfinanciering Top 10/Deelname WK's en evenementen Marketingrechten 2012 en 2013 Talentontwikkeling Algemeen functioneren Tussentijdse verhoging bestedingsplan Fonds ontwikkeling bonden Gezond aan de top Overige subsidies Correctie voorgaande jaren

-13.410 21.996 46.964 22.890 15.998 -25.219 29.966 20.625 -200 --

-13.410 32.089 46.964 22.890 7.000 -25.219 29.966 -----

8.150 -13.030 50.806 98.436 -1.613 25.219 29.967 37.376 5.735 -( 4.681 )

Overige subsidies NIJA Provincie Noord-Brabant/CTO Gemeente Eindhoven

22.500

--

25.000

219.768

177.538

303.615

2.500 19.443

5.000 15.000

-16.445

21.943

20.000

16.445

14. Subsidies VWS Talentontwikkeling Masterplan Arbitrage Samen voor sportiviteit en respect

15. Evenementen Sponsorgelden Entreegelden

11


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN IN EURO'S Jaarrekening 2013 16. Overige opbrengsten Sponsorgelden TV-rechten Transfergelden Donaties IIHF Donaties en giften Talentontwikkelingsfonds Overige overige opbrengsten

TOTAAL BATEN

12

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

14.800 10.000 5.657 52.079 1.300 10.000 1.271

15.000 10.000 4.000 47.500 -10.000 --

20.810 3.334 4.106 163.247 -10.000 420

95.107

86.500

201.917

691.868

613.993

824.877


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN IN EURO'S Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

LASTEN 17. Persoonsgebonden kosten Sporters senioren Sporters junioren Bondscoach/overige trainers Begeleiding nationale teams Scheidsrechters en supervisors Docenten Algemeen/infrastructuur

18. Sportmaterialen Materiaalkosten Transport en stalling Medische materiaalkosten Materiële prijzen

19. Huisvestingskosten bondsbureau Huurkosten Huurkosten stalling Overige huisvestingskosten bondsbureau

20. Huisvestingskosten accommodaties Huurkosten Overige huisvestingskosten accommodaties

21. Organisatiekosten Kantoorbenodigdheden Automatisering Kopieer- en printkosten Porti, telefoon en fax Kosten uitbesteding administratie Inschrijf- en lidmaatschapsgelden Ledenadministratie Competitieplanning Uitbesteding werkzaamheden Overige organisatiekosten

13

39.290 40.956 81.942 18.162 4.941 7.150 209.731

41.739 36.635 78.524 21.822 1.345 5.800 205.890

116.417 43.207 106.588 30.843 6.290 6.704 191.239

402.172

391.755

501.288

14.560 4.904 270 4.191

21.262 10.366 450 3.500

40.394 4.956 1.166 5.697

23.925

35.578

52.213

17.458 -296

14.500 4.800 3.500

17.931 -5.941

17.753

22.800

23.872

70.683 3.000

64.353 --

55.241 138

73.683

64.353

55.379

2.796 3.397 2.015 10.697 339 8.200 3.739 5.279 -5.158

2.000 2.275 2.500 10.000 -5.000 3.500 6.500 5.000 32.500

1.216 1.845 4.605 10.664 211 5.927 3.501 4.626 -21.649

41.620

69.775

54.244


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN IN EURO'S Jaarrekening 2013 22. Communicatie, PR en marketing Drukwerk Internetsite Representatie Overige kosten communicatie, PR en marketing

23. Bestuur en commissies Vergaderkosten bestuur Reis- en verblijfkosten bestuur Overige kosten bestuur Vergaderkosten sportcommissies Reis- en verblijfkosten sportcommissies Overige kosten sportcommissies

24. Overige kosten Bankkosten Rente en koersresultaten Accountants- en juridische kosten Vrijwilligerskosten Afboekingen Overige overige kosten

TOTAAL LASTEN

14

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

387 9.041 1.681 4.524

2.000 9.000 3.500 1.500

1.361 14.838 2.291 5.175

15.633

16.000

23.665

62 6.575 1.355 5.754 4.232 1.821

3.000 10.000 1.500 6.000 7.000 3.000

-10.431 4.878 7.272 5.298 3.337

19.799

30.500

31.216

582 -12.923 6.410 45.733 6.647

1.000 1.500 6.000 8.500 ---

593 2.452 10.156 7.198 30.311 1.872

72.296

17.000

52.582

666.881

647.761

794.459

BIJLAGE VERDELING BATEN EN LASTEN OVER KOSTENDRAGERS TOPSPORT TRAINING EN VOORBEREIDING vrouwen junioren

mannen

subtotaal

mannen

DEELNAME WK vrouwen junioren

subtotaal


13) 14) 15) 16)

-----

-----

17.576 ----

17.576 ----

824 ----

2.100 ----

4.300 ----

7.224 ----

17) 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24)

20.818 140 -3.414 -----

12.070 --3.279 -----

21.503 469 -9.070 1.235 --1.273

54.391 609 -15.763 1.235 --1.273

38.499 4.402 ---136 -819

5.736 809 ---136 ---

28.330 424 ---272 ---

72.565 5.634 ---545 -819

--

--

17.576

17.576

824

2.100

4.300

7.224

24.372

15.349

33.550

73.271

43.856

6.681

29.026

79.563

( 24.372 )

( 15.349 )

( 15.974 )

( 55.695 )

( 43.032 )

( 4.581 )

( 24.726 )

( 72.339 )


SUBTOTAAL BATEN SUBTOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT

Nederlandse IJshockey Bond Jaarrekening 2013 A.1

BIJLAGE VERDELING BATEN EN LASTEN OVER KOSTENDRAGERS

mannen

TOPSPORT (vervolg) DEELNAME OVERIG vrouwen junioren subtotaal

NIJA/CTO

DESKUNDIGHEIDSBEVORDERING

SUBTOTAAL TOPSPORT

BATEN 13) 14) 15) 16)

-22.890 2.759 --

4.723 ----

20.560 ----

25.283 22.890 2.759 --

13.650 22.500 745 14.200

-----

63.733 45.390 3.504 14.200

17) 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24)

26.647 6.385 -665 -10 ---

5.762 1.635 -1.806 1.175 --18

18.109 3.887 -6.194 1.895 136 ---

50.518 11.906 -8.664 3.070 146 -18

62.243 3.091 -45.209 500 --1.447

744 -----468 --

240.460 21.241 -69.637 4.805 691 468 3.556

SUBTOTAAL BATEN

25.649

4.723

20.560

50.932

51.095

--

126.827

SUBTOTAAL LASTEN

33.707

10.394

30.221

74.322

112.490

1.212

340.858


( 8.058 )

( 5.672 )

( 9.661 )

( 23.390 )

( 61.395 )

( 1.212 )

( 214.031 )

Opbrengsten leden en verenigingen Subsidies Evenementen Overige opbrengsten LASTEN Persoonsgebonden kosten Sportmaterialen Huisvestingskosten bondsbureau Huisvestingskosten accommodaties Organisatiekosten Communicatie, PR en marketing Bestuur en commissies Overige kosten


BIJLAGE VERDELING BATEN EN LASTEN OVER KOSTENDRAGERS

BEKERFINALE*

WEDSTRIJDSPORT COMPETITIES*

SPORTCIE'S

SUBTOTAAL WEDSTRIJDSPORT

BREEDTESPORT KADERBELEID VEILIG SPORTKLIMAAT

SUBTOTAAL BREEDTESPORT

BATEN 13) 14) 15) 16)

--15.090 --

145.044 --600

630 ----

145.674 -15.090 600

2.490 ----

-21.996 ---

2.490 21.996 ---

17) 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24)

148 542 --1.424 ----

1.926 3.698 -1.183 10.121 780 4.401 48

31 -----4.279 --

2.105 4.240 -1.183 11.545 780 8.681 48

27.511 ---142 -1.417 1.486

20.237 --( 137 ) 661 -423 5.297

47.747 --( 137 ) 803 -1.840 6.783

SUBTOTAAL BATEN

15.090

145.644

630

161.364

2.490

21.996

24.486

SUBTOTAAL LASTEN

2.114

22.158

4.310

28.582

30.555

26.481

57.036

12.976

123.486

( 3.680 )

132.781

( 28.065 )

( 4.485 )

( 32.550 )

Opbrengsten leden en verenigingen Subsidies Evenementen Overige opbrengsten LASTEN Persoonsgebonden kosten Sportmaterialen Huisvestingskosten bondsbureau Huisvestingskosten accommodaties Organisatiekosten Communicatie, PR en marketing Bestuur en commissies Overige kosten


* De positieve resultaten in deze kolommen zijn ingezet ter dekking van negatieve resultaten in andere kolommen.


BIJLAGE VERDELING BATEN EN LASTEN OVER KOSTENDRAGERS ALGEMEEN / INFRASTRUCTUUR BONDSALG. MIDDELEN* ORGANISATIE

SUBTOTAAL ALG./INFRASTR.

TOTAAL 2013

TOTAAL 2012


13) 14) 15) 16)

---412

17) 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24)

111.861 54 17.753 3.000 24.426 14.133 8.811 14.446

143.155 152.382 3.349 79.894

143.155 152.382 3.349 80.307

355.051 219.768 21.943 95.107

302.900 303.615 16.445 201.917

111.861 ( 1.556 ) 17.753 3.000 24.467 14.163 8.811 61.909

402.172 23.925 17.753 73.683 41.620 15.633 19.799 72.296

501.288 52.213 23.872 55.379 54.244 23.665 31.216 52.582


SUBTOTAAL BATEN SUBTOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT

-( 1.610 ) --41 30 -47.463

412

378.780

379.192

691.868

824.877

194.485

45.924

240.408

666.881

794.459

( 194.072 )

332.856

138.784

24.987

30.418

* De algemene middelen zijn ingezet ter dekking van negatieve resultaten in andere kolommen.


corr. adres: postbus 292, 2700 AG Zoetermeer, The Netherlands bondsbureau: Antoon Coolenlaan 3, 5644 RX Eindhoven, The Netherlands telefoon: 040-2381238, fax: 040-2381239, e-mail: [email protected] bankrelatie: I.N.G. bank zoetermeer, IBAN NL33INGB0455541108 k.v.k. brabant 40594984

HOOFDSPONSOR NIJB

PRE-ADVIES VAN HET BONDSBESTUUR AAN DE LEDEN

Wij bieden u aan de jaarrekening 2013 van de Nederlandse IJshockey Bond. De jaarrekening is gecontroleerd door Inventive Control Accountants & Belastingadviseurs, waarvoor wij verwijzen naar de controleverklaring. Wij stellen u voor de jaarrekening 2013 vast te stellen overeenkomstig de voorgelegde stukken, welke vaststelling het bondsbestuur, overeenkomstig artikel 14 van de statuten, tot décharge strekt.

Eindhoven, juni 2014 Namens het bestuur van de Nederlandse IJshockey Bond J.W.M. Hopstaken, voorzitter L.B.T. Pakos, secretaris

NEDERLANDSE IJSHOCKEY BOND JAARREKENING 2013

Recommend Documents