Jaarrekening. Atika Laghlid Medewerker CFA-crediteuren

jaarverslag radboud universiteit nijmegen

“Sinds 1 januari 2009 is mijn afdeling CFAcrediteuren gevormd. Binnen deze afdeling is vanaf de start ingezet op centrale ontvangst van facturen en declaraties om deze vervolgens digitaal, via workflow, te laten goedkeuren. Veel meer dan voorheen komen facturen en declaraties nu centraal binnen waardoor wij heel efficiënt kunnen werken en we onze leveranciers en declaranten tijdig betalen. Bovendien raken er geen stukken meer kwijt doordat we alleen met gescande documenten werken. Mijn taak binnen de afdeling is het om zaken die niet kloppen, op te lossen. Dat geldt voor zowel facturen als declaraties. Ik heb daarbij te maken met afdelingen en medewerkers binnen de universiteit maar ook met leveranciers buiten de universiteit. Alles bij elkaar heb ik een heel leuke, afwisselende baan.”

72

Jaarrekening

Atika Laghlid Medewerker CFA-crediteuren

73


74

jaarrekening

Inhoud Jaarrekening 2011 1. Geconsolideerde balans per 31 december 2011

76

2. Geconsolideerde staat van baten en lasten 2011

77

3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2011

78

4. Toelichting algemeen

78

5. Toelichting op de geconsolideerde balans

83

6. Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

92

7. Enkelvoudige balans per 31 december 2011

99

8. Enkelvoudige staat van baten en lasten 2011

99

9. Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

100

10. Specificatie naar eenheden

104

11. Bestemming exploitatieresultaat en vaststelling en goedkeuring jaarrekening

105

12. Controleverklaring

106

75


1.

Geconsolideerde balans per 31 december 2011 (opgesteld na resultaatbestemming)

bedragen x € 1000,-

Activa

Vaste activa

1.

Materiële vaste activa 305.153 300.135

31-12-2011

31-12-2010

2. Financiële vaste activa 25.215 25.165 Totaal vaste activa 330.368 325.300

Vlottende activa

3. Voorraden 678 684 4. Vorderingen 21.824 21.530 5. Liquide middelen 104.077 86.011 Totaal vlottende activa 126.579 108.225 Totaal activa

456.947

433.525

Passiva

6. Eigen vermogen 280.173 272.358 7. Voorzieningen 47.353 45.530 8. Langlopende schulden 1.145 1.150 9. Kortlopende schulden 128.276 114.487 Totaal passiva

76

456.947

433.525

jaarrekening

2.

Geconsolideerde staat van baten en lasten 2011


Realisatie

Begroting

Realisatie

2011 2011 2010

Baten 1. Rijksbijdragen (excl. werkplaatsfunctie)

264.882

262.760

258.239

2. College-, cursus-, les- en examengelden

29.737

25.000

29.050

149.617

134.698

136.121

3. Baten werk i.o.v. derden o&o 4. Overige baten derden Totaal baten

62.245

54.439

62.412

506.481

476.897

485.822

336.469

319.919

324.121

Lasten 5. Personele lasten 6. Afschrijvingen

28.841 25.252 25.351

7. Huisvestingslasten

28.923 23.182 29.284

8. Overige lasten

106.017

104.018

99.675

500.250

472.371

478.431

6.231

4.526

7.391

Totaal lasten Saldo baten en lasten 9. Financiële baten en lasten Resultaat 10. Af: Vennootschapsbelasting Resultaat na belastingen 11. Resultaat deelnemingen Netto resultaat

1.592

409

1.000

7.823

4.935

8.391

-1

0

28

7.824

4.935

8.363

-9

0

17

7.815

4.935

8.380

De verschillen tussen de realisatie 2011 en de realisatie 2010 worden in hoofdstuk 6 toegelicht. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting betreffen: • College-, cursus-, les- en examengelden. Deze zijn voorzichtig begroot. • Baten werk i.o.v. derden. Deze zijn met name bij de Faculteit der Medische Wetenschappen veel hoger dan begroot en ook hoger dan in 2010 gerealiseerd. De faculteit is ook in 2011 zeer succesvol in het verwerven van onderzoeksmiddelen. De toename doet zich vooral voor in de segmenten ‘overig non-profit’, internationale organisaties en bedrijven. Tegenover de per saldo hogere baten staan met name hogere personele lasten. • Overige baten derden. De gerealiseerde baten zijn in totaal circa € 8 miljoen hoger dan begroot, verspreid over diverse eenheden. De begroting is ten opzichte van de realisatie te conservatief ingeschat. • De personele lasten zijn circa € 17 miljoen hoger dan begroot, met name doordat de baten werk i.o.v. derden en de overige baten derden eveneens hoger zijn dan begroot. • In de afschrijvingen is een niet-begrote extra afwaardering van een specifiek gebouw (Free Electron Laserlab) opgenomen. • In de huisvestingslasten zijn niet-begrote posten opgenomen inzake eenmalige lasten en dotaties aan voorzieningen. • De overige lasten zijn circa € 2 miljoen hoger dan begroot, vooral vanwege de hogere baten werk i.o.v. derden en de overige baten derden.

77


3.

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2011

bedragen x € 1000,- Saldo baten en lasten Vennootschapsbelasting Resultaat deelnemingen Financieel resultaat Afschrijvingen* Mutatie voorzieningen* Mutatie voorraden

2011 2010 6.231

7.391

1 -28 -9

17

1.592

1.000

7.815 8.380 27.971 24.705 1.823

5.769

29.794

30.474

6

169

-294

1.591

Mutatie kortlopende schulden

13.789

-1.226

13.501

Kasstroom uit operationele activiteiten

51.110

39.388

(Des)investeringen materiële vaste activa

-32.989

-22.514

Mutatie vorderingen

Mutatie financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

534

-50

-517

-33.039

-23.031

Mutatie langlopende schulden

-5

-5

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-5

-5

Mutatie liquide middelen

18.066

16.352

Beginstand liquide middelen

86.011

69.659

Mutatie liquide middelen

18.066

16.352

104.077

86.011

Eindstand liquide middelen

*De afschrijvingen en de mutatie voorzieningen zijn exclusief de Faculteit der Medische Wetenschappen.

4.

Toelichting algemeen De enkelvoudige en de geconsolideerde jaarrekening zijn opgesteld in overeenstemming met de Regeling Jaarverslaggeving van de minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap d.d. 17 december 2007 (WJZ/2007/50507). Volgens deze regeling is Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek van toepassing voor de jaarverslaggeving, met uitzondering van de afdelingen 1, 11 en 12, een en ander voor zover in deze regeling niet anders is bepaald.

78

jaarrekening

De algemene waarderingsgrondslag betreft de geamortiseerde kostprijs. Deze is veelal gelijk aan de nominale waarde tenzij anders is vermeld. De bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in duizenden euro’s tenzij anders is aangegeven. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. In de jaarrekening 2011 zijn in de baten en lasten verbeteringen doorgevoerd inzake de rubricering. Deze verbeteringen zijn eveneens doorgevoerd in de vergelijkende cijfers 2010.

4.1

Grondslagen van consolidatie Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van de instelling en haar verbonden partijen per 31 december van het boekjaar. Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend. In de jaarrekening zijn de cijfers van de volgende verbonden partijen meegeconsolideerd: • Stichting Nijmeegs Universiteitsfonds (SNUF) • Radboud University Holding B.V. (opgericht april 2010), waarin zijn opgenomen:

- B.V. Campus Radboud Universiteit

- Radboud University Participations B.V. (opgericht april 2010)

- Campus Detachering B.V. (opgericht april 2010)

• Stichting Universitaire Opleidingen Beleidswetenschappen Nijmegen (UOBN) • Stichting ter Bevordering van Rechtsgeleerd Onderzoek • Stichting Steunfonds Juridisch Postdoctoraal Onderwijs

Rechtspersoon De Radboud Universiteit Nijmegen maakt samen met het UMC St Radboud onderdeel uit van de Stichting Katholieke Universiteit.

Faculteit der Medische Wetenschappen/Universitair Medisch Centrum St Radboud In 1999 is besloten tot inrichting van het Universitair Medisch Centrum (UMC) St Radboud, dat bestaat uit de Faculteit der Medische Wetenschappen en het Academisch Ziekenhuis Nijmegen St Radboud. De bestuurlijke samenwerking en afstemming tussen de raad van bestuur van het UMC St Radboud en het college van bestuur van de Radboud Universiteit Nijmegen vindt plaats in het College van Bestuurlijke Samenwerking (CBS). Dit wordt gevormd door de voorzitter van het college van bestuur (tevens voorzitter van het CBS), de rector magnificus en de voorzitter van de raad van bestuur. De eindverantwoordelijkheid voor onderwijs en onderzoek ligt bij het college van bestuur. In de jaarrekening zijn de exploitatiecijfers van de Faculteit der Medische Wetenschappen in de staat van baten en lasten opgenomen.

4.2

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Valutaomrekening De uit de transacties in vreemde valuta voortvloeiende kosten en opbrengsten, respectievelijk vorderingen en schulden, worden omgerekend tegen de koers per transactiedatum respectievelijk balansdatum. Koersverschillen worden onder de financiële baten en lasten opgenomen.

79


Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Gebouwen, terreinen en wegen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde minus lineaire afschrijvingen conform de componentenmethode. Apparatuur en inventaris Apparatuur en inventaris worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde en lineair afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. Apparatuur waarvan de aanschaf is gefinancierd ten laste van de tweede- en derde-geldstroomsubsidies, wordt in het jaar van aanschaf afgeschreven. Concernsystemen Concernsystemen worden alleen geactiveerd voor zover het gekochte systemen betreft. Interne kosten van ontwikkeling van software en implementatie worden niet geactiveerd, maar komen direct ten laste van het resultaat. Boekenbezit Het boekenbezit is niet geactiveerd. De aanschaf wordt als last verantwoord.

Financiële vaste activa Deelnemingen De onder de financiële vaste activa opgenomen deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde. De deelnemingen in de balans zijn opgenomen tegen het aandeel van de Radboud Universiteit Nijmegen in de netto vermogenswaarde, vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van verwerving. In de staat van baten en lasten wordt het aandeel van de universiteit in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Indien de waarde van de deelneming volgens de vermogensmutatiemethode nihil is geworden, wordt deze methode niet langer toegepast en blijft de deelneming bij ongewijzigde omstandigheden op nihil gewaardeerd. Hierbij worden andere langlopende belangen in de deelneming, die feitelijk worden aangemerkt als een onderdeel van de netto investering, ook meegenomen. Indien en voor zover geheel of ten dele voor de schulden van de deelneming wordt ingestaan respectievelijk een feitelijke verplichting bestaat de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening opgenomen. Een vervolgens verkregen aandeel in de winst van de deelneming wordt pas weer verwerkt indien en voor zover het cumulatief niet-verwerkte aandeel in het verlies is ingelopen. Leningen De langlopende leningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en daar waar nodig verminderd met een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Tegenwaarde vermogen Faculteit der Medische Wetenschappen Dit betreft de participatiewaarde (saldo van activa en passiva) van de Faculteit der Medische Wetenschappen, zoals die in de jaarrekening van het UMC St Radboud is opgenomen.

Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere actuele waarde, waarbij rekening is gehouden met een voorziening voor incourante voorraden.

80

jaarrekening

Onderhanden werk Het onderhanden werk heeft betrekking op projecten die in opdracht van derden worden uitgevoerd en die op balansdatum nog niet gereed zijn. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de direct toegerekende kosten van arbeid en materiaal met een opslag voor indirecte kosten, tot het maximum van de verwachte externe opbrengsten. Gedeclareerde termijnen worden in mindering gebracht op het onderhanden werk. Het nettobedrag per onderhanden project wordt verwerkt als actief of als schuld, indien het saldo van het onderhanden project een debet- respectievelijk creditstand vertoont. Ten aanzien van het onderhanden werk wordt, indien noodzakelijk, een voorziening gevormd voor te verwachten tekorten.

Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, waarbij daar waar nodig rekening wordt gehouden met een voorziening voor oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen Voor verplichtingen en risico’s die hun oorzaak vinden in het verleden en waarvan de omvang op balansdatum onzeker is maar redelijkerwijs is in te schatten, worden voor zieningen opgenomen. Tenzij anders aangegeven worden voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde.

Pensioenen De Radboud Universiteit is aangesloten bij Stichting Pensioenfonds ABP met een toegezegd-pensioenregeling. De Radboud Universiteit heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstak pensioenfonds, anders dan het voldoen van de toekomstige premies. De pensioen regeling is in deze jaarrekening verwerkt als toegezegde-bijdrageregeling. De pensioen premies zijn ten laste van het resultaat verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord. De opbouw van pensioen gebeurt op basis van een middelloonregeling. De indexatie van pensioenen is voorwaardelijk. In 2011 zijn de pensioenen niet geïndexeerd. Ook in 2012 wordt niet geïndexeerd. De dekkingsgraad van het ABP bedroeg 94 procent per ultimo 2011. Deze dekkingsgraad ligt onder het wettelijke minimumvereiste van 105 procent. Het ABP heeft reeds in 2008 een herstelplan bij De Nederlandsche Bank (DNB) ingediend om de dekkingsgraad binnen vijf jaar te herstellen. Een van de maatregelen betreft het verhogen van de pensioenpremie. Vanaf 1 januari 2012 is de tijdelijke herstelpremie verhoogd van 1 naar 3 procent. Deze verhoging komt voor rekening van zowel de werkgever als de werknemer. Voor toekomstige herstelpremies heeft de Radboud Universiteit geen voorziening opgenomen.

Langlopende schulden Onder langlopende schulden zijn de schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

81


Kortlopende schulden Onder de kortlopende schulden zijn schulden opgenomen met een resterende looptijd van ten hoogste één jaar, tenzij anders vermeld. Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Resultaatbepaling algemeen Bij de bepaling van het resultaat wordt het baten- en lastenstelsel gehanteerd. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben.

Rijksbijdragen OCW De rijksbijdragen voor de primaire bekostiging worden ten gunste van het jaar gebracht waarvoor ze ter beschikking zijn gesteld.

Collegegelden De opbrengsten uit hoofde van collegegelden zijn tijdsevenredig in het boekjaar verantwoord.

Baten werk in opdracht van derden Hieronder worden de opbrengsten uit niet onder de primaire bekostiging vallend onderwijs verantwoord. Daarnaast worden de baten uit contractonderzoek (inclusief onderzoeksmiddelen uit de tweede en derde geldstroom) hier verantwoord. De projectresultaten worden ten gunste/ten laste van de exploitatierekening gebracht bij het gereedkomen van het project of van een afgerond deel daarvan. Eventuele voorzienbare tekorten worden in de resul taten verantwoord zodra deze blijken.

Overige baten De overige baten hebben betrekking op de derde geldstroom en zijn naar hun aard nader toegelicht bij de betreffende post in deze jaarrekening.

Kosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grond slagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen.

Financiële baten en lasten Renteopbrengsten worden tijdsevenredig in de winst-en-verliesrekening verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost, indien hun bedrag bepaalbaar is en hun ontvangst waarschijnlijk.

Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten.

Intercompanytransacties Resultaten uit transacties met en tussen geconsolideerde verbonden partijen worden volledig geëlimineerd. Resultaten uit transacties met en tussen deelnemingen die tegen de netto vermogenswaarde gewaardeerd worden, zijn proportioneel verantwoord.

82

jaarrekening

4.3 Kasstroomoverzicht Het geconsolideerde kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

5.

Toelichting op de geconsolideerde balans

Vaste activa

5.1

Materiële vaste activa


Verkrijgings- Waarde-

Boek-

Investe- Inge-

prijs

verminde-

waarde

ringen

(vervaardi-

ringen en

31-12-’10 2011

gingsprijs)

afschrijvingen

2011 (tegen

gingsprijs) afschrijvingen

t/m 2010

t/m 2010

t/m 2011

Verkrij-

Waarde-

Boek-

bruik- teringen

Desinves- Afschrij- vingen

gingsprijs

verminde-

waarde

name

2011

(vervaardi- ringen en

2011

boekw.)

31-12-’11

t/m 2011

Gebouwen en terreinen Terreinen Gebouwen

6.253 461.441

0

222.717

6.253 0

238.724 7.144 22.387

Gebouwen in uitvoering

11.693

0

11.693

Gebouwen en terreinen verb. partijen

27.253

6.091

21.162

0

506.640

228.808

277.832

28.623

Subtotaal gebouwen en terreinen

0 0

21.479 -22.387

0

0 6.253

20.985

0

491.065 243.795

6.253 247.270

0

0

10.785

0

10.785

0

0

1.103

27.253

7.194

20.059

0

0

22.088

535.356

250.989

284.367

Inventaris/apparatuur en informatiesystemen Inventaris en apparatuur Informatiesystemen

55.666

Invent. en app. verbonden partijen Subtotaal inventaris/apparatuur en

36.187

6.682

3.965

19.479

5.133

2.717 229

0

996

5.176

0 0

55.745

668

37.305

6.911 4.633

18.440 2.278

458

351

107

0

0

0

39

458

390

68

62.806

40.503

22.303

5.362

0

996

5.883

63.114

42.328

20.786

informatiesystemen Totaal

569.446

269.311

300.135

33.985

0

996

27.971

598.470

293.317

305.153

Afschrijvingslast inventaris en apparatuur UMC, facultair deel Totaal afschrijvingen in exploitatierekening

870 28.841

WOZ en verzekerde waarde gebouwen en terreinen

Bedrag

Peildatum

WOZ-waarde gebouwen en terreinen

265.000

01-01-’11

Verzekerde waarde gebouwen

622.300

31-12-’11

Investeringen in gebouwen worden voor wat betreft het bouwkundige casco afgeschreven in zestig jaar, de afbouw in dertig jaar en de technische voorzieningen in vijftien jaar. Renovaties worden afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur (variërend van tien tot dertig jaar). Voor terreinvoorzieningen en wegen (waaronder riolering en gas-, water- en elektrische leidingen) geldt een afschrijvingstermijn van dertig jaar. Voor sportterreinen en voor technische infrastructuur bedragen de afschrijvings termijnen respectievelijk tien en vijftien jaar. Voor informatiesystemen bedraagt de afschrijvingstermijn acht jaar. De boekwaarde van de materiële vaste activa, bestaande uit gebouwen en terreinen en inventaris/apparatuur en informatiesystemen, is in 2011 gestegen met circa € 5 miljoen.

83


Gebouwen en terreinen Gedurende het boekjaar is voor € 22,4 miljoen aan bouwprojecten in gebruik genomen:

x € 1 miljoen

Free Electron Laserlab

7,1

Kleine werken 2009-2011

3,8

Serverruimte UCI

2,3

Uitbreiding USC en sportvelden

2,2

Vervanging ketels

1,8

Diversen 5,2 Totaal

22,4

Op balansdatum is € 10,8 miljoen geïnvesteerd in projecten in uitvoering:

x € 1 miljoen

Malariaresearch

1,9

Grotiusgebouw

1,8

Groot onderhoud

1,8

Free Electron Laserlab en High Field Magnet Laboratory

1,7

Verbouwing DCCN en ITS

1,3

Diversen

2,3

Totaal

84

10,8

jaarrekening

5.2

Financiële vaste activa Mutaties


Vestigingsplaats

Boekwaarde

Investeringen

Resultaat

Boekwaarde

01-01-2011

2011

2011

31-12-2011

Deelnemingen CVIM

Utrecht

Overige Subtotaal deelnemingen

702 0

-9

14 0

0

716

0

-9

693 14 707

Verstrekte

Aflossingen/

afboekingen

leningen u/g

2011 2011

Kinderdagverblijf Nijmegen

44

0

-28

16

Subtotaal leningen

44

0

-28

16

Overige

Resultaat

mutaties 2011

Tegenwaarde vermogen Faculteit der Medische Wetenschappen Totaal financiële vaste activa

24.405

0

87

24.492

25.165

0

50

25.215

• Commanditaire Vennootschap tot exploitatie van de Internationale Magneetfaciliteit (CVIM): in het kader van de realisatie van de internationale magneetfaciliteit is CVIM opgericht. In deze vennootschap zijn de Stichting Fundamenteel Onderzoek der Materie (FOM) en de Radboud Universiteit Nijmegen commanditaire (stille) vennoten en is de Stichting Beheer Internationale Magneetfaciliteit de beherend vennoot. In april 2003 is de internationale magneetfaciliteit in gebruik genomen. De mutatie in 2011 betreft het aandeel van de Radboud Universiteit Nijmegen in het exploitatieresultaat. • De lening aan het kinderdagverblijf heeft een resterende looptijd van één jaar, de rente bedraagt 4,5 procent.

85


5.3

Vlottende activa Voorraden De voorraden betreffen gebruiksgoederen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

5.4

Vorderingen bedragen x € 1000,- Debiteuren Kaskortingen ministerie Voorschotten studenten/deelnemers/cursisten Personeel Overige vorderingen

2011 2010 12.095 11.577 1.872

2.305

0

-3

1.366 1.284 135

269

15.468

15.432

Vooruitbetaalde kosten

4.071

3.986

Verstrekte voorschotten

41

50

3.136

3.088

7.248

7.124

Subtotaal

Overige overlopende activa Overlopende activa Voorziening wegens oninbaarheid Totaal

-892

-1.026

21.824

21.530

-1.027

-1.789

Verloop van Voorziening wegens oninbaarheid Stand per 1 januari Onttrekking/dotatie Stand per 31 december

5.5

135 763 -892

-1.026

Liquide middelen bedragen x € 1000,-

2011 2010

Bank- en girorekeningen

41.884

Depositorekeningen

62.133 2.091

Kas Totaal

83.880

60 40 104.077 86.011

De liquide middelen zijn ultimo boekjaar ten opzichte van 2010 met ruim € 18 miljoen toegenomen, zijnde het verschil tussen de kasstroom uit operationele activiteiten (€ 51 miljoen) en de gepleegde investeringen (€ 33 miljoen). De deposito’s staan niet ter vrije beschikking en zijn alle kortlopend (korter dan 12 maanden).

86

jaarrekening

Passiva 5.6

Eigen vermogen Mutaties


Saldo

Bestemming Overige

Saldo

01-01-2011

exploitatiesaldo

31-12-2011

mutaties

2011 2011 Algemene reserve

263.335

7.939

0

271.274

3.566

59

0

3.625

Algemene reserve verbonden partijen

(zonder kapitaalsbelang) Bestemmingsreserves

2.127

-183

0

1.944

Bestemmingsfondsen

3.330

0

0

3.330

Totaal eigen vermogen

272.358

7.815

0

280.173

De Radboud Universiteit is een bijzondere universiteit en maakt deel uit van de Stichting Katholieke Universiteit. Het eigen vermogen is naar haar aard privaatrechtelijk van karakter. Het vermogen is sinds het ontstaan in 1923 opgebouwd uit collectief en niet-collectief gefinancierde bedragen. Het geconsolideerde eigen vermogen bedraagt eind 2011 € 280,2 miljoen en neemt toe door het exploitatieresultaat van € 7,8 miljoen. Algemene reserve De algemene reserve dient, behalve als weerstandsvermogen, met name ter financiering van de gebouwen, infrastructuur en apparatuur. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves betreffen reserves waar concrete plannen aan ten grondslag liggen. Het betreft onder meer centrale stimuleringsmiddelen voor innovatie en plannen bij decentrale eenheden, voornamelijk op het gebied van onderwijs- en onderzoeks vernieuwing. Bestemmingsfondsen Deze post betreft het profileringsfonds. Dit is een centraal fonds van de Radboud Universiteit Nijmegen voor ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden hun studie niet binnen de voorgeschreven tijd kunnen voltooien, bijvoorbeeld door bestuurswerkzaamheden.

87


5.7

Voorzieningen


Stand

Dotaties* Onttrekkingen

Vrijval* Stand

Korter dan

Langer dan

31-12-’10

1 jaar

1 jaar

31-12-’11

Personele voorzieningen Wachtgeldvoorziening

9.807

Rechtspositiegelden

2.734 2.497 -1.459

Reorganisaties en herstructurering

2.869

1.906

-868

-341

Sabbatical leaves/educatief verlof

2.312

288

-317

-16

Seniorenregeling

6.564

289

-59

-4 6.790

1.000

1.157

0

0

-92 1.065

200

Jubilea Subtotaal

25.443

3.424

8.404

-3.114

-55 10.062

-5.817

3.500

0 3.772

-508

6.562

1.800

1.972

3.566

1.300

2.266

2.267

600

1.667

27.522

8.400

5.790 865 19.122

Overige voorzieningen Sloopkosten/asbestverwijdering

4.228

1.500

3.147

Overige voorzieningen

4.415

1.715

-2.313

-16

3.801

1.500

2.301

8.643

4.152

-4.331

-16

8.448

3.000

5.448

Subtotaal

2.437

-2.018

0 4.647

Voorziening tekorten op projecten

11.444

2.888

-1.980

-969

11.383

2.500

8.883

Subtotaal overige voorzieningen

20.087

7.040

-6.311

-985

19.831

5.500

14.331

Totaal

45.530

15.444

-12.128

-1.493

47.353

13.900

33.453

*excl. Faculteit der Medische Wetenschappen/UMC St Radboud

Aansluiting staat van baten en lasten overige voorzieningen (dotaties € 7,040 miljoen - /- vrijval € 0,985 miljoen = € 6,055 miljoen): Paragraaf 6.7 Huisvestingslasten:

€ 2,437 miljoen

Paragraaf 6.8 Overige lasten:

€ 2,918 miljoen

Af: Exploitatie FMW-UMC:

€ 0,700 miljoen

Totaal:

€ 6,055 miljoen

Personele voorzieningen • Voorziening WNU (Werkloosheidsregeling Nederlandse Universiteiten) De voorziening WNU (voorheen wachtgelden) omvat de verplichtingen uit hoofde van de WNU. Tevens worden uit deze voorziening medewerkers ondersteund van wie de arbeidsbetrekking wordt bedreigd. Dit betreft vooral de bekostiging van opleidingen en outplacement. Er is geen rekening gehouden met toekomstige instroom. • Rechtspositiegelden Deze voorziening is bedoeld voor projecten en initiatieven gericht op loopbaan ontwikkeling, management development en scholingsactiviteiten. Daarnaast worden hieruit rechtspositionele regelingen gefinancierd, zoals het ouderschapsverlof en de in 1995 overeengekomen regeling voor flexibel uittreden. De besteding van de middelen wordt in overleg met de vakbonden vastgesteld. De meerjarige afspraken van het gedurende 2008 met de vakbonden gevoerde overleg zijn verwerkt in deze jaarrekening.

88

jaarrekening

• Reorganisatie en herstructurering Dotaties aan deze voorziening vinden plaats betreffende de door eenheden voorgestelde en door het college van bestuur goedgekeurde herstructureringen en reorganisaties. Onttrekkingen vinden plaats op basis van deze goedgekeurde plannen. • Sabbatical leaves/educatief verlof Deze voorziening beoogt de afdekking van toekomstige verplichtingen betreffende werkgeversbijdragen aan het meerjarige spaarmodel vakantiedagen ten behoeve van sabbatical leaves en educatief verlof. • Seniorenregelingen De voorziening seniorenregelingen is gevormd voor medewerkers die gebruikmaken van de cao-regelingen voor senioren. De voorziening is per individuele werknemer bepaald, waarbij de toekomstige uitkering contant is gemaakt. • Jubilea Deze voorziening dient ter afdekking van toekomstige werkgeversverplichtingen ten aanzien van beloningen in het kader van een langdurig dienstverband (jubilea). De voorziening is per individuele werknemer bepaald, waarbij de toekomstige uitkering contant is gemaakt.

Overige voorzieningen • Sloopkosten/asbestverwijdering Dit betreft een voorziening voor sloopkosten en asbestverwijdering verbonden aan gebouwen waarvoor besloten is dat deze gesloopt zullen worden (al dan niet in relatie tot nieuwbouw). • Overige voorzieningen Dit betreft met name de voorziening onderhoud, welke is gevormd voor kosten die gemoeid zijn met niet-voldoende functionerende klimaatinstallaties en achterstallig onderhoud. • Voorziening tekorten op projecten Deze voorziening dient voor projecten waarop een tekort wordt voorzien.

Schulden

5.8

Langlopende schulden


Bedrag lening

Aangegane

Aflossingen


Bedrag lening

Aangegane

Aflossingen

Bedrag

01-01-2011

leningen o/g

2011

boekwaarde

2011

31-12-2011

Lening Parochie van de Heilige Geest/Bisdom ’s-Hertogenbosch Overige langlopende schulden Totaal

1.126

-

-

24

-

5

1.150 0

89

5

1.126 19 1.145


De langlopende schuld betreft voornamelijk een renteloze eeuwigdurende lening van de Parochie van de Heilige Geest/Bisdom ’s-Hertogenbosch ad € 1,1 miljoen. Deze lening is ontstaan naar aanleiding van de verkoop van de Studentenkerk in 2008. Als voorwaardelijke terugbetalingsverplichting is gesteld dat de middelen moeten worden ingezet voor de instandhouding van de Studentenkerk. De post ‘Overige langlopende schulden’ betreft een renteloze lening van de verbonden partij SNUF met een per balansdatum resterende looptijd van vier jaar.

5.9

Kortlopende schulden bedragen x € 1000,-

2011 2010

Onderhanden werk/halffabricaat

-154.603

-133.661

Gedeclareerde termijnen

204.879

174.905

Saldo onderhanden werk

50.276

41.244

Crediteuren

11.443

11.504

Omzetbelasting Loonheffing

552

1.217

21

4

Premies sociale verzekeringen

0

Vennootschapsbelasting

13

Schulden aan belastingen/premies

3 28

586

Overige kortlopende schulden

23.040

Vakantiegeld en -dagen

20.690

Vooruitontvangen doelsubsidies OCW Vooruitontvangen college- en lesgelden

19.465

1.374

1.143

10.600

11.231

Vooruitontvangen termijnen

10.267

Overlopende passiva

42.931

Totaal kortlopende schulden

1.252

22.458

128.276

6.190 38.029 114.487

• Saldo onderhanden werk Het saldo onderhanden werk betreft de directe en indirecte kosten van lopende en nog niet afgesloten projecten. Gedeclareerde termijnen zijn hierop in mindering gebracht.

2011


2010

Onderhanden

Gedeclareerde Saldo

Onderhanden

Gedeclareerde Saldo

werk

termijnen

werk

termijnen

OHW>termijnen

-53.143

41.597

-11.546

-62.084

51.590

-10.494

OHW
-101.460

163.282

61.822

-71.577

123.315

51.738

Totaal

-154.603

204.879

50.276

-133.661

174.905

41.244

90

jaarrekening

• Doelsubsidies OCW Aflopend per

Toewijzing

Bedrag

Ontvangen Totale

Te verrekenen

ultimo verslagjaar

Kenmerk

van de

t/m

ultimo

toewijzing

verslagjaar

Datum

kosten

verslagjaar

Nimar 2009*

705AO-2153 29-05-2009

611

611

506

Nimar 2010*

705AO-2259 28-10-2009

611

611

600

11

Akademie-assistenten*

705AO-2119 20-02-2009

184

184

168

16

Totaal

1.406

1.406

1.274

105

132

*Reeds afgelopen voor het verslagjaar, maar nog niet afgerekend.

Doorlopend tot in een

Toewijzing

Bedrag

Saldo

Ontvangen

Kosten in

Correctie

Totale kosten

Saldo

volgend verslagjaar

Kenmerk

Datum

van de

1-1-2011

in

verslagjaar*

2010**

31-12-2011

ontvangsten

toewijzing

verslagjaar

en bestedingen

Sirius bachelorfase

705AO-2034

31-10-2008

4.900

937

1.070

66

1.869

991

Sirius masterfase

705AO-2529

18-11-2010

1.492

0

298

64

234

Educatieve minoren

ond/obd- 12-11-2009

219

74

0

950

64 57

202

17

09/130153u Totaal

6.611

1.011

1.368

1.071

66

2.135

1.242

*De bestedingen inzake Sirius zijn voor 50% opgenomen in verband met de eigen bijdrage van 50%. **De nagekomen kosten x 50% betreffen FdR, FNWI en FFTR.

5.10

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa Financieringsovereenkomst UMC St Radboud In 2011 heeft het UMC St Radboud een nieuwe financieringsovereenkomst afgesloten met de bank. De financieringsfaciliteit heeft een totale omvang van € 840 miljoen. Op de financiering is door de Stichting Katholieke Universiteit zekerheid verstrekt in de vorm van een bankhypotheekrecht op alle grond en opstallen voor een bedrag van € 600 miljoen. Dat betreft de grond en opstallen die zijn toegeschreven aan het ziekenhuisdeel van het UMC St Radboud. Daarnaast heeft de bank eerste pandrecht op roerende activa en vorderingen van het UMC St Radboud. De nieuwe financieringsovereenkomst bevat een aantal financiële convenanten ten aanzien van de solvabiliteit en het resultaat. De solvabiliteit wordt beoordeeld voor de Stichting Katholieke Universiteit als geheel. Het eigen vermogen en het balanstotaal van de Radboud Universiteit worden daarbij meegenomen in de berekening. In 2011 hebben de Stichting Katholieke Universiteit en het UMC aan deze convenanten voldaan. Nieuwbouwprojecten De per balansdatum niet uit de balans blijkende contractueel aangegane verplichtingen inzake nieuwbouwprojecten hebben een omvang van ruim € 5,6 miljoen. CVIM: afnameverplichting magneeturen en verplichting kapitaalinbreng De bètafaculteit heeft zich verplicht tot het jaarlijks afnemen van de CVIM van minimaal duizend magneeturen ad € 650 per uur exclusief btw. De resterende looptijd van deze oorspronkelijk tienjarige overeenkomst bedraagt per balansdatum nog ruim een jaar. De per balansdatum resterende, niet uit de balans blijkende verplichting bedraagt

91


circa € 0,8 miljoen inclusief btw. In de akte van oprichting van de CVIM-vennootschap is opgenomen dat de commanditaire vennoten het benodigde kapitaal inbrengen. De beëindiging van de CVIM is begin 2013 voorzien. Tot dat moment worden er geen aan vullende kapitaalstortingen beoogd. Stichting Studenten Huisvesting Nijmegen (SSHN) De Radboud Universiteit Nijmegen staat garant voor de ‘afname’ van 71 zelfstandige wooneenheden op de campus ten behoeve van de tijdelijke huisvesting van (buitenlandse) gasten, (gast)docenten en onderzoekers. Deze garantstelling is afgegeven aan de SSHN en beloopt jaarlijks maximaal € 255.000. Contractaansprakelijkheid bij projecten In een aantal gevallen is de Radboud Universiteit Nijmegen aansprakelijk voor het totale projectbudget bij onderzoeksprojecten waarvoor zij penvoerder (lead contractor) is. Lease-/licentieovereenkomsten In het kader van de normale bedrijfsvoering heeft de Radboud Universiteit Nijmegen voorts huur- en leaseovereenkomsten en licentieovereenkomsten afgesloten. Garantie startende ondernemers Per 31 december 2011 zijn vijftig leningdelen (totaalbedrag € 2,5 miljoen) via de KERNraad door de Rabobank verstrekt aan startende ondernemers. De leningen hebben een looptijd van acht jaar. Financiering geschiedt gedeeltelijk via bijdragen van derden en een subsidieregeling van het ministerie van Economische Zaken. De Radboud Universiteit Nijmegen staat garant voor het volledige bedrag.

6.

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

6.1

Rijksbijdragen bedragen x € 1000,-

2011 2010

Rijksbijdrage OCW (incl. werkplaatsfunctie )

335.901

325.967

Rijksbijdrage academisch ziekenhuis

-71.637

-67.728

Overige overheidsbijdragen Totaal

618

0

264.882

258.239

De rijksbijdrage 2011 is ten opzichte van 2010 met € 6,6 miljoen gestegen. Deze stijging houdt met name verband met extra middelen voor studentenaantallen, sectorplannen, versterking alfa/gamma en compensatie voor loonbijstellingen. Hiertegenover stond de geplande verdere toename van de bezuiniging/ombuiging ingevolge de overheveling naar NWO (afschaffing component dynamisering kleine Smart Mix). Onder de overige overheidsbijdragen is als belangrijkste post de bijdrage inzake subsidieregeling tweede masteropleidingen opgenomen (€ 0,5 miljoen).

6.2

Collegegelden Het studentenaantal is licht afgenomen (van 19.137 naar 19.103). Een trendmatige verhoging van het collegegeld heeft geleid tot een stijging van de collegegelden van € 29,1 miljoen in 2010 tot € 29,7 miljoen in 2011.

92

jaarrekening

6.3

Baten werk in opdracht van derden O&O Onder de baten werken voor derden worden de opbrengsten van activiteiten van onderwijs en onderzoek verantwoord. Deze opbrengsten betreffen de volgende activiteiten en opdrachtgevers: bedragen x € 1000,-

2011 2010

Contractonderwijs

23.682

24.113

Contractonderzoek Internationale organisaties

19.354

15.067

Nationale overheden

11.350

9.145

NWO

38.005 33.895

KNAW

329 583

Overige non-profitorganisaties

42.709

Bedrijven

40.906

14.188 12.412

125.935

112.008

Totaal

149.617

136.121

De toename doet zich vooral voor bij de Faculteit der Medische Wetenschappen/ UMC St Radboud (€ 11,1 miljoen) en betreft toename bij de subsidiegevers EU en NWO. Tweede en derde geldstroom en overige baten De tweede- en derde-geldstroomactiviteiten (inclusief de overige baten) bedragen in 2011 41,8 procent (2010: 40,9 procent) van de totale baten.

6.4

Overige baten derden bedragen x € 1000,- Externe dienstverlening Sponsoring

2011 2010 28.183

28.790

41 72

Verhuur

4.671 4.434

Schenking

1.407 1.058

Externe dienstverlening aan UMC St Radboud

12.813

12.814

Detachering personeel

1.396

1.854

Overig ‘overige baten’

13.734

13.390

Totaal overige baten

62.245

62.412

De post ‘Externe dienstverlening’ bestaat voor het grootste deel uit restauratieve dienstverlening, sportbijdragen, ICT-diensten en externe dienstverlening van het Facilitair Bedrijf en de Arbo- en Milieudienst. De ‘Externe dienstverlening aan UMC St Radboud’ betreft dienstverlening ten behoeve van patiëntenzorg in het UMC St Radboud.

93


De post ‘Overig ‘overige baten’’ betreft onder meer terugontvangen btw op overhead, bijdragen aan leerstoelen, verkoop van boeken en dictaten, bijdragen voor vaccinaties, verkopen van de campuswinkels, parkeergelden, bijdragen van studenten aan de introductie en subsidies.

6.5

Personele lasten bedragen x € 1000,-

2011 2010

Bruto lonen en salarissen

249.333

242.279

Sociale lasten

24.655

23.680

Pensioenlasten

32.867 30.374

Lonen en salarissen

306.855

296.333

Dotatie/vrijval personele voorzieningen

7.894

7.556

Personeel niet in loondienst

6.553

6.551

Overige personele lasten

14.923

13.356

Overige personele lasten

29.370

27.463

244

325

336.469

324.121

Uitkeringen Totaal personele lasten

Bruto lonen en salarissen De bruto lonen en salarissen zijn ten opzichte van 2010 met € 7,1 miljoen toegenomen. Dit betreft: • Radboud Universiteit: afname € 1,8 miljoen:

- Een eenmalige uitkering in 2010 van € 500 per fte. Effect: -/-€ 1,6 miljoen.

- Geen cao-stijging 2011. Effect: nihil.

- Toename fte’s met 42 fte’s gemiddeld. Effect: + € 2,3 miljoen.

- Lagere dotatie voor spaarverlof en vakantiedagen ten opzichte van 2010.

- Overige, waaronder de lagere reservering inzake de sectorplangelden.

Effect: -/-€ 0,6 miljoen. Effect: -/-€ 1,9 miljoen. • Faculteit der Medische Wetenschappen: toename € 8,9 miljoen:

- cao-stijging van 1 procent per 1 augustus 2011. Effect: +€ 0,6 miljoen.

- Toename fte’s: +€ 9,0 miljoen. De formatie was in 2011 gemiddeld 157 fte groter dan in 2010.

- Overige: -/0 € 0,7 miljoen.

Sociale lasten De toename van de sociale lasten ad € 1 miljoen wordt verklaard door de stijging van de bruto lonen en salarissen en de licht toegenomen premiedruk (9,9 procent tegenover 9,7 procent in 2010).

94

jaarrekening

Pensioenlasten De toename van de pensioenlasten ad € 2,5 miljoen wordt verklaard door een stijging van de bruto lonen en salarissen en de hogere premiedruk (13,2 procent tegenover 12,5 procent in 2010). Bezoldiging college van bestuur/Stichtingsbestuur De ontwikkeling van de bruto lonen van het college van bestuur volgt de indexering van de cao van het rijk. Het fiscale loon en de toekomstige beloningen (pensioenpremie werkgeversgedeelte) van de leden van het college van bestuur bedraagt: 2011 2010


Fiscaal loon Pensioenpremie

Fiscaal loon Pensioenpremie

werkgever

werkgever

Ir. R.J. de Wijkerslooth de Weerdesteyn (voorzitter) 169

22

177

Prof. mr. S.C.J.J. Kortmann (rector magnificus)

179

29

179

28

Dr. ir. A.A.J.M. Franken (vicevoorzitter)

136

23

137

22

484

74

493

79

Totaal

29

Vergoedingen leden Stichtingsbestuur Het bestuur van de Stichting Katholieke Universiteit functioneert als toezichthoudend orgaan voor zowel het UMC St Radboud als de Radboud Universiteit. De vergoedingen komen derhalve ook gedeeltelijk voor rekening van het UMC St Radboud. Aan de Radboud Universiteit zijn de volgende bedragen toegerekend:

bedragen in €

Leden Stichtingsbestuur

2011

2010*

Drs. L.M.L.H.A. Hermans

13.500

13.500

Dr. W.M. van den Goorbergh

11.750

11.750

Mw. mr. L.Y. Gonçalves-Ho Kang You

6.250

6.250

Mw. dr. C.M. Hooymans

7.500

7.500

10.000

10.000

6.250

6.250

Prof. dr. A.J.M. Plasschaert Mw. drs. M.L. Henneman drs. P.C.H.M. Holland Bureaukosten Stichtingsbestuur

6.750

6.750

62.000

62.000

74.000

69.000

136.000

131.000

*De toerekening is in de vergelijkende cijfers 2010 aangepast.

Wet Openbaarmaking uit Publieke Middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Volgens de Wet Openbaarmaking uit Publieke Middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) moet het jaarverslag melding maken van inkomens van functionarissen van wie de som van het belastbaar loon en de voorzieningen ten bate van beloningen betaalbaar op termijn, hoger is dan het gemiddeld belastbaar loon van de minister. Een en ander conform publicatie in de Staatscourant d.d. 9 februari 2012.

95


Voor de functionarissen bij wie de som van de beloningscomponenten hoger is dan het voor 2011 vastgestelde gemiddeld belastbaar loon van de minister, is het belastbaar loon over het huidige en het voorgaande boekjaar als volgt opgebouwd: bedragen x € 1000,-

Bestuur

Bestuur

Hoogleraar

Hoogleraar

Referentieloon

(1,0 fte)

(1,0 fte)

(1,0 fte)

(1,0 fte)

minister

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Fiscaal loon

169

177

179

179

175

102

171

104

199

196

Bij: pensioenpremie werkgeversdeel

22

29

29

28

17

16

17

16

31

29

Bij: pensioenpremie werknemersdeel

12

16

15

16

9

8

9

9

Af: aanpassingen in relatie tot dienstauto Bij: Beloningen betaalbaar op termijn Loon volgens WOPT

203

222

223

223

15 216

126

-37

-32

10 207

129

193

193

Periode in dienst

1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12

Hoogleraren: betreft nabetaling voorgaande jaren en daarbij behorende dotatie pensioenvoorziening. Overigens vallen de bovengenoemde beloningen binnen de in het Wetsvoorstel Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) genoemde norm. Declaraties bestuursleden Op grond van artikel 3j van de Regeling Jaarverslaggeving onderwijs heeft de staats secretaris van OCW bij brief d.d. 25 november 2011 gevraagd om inzicht te verstrekken in de declaraties van de individuele leden van het college van bestuur. In onderstaande tabel zijn de over 2011 door de bestuurders rechtstreeks gedeclareerde bedragen opge nomen. Ir. R.J. de Wijkerslooth

bedragen in €

Prof. mr. S.C.J.J. Kortmann Dr. ir. A.A.J.M. Franken

voorzitter

rector magnificus

lid

1.021

1.361

1.361

Reiskosten binnenland

0

482

0

Reiskosten buitenland

0

0

0

Overige kosten

0

218

0

1.021

2.061

1.361

Vaste onkostenvergoedingen voor representatie

Totaal

Aantal fte’s per 31-12-2011

2011 2010

Fte’s ultimo jaar WP

2.632

55% 2.484

54%

OBP

2.126

45% 2.090

46%

Totaal

4.758

96

100%

4.574

100%

jaarrekening

De fte’s zijn inclusief het personeel van de Faculteit der Medische Wetenschappen waarvoor bij het OBP (ondersteunend en beheerspersoneel) en een deel van het WP (wetenschappelijk personeel) verdeelsleutels zijn gehanteerd. Ook de personele kosten van deze faculteit zijn in de cijfers van de Radboud Universiteit Nijmegen opgenomen. De toename van de OBP-formatie doet zich geheel voor bij de Faculteit der Medische Wetenschappen (+47 fte). Bij de overige eenheden is sprake van een afname met 11 fte.

6.6

Afschrijvingen bedragen x € 1000,- Gebouwen Inventaris en apparatuur Informatiesystemen Materiële vaste activa

2011 2010 22.161 18.750 6.012

5.933

668 668 28.841

25.351

De toename van de afschrijvingen betreft met name de extra afschrijving ad € 4 miljoen van het Free Electron Laserlab.

6.7

Huisvestingslasten bedragen x € 1000,- Huur Verzekeringen

2011 2010 1.156 1.250 532 401

Energie en water

6.462

Schoonmaakkosten

5.387 5.157

Heffingen

2.532 2.367

Overige huisvestingslasten

4.591

6.019

Dotatie overige voorzieningen

2.437

4.820

Uitbestede diensten aan derden

5.826

2.539

28.923

29.284

Totaal huisvestingslasten

6.731

De posten ‘Dotatie overige voorzieningen’ en ‘Uitbestede diensten aan derden’ zijn met ingang van 2011 onder de huisvestingslasten opgenomen en niet meer onder de ‘Overige lasten’.

97


6.8

Overige lasten bedragen x € 1000,-

2011 2010

Verbruik grond- en hulpstoffen

24.490

22.879

Uitbestede diensten aan derden

23.842

18.550

8.361

8.456

(excl. ziekenhuis werkplaatsfunctie)

4.836

5.589

Drukwerk

4.387 4.349

Reis- en verblijfkosten Inkomensoverdrachten

Communicatiekosten

3.617 4.029

Kantoorkosten

1.639 1.793

Diverse overige lasten Dotatie/vrijval overige voorzieningen Inventaris en apparatuur en leermiddelen Totaal

13.705

12.455

2.918

3.692

18.222

17.883

106.017 99.675

In 2010 is onder ‘Dotatie overige voorzieningen’ een bedrag van € 3,5 miljoen opgenomen in verband met toegenomen matchingsverplichtingen op projecten voor toponderzoek; toename van de uitbestede diensten aan derden betreft betere rubricering en een toename van de materiële uitgaven bij FNWI op onderzoeksprojecten. De accountants- en advieskosten bedragen inclusief btw in 2011-2010: bedragen x € 1000,- Honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein

6.9

2011 2010 100

21

Honoraria voor andere controleopdrachten

12

5

Honoraria voor andere niet-controlediensten

21

52

Honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening

235

207

Eindtotaal

368

285

Financieel resultaat Het financieel resultaat is ten opzichte van vorig jaar toegenomen. Dit resultaat is beperkt door relatief risicoloze uitzettingen van liquiditeiten tegen een lage rentevergoeding.

98

jaarrekening

7.

Enkelvoudige balans per 31 december 2011 (opgesteld na resultaatbestemming) bedragen x € 1000,- 1. Materiële vaste activa 2. Financiële vaste activa Totaal vaste activa

31-12-2011 285.026

31-12-2010 278.866

43.811

45.064

328.837

323.930

3. Voorraden

678 684

4. Vorderingen

20.662 20.614

5. Liquide middelen

100.556

6. Rekening-courant groepsmaatschappijen Totaal vlottende activa Totaal activa

82.397

410

535

122.306

104.230

451.143

428.160

7. Eigen vermogen 8. Voorzieningen

268.792

47.200 45.368

9. Langlopende schulden

1.126

1.126

10. Kortlopende schulden

126.268

112.874

451.143

428.160

Totaal passiva

8.

276.549

Enkelvoudige staat van baten en lasten 2011 bedragen x € 1000,-

Realisatie

2011 2011 2010

Begroting

Realisatie

Baten 1. Rijksbijdragen (excl. werkplaatsfunctie) 2. College-, cursus-, les- en examengelden 3. Baten werk i.o.v. derden o&o 4. Overige baten derden Totaal baten

264.882

262.760

258.239

29.737

25.000

29.050

148.366

132.869

134.740

59.464

51.400

59.321

502.449

472.029

481.350

Lasten 5. Personele lasten 6. Afschrijvingen 7. Huisvestingslasten 8. Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten

334.597

317.874

323.434

27.701 24.059 24.076 27.675 21.907 28.086 106.175

103.876

98.304

496.148

467.716

473.900

6.301

4.313

7.450

9. Financiële baten

2.117

946

1.538

10. Resultaat deelnemingen

-662

-206

-388

Exploitatieresultaat

7.756

5.053

8.600

99


9.

Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

9.1

Algemeen Voor de enkelvoudige jaarrekening geldt dat dezelfde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gehanteerd als voor de geconsolideerde jaarrekening in paragraaf 4.2.

9.2

Aansluiting enkelvoudige en geconsolideerde materiële vaste activa bedragen x € 1000,-

31-12-2011

Enkelvoudig

285.026 278.866

31-12-2010

Verbonden partijen - Gebouwen en terreinen

20.059

- Inventaris/apparatuur

21.162

68

107

20.127

21.269

305.153

300.135

Totaal verbonden partijen Geconsolideerde materiële vaste activa

Een toelichting op de mutaties is opgenomen in de toelichting op de geconsolideerde balans. De materiële vaste activa van de verbonden partijen betreffen grotendeels de gebouwen van BV Campus Radboud Universiteit.

9.3

Overzicht financiële vaste activa Mutaties


Boekwaarde

Investeringen Resultaat

Boekwaarde

01-01-2011

2011

31-12-2011

5.074

0

2011

Deelnemingen Radboud University Holding B.V.

Nijmegen

CVIM

Utrecht

Overige Subtotaal deelnemingen

-654

4.420

702 0

-9

693

9 0

0

9

5.785

0

-663

5.122

bedragen x € 1000,- Verstrekte

Aflossingen/

afboekingen

leningen u/g

2011 2011 Leningen aan deelnemingen en verbonden partijen BV Campus Radboud Universiteit

Nijmegen

14.830

Overige

0

-649

0 0

14.181

0

0

Overige leningen u/g Kinderdagverblijf

Nijmegen

Subtotaal leningen

44 0 14.874 0

-28

Overige

Resultaat

mutaties

2011

Tegenwaarde vermogen Faculteit der Medische

24.405

0

16

-677 14.197

87

24.492

-1.253

43.811

Wetenschappen Totaal financiële vaste activa

100

45.064

0

jaarrekening

Leningen aan deelnemingen en verbonden partijen Dit betreft een drietal door de Radboud Universiteit verstrekte leningen (nominaal groot € 7,4 miljoen, € 4,4 miljoen en € 10,5 miljoen) in verband met de aankoop/ financiering van de gebouwen Mercator I, II en III. De over de leningen afgesproken rente bedraagt 4 procent en de oorspronkelijke looptijd van de leningen bedraagt respec tievelijk 18, 24 en 25 jaar. De aflossing in totaliteit op jaarbasis bedraagt € 0,65 miljoen. De volgende zekerheden zijn verkregen: het recht van erfpacht annex opstalrecht op de kantoorgebouwen Mercator I en II. Tevens is het recht van hypotheek gevestigd op Mercator I, II en III.

9.4

Voorraden De voorraden betreffen gebruiksgoederen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

9.5

Vorderingen De vorderingen bedragen in totaal € 20,7 miljoen. Het verschil met de geconsolideerde balans ad circa € 1,2 miljoen (2010: € 0,9 miljoen) betreft de vorderingen van: • Radboud University Holding B.V. (€ 0,5 miljoen (2010: 0,3 miljoen)) • UOBN (€ 0,2 miljoen (2010: 0,2 miljoen)) • SNUF (€ 0,2 miljoen (2010: 0,2 miljoen)) • Steunstichtingen SBRO en SJPO (€ 0,3 miljoen (2010: nihil))

9.6

Liquide middelen bedragen x € 1000,-

2011 2010

Bank- en girorekeningen

40.489

Depositorekeningen

60.007

0

60

40

Kas Totaal

9.7

100.556

82.357

82.397

Rekening-courant groepsmaatschappijen Dit betreft voornamelijk de rekening-courantverhoudingen met de Radboud University Holding B.V. (€ 0,3 miljoen (2010 € 0,3 miljoen)) en UOBN (€ 0,1 miljoen (2010: € 0,2 miljoen)).

9.8

Aansluitingen enkelvoudige en geconsolideerde vermogenspositie bedragen x € 1000,- Eigen vermogen per 31-12-2010: Enkelvoudig 268.792 Verbonden partijen zonder kapitaalsbelang Geconsolideerd

3.566 272.358

Resultaat 2011: Enkelvoudig 7.756 Verbonden partijen zonder kapitaalsbelang

59

Geconsolideerd 7.815 Eigen vermogen per 31-12-2011:

101

280.173


Het verschil tussen de enkelvoudige en geconsolideerde cijfers voor wat betreft eigen vermogen en resultaat bestaat uit de verbonden partijen zonder kapitaalsbelang. De samenstelling van eigen vermogen en resultaat van deze partijen is opgenomen in het ‘Overzicht verbonden partijen’. Het enkelvoudige eigen vermogen is in het verslagjaar toegenomen met € 7,7 miljoen (van € 268,8 miljoen naar € 276,5 miljoen).

9.9

Voorzieningen Het verschil tussen de voorzieningen op de enkelvoudige en de geconsolideerde balans bedraagt € 0,15 miljoen (2010: € 0,26 miljoen) en betreft SNUF.

9.10

Langlopende schulden Het verschil tussen de langlopende schulden op de enkelvoudige en de geconsolideerde balans betreft de renteloze lening van SNUF met een per balansdatum resterende looptijd van vier jaar.

9.11

Kortlopende schulden Het verschil met de geconsolideerde kortlopende schulden ad € 2 miljoen (2010: € 1,6 miljoen) betreft met name de kortlopende schulden van: • Radboud University Holding B.V. (€ 1,1 miljoen (2010: € 0,8 miljoen)) • UOBN (€ 0,6 miljoen (2010: € 0,6 miljoen)) • SNUF (€ 0,3 miljoen (2010: € 0,2 miljoen))

9.12

Aansluitingen enkelvoudige en geconsolideerde staat van baten en lasten 2011 2010

bedragen x € 1 miljoen Enkelvoudig

Verbonden partijen Geconso- Enkelvoudig SNUF, UOBN, lideerd overige stichtingen Campus eliminatieposten consolidatie

Verbonden partijen geconsoSNUF, UOBN, lideerd overige stichtingen Campus eliminatieposten consolidatie

Baten

502,4

4,1

506,5 481,4

4,4

485,8

Lasten

496,1

4,2

500,3 473,9

4,5

478,4

Saldo baten en lasten

6,3

-0,1

6,2

7,5

-0,1

Financiële baten

2,1

-0,5

1,6

1,5

-0,5

1,0

-0,7

0,7

0,0

-0,4

0,4

0,0

7,7

0,1

7,8

8,6

-0,2

8,4

Resultaat deelnemingen Exploitatieresultaat

9.13

Resultaat deelnemingen Het resultaat ad € 0,7 miljoen (2010: -€ 0,4 miljoen) is gespecificeerd in paragraaf 9.2.

9.14

Overige toelichtingen enkelvoudig: • Voor de niet uit de balans blijkende verplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. Enkelvoudig hebben de verplichtingen inzake nieuwbouwprojecten een omvang van ruim € 5,6 miljoen. • Het aantal fte’s enkelvoudig en geconsolideerd is gelijk. Bij de verbonden partijen zijn geen medewerkers in dienst. Zie ook de toelichting op het aantal fte’s hierna in paragraaf 10. • De rijksbijdrage Academisch Ziekenhuis wordt verstrekt aan het UMC St Radboud waarmee de Radboud Universiteit gezamenlijk de Stichting Katholieke Universiteit Nijmegen vormt.

102

7,4

jaarrekening

9.15

Overzicht verbonden partijen Meerderheidsdeelneming (BV of NV)

Naam

Juridische Statutaire Code 1)

vorm

bedragen x € 1000,- Radboud University

Eigen

Exploitatie- Omzet Verklaring Consolidatie Deelname

zetel

activiteiten vermogen resultaat

B.V.

Nijmegen 3

2011

art. 2.403

31-12-11

2011

BW ja/nee

4.420

-654

2.919

nee

percentage

percentage

100

100

Holding B.V.

Beslissende zeggenschap (stichting of vereniging)

Naam


vorm

zetel

activiteiten vermogen resultaat

2011

art. 2.403


BW ja/nee

SNUF

Stichting Nijmegen 4

2.664

-4

924 nee

100

UOBN


126

10

1.260 nee

100

SBRO


381

-31

90 nee

100

454

84

186 nee

100

31-12-11

SJPO


Totaal

Eigen

Exploitatie- Omzet Verklaring Consolidatie 2011

3.625

59

percentage

2.460

Overige verbonden partijen (minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap)

Naam


vorm

zetel

activiteiten

bedragen x € 1000,tf2devices B.V.

B.V.

Nijmegen 2

CVIM

C.V.

Utrecht 2

5

S.B.I.M.

Stichting Utrecht 2

LOFAR C.V.

C.V.

Dwingeloo 2

10

Totaal 1) Code activiteiten

1 = contractonderwijs

692

707

2 = contractonderzoek 3 = o.a. onroerende zaken

4 = overig

Verbonden partijen (meerderheidsdeelneming of beslissende zeggenschap)

Naam

Doelstelling

RU Holding B.V.

O.a. onroerende zaken

Bestuur

Drs. J.J.A. van de Riet (directeur)

SNUF

Studentenondersteuning

Drs. J.P. Pohlmann (directeur)

Drs. T.M.G. van Berkestijn (voorzitter)

Directie

Mw. mr. E.G.E.M. Bloemen

Prof. mr. S.C.J.J. Kortmann

Mw. drs. B. Jansen

Drs. A.J.F. Borgers

UOBN

Avondopleiding

Prof. dr. ir. R.E.C.M van der Heijden (voorz.) Mr. E.H. Lazeroms (directeur)

bedrijfskunde

Prof. dr. A.C.R. van Riel

Dr. J.M. van der Vleuten

Drs. H.L. Looijmans

SBRO

Rechtswetenschappelijk

Prof. mr. C.J.H. Jansen (voorzitter)

onderzoek

Prof. mr. N.E.D. Faber

Prof. mr. H.W. Heyman

SJPO

Postdoctoraal onderwijs

Prof. mr. C.J.H. Jansen (voorzitter)

rechten

Prof. mr. J.J. van Hees

103

Prof. mr. F.W.J.M. Schols

n.v.t.

n.v.t.


10.

Specificatie naar eenheden


Opbrengst

Personele

Materiële Totaal

werk

lasten

lasten

lasten

Fte’s ultimo 2011 WP

OBP

Totaal

i.o.v. derden

Faculteiten

Faculteit der Filosofie, Theologie en

1.002

8.616

Faculteit der Letteren

8.191

26.320

Faculteit der Managementwetenschappen

3.146

18.201

Faculteit der Medische Wetenschappen (UMC)

78.251

113.888

Faculteit der Natuurwetenschappen,

31.349

50.840

3.034

11.650

81

24

105

7.367

33.687

271

76

347

6.368

24.569

177

55

232

48.822

162.710

1.007

34.643

85.483

505

Religiewetenschappen

678 1.685 275

780

Wiskunde en Informatica Faculteit der Rechtsgeleerdheid Faculteit der Sociale Wetenschappen

5.058

15.705

8.256

23.961

140

80

220

12.124

35.232

14.139

49.371

343

129

472

139.121

268.802

122.629

391.431

2.524 1.317 3.841

Universitaire instituten Donders Centre for Cognitive Neuroimaging Instituut voor Leraar en School IOWO ITS

5.042

3.722

2.899

6.620

50

14

64

21

2.283

552

2.835

20

7

27

0

1.723

4.183

3.323

9.246

11.051

600 2.324 1.234 5.285

4.557 16.336

11 8 19 27 13 40 108

42

1505

Clusters Cluster Facilitair

0

30.812

53.387

84.199

0

485

485

Cluster Ondersteuning

0

19.348

8.219

27.567

0

268

268

0

50.160

61.606

111.766

0

753

753

Centraal

0

9.907

47.408

57.315

0

14

14

0

0

Verbonden partijen

1.250

2.323

4.325

6.648

0

Eliminaties

0

-5.774

-77.472

-83.246

0

0

0

Totaal

149.617

104

336.469

163.781

500.250

2.632 2.126 4.758

jaarrekening

11.

Bestemming exploitatieresultaat en vaststelling en goedkeuring jaarrekening Bestemming exploitatieresultaat Het college van bestuur stelt voor het resultaat toe te voegen aan het eigen vermogen. In de toelichting op de geconsolideerde balans is bij de post eigen vermogen aangegeven welke bestemmingen daarbij zijn benoemd. Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2011 is vastgesteld door het college van bestuur van de Radboud Universiteit Nijmegen op 25 mei 2012.

Ir. R.J. de Wijkerslooth de Weerdesteyn Voorzitter college van bestuur

Goedkeuring jaarrekening De jaarrekening is goedgekeurd door het bestuur van de Stichting Katholieke Universiteit op 25 mei 2012.

Drs. L.M.L.H.A. Hermans Voorzitter Stichtingsbestuur

105


106

controleverklaring

107

Jaarrekening. Atika Laghlid Medewerker CFA-crediteuren

Recommend Documents