AQUAPALACE Kft. / V-8 Uszoda és Szabadidőközpont
üzleti terve 2017. évre „Itt minden Rólad szól!”
Készítette: Drégely Miklós ügyvezető 2017. április 28.
I.
Vezetői összefoglaló
Az Aquapalace Kft ügyvezetői feladatait 2015. július 27-től látom el.
A továbbiakban a többes számot fogom használni, lévén egy csapat munkájáról van szó. Farkas Zoltán és Rombauer Gábor építész-tervező 2005. februárjában nagy sikerrel bemutatják az uszoda koncepció tervét, így ezt követően 2006-ban kezdődik meg a beruházás és az uszoda és szabadidőközpont 2009. májusában nyitja meg a kapuit a nagyközönség előtt. Az egyik legfontosabb feladat a létesítmény megfelelő pozícionálása volt. A V-8 létrehozásával elérni kívánt cél az volt, hogy az intézmény egy olyan multifunkcionális rendszert alkosson, ahol lényegében egy helyen minden olyan szolgáltatást megkapnak a vendégek, amelyek kikapcsolódásukat, szórakozásukat, pihenésüket, gyógyulásukat szolgálja, továbbá rekreációs lehetőségeivel segíti őket egészségük megőrzésében, a szolgáltatások több generáció igényeinek megfelelnek, de megmarad a sportolási lehetőség is. Éppen ezért a fő célcsoport meghatározása nem egyszerű feladat, s könnyű abba a hibába esni, hogy a szolgáltatások széles tárháza révén semmiben sem nyújt kiemelkedőt a fürdő, s elaprózza erőforrásait. Négy fő területre oszthatjuk a működést, s ennek megfelelően más-más célcsoportot határozhatunk meg :
uszoda: wellness, fittness: konferencia terem: bowling, billiárd
diákok, sportolók, élsportolók magasabb jövedelmű réteg vállalkozások, társaságok vállalkozások, társaságok
Uszoda: Tekintettel arra, hogy nem egy élményfürdőről, hanem uszoda- és szabadidő központról beszélünk, így a célközönséget a helyi és környékbeli lakosok jelentik, s a turisták jelentősége elhanyagolható. Az egyéni látogatókon túl elsősorban a diákokra, és kiemelt mértékben az egyesületekre számítunk, Annak érdekében, hogy a jelenlegi több egyesület jelenlétéből fakadó kaotikus helyzet rendeződhessen, elengedhetetlen a V-8 Sportegyesület létrehozása, mellyel a támogatási lehetőségek igénybevételére is mód nyílik. Ennek létrehozásához és eredményes működtetéséhez egyértelmű tulajdonosi szándékra és támogatásra van szükség.
Tudomásul kell vennünk, hogy a nyári időszakban, amikor a strandok a bevételük jelentős részét realizálják, a V8 uszoda lényegében látogatók nélkül marad. A vendég úszókra strandokat preferálják, az egyesületek a nyári szünidő miatt nincsenek jelen az uszodában. A V-8 immár második éve nyári táborokat szervez, pont ezen holt időket igyekezve kitölteni, és bevételt generálni. Wellness, fittness: Ezeket a területeket a magasabb jövedelmű rétegek használják, s elvárják az ennek megfelelő kiszolgálást, s szolgáltatások mixét, s programok szervezését. A rendelkezésre álló szaunákon felül 2015 júliusában megrendelésre került egy 40 fő befogadására képes további mester szauna helyiség, mely átadása 2015 októberben megtörtént. Erre ( is ) koncentrálva, elkezdődtek a rendszeres szauna programok. Ez nem csak bevétel többletet jelent, hanem emeli a szolgáltatás színvonalát, és egy speciális, visszatérő vendégkört vonz hozzánk. A hétvégi szauna programjaink oly mértékben ismerté váltak, hogy telt házat produkálnak, sőt várólistások lettek. A V-8 a magyar szauna kultúra központjává vált, az Országos Szauna Mester találkozók nálunk kerülnek megrendezésre, és immár második éve a Nemzetközi Szauna Világbajnokság magyarországi fordulójának is mi biztosítjuk a helyszint. Megalakult a Magyar Szauna Mester Szövetség, melynek a V-8 alapító tagja. Fontos feladatunknak tartjuk a létesítmény lehető leghatékonyabb hasznosítását, így minden rendelkezésre álló teret kiadunk. Az üzleti terv nem számol nullszaldós működéssel, mely okai többek között az alábbiakból adódnak: - a ténylegesen pozitív eredményt generáló tevékenységek mint étterem/bár és fittness bérleményekként ki vannak adva bérlőknek. Nálunk fix bérleti díj realizálódik, de az eredményekből bevétel ( akár megosztásban is ) nem jelenik meg. - az egész komplexumban jelentős problémákat okoz a természetes szellőzés szinte teljes hiánya, számottevően csökkentve a komfortérzetet. - egyes, a V8-ban sávot bérlő, egyesületek sokszor elképesztő leleményességet tanúsítanak a szabályok kijátszásában. ezzel bevételkiesést okozva. Ezt a problémát jelentős mértékben csökkentettük, szigorúbb szabályok bevezetésével, és azok konzekvens betartatásával.
II.
A vállalkozás általános bemutatása
1.
A vállalkozás adatai:
a gazdasági társaság címe:
Szentendre, Kálvária u 16/c
a gazdasági társaság mikor lett bejegyezve:
2006. június 21.
a gazdasági társaság fő tevékenysége:
93.11 sportlétesítmény működtetése
a gazdasági társaság melléktevékenységei:
47 Kiskereskedelem 494 Közúti áruszállítás, költöztetés 68 Ingatlanügyletek 73 Reklám, piackutatás 74 Egyéb szakmai, tudományos, műszaki 772 Személyi használatú, háztartási cikk 773 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 811 Építményüzemeltetés
adószám:
13753069-2-13
cégjegyzékszám:
13-09-108616
számlavezető bank:
Raiffeisen Bank
számlaszámok:
12001008-00135901-00100002
elérhetőségi adatok: a.
telefon:
26 300-200,
b.
fax:
26 300-201,
c.
internet:
www.v-8.hu,
d.
e-mail:
[email protected],
e.
postacím:
2000 Szentendre, Kálvária út 16/c
a gazdasági társaság könyvvizsgálat végző cég neve: East-Audit Kft. a társaság számviteli szolgáltatója: VSZ Nonprofit Zrt. a gazdasági társaság jogi képviseletét ellátó cég/személy neve: Dr. Tyúkász Szsabolcs a társaság alapítói: Qualiteam Kft 70%-Vsz Zrt. 30% a társaság tulajdonosa: Szentendre Város Önkormányzata 100% a társaság törvényes képviselője: Drégely Miklós ügyvezető a társaság felügyelő bizottsága: Perneczky Zoltán(elnök), Lontai Tamás, Wildner Ágost
2.
A vállalkozás története
A létesítmény helyén korábban földbe süllyesztett gázolaj tartályok voltak, melyek már a 80as években, amikor a Fűtőmű átállt a földgáz alapú távhő szolgáltatásra, feleslegessé váltak. Ezeket, némi késéssel, 2004-ben emeltette ki a VSz Zrt. Helyükön hatalmas gödör keletkezett, melyek területén, kisebb hozzácsatolásokkal, épült az uszoda és szabadidőközpont. A fontosabb döntések: 2005. február 22. Farkas Zoltán és Rombauer Gábor építész-tervező nagy sikerrel bemutatják a koncepció tervet, melyet a képviselők, egy tartózkodás mellett elfogadnak és hozzájárulnak a tárgyalások megkezdéséhez. 2005. szeptember 13. A testület elfogadja a VSz Zrt. által elkészített szabályozási tervmódosítást. 2005. október 11. Egyhangú szavazással fogadják el a képviselők az önkormányzat, a VSz Zrt. és a Qualiteam Consult Kft. közötti együttműködési megállapodást. 2006. május 16. A VSz Zrt. 30 %-os és a Qualiteam Consult kft. 70 %-os tulajdoni hányadával létrejön az Aquapalace Kft., a testület elfogadja a finanszírozási konstrukciót is. 2006. július 25. Az utolsó döntés a beruházás megkezdése előtt biztosította, hogy amennyiben az Aquapalace kft. és többségi tulajdonosa, nem tudja /akarja fizetni a lízing díjat, az önkormányzat köteles erre. Az ingatlan tulajdonosa a Raiffeisen Lízing Properties Zrt, a beruházást, az Aquapalace Kft. bonyolította. 2009. május 1. A Vizes Nyolcas Uszoda és Szabadidőközpontot megnyitásának időpontja. Továbbiakban V-8.
2009. október Az Aquapalace Kft. az uszoda és szabadidőközpont öt hónapos üzemeltetése alatt átlagosan havi 23 millió Ft üzemeltetési veszteséget halmozott fel, ami miatt 2009 októberében az önkormányzat kényszerhelyzetben, jelképes összegért kivásárolta a Qualiteam Consult Kft többségi tulajdonát, így az Aquapalace Kft 100%-os tulajdonosává vált. Az új, megbízott ügyvezető Szántai Zsolt lett, aki néhány hónappal később 2010 januárjában felmondott. Ezt követően az ügyvezetői állásra pályázatot írt ki az önkormányzat. 2010. február 12-től Bacsa Csaba irányítja az intézményt. 2012. július 23-tól Balogh Zoltán irányítja az intézményt. 2012. augusztus A finn szauna átalakítása, bővítése. 2012. december Az uszoda öltöző terének átalakítása, csoportos öltözők kialakítása 2013. január 28. A kútfúrás elkezdése. Üzembe helyezési engedély kiadva 2015.február 03. 2013. augusztus-szeptember: Garanciális munkák elvégzése 2015. július 27-től Drégely Miklós irányítja az intézményt. 2015. augusztus-szeptember 40 fős mester szauna kialakítása. 2016. az előző években elmaradt karbantartási, felújítási munkálatok végzése
III.
Marketing terv
Pillanatnyi marketing helyzetkép 1. A piac helyzete Megfelelő szemlélet – szabadidő – pénz hármasa kell ahhoz, hogy üzleti alapon működő szolgáltatókat igénybe tudjanak venni a fogyasztók. Ez a hármas a magyar lakosság nagyon kis hányadánál van meg. Az államnak az iskolai és a médiabeli szemléletformálásban nagy szerepe lenne. Emellett hatalmas felelőssége van a szülőknek, tanároknak, óvónőknek, edzőknek, testnevelőknek. Az örömérzés felhasználható lenne a mozgásra ösztönzésben. Az iskolai testnevelésnek is fontos részét kellene, hogy képezze azon mozgásformák megjelenése, amelyek örömet okoznak a diákoknak. A mindennapos testnevelés bevezetésével jelentősen javult a helyzet a tanuló ifjúság körében. Különösen igaz ez Szentendrére, amely rendelkezik egy csodaszép uszodával és egy olyan
városvezetéssel, mely magáénak vallva a fenti megállapítást anyagilag is jelentős mértékben támogatja az iskolai úszásoktatást. Emellett a médiában, a civil közösségekben és eseményeken, valamint az üzleti szolgáltatók tevékenységében, kommunikációjában is hangsúlyt kellene kapnia. Az embereket és az igényeiket nem lehet össztársadalmi szinten homogén halmazként kezelni, heterogén csoportokat, „szegmentumokat” kellene létrehozni. A szokásos szegmentálási szempontok – nem, kor, jövedelem – mellett a célokat, motivációkat is fel kellene használni csoportképző ismérvekként. A vázolt heterogenitás leküzdése csak differenciált árképzéssel és folyamatos szolgáltatásbővítéssel lehetséges.
2. Piaci környezet Budapestet és az agglomerációt tekintve a V-8 Uszoda piaci részesedése 0,13 %. Ez a szám látszólag nem túl jelentős. Ha azonban figyelembe vesszük, hogy olyan versenytársak dolgoznak ezen a piacon, mint például az Aquaworld, Széchenyi, Gellért, akkor nincs mit szégyenkeznünk. Komoly részesedés növekedést jelentene, ha két úszómedencénk és háromszor ekkora wellness részlegünk lenne. Ez természetesen még álomnak sem reális. Így további forgalomnövekedés eléréséhez nincs más lehetőség, mint a szolgáltatások bővítése, a különböző promóciók számának gyarapítása, a vendégek igényesebb kiszolgálása. 3. Versenytársak A V-8 vonzáskörzetében lévő jelentősebb uszodák: * Császár - Komjádi Béla Sportuszoda, Budapest * Hajós Alfréd Nemzeti Sportuszoda, Budapest * BVSC Sportuszoda, Budapest * Termálfürdő Leányfalui Uszoda Komjádi Sportuszoda Hajós A. Nemzeti Sportuszoda BVSC Sportuszoda Termálfürdő Leányfalu V-8 Uszoda (hétköznap)
felnőtt 1800 1800 1750 1700 1650
Belépő diák/nyugdíjas 1100 1100 1100 1150/1000 1380/1430
10 alk.bérlet felnőtt diák/nyugdíjas 15 900 8700 15 900 8700 15 600 10 000 15180 10 800/11 800
A táblázatból kiderül, hogy igazából nem az árakban van a különbség az uszodák között, hanem az árképzési szemléletben. A környező uszodák jóval nagyobb kedvezményt biztosítanak a diák illetve nyugdíjas vendégeknek, mint a V-8. Ez a megállapítás azonban csak akkor igaz, ha nem vizsgáljuk az uszoda további árait. Létezik ugyanis egy olyan hétköznapi bérletkonstrukciónk, mellyel 8-11 óráig illetve 19 órától zárásig lehet igénybe venni az uszodát. A 10 alkalmas bérlet ára ebben az idősávban 9 500 Ft. Jelentős
konkurenciát
jelent
a
leányfalui
termálfürdő
átalakítása.
(http://www.wellnessonline.hu/magazin/5866: A Dagály, Komjádi, Sport uszodák időszakos bezárásából látogató szám növekedést várunk.
Kiemelendő, hogy Magyarországon először a V-8 nyerte el uszoda kategóriában az 5 csillagos minősítést, melyet 2016-ban ismét megkapott, már az új kollégáknak köszönhetően.
4. Marketingstratégia: Hét közben, év közben, az uszoda kihasználtsága eléri a 95 %-ot, de hétvégén ( a wellness részleget kivéve) és a nyári strand szezonban a látogatottság igen alacsony.
Cél: elérni a „ténylegesen” úszni vágyókat, azt a cél közönséget, mely zavartalan, nem strand minőségű úszásra vágyik.
5. Célpiac a. gyermekes családok, b. nyugdíjasok, c. egészségtudatos emberek, d. baráti társaságok, e. iskolák, f. cégek, g. reklámügynökségek h. rendezvényszervező cégek
1. Szolgáltatáscsoport 2016/2017-ban több új jegy típussal bővítettük kínálatunkat: a. Wellness-váró hétköznap 15 és 18 óra között. 90 perces wellness jegy illetve bérlet b. Nyugdíjas jegy hétköznap 8-13 óráig kedvezményes uszoda + wellness jegy c. Záróra jegy hétköznap 19-záróráig kedvezményes uszoda + wellness jegy d. Szentendrei lakcímkártya kedvezmény részletek a polgármesteri hivatallal közösen dolgozandóak ki.
A hétköznap délutáni időszakban olyan mértékű a medence leterheltsége, hogy a lakosság szinte kiszorul az uszodából, ezért számukra a minimum két sáv biztosítása elengedhetetlen, amit meg is tettünk. Nem tudjuk az összes egyesületi sávbérleti igényt kielégíteni. Figyelembe véve a kereslet nagyságát végrehajtottunk 2016 szeptemberétől egy átlagosan 22%-os díjemelést. 2. Reklám
Igénybevett ATL eszközök: Az ATL eszközök közötti választás szempontjai elsősorban az ár illetve a barter lehetősége. A nyomtatott sajtót tekintve négy különböző terjesztési körű újsággal állunk kapcsolatban: a Szentendre és Vidékével, az Otthonunk ... lapcsaláddal, a Pilis-Dunakanyar Hírmondóval és a Napról napra hirdetőújsággal. Mind a négy sajtótermék ingyenes, így a lakosság széles köréhez eljut. Ezeket szerződéseket a jövő évben is fent kívánjuk tartani. Az elektronikus média igénybevételének abszolút költsége igen magas. Esetünkben sokkal sokkal célravezetőbb a helyi televíziós illetve rádiós csatornák igénybevétele. Kiváló a kapcsolatunk a Szentendre Rádióval és TV-vel, valamint a budakalászi és a pomázi stúdiókkal. Igénybevett BTL eszközök: a. Online marketing Az immár elavult weboldalunkat ez év májusában egy a jelenkor igényinek megfelelő honlappal váltottuk fel, melyet (www.v-8.hu) mindenkor naprakészen tartunk. Innen tájékozódhatnak vendégeink az aktuális programokról, eseményekről, új szolgáltatásokról,
úszósikerekről, akciókról. b. Plakátok A házba kikerülő plakátokat külsős grafikus tervezi (barterben), a nyomtatást helyben oldjuk meg. Nagyobb méretű plakátot csak hosszú távú programok esetében készíttetünk, mert a nyomdai előállítás igen költséges eljárás. A plakát kihelyezési lehetőséggel bérlőink is élnek. c. Public Relations (PR) Nemcsak hirdetésekkel vagyunk jelen a médiában, hanem cikkekkel, ismertetőkkel, beszámolókkal. Sales promotion Vásárlási utalványok terjesztése, nyereményjátékok, pontgyűjtő akciók, árengedmények, programok – rendezvények, stb. Legnagyobb szabású akciónk az decemberi éves bérletvásárlási lehetőség. d. Szponzoráció A szponzoráció egyik leggyakoribb alkalmazása az eseménytámogatás. A V-8 ezzel az eszközzel élve számos társadalmilag fontos eseményt támogatott és kíván támogatni 2017-ban is. Az esemény jellegétől függően ingyenes illetve kedvezményes belépési lehetőségekkel ajándékozzuk meg a résztvevőket. (Iskolai jótékonysági bálok, Öko Gyereknap, Szoptatás Világnapja stb.) e. Hírlevél Közel 3.000 címre küldjük ki, kéthetente hírlevelünket saját, illetve bérlőink akcióiról, programjairól. f. Fényújság A SZEI Rendelőintézetben működő monitorokon folyamatosan jelen vagyunk. Nyomtatott sajtó: Szentendre és Vidéke, Pilis-Dunakanyar Hírmondó, Otthonunk Szentendre, Otthonunk Pomáz, Otthonunk Budakalász, Kisokos, egyéb eseti megjelenések Sugárzott média: Szentendre TV, Rádió Szentendre, TV2 Filmkvíz, Duna World TV - Maradj talpon! RTL Klub - Budapest éjjel-nappal, Fit Radio Elektronikus média: Szentendre Egészségügyi Intézményei - fényújság, www.v-8.hu.
www.szentendre.hu, www.iranyszentendre.hu, www.dunakanyar.hu, www.port.hu, www.facebook.com/V8.Uszoda/, www.facebook.com/profile.php?id=100015659897638&lst=100003701594407%3A1000, hírlevél, www.eskuvohelyszín.hu, wwww.rendezvenyhelyszin.hu, wwww.konferenciahelyszin.hu
Rendkívül fontos az önkormányzati intézmények szorosabb együttműködésében való aktív részvételünk. Jelenleg minden heti egy promóciós feletti megjelenésünk a Szentendre és Vidéke hetilapban extra költséget jelent számunkra. Önkormányzati cég lévén ennél messzemenően kedvezőbb megjelenési lehetőséget várnánk el, lévén, hogy szervesen kapcsolódunk a szentendrei mind sport, szabadidős, mind kulturális programokhoz.
3. Cselekvésterv( nem tartalmazza a napi, rutin feladatokat). Hónap Január Február
Nap 21. 27-28. 4. 6-7. 11. 12. 18.
Esemény Véradás Nemzetközi macskakiállítás Madárpók és rovarkiállítás Rákóczi bál Szaunamesterek országos találkozója Garázsvásár Izbégi bál Táncház Társasjáték Klub - játéknap Templomdombi bál
Március
Április
19.
Sakkverseny
28. 4-5. 5. 8. 11. 18.
Szökjön ki egy fürdőbe! (50 % kedvezmény a wellness belépő árából, ingyenes szauna programok, zárás: 22 óra) Éjszakai úszás Sakkverseny Nőnap (ingyenes Parázsfészek program) Garázsvásár V. Dunakanyar Bowling Verseny
22. 25. 1.
A Víz világnapja ("A víz jelentősége" - tablósorozat; "Gyárlátogatás" a V-8 kulisszái mögött A XXI. Sz. Szentendréje - civil fórum Baba-mama börze
2. 8. 13. 21-23. Május
1-31. 6. 15. 26-28. 28.
Június
4. 10. 14. 16. 17. 19. 23., 30.
Július
Gyermekkönyvek nemzetközi napja (ápr. 1-15. gyermek könyv vásár, adománygyűjtés a Szentendrei Gyermekjóléti Szolgálat javára) Egészségnap, véradás, "Beszéljük meg!" a- pszichológus válaszol Vízilabda torna Vízilabda torna XXIV. Magyar Kupa - nemzetközi szinkronúszó verseny "Színezd ki a V-8-t!" - gyerekek és felnőttek elhelyezhetik színes kéznyomukat a V-8 falain A magyar sport napja - bemutatkozik egy új sport, a floatfit, ingyenes órák A családok nemzetközi napja - május 14. családi vasárnap Szauna Világbajnokság Magyar verseny Gyereknap - meglepetések Gyereknapi jazz koncert - felnőtteknek Pedagógus nap - ingyenes belépés az ped. igazolvánnyal rendelkezőknek Garázsvásár VI. Dunakanyar Bowling Verseny Véradók napja - véradás, ajándékok a véradóknak Mozi a tetőn - indul a vetítés sorozat Nemzetközi víz alatti hoki bajnokság Tematikus nyári táborok indítása Mozi a tetőn Táborok
3.,10.,17., Mozi a tetőn 24. Augusztus 4. 7-27. Szeptember 5.
A sör napja - "Sörgyári capriccio" a tetőn Leállás - éves karbantartás Jótékonysági világnap - az összegyűlt ajándékokat eljuttatjuk a rászorulókhoz
8.
Október
9. 30. 7. 14.
November 11. 18. 25. December 1-31. 2. 2-3. 9. 10. 16. 23. 31.
IV.
A fizioterápia napja - ingyenes/kedvezményes vízi torna, aquakontakt, aquafitness, masszázs, tai chi, gyógyúszás Garázsvásár A népmese napja - a Fuszulyka Mesjátszó Együttes előadása Egészségnap, véradás Garázsvásár Magyar Fürdőkultúra Napja - szaunaprogramok Garázsvásár Nagycsaládosok Szentendrei Szervezetének bowling versenye VIII. V-8 Kupa Integrált Úszóverseny Céges rendezvények Adventi program Nemzetközi macskakiállítás Garázsvásár Adventi program Jótékonysági koncert Adventi program Adventi program Szilveszteri bál
Működési terv
Az Aquapalace Kft ügyvezetői feladatait 2015. július 27-től látom el. Célom az Aquapalace Kft. által működtetett V-8 Uszoda és Szabadidő Központ működésének veszteség minimalizálása.
V.
A vezetőség és a szervezet felépítése
Szervezeti felépítés ábra:
Szerződést kötöttünk a Szentendrei Önkéntes Tűzoltó Egyesülettel, akik a tűz-és munkavédelmi feladatokat is ellátják cégünk
VI.
Pénzügyi terv:
2 0 1 7 . É V I T E R V Ö S S Z E H A S O N L ÍT Á S A A K O R Á B B I É V E K T É N Y ADATAIVAL Az alábbi melléklet az Aquapalace Kft eredményét, bevételeinek, kiadásainak alakulását mutatja, összehasonlítva a 2015. év tény adatait, a 2016. év várható tény adatait, illetve a 2017. évi tervet.
adatok ezer Ftban AQUAPALACE Kft. Értékesítés nettó árbevétele
I.
2015. év tény 158 070
Árbevétel Önkormányzattól Árbevétel Oktatás Jegyértékesítésből Árbevétel Úszómedence sávbérletből Árbevétel Uszoda Jegyértékesítésből
35 397 2 050 11 975
2016. év várható tény 170 987 2 160 24 394 20 511 38 190 34 211 24 848 9 337 17 336
0 40 000 40 000 0 205 327 99 645 37 900 3 300 0 6 291 147 136 62 576 630 17 602 80 808 42 600 5 835 276 379 -71 052 10 505 190 729 -180 224 -251 276
0 92 184 90 000 0 263 171 45 189 111 916 4 744 0 540 162 389 60 354 1 673 15 725 77 752 46 725 16 485 303 351 -40 180 7 517 133 712 -126 195 -166 375
2016. év terv 165 327 2 160 21 379 23 870 68 496
Árbevétel Wellness Jegyértékesítésből Árbevétel ingatlan bérbeadásból folyamatos Árbevétel ingatlan bérbeadásból eseti Egyéb árbevétel KLIK árbevétel II.
Aktivált saját teljesítmények értéke
III.
Egyéb bevételek Ebből: Önkormányzattól kapott kompenzáció, támogatás Ebből: Egyéb Árbevétel (Állami Támogatás) BEVÉTELEK ÖSSZESEN (I+II+III) 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke
9 Eladott szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások értéke (5+6+7+8+9) 10 Bérköltségek 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V.
Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)
VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások KIADÁSOK ÖSSZESEN (IV+V+VI+VII) A
ÜZEMI (ÜZLETI ) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I ±II+III-IV-V-VI-VII)
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)
E
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D)
0 32 789 32 500 0 190 859 100 886 45 595 4 896 0 4 310 155 687 60 393 905 15 976 77 274 39 197 19 222 291 380 -100 521 17 376 128 904 -111 528 -212 049
2017. évi terv 199 017 0 24 638 21 011 38 690 34 711 24 848 9 337 17 336 28 446 0 40 000 40 000 0 239 017 45 885 127 188 5 300 0 300 178 673 65 838 1 500 15 707 83 045 40 000 15 482 317 200 -78 183 240 108 429 -108 189 -186 372
Eltérés 2017 vs 2016 116,4% 0,0% 101,0% 102,4% 101,3% 101,5% 100,0% 100,0% 100,0% 0 43,4% 44,4% 0,0% 90,8% 101,5% 113,6% 111,7% 0,0% 55,6% 110,0% 109,1% 89,7% 99,9% 106,8% 85,6% 93,9% 104,6% 194,6% 3,2% 81,1% 85,7% 112,0%
Bevételek alakulása 2017. évben a Társaság 239 017 E Ft bevétellel számol. Ez 9%-kal alacsonyabb a 2016. évi értéknél, amelynek oka a 2016. évben a tulajdonos önkormányzat által nyújtott egyszeri 50 000 E Ft támogatás, amely a Társaságnak a VSZ Nonprofit Zrt.. felé fennálló tartozás kiegyenlítését szolgálta. Ilyen jellegű támogatással a Társaság 2017-re nem tervez. Egyéb bevételként csupán a 2016. évi összeggel megegyező, 40 000 E Ft működési támogatással számol.
A Társaság a 2017-ben összességében a tavalyihoz képest 16,4%-kal magasabb Értékesítési árbevételt tervez. Az árbevétel egyes forrásai azonban eltérően változnak. 500 – 500 E Ft-tal magasabb
árbevételt
tervez
a
Társaság
2017-ben
uszoda-,
wellness-,
oktatói
jegyértékesítésből, valamint sávbérletekből a 2016. év végén megemelt díjak alapján, valamint az új szauna programok iránti növekvő érdeklődés miatt. 2017. január 1-től a korábban önkormányzati fenntartású iskolák fenntartása, karbantartása a KLIK hatáskörébe került. Ennek köszönhetően a Rákóczi uszoda üzemeltetéséről szóló, önkormányzattal kötött szerződés is megszűnt 2016. december 31-én. A KLIK-kel 2016. novemberében elkezdődött tárgyalások során a Társaságnak az Üzleti Terv elkészülésének időpontjáig végre sikerült szerződést kötnie a KLIK-kel a Rákóczi uszoda üzemeltetésére vonatkozóan 2017. január 1-től, valamint az egyes nem szentendrei, de térségbeli iskolák tanulóinak úszásoktatására vonatkozóan 2017.március 20.-tól kezdődően. A KLIK-kel kötött szerződések alapján a Társaság 2017-ben 28 446 E Ft árbevételt tervez, amely új bevételi forrást jelent az előző évekhez képest.
A KLIK által finanszírozott állami iskolák és a Szentendrei Önkormányzat döntése szerinti további iskolák létszámait az alábbi táblázat mutatja:
Iskolák
2016 2016 október szeptember (fő) (fő)
2016 november (fő)
2016 december (fő)
Szentendrei Barcsay Jenő Ált. Isk.
2017 január 2017 február 2017 március (fő) (fő) (fő)
2017 április (fő)
2017 május (fő
2017 június (fő)
1996
2453
2269
2240
2240
1120
76
42
70
63
63
32
288
291
306
295
295
148
II. Rákóczi Ferenc Ált. Isk. és Gimn.
169
193
309
224
224
112
Templomdombi Ált. Isk.
141
197
214
184
184
92
Ferences Gimnázium
177
152
137
155
155
78
0
12
8
7
7
4
Szentendrei Református Gimn.
101
200
181
161
161
81
Szent András Katolikus Ált. Isk.
54
59
102
72
72
36
-
-
-
-
Cházár András Többcélú Közoktatási Intézet Bárczi Gusztáv Szentendrei Iskolák Tagintézménye szerződve a Váci Izbégi Ált. Isk. Tankerülettel
Móricz Zsigmond Gimnázium Szentendrei Iskolák
Akiket még érinteni fog
Agytanoda
80
308
309
97
-
-
Dunakanyar Magániskola (DAM)
35
149
93
9
-
-
-
-
-
-
-
-
47
87
68
17
-
-
255
347
635
170
-
-
108
124
62
-
-
-
272
526
666
67
590
Pomázi Német Nemzetiségi Ált. Isk. Pomázi Mátyás Király Ált. Isk. Váci Tankerület Pilisszentkereszti Szlovák Szentendrén kívüli Nemzetiségi Ált. Isk. iskolák Szentistvánelepi Ált. Isk. Kalászi Suli Ált. Isk. Összesen:
-
-
428
3002
3599
4706
148 5075
4980
1957
A KLIK-kel eddig megkötött szerződések csupán a 2016/2017 tanév II. félévére vonatkoznak, a 2017/2018 tanév I. félévére vonatkozóan még nem született megállapodás. Azonban a Társaság az Üzleti Tervben az előző félév árbevételével megegyező árbevételt tervez a szerződésekkel még le nem fedett időszakra vonatkozóan is. A Társaság bevételének közel 17%-át adja az önkormányzat által nyújtott működési támogatás, amely értéke 2017. évben is 40 000 E Ft. Az Aquapalace Kft bevételének kategóriánkénti megoszlását az alábbi ábra szemlélteti:
Bevételek megoszlása kategóriánként _2017 12%
10% 9%
17%
16% 7% 4% 10% Árbevétel Oktatás Jegyértékesítésből Árbevétel Uszoda Jegyértékesítésből Árbevétel ingatlan bérbeadásból folyamatos Egyéb árbevétel
15% Árbevétel Úszómedence sávbérletből Árbevétel Wellness Jegyértékesítésből Árbevétel ingatlan bérbeadásból eseti Önkormányzati támogatás
Kiadások alakulása Az Anyagjellegű ráfordítások értéke összességében kb. 10%-kal magasabb a 2017. évi tervben, mint 2016. évben. Ennek oka egyrészt, hogy 2017. évben a Társaság kénytelen számolni olyan váratlan meghibásodásokkal és annak javítási, karbantartási költségeivel, amelyek a 2016. évben is megjelentek. Az épület, illetve a műszaki berendezések állapota, valamint az előző években elmaradt beruházások, karbantartások alapján várhatóan ezen meghibásodások egyre gyakoribbak, és az ezzel járó költségek ily módon egyre magasabbak lehetnek. Ezen javítási, karbantartási költségek közel 7 000 E Ft többlet kiadást jelentenek 2017-ben az igénybe vett szolgáltatásokon belül. Az igénybe vett szolgáltatások emelkedésének másik oka a VSZ NZrt. által végzett gazdasági és bérszámfejtési feladatok szolgáltatási díjának emelése, amely további 6 700 E Ft többlet kiadással jár. Az igénybe vett szolgáltatásokon túl a csatornadíj 12%-os emelkedésével is számol a Társaság 2017-ben, tekintettel arra, hogy a hidegenergia beruházás miatt a melegített víz fel nem használt részét vissza kell fordítani a kút tartályába, majd onnan a továbbra is felesleges vízmennyiséget
a
csatornába.
A
hidegberuházás
miatt
megnövekedett
felesleges
vízmennyiség okozta csatornadíj emelkedés a 2016. évnek csupán a II. felét terhelte, míg 2017-ben a teljes évre vonatkozóan kell kalkulálnunk vele. Az egyéb szolgáltatások értéke 15%-os növekedését a 2017. évben megjelenő vezetői felelősség biztosítás költsége magyarázza. A 2017. évre tervezett 7%-os személyi jellegű ráfordítás növekmény oka egyrészt egy 2017. évi kötelező minimálbér és garantált bérminimum emelés, illetve az ezzel együtt járó további béremelések, amelyek a bérfeszültség elkerülése és a munkaerő megtartása céljából váltak szükségessé, tekintettel arra, hogy a Társaság dolgozói több éve nem részesültek béremelésben, és a Kft. cafeteriát sem nyújt dolgozóinak. A KLIK-kel kötött úszásoktatásra vonatkozó megállapodások alapján a Társaság kötelezettsége lett az úszásoktatás, ily módon megfelelő létszámú úszásoktatók biztosítása is. Ezen létszám növekmény is indokolja a magasabb személyi jellegű ráfordítást 2017-ben.
A Társaság célja, hogy a vállalt feladatot megfelelő minőségben és megfelelően képzett munkavállalókkal lássa el. Amellett, hogy a munkavállalók kiválasztásakor is kiemelt szempont a szakképzettség, A hatékonyság, a termelékenység valamint a motiváció növelése érdekében a Társaság teljesítményértékelési rendszert vezetett be 2015. évben. Sok esetben a megfelelő szakember felvételének akadálya a vállalatnál kialakult alacsony bérszínvonal. A Társaság 2017. évi értékcsökkenése 4%-kal alacsonyabb a 2016. évi értékhez képest. Azonban a 2016. évi értékből 8 176 E Ft korábbi évek el nem számolt értékcsökkenése, amely egyszeri tétel az adott évben. Ily módon a 2017. évre értékcsökkenés valójában kis mértékben haladja meg a tényleges 2016. évi értéket a 2017. évre tervezett beruházások miatt. A 2017. évi egyéb ráfordítások értéke 6%-kal alacsonyabb a 2016.évi értékhez viszonyítva, aminek az oka, hogy a Társaság 2016-ban ezen soron is elszámolt egyszeri tételként olyan ráfordításokat, amelyek előző éveket érintenek. Pénzügyi Lízing alakulása Az Aquapalace Kft. számára hatalmas pénzügyi terhet jelent az ingatlant terhelő lízing, és ennek havi törlesztő részlete. A 2017.év azonban nagy megkönnyebbülést hozhat mind az Aquapalace Kft, mind a város életében. A Nemzetgazdasági Minisztérium februári közleménye alapján a gazdasági kabinet döntött arról, hogy idén 2,9 milliárd forintnyi központi
költségvetési
támogatást
biztosít
Szentendrének,
így
csökkentve
az
önkormányzatnak a Vizes Nyolcas Uszoda és Szabadidőközponttal kapcsolatos terheit. Amennyiben ez megvalósul, akkor a teljes lízing tartozás visszafizetésre kerül, a lízing lezárul. Tekintettel arra, hogy hivatalos megállapodás hiányában a részletek nem ismertek, ezért a Társaság egyelőre nem kalkulál a lízing lezárásával. A Társaság eredményét, likviditását nagy mértékben befolyásoló lépésről van szó, azonban konkrét hatása csupán a részletek, feltételek pontos ismeretében kalkulálható.
A lízing lezárási feltételeinek pontos ismeretében a Társaság el fogja készíteni az Üzleti Terv módosítását. 2017. évben a 2016. évi értékhez viszonyítva alacsonyabb havi törlesztőrészlettel kalkulál a Társaság, tekintettel az alacsonyabb HUF/EUR árfolyamra. A pénzügyi ráfordítások között a lízing törlesztés kamat része kerül könyvelésre, valamint a lízingtörlesztés árfolyam vesztesége. Tekintettel arra, hogy a lízing felvételének időpontjában az eur árfolyam 275 HUF/EUR volt, így azóta az ennél jóval magasabb EUR/HUF árfolyam miatt minden évben árfolyamveszteséget kénytelen elkönyvelni a Társaság. A 2017-re kalkulált árfolyamveszteség azonban kedvezőbb az előző évinél, a 2016. évhez viszonyított alacsonyabb EUR árfolyam miatt. Pénzügyi ráfordításként mutatjuk ki a továbbá a tulajdonos Önkormányzat felé fennálló tagi kölcsön kamat kötelezettséget is, amely 2017. évre tervezett értéke 10 185 E Ft. Ft. Összességében a pénzügyi eredmény 108 189 E Ft veszteség a 2017.évi tervek alapján.
Aquapalace Kft._ pénzügyi műveletek eredménye Pénzügyi műveletek ráfordításai Tagi kölcsön kamata Lízing kamata Lízing realizált árfolyam vesztesége Lízing év végi átértékelésének árfolyam vesztesége Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek bevétele Banki kamat Lízing realizált árfolyam nyeresége Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye
2016 tény ezer forint 13 958 88 387 22 039 9 326 133 711
2017 terv ezer forint 10 185 79 304 18 940 0 108 429
ezer forint 6 215 1 302 7 516
ezer forint 240 0 240
-126 195
-108 189
Ezzel szemben, azonban a nagy összegű törlesztésekkel folyamatosan csökken a lekötött óvadéki betét összege, így az arra jóváírt kamat is csökkent 2016.évben. Másrészt az utóbbi időben érvényesülő csökkenő banki kamat tendenciák miatt is csökken a lekötött óvadéki betét kamata, tekintettel arra, hogy az óvadéki betét kamatát minden hónapban a lízingdíj esedékesség napján, az akkor elérhető kamatlábon köti le az Aquapalace Kft. Ezzel a drasztikusan csökkenő tendenciával kénytelen számolni a Társaság 2017-ben is. Ez az oka annak, amiért a Társaság 2017. évi pénzügyi tervében a pénzügyi bevételek több mint 90%-os csökkenésével tervez. Raiffeisen Bank Lízing törlesztés 2017
Raiffeisen lízing törlesztés_2017 Esedékesség
Lizingdij
Lízingdíjból Tőketörlesztés
Kamattörlesztés
Lízingdíj
Lízingdíj ÁFÁ-val
2017.01.05
65 959,97 EUR
43 646,82 EUR
13 530 515 HUF
22 313,15 EUR
6 917 076 HUF 20 447 591 HUF
24 100 830 HUF
2017.02.06
65 959,97 EUR
43 035,38 EUR
13 340 967 HUF
22 924,59 EUR
7 106 624 HUF 20 447 591 HUF
24 049 652 HUF
2017.03.06
65 959,97 EUR
45 994,42 EUR
14 258 269 HUF
19 965,55 EUR
6 189 322 HUF 20 447 591 HUF
24 297 323 HUF
2017.04.05
65 959,97 EUR
44 675,33 EUR
13 849 353 HUF
21 284,64 EUR
6 598 238 HUF 20 447 591 HUF
24 186 916 HUF
2017.05.05
65 959,97 EUR
44 779,29 EUR
13 881 580 HUF
21 180,68 EUR
6 566 011 HUF 20 447 591 HUF
24 195 617 HUF
2017.06.06
65 959,97 EUR
43 478,39 EUR
13 478 301 HUF
22 481,58 EUR
6 969 290 HUF 20 447 591 HUF
24 086 732 HUF
2017.07.05
65 959,97 EUR
45 683,84 EUR
14 161 990 HUF
20 276,13 EUR
6 285 601 HUF 20 447 591 HUF
24 271 328 HUF
2017.08.07
65 959,97 EUR
43 004,06 EUR
13 331 260 HUF
22 955,90 EUR
7 116 331 HUF 20 447 591 HUF
24 047 031 HUF
2017.09.05
65 959,97 EUR
45 883,33 EUR
14 223 833 HUF
20 076,64 EUR
6 223 758 HUF 20 447 591 HUF
24 288 025 HUF
2017.10.05
65 959,97 EUR
45 297,80 EUR
14 042 319 HUF
20 662,17 EUR
6 405 272 HUF 20 447 591 HUF
24 239 017 HUF
2017.11.06
65 959,97 EUR
44 032,76 EUR
13 650 155 HUF
21 927,21 EUR
6 797 436 HUF 20 447 591 HUF
24 133 132 HUF
65 959,97 EUR
46 187,48 EUR
14 318 119 HUF
19 772,49 EUR
6 129 472 HUF 20 447 591 HUF
24 313 483 HUF
791 519,64 EUR 535 698,90 EUR
166 066 659 HUF
2017.12.05
Összesen
255 820,74 EUR 79 304 428 HUF 245 371 087 HUF 290 209 085 HUF
Kalkulált árfolyam 310 HUF/EUR
A lízingdíj tőke-és kamat törlesztőrészletének fedezetére szolgál az óvadéki letét, amelyet tagi kölcsönként biztosított a tulajdonos önkormányzat a Társaság részére a lízing felvételekor. Az óvadéki letét összege 2016. december 31-én 1 143 123 E Ft volt, amely folyamatosan csökken a havi tőke, illetve kamat törlesztőrészletekkel, illetve annak esetleges árfolyam veszteségével. A fenti táblázatban bemutatott törlesztések alapján a 2017. december 31-én várható óvadéki
letét egyenleg 852 914 E Ft.
Eredmény alakulása A Társaság 2017-ben 186 372 E Ft veszteséggel számol. Az eredmény némileg kedvezőbb az előző évre tervezett értékekhez viszonyítva, azonban ez a fokú veszteség továbbra is tulajdonosi segítséget igényel a saját tőke egyensúlyának helyreállítása érdekében. A lízing tartozás okozta pénzügyi eredmény vesztesége továbbra is több mint 50%-át teszi ki a Társaság teljes veszteségének. Fontos hangsúlyozni, hogy 2017. évben a Társaság kénytelen nagyfokú bizonytalansági tényezővel, kockázattal számolni, amely nagymértékben befolyásolhatja a cég eredményét és likviditását is. Ezen tényezők közül a legkiemelkedőbb és egyben az eredményre legnagyobb hatással bíró természetesen a nagy összegű lízing lezárásának kivitelezése, valamint a KLIKkel történő megállapodások, tárgyalások eredményessége.
A V-8 kifejezetten érzékeny a fogyatékkal élőkkel, ezért azok számára, akinek az úszás mint fejlesztő terápia orvosilag indokolt, és érvényes OEP kártyával rendelkeznek, egy rendkívül kedvezményes éves 20.000 Ft.-os bérlettel igyekszünk segíteni. Jelenleg 42 db ilyen bérletesünk van.
Az Önkormányzati „grátiszok” táblázat mutatja a 2016 évben a Szentendrei Önkormányzat
Bérletek
Terem kis
nag y
u+ w1 éve s
10 alk. W
Önkormányzati "grátiszok" Ajándékutalvány ok u +w családi
33 m-s medence Oktatá Bowlin Bruttó s (óra) g érték teljes fő medenc e
részére térítés nélkül nyújtott szolgáltatásainkat, melyek várhatóan ez évben sem lesznek alacsonyabbak.
8 óra 16 óra 10 db 1 db 12 db 28 db 3 óra 447 11 óra 6 Összese n
50 800 Ft 203 200 Ft 3 300 000 Ft 15 200 Ft 36 000 Ft 303 300 Ft 171 450 Ft 357 600 Ft 27 500 Ft 12 000 Ft 4 477 050 Ft
A T Á R S A S Á G C A S H FL O W É S L I K V I D I T Á S I H E L Y Z E T E A Társaság likviditását 2016-ban segítette a tulajdonos Önkormányzat azon döntése, amely szerint 50 000 E Ft egyszeri támogatást biztosított az Aquapalace Kft. számára, a VSZ NZrt. felé fennálló tartozásának rendezésének céljából. Mindezen erőfeszítések ellenére sem tudott nagy mértékben javulni a Társaság likviditási helyzete.
A vállalat 2016. december 31.-én fennálló likviditási helyzetét a tervezés időpontjában adott könyvelési adatok alapján az alábbi táblázatok és diagramok mutatják be.
Vevő kintlévőség alakulása 2016. évben 25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
2016.Nyitó
2016.I.né
2016.II.né
2016.III.né
2016.IV.né
2016-ban a Társaság likviditását nagymértékben rontó pénzügyi kintlévőségei (vevő állomány) csökkentek. Ennek oka egyrészt a Társaság hatékonyabb és közvetlen fellépése a követelések behajtása érdekében, fizetési felszólítások, egyenlegközlők és személyes egyeztetések, tárgyalások által. A Társaság egyik fő célja a kintlévőségek állományának csökkentése, elsősorban a követelések behajtása révén. A Társaság 2016. óta szigorúbb kontroll alatt tartja a vevő
kintlévőségeket, és ez alapján 2017-ban már nem számol nagyobb mértékű hosszú távú vevő kintlévőséggel. A Társaság célja továbbá az, hogy a kintlévőség állomány csak olyan követelést tartalmazzon, mely behajtására esély mutatkozik. Az ismertté vált és a számviteli törvény rendelkezései szerint behajthatatlannak minősülő követeléseket folyamatosan írjuk le, azonban a leírás szigorú szabályai miatt ezt csak abban az esetben tehetjük meg, ha az bizonylatokkal megfelelően alátámasztott.
Szállítói tartozás alakulása 2016. évben 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 2016.Nyitó
2016.I.né
2016.II.né
2016.III.né
2016.IV.né
A tervezés időpontjában fennálló szállítói állomány csökkent ugyan az előző évekhez viszonyítva, azonban ennek elsődleges oka a korábban már említett egyszeri önkormányzati 50 000 E Ft értékű támogatás, amely a VSZ NZrt. felé fennálló tartozás kiegyenlítésére szolgált 2016. IV. negyedévben. A szállítói állomány szinten tartása komoly nehézségekbe ütközik, érdemi csökkentésére pedig továbbra is külső segítség bevonásával van lehetőség.
Likviditási hiány alakulása 2016. évben 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 2016.Nyitó
2016.I.né
2016.II.né
2016.III.né
2016.IV.né
A Társaság a 2016. évet közel 30 000 E Ft likvid veszteséggel zárta. Tekintettel arra, hogy a Társaság a 2017. évi likviditását nagy mértékben javítja a KLIK-től várható árbevétel, ezért a Cash Flow terv alapján némileg alacsonyabb, közel 20 000 E Ft likvid veszteséggel számol. A 2017. évi terv sem ad lehetőséget arra, hogy a Társaság önerőből megoldja a finanszírozási igényét, így a helyzet megoldásában továbbra is szükséges a Tulajdonos aktív közreműködése, valamint a KLIK-kel való tárgyalások eredményességére. A Társaság folyamatosan keresi a további bevételi forrásokat a biztonságosabb pénzügyi működés, gazdálkodás érdekében.
Az Aquapalace Kft 2017. évi Cash Flow terve
Adatok ezer forintban Bemutatás bruttó módon
DIREKT CASH FLOW TERV 2017 2017.12.31 1. Nyitó pénzállomány 2016.12.31-én nyitott vevőtartozások kiegyenlítése 2017 évi vevő számlák kiegyenlítése KLIK által fizetett bevételek 2. Vevők Önkormányzati 3. Egyéb bevételek 2016.12.31-én nyitott szállítói számlák kifizetése 2017 évi szállítói számlák kifizetése Anyagköltség+Igénybe vett szolgáltatások (bruttó) Egyéb szolgáltatások 4. Anyagjellegű ráfordítások 5. Személyi jellegű ráfordítások Fizetendő telekadó 2017 évi kalkulált iparűzési adó Fizetendő gépjárműadó Fizetendő építményadó Helyi adók fizetési kötelezettség Fizetendő cégautóadó Kalkulált fizetendő innovációs járulék Közmű adó Kalkulált fizetendő társasági adó Egyéb fizetendő tételek 6. Egyéb kifizetések Operatív cash-flow 7. Tárgyi eszköz értékesítés bevétele 8. Beruházási támogatás bevétel - önkormányzattól 9. Beruházási kiadás Befektetési cash-flow 10. Önkormányzat működési és kompenzálási támogatása 11. Áfa visszaigénylés Finanszírozási cash-flow Záró pénzállomány
16 825 2 644 200 994 36 126 239 765 0 0 -15 432 -219 803 -5 300 -240 535 -83 045 0 -3 000 0 -6 616 -9 616 0 -375 0 0 -375 -9 991 -93 806 0 20 000 -20 000 0 40 000 17 000 57 000 -19 981
KOCKÁZAT ELEMZÉS
-
Erősségek kezdeményező készség, gyors döntéshozatal, kollégák lojalitása, lelkesedése, teherbírása jó megközelíthetőség, új, modern megjelenés, szolgáltatások összekapcsolhatósága, ötcsillagos besorolás Lehetőségek szolgáltatásbővítés, pályázatokon való részvétel, városi sport- és egészségház funkció turisztikai projektben való részvétel újabb célcsoportok felkutatása, az OEP által finanszírozott szolgáltatások bevezetése, a 16-25 éves korosztály megcélzása KLIK megállapodás – bevételi forrás bővülése lízing lezárására irányuló kormányzati segítség
-
-
Gyengeségek természetes szellőztetés hiánya, természetes megvilágítás hiánya, alulméretezett öltözői és beléptető rendszer, rejtett hibák napvilágra kerülése, befogadóképesség végessége
Veszélyek időhiányos fogyasztó, ár érzékeny fogyasztó épület rejtett hibái, ázások a fürdők szennyezettségéről elterjedt általános vélekedés rossz likviditási helyzet
1 . S Z A B Á L Y O Z Á S I (J O G I ) K O C K Á Z A T O K A Társaság életében a legnagyobb jogi kockázatot a 2017. január 1-től hatályos, az eddigi önkormányzati fenntartású iskolákat érintő fenntartói jogokban bekövetkezett változás jelenti. Az iskolák fenntartójának hatásköre a diákok úszásoktatásának megszervezése, és az erre
szolgáló fedezet biztosítása is. 2017. január 1-től az önkormányzatok helyett, ezen fenntartói jogokat a KLIK gyakorolja. Az üzleti terv készítésének időpontjában azonban még nem született meg minden megállapodás a KLIK-kel az úszásoktatás 2017. évi feltételeit illetően. PÉ N Z Ü G Y I K O C K Á Z A T O K A Társaság számára a legnagyobb pénzügyi kockázatot a nehéz likviditási helyzete jelenti. A Társaság már üzemi eredmény szinten is veszteséges, tehát bevételei nem fedezik a szükségszerűen felmerülő költségeket. Tekintettel arra, hogy a bevételek nem nyújtanak elegendő fedezetet a költségekre, a Társaságnál likviditási hiány keletkezik. A vevő kintlévőségek tekintetében az egyik legnagyobb kockázatot jelenti az OC Beruházó Kft. folyamatos tartozása. A Társaság az OC Beruházó Kft-nek havonta 900e FT értékben számláz bérleti díjat, amelynek pénzügyi rendezése hosszú idő óta nem történik meg. Az üzleti tervezés pillanatában az OC Beruházó Kft kintlévősége 9 308 E Ft feletti összeg. A kintlévőség behajtása érdekében a Társaság ügyvezetője folyamatos tárgyalásokat folytat a cég képviselőjével, a fizetési felszólításokat rendszeresen megkapják. Az üzleti tervezés időpontjáig érdemi előrelépés a követelés behajtását tekintve nem történt. A nehéz likviditási helyzet miatt a szállítói tartozások is felhalmozódnak. A 2016. év végén fennálló szállítói állomány csökkenésére 2017-ben nincs várhatóan lehetőség. A Társaság sajnos további bevételi forrás és külső segítség hiányában nem tudja saját erőből kitermelni a likviditási hiányt.
MŰSZAKI KOCKÁZATOK Sajnos az épület kivitelezési hiányosságai folyamatosan kerülnek elő. Ezek kiküszöbölését és karbantartását végezzük, szinte napi feladatként, és ezért a szokásos augusztusi karbantartási leállásunkat 10 napról, immár második éve 3 hétre bővítettük. Az álmennyezet hiánya a szigetelés károsodásához fog vezetni, azon felül, hogy a fűtési időszakban többlet fűtést, a hűtési időszakban többlet hűtést igényel. Mivel az álmennyezet fényvisszaverő funkciót betöltött, az uszodatér megvilágítása is többlet energiát igényel. A hidegenergia beruházás 2016.május 21-én került aktiválásra. Az azóta eltelt időszak tapasztalatai alapján javaslom a felesleges hőenergia a VSZ Nonprofit Zrt. felé történő értékesítését, mivel jelenleg a zárt rendszer miatt jelentős hőenergiát kell szabadon eresztenünk, lévén a hűtési időszakban feleslegünk képződik. Ennek bemutatására az alábbi táblázat szolgál.
Nyári időszak Napok száma 2017.04.15 2017.10.15 Karbantartás
Kiengedett víz [m3] 183
50
Össz. [m3] 9 150
többlet [m3] 21
Bejövő víz °C
Leengedett víz °C 15 33 1 m3 felmelegítéséhez kell:
43 Mindösszesen:
900 10 050 m3
delta T °K
A teljes mennyiség felmelegítéséhez kell ami kWh-ban kifejezve Ennek áramdíja (nettó)
18 75 240 kJ 0,07524 GJ
víz fajhő
4,18 kJ/kg*K
( 1 m3 * 1000 l/m3 * 1 kg/l * 18 °K * 4,18 kJ/kg*K )
756,162 GJ 210 045 kWh 4 456 630 Ft
Ennek vízdíja (nettó)
3 076 305 Ft
Összesen évi nettó
7 532 935 Ft
1 GJ=
277,7777778 kWh 21,2175 Ft/kWh
kút vízdíj a csatorna díja vízterhelési díj összesen
7,1 Ft/m3 290 Ft/m3 9 Ft/m3 306,1 Ft/m3
SZEMÉLYI KOCKÁZATOK A jelenlegi alacsony bérszínvonal következtében állandó munkaerő hiánnyal küzdünk. Több munkakörben az esetleg megbetegedő kollégákat pótolni nem tudjuk.
A Z A Q U A PA L A C E K FT . B E R U H Á Z Á S I T E R V E
Tekintettel a 2016. év végi likvid hiányra, az így rendelkezésre álló pénzeszközök a vállalat mindennapos működésének fenntartása érdekében kizárólag a szállító tartozás mérséklésére fordítható, így a Társaság önerőből nem képes tárgyi eszközeinek visszapótlására és eszközberuházásra sem. Az üzleti terv készítésekor azzal kalkuláltunk, hogy a tulajdonos a legszükségesebb gépberuházások fedezetét külön támogatás formájában a Társaság. rendelkezésére bocsátja. Tekintettel a fent említettekre, a beruházások forrása kizárólag ezen összeg lehet. A Társaság 2017. évre tervezett beruházásainak értéke nettó 20 000 E Ft.
Aquapalace Kft. - 2017. beruházás tervezet Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Nettó összeg
öltöző szekrények cseréje szekrényajtó zárak medence szigetelés, burkolás géptermek vízszigetelése Wellness és fittness, léghtechnika kút tartály lufival való ellátása szivatyú csere (3 db.) irodai szerver csere beengedő sorompó felújítás nézőtér pad csere kamera rendszer bővítés, csere
4 960 630 1 417 323 629 921 2 362 205 1 574 803 1 338 583 393 701 110 236 157 480 551 181
részleges álmennyezet csere (konferencia termek) tetőterasz korlát csere tetőterasz ajtó javítás (2 Db) tetőterasz árnyékoló javítás, csere 5 db irodai munkaállomás laptop projektor digitális vetítő kompresszor kút szivattyúk tartalékba, 2 db napozóágy csere 10 db + 20 db nyitható ablak 2 db wellness + fitness wellness és fittness árnyékolás
393 701 78 740 500 000 787 402 102 362 141 732 551 181 100 000 1 000 000 450 000 1 356 079 964 000
Összesen:
20 000 000
78 740
Beruházás várható időpontja Január-február Augusztus augusztus május Augusztus Május Május Februárban megtörtént Augusztus folyamatosan Áprilistól folyamatosan május május május junius junius junius május május
május
Munkavállalóink - egyedülálló módon - semmiféle cafeteria elemben nem részesülnek, a munkavégzéshez saját gépjárműveiket használják.
Szentendre. 2017 április 28.
Drégely Miklós ügyvezető
