Irsan Lubis, SE.Ak,BKP 0818 06375490
TUJUAN Menyelesaikan kasus praktik akuntansi dengan menggunakan Accurate Accounting Software MK. Praktik Kerja Akuntansi MK. Praktik Komputer Akuntansi
Tahap Pekerjaaan (satu siklus) 1. Instalasi Program 2. Setup Database
Hanya Dilakukan Sekali Untuk Satu Data Perusahaan
Tanggal Cut off – Siapkan Data Awal – Setup Database
3. Input Bukti Transaksi Jurnal Khusus: 5 Modul Jurnal Umum : 1 Modul
4. Input Jurnal Penyesuaian & Rekonsiliasi Bank 5. Tutup Bulan (Proses Akhir Bulan Penghitungan Depresiasi & Selisih Kurs Tgl Neraca (Otomatis)
Setiap bulan transaksi
SETUP DATABASE (Pekerjaan awal Software) 1.
2.
BASIC SETUP (Persiapan Dasar)
Daftar Akun Default Input Kas & Bank
1.
INPUT MANUAL
2.
DI IMPOR
ADVANCED SETUP (Persiapan Mahir)
1. Daftar Akun & saldo akun 2. Daftar Pelanggan & saldo piutang dagang sesuai nomor fakturnya 3. Daftar Pemasok & saldo utang dagang sesuai nomor fakturnya 4. Daftar Kategori Barang 5. Daftar Barang serta saldo persediaan barang. Memilih metode penilaian persediaan FIFO atau Average 6. Daftar Tipe Aset Tetap Kena Pajak 7. Daftar Tipe Aset Tetap 8. Daftar Aset Tetap & rinciannya.
JURNAL TRANSAKSI 1.
2.
JURNAL UMUM
JURNAL KHUSUS
(General Journal)
(Special Journal)
Modul BUKU BESAR (General Ledger)
1. 2. 3. 4. 5.
Modul KAS & BANK Modul PENJUALAN Modul PEMBELIAN Modul ASET TETAP Modul BUKU BESAR
.
Bukti JURNAL UMUM (Journal Voucher)
1. Transaksi penjualan: Tunai / Kredit 2. Transaksi pembelian: Tunai / Kredit 3. Transaksi penerimaan kas dari : Piutang dagang / Selain piutang dagang 4. Transaksi pengeluaran kas untuk: Pelunasan hutang dagang / Selain hutang dagang (misal beban operasi) / Pembelian aset tetap
JURNAL KHUSUS Jurnal Penjualan (Modul Sales) 1. Transaksi Penjualan Kredit : Sales Invoice (Faktur Penjualan) 2. Transaksi Penjualan Tunai : Sales Invoice (Faktur Penjualan), Sales Receipt (Penerimaan Penjualan) 3. Transaksi Retur Penjualan: Sales Return (Retur Penjualan)
Jurnal Pembelian (Modul Purchase) 1. Transaksi Pembelian Kredit : Purchase Invoice (Faktur Pembelian) 2. Transaksi Pembelian Tunai : Purchase Invoice (Faktur Pembelian), Purchase Payment (Pembayaran Pembelian) 3. Transaksi Retur Pembelian : Purchase Return (Retur Pembelian)
Jurnal Penerimaan Kas 1. Transaksi penerimaan kas dari Piutang usaha - Modul Sales : Sales Receipt (Penerimaan Penjualan) 2. Transaksi penerimaan selain Piutang usaha - Modul Cash Bank : Deposit (Penerimaan)
JURNAL KHUSUS Jurnal Pengeluaran Kas 1. Transaksi pelunasan Hutang usaha : Purchase Payment (Pembayaran Pembelian) 2. Transaksi pengeluaran selain Hutang usaha (beban usaha dll) : Payment (Pembayaran} 3. Transaksi pembelian Aset tetap: New Fixed Asset (Aktiva Tetap Baru) 4. Transaksi Penarikan Kas/Pemindahbukuan: Journal Voucher (Bukti Jurnal Umum)
Jurnal Penyesuaian 1. Jika ada Rekening Koran Bank : Bank Reconciale (Rekonsiliasi Bank) entri pendapatan bunga & biaya adm bank 2. Jika tidak ada RK Bank : Pendapatan bunga (Deposit), Biaya adm bank (Payment) 3. Penyesuaian lain selain Depresiasi dan Selisih Kurs: Journal Voucher (Bukti Jurnal Umum) 4. Depresiasi dan Selisih Kurs : Periodic End (Proses Akhir Bulan)
Menu Transaksi Kas Bank
Fasilitas 1. Formulir Payment [Pembayaran] : adalah formulir untuk mencatat transaksi pengeluaran kas atau bank yang tidak ada hubungannya dengan aktifitas pembelian persediaan (Inventory) kepada vendor (supplier). Contoh transaksi untuk formulir ini adalah: • Pembayaran biaya/beban gaji perusahaan seperti gaji, listrik, telepon dan lain sebagainya. • Pembayaran Administrasi Bank, dan lain sebagainya
2. Formulir Deposit [Penerimaan] : adalah formulir untuk mencatat transaksi penerimaan kas atau bank yang tidak ada hubungannya dengan aktivitas penjualan (aktifitas operasional) perusahaan. Contoh transaksi adalah: • Pendapatan bunga bank • Pendapatan berasal dari sumbangan atau hibah • Dan lain sebagainya
Lanjutan
3. Formulir Bank Reconcile [Bank Rekonsiliasi] : adalah formulir yang berfungsi untuk mencatat aktifitas rekonsiliasi bank. Form Reconcile Bank secara otomatis akan menampilkan setiap transaksi Bank yang telah dicatat oleh perusahaan, sehingga Anda dengan cepat dapat membandingkannya dengan pencatatan transaksi menurut Rekening Koran Bank.
Menu Transaksi Penjualan
Prosedur Penjualan (Sales Admin) 1. Formulir Sales Quotation [Penawaran Penjualan] : adalah formulir yang berfungsi untuk mencatat berbagai jenis barang yang ingin dan dapat dijual kepada customer (pelanggan). 2. Formulir Sales Order [Pesanan Penjualan] : adalah formulir yang digunakan untuk mencatat pesanan yang diterima dari Customer [Pelanggan], pesanan tersebut biasa dalam bentuk Purchase Order (PO). 3. Formulir Delivery Order [Pengiriman Pesanan] : adalah formulir yang dapat Anda gunakan untuk mencatat aktifitas pengiriman barang yang dipesan pelanggan Anda, dimana aktifitas pengiriman barang tersebut tidak disertai dengan tagihan yang harus dibayar Customer.
Lanjutan 4. Formulir Sales Invoice [Faktur Penjualan] : adalah formulir yang digunakan saat Anda akan mencatat dan mengirimkan tagihan piutang ke pelanggan. 5. Formulir Sales Return [Retur Penjualan] : adalah formulir yang digunakan jika Anda menerima retur penjualan dari pelanggan atas barang yang dijual. 6. Formulir Sales Receipt [Penerimaan Penjualan] : adalah formulir yang berfungsi untuk mencatat penerimaan kas atas transaksi pelunasan piutang dari pelanggan.
Menu Transaksi Pembelian
Prosedur Pembelian (Purchases Admin) 1. Purchase Requisition [Permintaan Pembelian] : merupakan formulir internal perusahaan, yang berfungsi untuk mencatat permintaan pembelian barang kepada bagian pembelian. 2. Purchase Order [Pesanan Pembelian] : merupakan suatu formulir yang dapat Anda gunakan untuk mencatat aktifitas pemesanan barang kepada pemasok. 3. Received Item [Penerimaan Barang] : merupakan formulir yang digunakan untuk mencatat aktifitas penerimaan barang dari pemasok. 4. Purchase Invoice [Faktur Pembelian] : merupakan formulir yang digunakan untuk mencatat tagihan hutang dari pemasok. 5. Purchase Return [Retur Pembelian] : merupakan formulir yang digunakan untuk mencatat transaksi retur barang ke pemasok. 6. Purchase Payment [Pembayaran Pembelian] : merupakan transaksi yang digunakan untuk mencatat aktifitas pembayaran hutang ke pemasok.
Menu Aktiva Tetap (Fixed Asset)
Penggolongan & Depresiasi AktivaTetap
Menu Persediaan (Inventory)
Metode Penilaian Persediaan
Menu Pabrikasi (Manufaktur)
Menu & Laporan Konsolidasi
2.
1.
Menu Konsolidasi: 3 database (Holding = Database 1 + Database 2)
Proses Eliminasi (sebelum impor jurnal database)
Penyesuaian & Proses Akhir Bulan
Penghitungan: • Depresiasi Aktiva Tetap • Selisih kurs tanggal neraca
Laporan Keuangan
BALANCE SHEET
PROFIT (LOSS)
CASH FLOW (Direct / Indirect)
Equity Statement
Laporan Pajak
Daftar Rasio Keuangan
