Jaarrekening 2015
Stichting Liemerije
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8
Jaarrekening 2015 Balans per 31 december 2015 Resultatenrekening over 2015 Kasstroomoverzicht over 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2015 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Toelichting op de resultatenrekening over 2015
4 5 6 7-9 10-15 16 17 18-22
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring
Pagina 2
24 24 24 24 24 25
Stichting Liemerije
5.1 JAARREKENING
Pagina 3
Stichting Liemerije
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-15 €
31-dec-14 €
1 2
20.056.037 251.487 20.307.524
21.118.920 450.173 21.569.093
3 4 5 6
12.962 134.379 1.719.384 8.226.851 10.093.576
290.180 255.511 865.705 8.356.405 9.767.801
30.401.100
31.336.894
31-dec-15 €
31-dec-14 €
1.687 6.541.835 186.420 6.729.942
1.687 5.850.613 186.420 6.038.720
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Onderhanden werk uit hoofde van DBC Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
796.171
781.247
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
9
17.087.310
18.466.395
10
5.787.677
6.050.532
30.401.100
31.336.894
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva
Pagina 4
Stichting Liemerije
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref.
2015 €
2014 €
26.804.199
28.698.442
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning15 Subsidies (exclusief Wmo)
16
1.053.884
0
Overige bedrijfsopbrengsten
17
407.623
330.431
28.265.706
29.028.873
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
18
18.635.069
19.493.036
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
19
1.787.541
2.234.764
Overige bedrijfskosten
20
6.224.492
4.257.603
Som der bedrijfslasten
26.647.102
25.985.403
BEDRIJFSRESULTAAT
1.618.604
3.043.470
-927.382
-1.663.926
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
691.222
1.379.544
RESULTAAT BOEKJAAR
691.222
1.379.544
2015 €
2014 €
691.222 691.222
1.379.544 1.379.544
Financiële baten en lasten
21
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten
Pagina 5
Stichting Liemerije
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €
2015 €
€
2014 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
1.618.604
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
1.787.541 14.924
3.043.470
2.234.764 229.818 1.802.464
Veranderingen in vlottende middelen: - onderhanden werk GRZ - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
121.131 -853.679
-11.113 -149.250
277.218
1.297.207
-247.233
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-916.637 -702.563
220.207
2.718.506
5.728.260
65.670 -993.052 0
Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
2.464.582
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
60.902 -1.724.828 0 -927.382
-1.663.926
1.791.123
4.064.335
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -525.971 -1.394.706
Investeringen materiële vaste activa Aflossing leningen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen
Pagina 6
-176.258 -1.191.479 -1.920.677
-1.367.737
-129.554
2.696.598
8.356.405 8.226.851 -129.554
5.659.807 8.356.405 2.696.598
Stichting Liemerije 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Liemerije is statutair (en feitelijk) gevestigd te Zevenaar, op het adres: Hunneveldweg 12 De belangrijkste activiteten zijn verpleeghuiszorg en Geriatrische revalidatie Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In de jaarrekening 2014 waren onder de kortlopende schulden reserveringen opgenomen onder de kortlopende schulden die geen concrete danwel onvermijdbare verplichtingen betroffen als bedoeld in verslaggevingsvoorschriften (RJ 115 en RJ 252). Dit betroffen de reserveringen inzake Opleidingsfonds (€ 683.000), Bewonersfonds (€ 118.000) en Arbofonds (€ 90.000). Aangezien hier sprake is van een foutenherstel is dit effect gecorrigeerd verwerkt in het beginvermogen per 1 januari 2015. Deze correctie heeft geen impact op het resultaat 2015 en de impact om het resultaat 2014 is verwaarloosbaar en derhalve niet verwerkt. Daarnaast is de huurovereenkomst van de locatie Heukelumshof opnieuw geanalyseerd en is geconstateerd dat deze huurovereenkomst onterecht niet als financial lease was verwerkt in de jaarrekening 2014. In de jaarrekening 2015 is dit eveneens door middel van foutenherstel verwerkt. Door deze verwerkingswijze zijn de posten materiële vaste activa en langlopende schulden per 1-1-2015 (en dus ook in de vergelijkende cijfers) verhoogd met € 2,3 miljoen verhoogd. De impact op het resultaat 2014 en 2015 is nihil. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Financiële vaste activa De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.
Pagina 7
Stichting Liemerije 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Onderhanden werk GRZ Het onderhanden werk wordt opgenomen tegen de nominale waarde onder aftrek van de eventueel noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening langdurige zieken Onder de voorziening langdurige zieken zijn de verplichtingen opgenomen voor de loonkosten van zieke werknemers. In de berekening is rekening gehouden met de salarisontwikkeling conform de CAO en de maximale looptijd per FTE. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
Pagina 8
Stichting Liemerije 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De presentatie van de opbrengsten in de resultatenrekening met inbegrip van de vergelijkende cijfers is aangepast aan de gewijzigde bekostiging van onze instelling (zie § 5.1.8 punt 15). Dit wijkt af van het voorgeschreven model van de Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2015), maar is in overeenstemming met Ontwerp Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2016). Naar onze mening geeft de nieuwe presentatie beter inzicht in de herkomst en aard van de opbrengsten. Pensioenen Stichting Liemerije heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Liemerije. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Liemerije betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In december 2015 bedroeg de dekkingsgraad 97%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Liemerije heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Liemerije heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Pagina 9
Stichting Liemerije
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Verbouwingen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
18.239.746 425.440 242.507 1.148.344
19.411.035 419.381 252.067 1.036.437
Totaal materiële vaste activa
20.056.037
21.118.920
31-dec-15 €
2014 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
21.118.920 525.971 0 1.588.855 0 0
22.513.754 176.258 0 1.571.093 0 0
Boekwaarde per 31 december 2015
20.056.037
21.118.920
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van € 20.056.037 aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft.
2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
Vordering op grond van compensatieregeling
251.487
450.173
Totaal financiële vaste activa
251.487
450.173
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2015
450.173
Af: ontvangen vergoeding NZa (nacalculatieformulier) Af: ontvangen vergoeding NZa (compensatieregeling MVA)
-6.206 -192.480
Boekwaarde per 31 december 2015
251.487
Toelichting: De vordering op het NZa is ontstaan als gevolg van herrubricering ultimo 2007 van de aanloopkosten. De hoogte van de vordering is gelijk aan de boekwaarde ultimo 2007, vermeerderd met de startkosten 2008 VHZ Lobede. Op deze vordering wordt het afschrijvingsbestanddeel, dat begrepen is in het budget, jaarlijks in mindering gebracht. Deze herrubricering heeft plaatsgevonden in het kader van de aanpassing van Richtlijn 655 Zorginstellingen.
Pagina 10
Stichting Liemerije
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz 2013 €
2014 €
2015 €
totaal €
Saldo per 1 januari
-
290.180
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren AWBZ Betalingen/ontvangsten AWBZ Subtotaal mutatie boekjaar
13.385 -303.565 -290.180
12.962
-
12.962
290.180 12.962 13.385 -303.565 -277.218
Saldo per 31 december
-
0
12.962
12.962
Stadium van vaststelling (per erkenning): Liemerije
c
c
a
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil
Pagina 11
31-dec-15 €
31-dec-14 €
12.962 0 12.962
290.180 0 290.180
31-dec-15 €
2014 €
23.729.438 23.716.476 12.962
26.002.562 25.712.382 290.180
Stichting Liemerije
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten
134.380
255.511
Totaal onderhanden werk
134.380
255.511
31-dec-15 €
31-dec-14 €
265.993 388.374
281.470 48.760
561.235 51.377 13.218
16.209 94.923 8.842
5. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt:
Vorderingen op debiteuren Nog te factureren DBC's Overige vorderingen: Nog te ontvangen bedragen Overige kortlopende vorderingen Verrruilregeling Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde huur onr.goed
339.615
Vooruitbetaalde facturen Overige overlopende activa: Afname financiële vaste activa
Totaal overige vorderingen
-
44.716
240.501
172.099
198.686
198.686
1.719.384
865.705
Toelichting: Onder de vordering op debiteuren is een voorziening opgenomen ad € 7.834. De voorziening voor oninbaarheid is per balansdatum bepaald. De vordering inzake Subsidieregeling en WMO bedraagt per balansdatum € 512.763. Deze regelingen zijn nieuw in 2015. In 2014 verliep vergelijkbare financiering via de Wlz, waarbij elke maand een voorschot wordt ontvangen. Dit geldt ook voor de Subsidieregeling, maar daar is het voorschot structureel te laag gebleken, waardoor per balansdatum nog een bedrag te vorderen is van € 407.883. Betaling van WMO declaraties geschiedt per definitie achteraf (per balansdatum bedraagt de vordering € 104.880). Inzake nog te factureren DBC's is de vordering t.o.v. 2014 met € 339.615 toegenomen.
6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen
8.217.202 9.529 120 8.226.851
8.349.415 6.990
Toelichting: Geen kreditfaciliteiten aanwezig.
Pagina 12
8.356.405
Stichting Liemerije
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA
7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen
1.687 6.541.835 186.420 6.729.942
1.687 5.850.613 186.420 6.038.720
Kapitaal Saldo per 1-jan-2015 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-12-2015 €
1.687
-
-
1.687
1.687
-
-
1.687
Saldo per 1-jan-2015 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-12-2015 €
Reserve aanvaardbare kosten
5.850.613
691.222
-
6.541.835
Totaal Bestemmingsfondsen
5.850.613
691.222
-
6.541.835
Saldo per 1-jan-2015 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-12-2015 €
Overige reserves
186.420
-
-
186.420
Totaal algemene en overige reserves
186.420
-
-
186.420
Saldo per 1-jan-2015 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-12-2015 €
Voorziening jubilea Voorziening onderhoud Voorziening langdurige zieken
308.519 263.617 209.111
80.651 95.951 139.798
193.675
14.894 92.907 -
374.276 266.661 155.234
Totaal voorzieningen
781.247
316.399
193.675
107.801
796.171
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:
8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-12-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
261.162 178.556 356.453
Toelichting: De voorziening onderhoud is vastgesteld conform Meerjaaronderhoudsplan.
Pagina 13
Stichting Liemerije
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA
9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
Overige langlopende schulden
17.087.310
18.466.395
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
17.087.310
18.466.395
2015 €
2014 €
Stand per 1 januari Bij: herwaardering, aansluiting NCW berekening Af: aflossingen
19.861.101 0 1.394.706
21.145.804 0 1.284.703
Stand per 31 december
18.466.395
19.861.101
1.379.085
1.394.706
17.087.310
18.466.395
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
1.379.085 14.997.875 12.538.765
1.394.706 18.466.395 13.538.010
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen 2015 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
pagina 14
Stichting Liemerije
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA
10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Opleidingsfonds Bewonerfonds Voorziening vervanging rolstoelbus Arbofonds Overige kortlopende schulden Totaal overige kortlopende schulden
31-dec-15 € 1.331.952 1.379.085 840.209 392.964 106.129 521.853 536.537
31-dec-14 € 1.167.699 1.394.706 647.484 365.146 174.441 618.740 651.544
0 0 29.175 0 649.773
0 0 24.450 0 1.006.322
5.787.677
6.050.532
11. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
12. Niet in de balans opgenomen regelingen
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:
2015
2014
€
€
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: Mutatie normatieve oppervlakte Af: investeringen verslagjaar
2.162.957 21.630 63.289 0
2.082.797 16.871 63.289 0
Beschikbare investeringsruimte 31 december
2.247.876
2.162.957
Lopende investeringsprojecten leggen geen beslag op de beschikbare investeringsruimte.
Toelichting: Onregelmatigheidstoeslag tijdens vakantie In de afgelopen periode zijn meerdere gerechtelijke uitspraken gedaan over het recht op onregelmatigheidstoeslag (ORT) tijdens vakantie. Binnen de gehele zorgsector is daardoor onduidelijkheid over het al dan niet over voorgaande jaren moeten vergoeden van ORT. Gelet op de onduidelijkheid over de reikwijdte van de jurisprudentie en de eventuele periode waarop de discussie betrekking heeft Liemerije geen concrete toezeggingen gedaan aan de medewerkers. Hierdoor is onzeker of deze kwestie in de toekomst zal leiden tot een uitstroom van middelen en kan eveneens geen betrouwbare schatting worden gedaan. Daarom is geen voorziening in de balans opgenomen.
pagina 15
Stichting Liemerije
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA
NZa-IVA
Gebouwen en terreinvoorzieni ngen
Verbouwingen
Installaties
Instandhouding
Inventaris
€
€
€
€
€
€
Automatisering €
Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
1.238.253 788.080
23.555.712 4.144.677
608.669 189.288
443.791 191.724
-
2.672.435 1.637.582
2.691 1.107
28.521.551 6.952.458
Boekwaarde per 1 januari 2015
450.173
19.411.035
419.381
252.067
-
1.034.853
1.584
21.569.093
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
198.686 -
74.010 1.245.301 -
37.254 31.194 -
35.927 45.487 -
13.771 786 -
351.048 263.811 -
13.961 2.276 -
525.971 1.787.541 -
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
-
-
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
-
-
-
-
-
158.806 158.806 -
-
158.806 158.806 -
-198.686
-1.171.291
6.060
-9.560
12.985
87.237
11.685
-1.261.570
1.238.253 986.766
23.629.723 5.389.977
645.922 220.482
479.718 237.211
13.771 786
2.864.677 1.742.587
16.652 3.383
28.888.716 8.581.193
251.487
18.239.746
425.440
242.507
12.985
1.122.090
13.269
20.307.523
16,7%
3,3% / 10%
5,0%
10,0%
10,0%
10,0%
20,0%
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2015 Afschrijvingspercentage
Pagina 16
Totaal €
Stichting Liemerije
BIJLAGE 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
€ Rijnstate Vryleve Totaal
1-jan-11 1-jan-09
22.843.588 2.834.357
Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing lijke- 31 december leningen in 31 december in 2015 rente 2014 2015 2015 %
30 30
Financial Lease Financial Lease
4,60% 5,50%
€ 17.584.954 2.276.147 19.861.101
€ 0 0 0
Pagina 17
€ 1.301.395 93.311 1.394.706
€ 16.283.559 2.182.836 18.466.395
Restschuld over 5 jaar
Resterende looptijd in jaren eind 2015
Aflossingswijze
€ 10.823.918 1.714.847 12.538.765
Aflos-sing 2016
Gestelde zekerheden
€ 25 23
Lineair Lineair
1.285.684 geen 93.401 geen 1.379.085
Stichting Liemerije
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten WLZ-zorg (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ voorgaande jaren Wet Maatschappelijke ondersteuning (WMO) Overige zorgprestaties Totaal
2015 €
2014 €
2.218.496 23.729.438 13.385 489.372 353.508 26.804.199
2.227.531 26.002.562 121.344 347.004 28.698.442
Toelichting: Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg heeft betrekking op de DBC's voor Geriatrische Revalidatiezorg van € 2.160.755 vermeerderd met € 57.741 inzake eerste lijnszorg
16. Subsidies (exclusief Wmo) De specificatie is als volgt:
Subsidies Wlz/Zvw-zorg
Totaal
2015 €
2014 €
1.053.884
0
0 0
0 0
1.053.884
0
2015 €
2014 €
76.318 25.615 15.038 283.266
29.612 25.669 16.861 247.941
7.385
10.349
407.623
330.431
17. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening: Algemene en administratieve diensten Bewonerscafe Opbrengst winkel Subsidie zorgprojecten Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige opbrengsten hotelmatige diensten Totaal
Pagina 18
Stichting Liemerije
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
2015 €
2014 €
13.777.875 2.218.023 1.169.870 518.815 17.684.583
14.727.339 2.191.495 1.234.662 300.688 18.454.184
950.486
1.038.851
18.635.069
19.493.036
365
375
2015 €
2014 €
1.588.855 198.686 1.787.541
2.036.078 198.686 2.234.764
Toelichting: Totaal formatie inclusief flexibele inzet.
19. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa Totaal afschrijvingen
Pagina 19
Stichting Liemerije
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2015 €
2014 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
2.036.398 1.224.103 939.910
2.139.563 1.261.241 918.034
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal
594.082 148.238 193.942 83.272 1.019.534
667.912 141.997 231.278 86.688 1.127.875
Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen
1.000.126 4.420
-269.494 -919.615
Totaal overige bedrijfskosten
6.224.492
4.257.603
De specificatie is als volgt:
2015 €
2014 €
Rentebaten Subtotaal financiële baten
65.670 65.670
60.902 60.902
Rentelasten Interest langlopende schulden (Lease Rijnstate en Vryleve) Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten
-993.052 -993.052
-1.724.828 0 -1.724.828
Totaal financiële baten en lasten
-927.382
-1.663.926
21. Financiële baten en lasten
Pagina 20
Stichting Liemerije
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bezoldiging topfunctionarissen (bedragen x € 1) Functie Duur dienstverband in 2015 Omvang diensverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging Beloning Beloning niet in geld (bijtelling lease auto minus eigen bijdrage) Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn 1) Totaal bezoldiging
2015 P.B.E.M. Peters RvB 01/01-31/12 1,0 Nee Nee Nvt
2014 P.B.E.M. Peters RvB 01/01-31/12 1,0 Nee Nee Nvt
130.597 5.643 0 10.632 146.872
130.261 5.643 320 14.607 150.831
Toepasselijk WNT-maximum 148.879 148.879 1) Betreft pensioenpremie. In 2015 wordt boven een full time salaris van € 100.000 geen pensioen meer opgebouwd. Daardoor is de pensioenpremie in 2015 lager dan in 2014. Toezichthoudende topfunctionarissen
Functie (s) Duur dienstverband
W.C.M. Bless
Voorzitter RvT 01/01-31/12
Lid RvT 01/01-31/12
Lid RvT 01/01-31/12
7.500 7.500
5.000 5.000
5.000 5.000
11.166
7.444
7.444
Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum 1)
mw. C.R.M.C. Cornuit
W. Bouwman
pagina 21
Stichting Liemerije
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
23. Honoraria accountant
2015 €
2014 €
33.500 2.996 0
28.600 5.000 0
36.496
33.600
De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering Totaal honoraria accountant
24. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 22.
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G. mw, P.B.E.M. Peters
W.G. W. Bouwman
W.G. mw. C.R.M.C. Cornuit
W.G. W.C.M. Bless
pagina 22
Stichting Liemerije
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Pagina 23
Stichting Liemerije 5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Liemerije heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 17 mei 2016. De raad van toezicht van Stichting Liemerije heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 26 mei 2016.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen met betrekking tot de vrije beschikking van het resultaat
5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Liemerije heeft geen nevenvestigingen.
5.2.6 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagine 24
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Pagina 25
