INDUSTRI TANAMAN HIAS

POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL

INDUSTRI TANAMAN HIAS

BANK INDONESIA

KATA PENGANTAR Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) dalam perekonomian nasional memiliki peran yang penting dan strategis. Namun demikian, UMKM masih memiliki kendala, baik untuk mendapatkan pembiayaan maupun untuk mengembangkan usahanya. Dari sisi pembiayaan, masih banyak pelaku UMKM yang mengalami kesulitan untuk mendapatkan akses kredit dari bank, baik karena kendala teknis, misalnya tidak mempunyai/tidak cukup agunan, maupun kendala non teknis, misalnya keterbatasan akses informasi ke perbankan. Dari sisi pengembangan usaha, pelaku UMKM masih memiliki keterbatasan informasi mengenai pola pembiayaan untuk komoditas tertentu. Di sisi lain, ternyata perbankan juga membutuhkan informasi tentang komoditas yang potensial untuk dibiayai. Sehubungan dengan hal tersebut, dalam rangka menyediakan rujukan bagi perbankan untuk meningkatkan pembiayaan terhadap UMKM serta menyediakan informasi dan pengetahuan bagi UMKM yang bermaksud mengembangkan usahanya, maka menjadi kebutuhan untuk penyediaan informasi pola pembiayaan untuk komoditi potensial tersebut dalam bentuk model/pola pembiayaan komoditas (lending model). Sampai saat ini, Bank Indonesia telah menghasilkan 88 judul buku pola pembiayaan komoditi pertanian, industri dan perdagangan dengan sistem pembiayaan konvensional dan 21 judul dengan sistem syariah. Dalam upaya menyebarluaskan lending model tersebut kepada masyarakat maka buku pola pembiayaan ini telah dimasukkan dalam website Sistem Informasi Terpadu Pengembangan UKM (SI-PUK) yang terintegrasi dalam Data dan Informasi Bisnis Indonesia (DIBI) dan dapat diakses melalui internet di alamat www.bi.go.id. Tak lupa kami mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak yang telah bersedia membantu dan bekerjasama serta memberikan masukan selama penyusunan

BANK INDONESIA

i

buku lending model. Bagi pembaca yang ingin memberikan kritik, saran dan masukan bagi kesempurnaan buku ini atau ingin mengajukan pertanyaan terkait dengan buku ini dapat menghubungi:

Direktorat Kredit, BPR dan UMKM Biro Pengembangan UMKM Tim Penelitian dan Pengembangan Perkreditan dan UMKM Jl. M.H. Thamrin No.2 Jakarta Pusat Telp. (021) 381.8922 atau 381.7794 Fax. (021) 351.8951

Besar harapan kami bahwa buku ini dapat melengkapi informasi tentang pola pembiayaan komoditi potensial bagi perbankan dan sekaligus memperluas replikasi pembiayaan terhadap UMKM pada komoditi tersebut. Jakarta, Desember 2008

ii


RINGKASAN POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL INDUSTRI TANAMAN HIAS No 1 2 3 4

Unsur Pembiayaan Jenis usaha Lokasi usaha Dana yang digunakan Sumber dana a. Modal Sendiri b. Kredit : (1) Kredit Investasi : (2) Kredit Modal Kerja

5 6

Periode pembayaran kredit Kelayakan usaha A Periode proyek B Produk C Skala proyek D

7

8

Teknologi

E Pemasaran Produk Kriteria kelayakan usaha NPV IRR Net B/C Ratio Pay Back Period BEP Penjualan rata-rata Penilaian Analisis sensitivitas (1) Biaya variabel a Biaya variabel naik 6,1 % NPV IRR

Uraian Industri Tanaman Hias Jakarta Barat dan Bogor Investasi : Rp. 170.555.000 Modal Kerja : Rp. 68.490.000 Total : Rp. 239.045.000 Rp. 95.618.000 Rp. 143.427.000 Plafond : Rp. 102.333.000 Suku Bunga : 14% Jangka Waktu : 3 tahun Plafond : Rp. 41.094.000 Suku Bunga : 14% Jangka Waktu : 1 tahun Angsuran pokok dan bunga dibayarkan setiap bulan 3 tahun Tanaman Hias Penjualan per bulan : 9.000 polybag tanaman kecil 30 pohon tanaman sedang, 40 tanaman besar Penanaman dengan cara penyetekan, pencangkokan atau pembelahan Konsumen individu, perusahaan/industri, pedagang Rp. 77.238.685 29,23% 1,32 2,5 tahun Rp. 667.876.812 Layak dilaksanakan

Rp. 61.221 14,01%

BANK INDONESIA

iii

No

Unsur Pembiayaan Net B/C Ratio Pay Back Period Penilaian b Biaya variabel naik 6,2% NPV IRR Net B/C Ratio Pay Back Period Penilaian (2) a

b

(3)

iv

Pendapatan Pendapatan turun 3,6% NPV IRR Net B/C Ratio Pay Back Period Penilaian Pendapatan turun 3,7% NPV IRR Net B/C Ratio Pay Back Period Penilaian

Uraian 1,0 3 tahun Layak − Rp. 1.203.983 13,76% 0,99 3,01 tahun Tidak Layak

Rp. 420.682 14,08% 1,0 3 tahun Layak − Rp. 1.713.152 13,66% 0,99 3 tahun Tidak Layak

Biaya variabel dan pendapatan Biaya variabel naik 2,27% dan pendapatan turun 2,27% NPV Rp. 80.528 IRR 14,02% Net B/C Ratio 1,0 Pay Back Period > 3 tahun Penilaian Layak Biaya variabel naik 2,28% dan pendapatan turun 2,28% NPV − Rp. 259.376 IRR 13,95% Net B/C Ratio 1,0 Pay Back Period > 3 tahun Penilaian Tidak Layak


DAFTAR ISI Hal KATA PENGANTAR …………………………………………………………… RINGKASAN …………………………………………………………………… DAFTAR ISI ……………………………………………………………………. DAFTAR GAMBAR DAN DAFTAR PHOTO …………………….................. DAFTAR TABEL ………………………………………………........................

i iii v vii viii

BAB I

PENDAHULUAN ………………………………….......................

1

PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI TANAMAN HIAS 2.1 Profil Usaha …………………………………..................... 2.2 Pola Pembiayaan …..………………………......................

3 4

ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 3.1 Aspek Pasar …………………………………..................... 3.1.1 Permintaan ………………………………................. 3.1.2 Penawaran ………………………………................. 3.1.3 Analisis Persaingan dan Peluang Pasar ................... 3.2 Aspek Pemasaran …………………………….................... 3.2.1 Harga …………………………………..................... 3.2.2 Jalur Pemasaran Produk ..…………….................... 3.2.3 Kendala Pemasaran ……………………...................

7 7 10 12 13 13 14 15

ASPEK TEKNIS PRODUKSI 4.1 Lokasi Usaha ………………………………….................... 4.2 Fasilitas Produksi dan Peralatan ……………..................... 4.3 Bahan Baku …………………………….…….................... 4.4 Tenaga Kerja ………………………………....................... 4.5. Teknologi …………………………………………………... 4.6 Proses Produksi .……………………................................. 4.7 Jumlah, Jenis dan Mutu Produksi ................................... 4.8 Produksi Optimum …………………………….................. 4.9 Kendala Produksi ……………………………….................

17 18 19 19 20 21 23 24 25

BAB II

BAB III

BAB IV

BANK INDONESIA

v

BAB V

ASPEK KEUANGAN 5.1 5.2 5.3

Hal 27

Pemilihan Pola Usaha …………………………................. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan ………. Komponen dan Struktur Biaya Investasi dan Biaya Operasional ................................................................... 5.3.1 Biaya Investasi ………………………...................... 5.3.2 Biaya Operasional …………................................... Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja ................... Pendapatan ………........................................................ Proyeksi Laba Rugi Usaha dan Break Even Point …......... Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Usaha ......................... Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha ……...................... Hambatan dan Kendala …….........................................

30 30 30 31 32 34 35 35 39

ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN 6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial ………………….................... 6.2 Aspek Dampak Lingkungan ………………......................

41 42

KESIMPULAN DAN SARAN 7.1 Kesimpulan ……….………………………….................... 7.2 Saran …………………………………………...................

43 44

DAFTAR PUSTAKA …………………………………………….....................

45

DAFTAR LAMPIRAN ……………………………………………...................

48

5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 BAB VI

BAB VII

vi


28

DAFTAR GAMBAR Gambar 3.1

Hal

Skema Jalur Pemasaran Tanaman Hias ............................................

14

DAFTAR PHOTO Photo 4.1 4.2 4.3

Hal Contoh Lokasi Usaha Tanaman Hias ………………........................... Contoh Tanaman yang Menggunakan Paranet ………………........... Tanaman Cemara Batang Kecil ........................................................

BANK INDONESIA

17 21 24

vii

DAFTAR TABEL Tabel 2.1 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 4.1 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 5.10 5.11 5.12

viii

Hal Persyaratan Kredit untuk Usaha Tanaman Hias…………….………… Jumlah Rumah Tangga di Kota Jakarta Tahun 2006 ……………….... Jumlah Kantor Bank, Perusahaan dan Hotel di Jakarta Tahun 2006 .. Perbandingan Jumlah Instansi dari Tahun ke Tahun……………….… Luas Panen Tanaman Hias Menurut Jenis Tanaman di Jakarta…….... Jumlah Produksi Tanaman Hias Menurut Jenis Tanaman di Jakarta.... Kisaran Harga Tanaman Hias……………………………………….….. Komposisi Jumlah Tanaman Hias ………………………………….….. Asumsi untuk Analisis Keuangan …………………………………...... Komposisi Biaya Investasi (Rp) ………………………………..…....…. Komponen Biaya Operasional (Rp)…………………………..………... Komponen Dan Struktur Biaya Proyek ……………………………..... Perhitungan Angsuran Kredit ……………………………………….... Proyeksi Pendapatan ……………………………………………….….. Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi Usaha (Rp) ..………………….... Rata-rata Laba Rugi dan BEP Usaha ……………………..………...…. Kelayakan Industri Tanaman Hias …………………………………….. Analisis Sensitivitas Biaya Variabel Naik …………………………….... Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun ………..…………………....... Analisis Sensitivitas Kombinasi …………..…………………………….


5 8 8 9 10 10 14 25 29 30 31 31 32 33 34 34 35 36 37 38

BAB I PENDAHULUAN

Usaha tanaman hias merupakan jenis usaha yang belakangan ini banyak ditemui, khususnya di daerah Bogor, Sawangan, dan Jakarta Barat. Usaha ini dapat berupa budidaya tanaman hias, perdagangan tanaman hias, ataupun gabungan keduanya. Pada umumnya usaha ini terletak di pinggir jalan dan membentuk sentra usaha. terutama untuk pedagang tanaman hias. Keberadaan usaha tanaman hias di pinggir jalan secara tidak langsung dapat berpengaruh terhadap kesejukan, keasrian dan kebersihan udara di sekitar lokasi usaha, disamping dapat menjadi sumber pendapatan keluarga dan penyerapan tenaga kerja. Selain itu, usaha tanaman hias dapat memperindah dan mempercantik kota. Jika dilihat dari skala usaha dan jumlah tanaman yang dihasilkan dan dijual. pada umumnya usaha tanaman hias masih tergolong usaha kecil. Pada umumnya, usaha kecil merupakan usaha yang mempunyai peran cukup penting dalam perekonomian. Usaha ini pula yang cukup bertahan pada masa krisis ekonomi yang pernah terjadi di Indonesia. Hal tersebut disebabkan oleh penggunaan bahan baku lokal, penyerapan tenaga kerja yang cukup banyak karena masih mengandalkan tenaga manusia, dan jumlah usaha kecil yang cukup banyak dibandingkan dengan usaha skala besar atau sedang. Walaupun masih ada beberapa kelemahan dari usaha kecil, yaitu manajemen usaha yang masih belum terlalu baik dan peluang mendapatkan pendanaan dari bank yang belum terlalu besar. Potensi peminat atau pasar tanaman hias dewasa ini cukup besar, mengingat semakin banyaknya perumahan, perkantoran, ataupun hotel yang ada di Jakarta, Bogor dan sekitarnya. Konsumen dari usaha ini meliputi konsumen individu, konsumen perusahaan/industri atau pedagang. Tanaman hias dapat digunakan sebagai penghias taman di luar atau di dalam rumah, serta di halaman kantor ataupun di dalam kantor. Selain itu, tanaman hias juga dapat digunakan sebagai dekorasi dalam berbagai acara, baik bersifat formal maupun non formal. Usaha ini meliputi penjualan tanaman hias yang dijual per pot atau per pohon, selain itu juga meliputi jasa pembuatan taman ataupun dekorasi ruangan. BANK INDONESIA

1

PENDAHULUAN Melihat potensi tanaman hias yang relatif mudah didapat, potensi pasar yang cukup baik dan persaingan usaha yang relatif belum terlalu ketat, maka perlu untuk dilakukan kajian mengenai kelayakan usaha tanaman hias, khususnya untuk daerah yang disurvey, yaitu Jakarta Barat dan Bogor. Gambaran tentang industri tanaman hias yang disajikan dalam buku lending model ini meliputi aspek pasar dan pemasaran, aspek produksi, aspek keuangan, aspek ekonomi dan aspek lingkungan. Dalam rangka menyebarluaskan hasil-hasil penelitian kepada masyarakat luas, maka buku pola pembiayaan tanaman hias ini akan ditransformasi dalam Sistem Informasi Terpadu Pengembangan Usaha Kecil (SI-PUK) yang dapat diakses melalui website Bank Indonesia.

2


BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN

2.1. Profil Usaha Usaha budidaya dan perdagangan tanaman hias merupakan jenis usaha yang saat ini banyak terlihat, khususnya di daerah Bogor dan Jakarta Barat. Pola usaha yang mungkin ada adalah budidaya tanaman hias saja, pedagang tanaman hias saja, atau gabungan antara budidaya dan perdagangan tanaman hias. Pola yang kedua dan ketiga adalah pola yang banyak dilakukan oleh pengusaha tanaman hias. Mereka melakukan budidaya tanaman, pembesaran tanaman dan menjual tanaman tersebut ke konsumen. Selain itu, usaha jenis ini juga sering mendapatkan pesanan untuk pembuatan taman, baik untuk acara-acara tertentu maupun untuk perumahan dan perkantoran. Pengusaha tanaman hias pada umumnya tergolong dalam kelompok usaha mikro dan kecil. Hal ini terlihat dari modal usaha dan omzet penjualan yang dihasilkan. Usaha tanaman hias ini dapat terdiri dari berbagai jenis tanaman. Diantaranya adalah tanaman hias besar, tanaman hias kecil, tanaman obat dan jenis rumput-rumputan. Contoh tanaman hias besar adalah palem kuning, palem putri, palem kamidoria, pandan bali, glodokan tiang, kamboja, bougenville kawinan, cemara tretes, cemara kipas, songkop India, palem sadeng dan pangkas kuning. Contoh tanaman hias kecil adalah miana, euphorbia, bawang-bawangan, lili paris, lolia, suplir, pakis, chrysan, petunia, puring teri dan cemara batang kecil. Contoh tanaman obat-obatan adalah mahkota dewa, sambang dara dan jawer kotok. Contoh tanaman rumput-rumputan adalah rumput golf, rumput peking dan rumput babat. Usaha tanaman hias ini pada umumnya dimiliki oleh perorangan. Pada umumnya usaha ini telah ada sejak 10 tahun yang lalu dan mengalami perkembangan dari tahun ke tahunnya. Motivasi pendirian usaha ini diantaranya adalah karena harga jualnya yang cukup baik, meneruskan usaha yang telah ada (usaha keturunan) ataupun karena hobi atau minat pemilik usaha.

BANK INDONESIA

3

PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN Kelompok usaha atau koperasi untuk komoditi tanaman hias di beberapa daerah sudah ada, diantaranya adalah Koperasi Maju Bersama (di daerah Sawangan Bogor) dan kelompok Srikandi (di daerah Jakarta Barat). Adanya kelompok usaha ini diharapkan dapat memajukan pengusaha tanaman hias, diantaranya yaitu sebagai perantara antara pengusaha dan pihak perbankan (atau lembaga non keuangan) dalam hal pemberian kredit usaha. Selain itu, peran kelompok usaha adalah sebagai lembaga untuk saling bertukar pengetahuan dan pengembangan jaringan pemasaran. Para pengusaha tanaman hias pada umumnya melakukan kemitraan dengan petani, individu/perorangan, maupun industri. Kemitraan dengan petani yaitu dalam hal pengadaan bibit atau tanaman yang siap tanam. Kemitraan dengan perorangan yaitu dalam hal penjualan tanaman hias. Sedangkan kemitraan dengan instansi pada umumnya dalam hal pembuatan proyek taman atau landscape. Usaha tanaman hias yang dipilih pada kajian ini adalah jenis tanaman hias non bunga potong (hanya daun dan pohon). Sedangkan pola usaha yang diterapkan adalah kombinasi antara budidaya tanaman dan berdagang tanaman hias. 2.2. Pola Pembiayaan Pola pembiayaan usaha tanaman hias dapat berasal dari pengusaha sendiri, kredit bank, ataupun berasal dari lembaga lain yang non bank (dengan mekanisme pencairan dana dan pembayaran kreditnya melalui bank). Proporsi pola pembiayaan ini bervariasi antar pengusaha. Ada yang 100% modal sendiri dan ada yang pola pembiayaannya menggunakan kombinasi antara modal sendiri dan kredit bank/non bank. Pada umumnya, di awal pendirian usaha, seluruh pendanaan berasal dari pemilik usaha, baik pribadi maupun patungan dengan mitra. Dalam perkembangannya, beberapa pengusaha berhasil mendapatkan kredit dari bank dan dari Dinas. Bank yang mengucurkan kredit untuk usaha tanaman hias adalah Bank Mandiri, sedangkan kredit yang berasal dari dinas yaitu Dinas Pertanian DKI Jakarta. Skim kredit yang diberikan oleh bank Mandiri adalah melalui PKBL Bank Mandiri yang bekerjasama dengan koperasi Maju Bersama dalam penyaluran kreditnya. Karena melalui skim PKBL, maka suku bunga yang diberlakukan relatif

4



rendah yaitu antara 6 - 8% per tahun. Sedangkan jangka waktu kredit adalah jangka menengah yaitu 3 tahun. Besarnya total kredit dari Bank Mandiri yaitu Rp 2 milyar, sehingga setiap pengusaha mendapat kredit antara Rp 10.000.000 – 20.000.000. Kredit yang berasal dari Dinas Pertanian DKI Jakarta juga disalurkan melalui kelompok usaha yaitu kelompok Srikandi, dimana penyetoran cicilannya yaitu melalui Bank DKI Jakarta. Suku bunga yang berlaku yaitu 12 – 14% per tahun, dan jangka waktu kredit selama 3 tahun. Besarnya dana kredit yaitu Rp 44.000.000, karena yang mendapat kredit hanya 4 pengusaha, maka setiap pengusaha masing-masing mendapatkan Rp 11.000.000. Penggunaan dana kredit yang diterima, oleh pengusaha ada yang digunakan untuk membeli tanaman dan ada juga yang digunakan untuk membeli peralatan produksi. Dengan demikian, kredit ini berupa kredit modal kerja dan kredit investasi. Secara umum persyaratan kredit yang ditetapkan untuk usaha tanaman hias adalah sebagai berikut : Tabel 2.1. Persyaratan Kredit untuk Usaha Tanaman Hias Persyaratan kredit

Bank Mandiri

Dinas Pertanian DKI

Suku bunga per tahun

6–8%

12 – 14 %

Jangka waktu kredit

3 tahun

3 tahun

Modal kerja dan investasi

Modal kerja dan investasi

Jenis kredit

Pihak Bank Mandiri dan Dinas Pertanian memberikan kredit melalui kelompok dengan tujuan agar dana tersebut terdistribusi secara merata untuk setiap anggota kelompok dan kelompok atau koperasi ikut bertanggung jawab dalam kelancaran pengembalian kreditnya. Jadi dalam hal ini, kelompok usaha atau koperasi merupakan jaminan bagi pemberi kredit. Berdasarkan pengalaman sebelumnya, pada umumnya pengusaha lancar dalam mengembalikan kreditnya. Kalaupun ada yang macet, besarnya kurang dari 10%, dan hal tersebut lebih disebabkan pengusaha belum memiliki dana untuk membayar kreditnya. Ketika pengusaha sudah memiliki dana, kredit tersebut langsung dilunasinya.

BANK INDONESIA

5

HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN

6


BAB III ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 3.1. Aspek Pasar 3.1.1. Permintaan Banyaknya pohon-pohon yang ditebang dan semakin tingginya tingkat polusi udara dewasa ini menyebabkan masyarakat menginginkan suasana yang lebih sejuk dan lebih asri. Semakin banyaknya rumah tangga, perkantoran dan hotel yang ada di Jakarta, Bogor dan daerah lainnya merupakan pangsa pasar potensial bagi pengusaha tanaman hias. Karena terdapat kecenderungan bahwa setiap rumah tangga, perkantoran dan hotel akan menghiasi atau melengkapi rumah atau kantornya dengan tanaman hias, baik untuk dalam ruangan maupun luar ruangan ataupun juga pembuatan taman. Banyaknya acara-acara yang digelar baik berupa pesta pernikahan, pesta ulang tahun, ataupun acara-acara formal lainnya yang diselenggarakan oleh rumah tangga atau kantor, menimbulkan permintaan dalam hal pembuatan taman dan dekorasi baik di dalam ruangan dan luar ruangan. Sampai saat ini belum ada data pasti baik dari Deperindag maupun BPS mengenai jumlah permintaan tanaman hias secara nasional maupun ekspor. Dari responden pengusaha tanaman hias di Jakarta dan Bogor, dapat diketahui bahwa permintaan akan tanaman hias secara umum mengalami peningkatan, yaitu sekitar 5-25 persen setiap tahunnya. Daerah penjualan tanaman hias adalah daerah Pondok Gede, Depok, Bekasi, Ciledug, Jakarta, Bogor, bahkan ada juga yang dijual ke Semarang, Kalimantan dan Papua. Berikut ini adalah jumlah rumah tangga, kantor bank, jumlah perusahaan, dan hotel di Kota Jakarta yang dapat digunakan sebagai gambaran kasar mengenai pasar potensial dari rumah tangga yang dapat membeli tanaman hias.

BANK INDONESIA

7

ASPEK PASAR DAN PEMASARAN Tabel 3.1. Jumlah Rumah Tangga di Kota Jakarta Tahun 2006 Kotamadya

Jumlah Rumah Tangga

Jakarta Selatan

510.624

Jakarta Timur

616.640

Jakarta Pusat

226.800

Jakarta Barat

526.112

Jakarta Utara

357.696

Kepulauan Seribu Total

4.480 2.242.352

Sumber. BPS Jakarta. 2007

Tabel 3.2. Jumlah Kantor Bank, Perusahaan, dan Hotel di Jakarta Tahun 2006 Jenis Instansi

Jumlah

Kantor bank

2.401

Perusahaan

1.955

Hotel

306

Total

4.662


Jika dibandingkan dengan tahun-tahun sebelumnya, secara umum jumlah instansi tersebut cenderung mengalami peningkatan (Tabel 3.3.) Selain itu, dilihat dari pertumbuhan properti, gejolak pasar finansial global yang dipicu kredit perumahan di Amerika Serikat diyakini tidak memberikan pengaruh terhadap pertumbuhan pasar properti di Indonesia. Menurut wakil ketua umum bidang rumah sederhana sehat DPP REI Preadi Ekarto, digelarnya pameran Real Estate Expo 2008 di Jakarta menunjukkan bisnis properti Indonesia baik residensial maupun komersial, tetap eksis dan mampu berperan serta mencetak pertumbuhan positif (Seputar Indonesia, 28 Oktober 2008). Hal ini dapat menjadi salah satu indikasi adanya peningkatan permintaan akan tanaman hias dari tahun ke tahun.

8



Tabel 3.3. Perbandingan Jumlah Instansi dari Tahun ke Tahun Tahun 2002 2003 2004 2005 2006

Kantor Bank 2046 2199 2235 2227 2401

Perusahaan 1.952 1.918 1.842 1.955

Hotel 306 310 304 307 306


Volume penjualan tanaman hias setiap bulan cukup berfluktuatif, walaupun ada kecenderungan perbedaan intensitas penjualan untuk bulan-bulan tertentu. Secara umum, permintaan akan tanaman hias lebih tinggi pada bulan Juli-Desember. Namun demikian, di luar bulan-bulan tersebut permintaan akan tanaman hias tetap ada. Walaupun demikian, sifat tanaman hias yang merupakan kebutuhan tersier juga perlu diwaspadai oleh pengusaha tanaman hias. Jika daya beli masyarakat menurun, mereka tentunya akan lebih mendahulukan kebutuhan primer dan sekunder dibandingkan dengan kebutuhan tersier. Oleh karena itu, pengusaha tanaman hias perlu terus berupaya agar permintaan akan tanaman hias tetap ada. Berdasarkan informasi dari responden yang disurvey, permintaan akan tanaman hias dapat berupa pembelian tanaman hias, dan ada juga permintaan untuk membuat taman. Untuk memenuhi permintaan dalam membuat taman, pada umumnya pengusaha bekerjasama dengan pihak ketiga dalam mendesain taman tersebut. Jadi pengusaha hanya menyediakan tanaman hias dan mendapatkan keuntungan dari penjualan tanaman hias tersebut. Secara umum, permintaan tanaman hias dapat berasal dari individu/rumah tangga (10%), landscape/perusahaan (30%), pedagang (30%), lainnya/proyek (30%). Dapat terlihat bahwa nilai permintaan dari perusahaan dan proyek memiliki persentase yang cukup besar. Oleh karena itu perlu untuk selalu membina hubungan/jaringan dengan perusahaan atau landscaper. Dilihat dari bervariasinya asal konsumen, jenis konsumen dan jumlah konsumen potensial, maka dapat dikatakan permintaan untuk tanaman hias masih cukup baik. Selama masih ada perumahan, perkantoran dan acara-acara tertentu, permintaan akan tanaman hias masih akan tetap ada.

BANK INDONESIA

9

ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 3.1.2. Penawaran Sampai saat ini BPS dan Deperindag belum dapat menyajikan data mengenai total penawaran pasti yang tersedia untuk tanaman hias khususnya untuk daerah Jakarta dan Bogor. Data yang didapat dari Dinas Pertanian Jakarta hanya menunjukkan luas panen dan produksi tanaman hias, yang dapat dilihat pada Tabel 3.4. dan Tabel 3.5. Tabel 3.4. Luas Panen Tanaman Hias Menurut Jenis Tanaman di Jakarta Jenis Tanaman Hias Anggrek

Luas Panen (m2) 175.745

Kuping Gajah

11.133

Pisang-pisangan

27.175

Mawar Dracaena

5.159 15.245

Melati

7.257

Palem

11.138


Tabel 3.5. Jumlah Produksi Tanaman Hias Menurut Jenis Tanaman di Jakarta Jenis Tanaman Hias Anggrek Kuping Gajah Pisang-pisangan Mawar Dracaena

1.761.340 65.170 208.165 16.080 114.400

Melati

47.075

Palem

16.900


10

Produksi (Tangkai)



Berdasarkan informasi dari hasil survey dan dilihat dari jumlah petani dan pedagang tanaman hias yang banyak terlihat di pinggir-pinggir jalan, maka potensi penawaran tanaman hias di Jakarta dan Bogor akan mampu memenuhi permintaan akan tanaman hias ini. Keunggulan budidaya dan pedagang tanaman hias di Jakarta Barat dan Bogor adalah iklim yang sejuk dan cocok untuk pengembangan tanaman hias, serta lokasi yang dekat dengan konsumen potensial (Jakarta dan kota besar lain). Menurut pengusaha tanaman hias, tingkat penyerapan pasar akan produk yang dijual tidak dapat dipastikan. Hal ini tergantung dari jenis tanaman tersebut. Ada tanaman yang dalam tiga hari sudah laku terjual, ada juga yang baru terjual dalam satu bulan bahkan satu tahun. Pada umumnya jenis tanaman kecil dapat lebih cepat terjual daripada jenis tanaman besar. Tetapi hal tersebut tidak menjadi kendala atau merugikan pengusaha, karena setiap pengusaha tanaman hias sudah mengetahui jenis-jenis tanaman apa yang cepat laku dan jenis-jenis tanaman apa yang terjual dalam waktu yang lama. Tanaman yang belum terjual pun tidak akan menjadi rusak, bahkan dapat tumbuh dan menimbulkan akar atau anakan baru sehingga menjadi lebih banyak (dapat dipisah dalam jumlah pot atau polybag yang lebih banyak). Selain itu, tanaman yang belum terjual juga berfungsi sebagai penyejuk dan menambah keasrian kota. Dengan demikian, penawaran atau supply tanaman hias masih dapat memenuhi permintaan yang ada. Jika permintaan berlebih, pengusaha tanaman hias dapat memenuhinya dengan mendapatkan pasokan dari petani yang cukup banyak jumlahnya yang terdapat di beberapa daerah seperti Puncak, Cipanas, Ciapus, Parung, Sawangan, dan Bandung, atau mendapatkannya dari pedagang lain di sekitar lokasi usahanya. Tetapi jika permintaan sedang berkurang pun tidak ada resiko yang ditanggung oleh pengusaha karena tanaman hias tersebut tidak cepat rusak dan masih tetap dapat dijual pada waktu-waktu mendatang. Tanaman hias yang belum terjual tersebut tetap memiliki kontribusi positif bagi lingkungan sekitar yaitu menjadikan udara menjadi lebih sejuk dan asri.

BANK INDONESIA

11

ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 3.1.3. Analisis Persaingan dan Peluang Pasar

Persaingan usaha yang terjadi pada industri tanaman hias dapat dikatakan cukup tinggi khususnya di sentra-sentra tanaman hias. Hal ini tercermin dari jumlah pengusaha tanaman hias yang cukup banyak tetapi cenderung mengelompok (membentuk sentra tanaman hias). Jumlah pengusaha tanaman hias pada daerah yang disurvey adalah sekitar 15 pengusaha besar, dan 20 pengusaha kecil. Tetapi menurut data dari koperasi Maju Bersama, tercatat bahwa anggota koperasi adalah sekitar 100 orang. Walaupun anggota koperasi tersebut merupakan gabungan antara petani dan pedagang dengan skala usaha yang bervariasi. Menurut data yang dikeluarkan oleh Dinas Pertanian DKI Jakarta, terdapat Himpunan Petani dan Pecinta Adenium (HPPA) Jakarta Raya, dengan jumlah anggota 1747 orang. Sedangkan data nama petani tanaman hias di Kelurahan Meruya Utara dan Meruya Selatan Jakarta Barat berjumlah 256 petani. Jumlah ini menunjukkan bahwa petani tanaman hias di wilayah penelitian yaitu Bogor dan Jakarta Barat, sudah cukup banyak, hal ini mengindikasikan tingginya minat pengusaha untuk mengembangkan usaha tanaman hias ini. Tetapi jumlah pengusaha yang cukup banyak tersebut tidak menyebabkan persaingan yang terlalu ketat. Persaingan yang terjadi bersifat sehat dan saling melengkapi. Artinya antar pengusaha saling membangun jaringan, contohnya jika pengusaha tidak memiliki jenis tanaman yang diminta konsumen, maka dapat mencarinya ke pengusaha yang lain. Antar pengusaha juga saling menginformasikan jika ada pesanan tanaman tertentu. Usaha tanaman hias masih memiliki prospek yang cukup menjanjikan, khususnya di daerah-daerah yang belum terdapat sentra tanaman hias. Selama masih ada perumahan, perkantoran, dan acara-acara khusus, permintaan akan tanaman hias akan tetap ada. Apalagi kondisi udara saat ini yang relatif berpolusi membuat kebutuhan akan tanaman hias akan tinggi. Selain menjual tanaman hias, pengusaha dapat menjual produk lain seperti pupuk dan pot. Hal ini dapat menjadi peluang karena dapat memberikan potensi pendapatan tambahan.

12



3.2. Aspek Pemasaran 3.2.1. Harga

Menurut responden yang disurvey, kenaikan harga tanaman hias dari tahun

ke tahun adalah sekitar 5 - 10 %. Kenaikan harga ini lebih kecil dari kenaikan harga bahan baku (medianya). Tetapi karena banyak pengusaha yang juga menerima pesanan tanaman dalam pembuatan taman untuk perkantoran ataupun acara-acara tertentu, maka pengusaha tetap mendapatkan keuntungan. Dalam menetapkan harga jual tanaman, pengusaha mempunyai formula sendiri, yaitu dengan memperhatikan kualitas tanaman dan ketersediaan jenis tanaman tersebut di pasar (jenis tanaman tersebut langka atau tidak). Faktor trend tanaman juga dapat menentukan mahal atau murahnya harga tanaman. Banyak pengusaha yang lebih mementingkan perputaran penjualan dan harga yang murah. Walaupun marjin keuntungan per unitnya kecil tetapi volume tanaman yang terjual banyak. Harga jual untuk tanaman kecil bervariasi dari mulai Rp 1.000 – Rp 7.000 per polybag. Tetapi harga rata-rata atau harga yang paling banyak untuk tanaman kecil adalah Rp 2.500 per polybag. Harga untuk tanaman besar juga bervariasi, tergantung dari jenis tanaman, usia tanaman, langka atau tidak di pasaran, serta sedang trend atau tidak. Variasi harga untuk tanaman besar adalah antara Rp 1.000.000 hingga Rp 5.000.000 per pohon. Bahkan ada tanaman yang harganya Rp 20.000.000 untuk satu pohon, walaupun kondisi seperti ini jarang terjadi. Jika dirata-ratakan, harga yang paling sering terjadi untuk tanaman besar adalah Rp 1.200.000 per pohon. Sedangkan untuk tanaman besar yang masih kecil (usianya masih muda) dinamakan tanaman sedang, variasi harganya adalah Rp 250.000 – Rp 500.000 per pohon. dimana harga rata-ratanya adalah Rp 300.000 per pohon atau per pot. Secara umum, harga jual tanaman hias dapat dilihat pada tabel berikut ini.

BANK INDONESIA

13

ASPEK PASAR DAN PEMASARAN

Tabel 3.6. Kisaran Harga Tanaman Hias Jenis Tanaman Hias Tanaman kecil Tanaman sedang Tanaman besar

Kisaran Harga (Rp)/unit

Harga Rata-rata (Rp)/unit

1.000 – 7.000

2.500

250.000 - 500.000

300.000

1.000.000 – 5.000.000

1.200.000

3.2.2. Jalur Pemasaran Produk Rantai tata niaga atau jalur pemasaran produk dalam perdagangan tanaman hias cukup pendek yaitu melibatkan petani, pedagang, industri dan konsumen rumah tangga. Pengusaha tanaman hias mengambil bibit atau tanaman siap jual dari petani. Terdapat tiga jenis konsumen, yaitu konsumen individu/rumah tangga, konsumen industri/perusahaan dan konsumen pedagang. Konsumen Industri/perusahaan dapat membeli tanaman hias ataupun membuat taman. Demikian pula halnya dengan konsumen individu, walaupun pada umumnya konsumen individu hanya membeli tanaman hias saja. Selain itu ada juga konsumen pedagang walaupun jumlahnya tidak terlalu banyak. Secara umum, jalur pemasaran produk tanaman hias dapat digambarkan sebagai berikut : Petani

Pengusaha tanaman hias

konsumen individu

Industri/perusahaan

Pedagang Gambar 3.1. Skema Jalur Pemasaran Tanaman Hias

14



Lokasi petani yang menjadi pemasok tidak terlalu jauh dari Bogor dan Jakarta, yaitu dari Sawangan, Parung, Ciapus, Puncak, Mega-mendung, Jakarta dan Bandung. Masing-masing lokasi tersebut menawarkan jenis tanaman yang berbeda-beda. Karena lokasinya tidak terlalu jauh, pengusaha tanaman hias dapat mengambil sendiri langsung dari petani sehingga dapat memilih jenis tanaman yang akan dibelinya, tetapi ada juga pembelian yang diantar oleh petani. Khusus untuk tanaman besar, pemasoknya berasal dari Cilacap, Kediri, Bali, dan Bogor. Untuk penjualan, daerah penjualan tanaman hias cukup luas, yaitu meliputi daerah Pondok Gede, Bekasi, Ciledug, Jakarta, dan Bogor. Selain itu juga ada yang dijual ke Semarang, Kalimantan, dan Papua, bahkan ada yang diekspor ke Jepang. Konsumen dapat datang sendiri untuk membeli tanaman, tetapi ada juga yang diantar ke konsumen. Pada umumnya proses distribusi dilakukan melalui jalan darat. Kendala dalam distribusi adalah adanya daerah yang sering macet, seperti di wilayah Depok dan Puncak. Walaupun kemacetan tersebut sudah diprediksi oleh pengusaha, tetapi untuk kasus-kasus tertentu hal ini dapat menjadi kendala yang cukup merugikan. Misalnya jika ada pesanan dari konsumen yang mendadak atau mendesak, pengusaha terkadang mengalami kesulitan untuk memenuhi pesanan tanaman hias sesuai waktunya, sehingga proses pengantaran ke konsumen menjadi terhambat/tertunda atau adanya ketidakpastian kedatangan tanaman dari petani. Walaupun di daerah Jakarta, Bogor dan Puncak kemacetan adalah hal yang umum dan dapat diprediksi, tetapi secara umum kemacetan ini merugikan pengusaha dari sisi biaya transportasi yang meningkat maupun waktu kedatangan dan pengiriman tanaman hias yang menjadi lebih lama, dimana hal ini dapat mengurangi komitmen pengusaha kepada konsumen. 3.2.3. Kendala Pemasaran Kendala pemasaran yang dihadapi oleh pengusaha tanaman hias adalah peningkatan harga jual tanaman hias yang tidak secepat peningkatan biaya produksi untuk budidaya tanaman. Misalnya peningkatan harga jual hanya 5-10%, tetapi

BANK INDONESIA

15

ASPEK PASAR DAN PEMASARAN peningkatan biaya produksi (media tanam) lebih besar dari peningkatan harga jual (bahkan dapat mencapai 50%). Untuk menyiasati hal tersebut, pengusaha melakukan kombinasi usaha antara budidaya tanaman, pedagang tanaman dan mengerjakan proyek pembuatan taman. Kendala lain adalah adanya pencurian oleh masyarakat karena lokasinya yang terbuka walaupun hal ini jarang terjadi. Selain itu, pengusaha perlu memperhatikan mekanisme pembayaran dari konsumen. Sedapat mungkin konsumen membayar secara tunai, kalaupun ditunda perlu didukung dengan dokumen-dokumen yang terkait. Hal penting lain yang harus diperhatikan oleh pengusaha dalam memasarkan tanaman hias adalah pengetahuan akan tanaman yang berkualitas bagus, transfer of knowledge pada karyawan, komitmen dan kepercayaan kepada petani dan karyawan, serta komitmen dan pelayanan kepada konsumen.

16


BAB IV ASPEK TEKNIS PRODUKSI 4.1. Lokasi Usaha Lokasi usaha untuk perdagangan tanaman hias harus berada pada daerah yang strategis, di tempat yang terlihat oleh umum. Sedangkan lokasi untuk budidaya tanaman hias harus berada pada daerah yang sesuai dengan iklim untuk syarat tumbuh tanaman. Untuk usaha perdagangan tanaman hias, kedekatan dengan kebun petani juga cukup menjadi pertimbangan, agar tanaman hias tidak rusak dalam perjalanan. Untuk tanaman kecil, pada umumnya jarak lokasi usaha dengan pemasok adalah 3 – 5 km. Sedangkan untuk tanaman besar, jarak dengan pemasok tidak terlalu menjadi masalah karena potensi kerusakannya tidak terlalu besar. Contoh lokasi usaha tanaman hias dapat dilihat dibawah ini.

Photo 4.1. Contoh Lokasi Usaha Tanaman Hias

BANK INDONESIA

17

ASPEK TEKNIS PRODUKSI 4.2. Fasilitas Produksi dan Peralatan Luas lahan yang digunakan untuk usaha tanaman hias bervariasi, tergantung dari kemampuan dan skala usaha pengusaha. Luas lahan dan skala usaha akan menentukan jumlah fasilitas produksi dan peralatan yang dibutuhkan. Jenis fasilitas yang dibutuhkan untuk budidaya dan pedagang tanaman hias pada umumnya adalah:

- Mobil bak - Sepeda motor - Saung kebun Mobil bak dan sepeda motor digunakan sebagai sarana transportasi untuk mengambil bibit dan tanaman hias dari petani, ataupun mengantar/mengirim tanaman hias ke konsumen. Selain itu juga berfungsi sebagai sarana transportasi dalam operasional lainnya. Sedangkan saung kebun berfungsi sebagai tempat berteduh, beristirahat ataupun menerima konsumen/klien yang datang ke tempat usaha. Peralatan produksi yang dibutuhkan untuk budidaya tanaman adalah sebagai berikut :

- - - - - - - - - -

18

Cangkul Parang Garpu Gunting pangkas Ember plastik Pisau Linggis Selang air Mesin air Tangki penyemprot hama



Peralatan tersebut lebih banyak digunakan untuk kegiatan budidaya tanaman. Tetapi peralatan tersebut juga bermanfaat untuk tanaman yang tujuannya untuk diperdagangkan (tidak dilakukan budidaya tanaman dari awal) tetapi belum terjual pada konsumen, jadi fungsi peralatan tersebut adalah untuk pemeliharaan tanaman.

4.3. Bahan Baku Bahan baku yang diperlukan untuk usaha budidaya tanaman hias adalah bibit ataupun tanaman yang harus dibesarkan lagi. Sedangkan bahan baku untuk usaha perdagangan tanaman hias adalah tanaman yang siap jual. Sumber utama bahan baku untuk tanaman kecil mayoritas berasal dari Puncak, Sawangan dan Bandung. Sedangkan bahan baku untuk tanaman besar banyak yang didatangkan dari Kediri, Cilacap dan Bali.

4.4. Tenaga Kerja Tenaga kerja yang terlibat dalam industri tanaman hias ini adalah sebanyak 10 orang tenaga tetap (di luar pemilik). Tidak ada pembagian kerja yang khusus antar tenaga kerja tersebut kecuali supir. Tenaga kerja di lapangan bertugas untuk melakukan budidaya tanaman, pemeliharaan tanaman dan melayani konsumen. Tenaga kerja tersebut tidak perlu memiliki keahlian yang tinggi, karena pengetahuan mengenai tanaman dapat dipelajari dan diajarkan. Karena tidak perlu memiliki keterampilan yang tinggi, maka tenaga kerja tersebut mudah didapat. Gaji tenaga kerja bervariasi antara Rp 400.000 – Rp 700.000 per bulan. Besarnya gaji karyawan dipengaruhi oleh lamanya bekerja, jabatan, keterampilan kerja, dan kejujuran. Selain gaji bulanan, karyawan juga menerima bonus jika berhasil menjual kepada konsumen. Besarnya bonus penjualan bervariasi tergantung dari nilai penjualan, tetapi rata-rata setiap karyawan mendapatkan bonus penjualan sebesar Rp 25.000 per hari. Jadi rata-rata bonus penjualan setiap harinya adalah Rp 250.000

BANK INDONESIA

19

ASPEK TEKNIS PRODUKSI (10 karyawan @ Rp 25.000) atau Rp 7.500.000 per bulan (asumsi 1 bulan adalah 30 hari). Untuk pemesanan pembuatan taman, rata-rata satu bulan mendapat empat kali pemesanan, dimana bonus kepada karyawan untuk satu kali pemesanan taman (satu proyek) adalah Rp 150.000. Besarnya bonus ini dihitung per proyek bukan per karyawan. Jadi yang mendapatkan bonus tersebut hanya karyawan yang terlibat dalam pembuatan taman saja.

4.5. Teknologi Dalam budidaya tanaman, diperlukan teknologi pembibitan dan pembesaran tanaman. Pembibitan tanaman merupakan lokasi atau tempat pelaksanaan perbanyakan tanaman (propagasi) baik dilakukan secara vegetatif (setek, cangkok, okulasi, sambung hingga ke teknik kultur jaringan), atau secara generatif (pembiakan dengan biji), serta melakukan pembesaran tanaman. Teknologi yang dilakukan oleh pengusaha tanaman hias tidak menggunakan teknologi khusus. Teknologi atau cara penanaman yang dilakukan adalah pembelahan, pencangkokan, atau penyetekan. Budidaya tanaman hias pada umumnya ditanam secara mendatar. Tanaman ditanam/ ditancapkan dulu pada area tertentu, jika sudah muncul tunas baru dipindahkan ke media tanam/polybag. Setelah tanaman berumur 2 – 3 minggu, tanaman dibongkar dan siap ditempatkan di lahan panas. Media tanam yang digunakan adalah tanah dan sekam. Setelah itu dilakukan pembesaran tanaman dengan mengatur kebutuhan lingkungan tanaman, penyiraman, pemupukan, pengendalian hama dan penyakit, serta penyiangan gulma. Untuk perdagangan tanaman, tidak ada teknologi khusus yang digunakan. Sama dengan pembesaran tanaman, tanaman hanya dipelihara dengan melakukan penyiraman, pemupukan, serta pengendalian hama dan penyakit, dan mengatur kebutuhan lingkungan tanaman agar sesuai dengan kondisi yang dibutuhkan oleh tanaman tersebut.

20



4.6. Proses Produksi Semua tanaman sangat tergantung pada lingkungannya untuk dapat tumbuh dengan baik. Namun demikian, lingkungan yang dibutuhkan oleh setiap tanaman berbeda satu sama lain. Persyaratan lingkungan untuk tanaman meliputi cahaya, suhu, kelembaban dan udara. Berdasarkan kebutuhan cahaya, tanaman hias dapat dikelompokkan menjadi tanaman teduh, tanaman setengah teduh, tanaman yang suka cahaya dan tanaman yang memerlukan cahaya langsung. Untuk tanaman yang memerlukan panas matahari tetapi tidak secara langsung, dapat digunakan paranet (dapat dilihat pada Photo 4.2). Setiap jenis tanaman menghendaki suhu yang berbedabeda. Kisaran suhu untuk tanaman bersuhu rendah adalah 15 – 22OC pada siang hari dan suhu terendah 7OC pada malam hari. Kisaran suhu untuk tanaman bersuhu sedang adalah 18 – 22OC pada siang hari dan suhu terendah 10 – 12OC pada malam hari. Kisaran suhu untuk tanaman bersuhu tinggi adalah 21 – 24OC pada siang hari dan suhu terendah 15 – 18OC pada malam hari. Untuk kelembaban, kelembaban relatif yang dibutuhkan tanaman adalah 40 – 50%. Udara yang dibutuhkan oleh tanaman hias adalah udara segar.

Photo 4.2. Contoh Tanaman yang Menggunakan Paranet

BANK INDONESIA

21

ASPEK TEKNIS PRODUKSI Pengusaha tanaman hias pun menyesuaikan kondisi lingkungan tempat tumbuh tanaman dengan kebutuhan masing-masing jenis tanaman. Penyesuaian kondisi lingkungan ini diberlakukan sama, baik untuk tanaman yang dibudidayakan maupun tanaman yang diperdagangkan. Budidaya tanaman hias dapat dilakukan di lahan maupun di dalam pot/ polybag. Faktor-faktor yang mempengaruhi pertumbuhan tanaman antara lain adalah iklim, tanah atau media, air dan ketersediaan unsur hara. Untuk tanaman dalam pot, hal yang harus diperhatikan adalah (1) persiapan tanam yang terdiri dari pemilihan bibit, persiapan pot dan persiapan media tanam; (2) penanaman dan (3) pemeliharaan. Hal pertama yang harus dipertimbangkan dalam pemilihan bibit adalah asal bibit yang baik. Bibit yang baik berasal dari tanaman induk yang segar dan sehat. Penampilan batang dan daun harus diperhatikan. Dalam hal persiapan pot, ukuran pot disesuaikan dengan sosok dan umur tanaman. Tanaman cenderung tumbuh dengan baik bila menggunakan pot yang berukuran sesuai. Dasar pot harus dilubangi untuk membuang kelebihan air, Jumlah lubang yang baik berkisar antara 4 – 6 buah. Media tanam untuk tanaman pot beragam jenis dan variasinya. Umumnya media yang digunakan berupa tanah, humus, kompos atau pupuk kandang, pasir, serbuk gergaji, sekam, arang dan batu kerikil. Formulasi yang digunakan berbeda-beda tergantung jenis tanaman dan preferensi masing – masing orang. Setelah separuh dari isi pot dipenuhi media, baru tanaman dimasukkan ke dalam pot. Kemudian ditambahkan lagi media tanam sampai mencapai permukaan dekat bibir pot. Setelah tanaman ditanam. tanah di sekeliling tanaman dipadatkan dengan ujung jari. Tahap yang berikutnya adalah pemeliharaan tanaman, yaitu dengan melakukan pemupukan dan penyiraman. Proses pemeliharaan tanaman dilakukan dengan cara menyiramnya dan menyemprotkan obat-obatan. Pengusaha tanaman hias melakukan penyemprotan obat-obatan satu bulan sekali, yaitu dengan mencampur antara fungisida (Durakron) dan atonik/vitamin B1. Atonik ini diperlukan untuk menguatkan daun dan akar. Sedangkan fungisida diperlukan untuk mencegah tanaman dari jamur atau hama dan penyakit.

22



4.7. Jumlah, Jenis dan Mutu Produksi Jenis tanaman hias yang dihasilkan dan dijual meliputi berbagai jenis, hal ini untuk menghindari resiko tanaman tidak terjual. Namun secara umum dapat dibagi menjadi jenis tanaman hias besar, tanaman hias kecil, tanaman obat, dan jenis rumputrumputan. Jenis tanaman yang dihasilkan dan dijual oleh pengusaha tanaman hias yang disurvey adalah tanaman hias besar (termasuk jenis tanaman besar yang masih kecil atau disebut tanaman sedang) dan tanaman hias kecil. Untuk keseluruhan area/lahan, komposisi pada umumnya adalah 15% lahan diperuntukkan untuk tanaman pohon (tanaman besar), 40% untuk tanaman sedang, sisanya adalah untuk tanaman kecil. Pada kajian ini juga sebagian besar lahan diperuntukkan bagi tanaman kecil. Untuk tanaman kecil, lamanya waktu sejak ditanam hingga terjual rata-rata adalah satu bulan. Untuk tanaman besar, sejak dibeli sampai dijual rata-rata adalah 3 bulan. Kalaupun lebih dari 3 bulan, paling lama dalam waktu 6 bulan tanaman sudah dapat dijual. Tidak semua tanaman memerlukan budidaya dan pembesaran. Karena jenis usahanya juga mencakup perdagangan, maka tanaman yang dibeli dari petani atau pedagang lain dapat langsung dijual. Kalaupun belum terjual, pada tanaman tersebut hanya dilakukan pemeliharaan tanaman saja. Ada beberapa jenis tanaman hias yang penjualannya mengikuti trend atau jenis tanaman yang sedang diminati oleh konsumen. Untuk tanaman hias yang sedang trend, harga jualnya dapat sangat mahal. Untuk mengurangi kerugian jika tanaman tertentu sudah lewat masa trend-nya, maka sebaiknya pengusaha menyediakan jenis tanaman yang beragam atau diversifikasi tanaman. Menurut data dari Dinas Pertanian Jakarta, standar mutu yang telah ada adalah standar mutu untuk jenis bunga potong dan daun potong. Sedangkan standar mutu untuk tanaman hias non bunga potong (jenis tanaman pada kajian ini) belum ada. Oleh karena itu, standar mutu tanaman hias pada kajian ini berasal dari informasi pengusaha dan standar yang diterima secara umum. Mutu tanaman hias yang baik adalah yang berwarna cerah, segar, tidak kering dan tidak berpenyakit. Pengusaha tanaman hias selalu menjaga agar kualitas tanaman yang dihasilkan dan dijualnya

BANK INDONESIA

23

ASPEK TEKNIS PRODUKSI berada dalam keadaan baik. Dengan demikian konsumen akan merasa puas dan tidak dirugikan. Contoh tanaman hias dapat dilihat pada gambar berikut.

Photo 4.3. Tanaman Cemara Batang Kecil

4.8. Produksi Optimum Kapasitas produksi optimum untuk tanaman hias sulit untuk ditentukan secara pasti, karena tergantung pada ukuran tanaman, jarak antar tanaman, penataan tanaman dan lain-lain. Jenis usaha ini merupakan kombinasi antara budidaya dan perdagangan tanaman dengan proporsi 60% perdagangan dan 40% budidaya. Untuk lahan seluas 600 m2, diasumsikan kapasitas optimum per bulannya adalah 9.000 polybag/pot tanaman kecil, 30 pohon/pot tanaman sedang dan 40 pohon/ pot tanaman besar. Karena prosentase budidaya adalah 40%, maka tanaman kecil yang dibudidayakan adalah 3.600 polybag/pot, tanaman sedang adalah 12 pohon/ pot dan tanaman besar adalah 16 pohon/pot, sedangkan sisanya adalah jumlah tanaman dengan pola perdagangan (Tabel 4.1). Jumlah tersebut adalah jumlah yang terjual dalam satu bulan. Jumlah tanaman yang dipajang di lahan usaha bisa jauh

24



lebih banyak, terutama jika usaha tanaman hias sudah lama dilakukan, karena dapat berasal dari anakkan atau pembiakkan tanaman.

Tabel 4.1. Komposisi Jumlah Tanaman Hias Pola Budidaya

Pola Perdagangan

Total

3.600 polybag/pot

5.400 polybag/pot

9.000 polybag/pot

Tanaman sedang

12 pohon/pot

18 pohon/pot

30 pohon/pot

Tanaman besar

16 pohon/pot

24 pohon/pot

40 pohon/pot

Jenis Tanaman Tanaman kecil

4.9. Kendala Produksi Dalam melakukan proses budidaya dan perdagangan tanaman hias tidak ada kendala produksi yang berarti. Faktor penting yang perlu diperhatikan adalah ketersediaan air dan kualitas air, serta persyaratan tumbuh tanaman dan kecocokan dengan lingkungan. Faktor hama dan penyakit tanaman serta kekeringan juga dapat menyebabkan terjadinya kegagalan produksi. Tetapi dengan pengetahuan dan pengalaman yang cukup di bidang tanaman hias, resiko ini dapat teratasi.

BANK INDONESIA

25


26


BAB V ASPEK KEUANGAN Analisis aspek keuangan suatu usaha perlu dilakukan untuk mengetahui gambaran umum mengenai pendapatan dan pengeluaran atau biaya, kemampuan melunasi kredit (jika usaha tersebut mendapatkan pendanaan secara kredit dari lembaga perbankan atau non bank), serta kelayakan usaha ditinjau dari beberapa criteria kelayakan keuangan seperti Net Present Value (NPV), Internal Rate of Return (IRR), Pay Back Period (PBP) dan Net Benefit/Cost Ratio (Net B/C). Analisis keuangan suatu usaha terdiri dari proyeksi penerimaan dan proyeksi pengeluaran selama periode proyek. 5.1. Pemilihan Pola Usaha Pola usaha yang dipilih adalah usaha tanaman hias non bunga potong, yang merupakan kombinasi antara budidaya tanaman dan perdagangan tanaman hias. Komposisinya adalah 40% budidaya tanaman dan 60% perdagangan tanaman hias. Pola seperti ini dipilih karena bentuk kombinasi seperti ini adalah yang lebih menguntungkan. Jika hanya sebagai petani saja dan hanya melakukan budidaya tanaman, keuntungan yang diperoleh relatif kecil dan pengusaha tidak memiliki kemampuan untuk melunasi kredit kepada perbankan. Sedangkan jika dikombinasikan dengan usaha perdagangan tanaman hias dan pembuatan taman, maka keuntungan yang diperoleh relatif lebih besar. Hal itu pula yang mendasari mengapa proporsi perdagangan tanaman hias lebih besar dibandingkan budidaya tanaman hias. Berdasarkan kapasitas optimum untuk lahan seluas 600 m2 terdiri dari 9.000 polybag tanaman kecil, 30 pohon/pot tanaman sedang, dan 40 pohon/pot tanaman besar untuk setiap bulannya. Dengan proporsi 40% budidaya tanaman dan 60% perdagangan tanaman, maka kebutuhan bibit adalah 40% dari total tanaman kecil yaitu 3600 unit per bulan (dibudidayakan sebentar dan baru dijual), sedangkan sebesar 60% nya adalah membeli tanaman kecil dari petani dan dapat langsung dijual yaitu 5.400 polybag per bulan. Untuk tanaman besar. kebutuhan tanaman besar yang

BANK INDONESIA

27

ASPEK KEUANGAN masih berusia muda (tanaman sedang) untuk pola perdagangan adalah 18 pohon per bulan dan tanaman besar adalah 24 pohon per bulan (masing-masing 60%). Pada bulan pertama, tanaman ini tidak langsung dijual tetapi dibudidayakan atau dibesarkan dulu (melalui pencangkokan, penyetekan atau pembelahan), baru pada bulan-bulan selanjutnya dapat dijual sebagai tanaman sedang ataupun tanaman besar, yang diasumsikan merupakan penjualan dari pola budidaya (40% atau 12 pohon untuk tanaman sedang dan 16 pohon untuk tanaman besar). Sedangkan untuk bulan kedua dan seterusnya, perdagangan tanaman sedang dan tanaman besar sebesar 60%, tanaman tersebut dibeli pada bulan tersebut dan dapat langsung dijual. Diasumsikan dalam 3 bulan pertama usaha ini dijalankan, penjualan tanaman sedang dan tanaman besar dari budidaya belum dapat dilakukan. Penjualan tanaman sedang dan tanaman besar dari pola budidaya baru terjadi mulai bulan keempat dan seterusnya, yaitu tanaman yang berasal dari pembesaran tanaman dari bulan-bulan sebelumnya. Kebutuhan tenaga kerja untuk menjalankan usaha pada kapasitas ini adalah 10 orang di luar pemilik. Persentase penjualan tanaman hias pada tahun pertama diasumsikan 90% dari tanaman yang tersedia, hal ini adalah untuk mengkompensasi belum terjualnya tanaman sedang dan tanaman besar dari pola budidaya maupun perdagangan pada bulan pertama, serta belum terjualnya tanaman sedang dan tanaman besar dari pola budidaya pada bulan kedua dan ketiga. Prosentase penjualan pada tahun kedua dan ketiga diasumsikan masing-masing 100%. 5.2. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan Dari pemilihan pola usaha di atas, ditetapkan asumsi dan parameter yang akan digunakan untuk analisis kelayakan usaha dari sisi keuangan. Asumsi dan parameter ini diperoleh berdasarkan kajian terhadap industri tanaman hias di Bogor dan Jakarta Barat serta informasi yang diperoleh dari pengusaha dan pustaka. Asumsi untuk analisis keuangan tersebut dapat dilihat pada Tabel 5.1 dan selengkapnya pada Lampiran 1.

28



Tabel 5.1. Asumsi untuk Analisis Keuangan No 1 2 3 4 5 6 7

Asumsi Periode proyek Bulan kerja tahun Tenaga kerja bersifat tetap Pemilik Sewa tanah Sifat usaha a. Budidaya (Nursery) b. Perdagangan Jumlah tanaman terjual per bulan a. Tanaman kecil b. Tanaman sedang c. Tanaman besar Harga bahan baku tanaman a. Bibit b. Tanaman kecil c. Tanaman sedang d. Tanaman besar

Satuan tahun bulan orang orang Rp/bulan % % polybag pohon pohon

Nilai / Jumlah 3 12 10 1 5.000.000 40 60 9.000 30 40

Rp/Unit Rp/Polybag Rp/Pohon Rp/Pohon

1.000 2.000 200.000 600.000

Penentuan umur proyek selama 3 tahun didasarkan atas pertimbangan bahwa investasi peralatan selain kendaraan, mesin air dan tangki penyemprot hama yang digunakan dalam industri tanaman hias, memiliki umur ekonomis selama 3 tahun, sehingga pada saat proyek selesai maka perlu dilakukan investasi kembali untuk peralatan tersebut. Jenis tanaman yang terjual diasumsikan dibagi menjadi tiga kelompok besar, yaitu tanaman kecil, tanaman sedang dan tanaman besar. Pengertian tanaman sedang adalah tanaman besar yang masih relatif berusia muda tetapi sudah bisa dijual. Harga bahan baku tanaman dan harga jual tanaman hias didasarkan pada harga konstan yaitu harga yang berlaku pada saat proyek akan dimulai (harga tahun pertama). Suku bunga yang berlaku diasumsikan 14% per tahun. Sedangkan proporsi modal adalah sebesar 60% berasal dari kredit bank, sedangkan sisanya (40%) berasal dari pengusaha sendiri. Jangka waktu kredit diasumsikan tiga tahun untuk kredit investasi dan satu tahun untuk kredit modal kerja.

BANK INDONESIA

29

ASPEK KEUANGAN 5.3. Komponen dan Struktur Biaya Investasi dan Biaya Operasional Komponen biaya dalam analisis kelayakan usaha tanaman hias dibedakan menjadi dua yaitu biaya investasi dan biaya operasional atau modal kerja. Biaya investasi adalah komponen biaya yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan dana awal pendirian usaha yang meliputi lahan/areal usaha, peralatan budidaya dan kendaraan. Biaya operasional atau biaya modal kerja adalah seluruh biaya yang harus dikeluarkan dalam proses produksi, baik yang bersifat tetap maupun variabel. 5.3.1. Biaya Investasi Biaya investasi yang dibutuhkan pada tahap awal industri tanaman hias terdiri dari biaya tanah, mobil bak, sepeda motor, dan peralatan produksi/budidaya. Biaya investasi yang diperlukan untuk usaha tanaman hias adalah sebesar Rp 170.555.000. Komponen terbesar adalah untuk kendaraan yaitu sebesar 87,9%. Sedangkan biaya investasi untuk peralatan tidak terlalu besar yaitu 4,7%. fasilitas saung kebun 5,9% dan perizinan yaitu 1,5% (Tabel 5.2). Komponen biaya investasi secara lebih lengkap dapat dilihat pada Lampiran 2. Tabel 5.2. Komposisi Biaya Investasi (Rp) No

Komponen Biaya

1

Perizinan

2

Kendaraan

3

Peralatan

4

Jumlah

Persentase

2.500.000

1,5

150.000.000

87,9

8.055.000

4,7

Saung kebun

10.000.000

5,9

Jumlah

170.555.000

100

5.3.2. Biaya Operasional Biaya operasional dalam industri tanaman hias meliputi biaya tetap dan biaya variabel. Total biaya operasional untuk tahun pertama adalah sebesar Rp 821.880.000 (Tabel 5.3.). Selengkapnya rincian kebutuhan biaya tetap dan biaya variabel ditampilkan pada Lampiran 3 dan 4.

30



Tabel 5.3. Komponen Biaya Operasional (Rp) No

Komponen Biaya

Perbulan

Pertahun

1

Biaya Variabel

46.890.000

562.680.000

2

Biaya Tetap

21.600.000

259.200.000

Jumlah Biaya Operasional

68.490.000

821.880.000

5.4. Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Total kebutuhan biaya proyek (untuk investasi dan modal kerja) adalah sebesar Rp 239.045.000. Diasumsikan 60% dari biaya tersebut merupakan kredit dari bank dan sisanya adalah modal sendiri. Biaya investasi yang diperlukan dalam industri tanaman hias ini adalah Rp 170.555.000. sebesar Rp 102.333.000 diasumsikan berasal dari kredit bank (60%) sedangkan Rp 68.222.000 (40%) berasal dari modal sendiri. Kredit investasi ini berjangka waktu pinjaman selama tiga tahun dengan suku bunga 14% pertahun (Tabel 5.4). Modal kerja untuk satu bulan yang dibutuhkan untuk budidaya dan perdagangan tanaman hias adalah sebesar Rp 68.490.000. Sebesar Rp 41.094.000 (60%) diperoleh dari kredit bank dengan jangka waktu pinjaman selama satu tahun dan suku bunga 14% pertahun. Sedangkan sebesar 40% atau Rp 27.396.000 berasal dari modal sendiri. Tabel 5.4. Komponen dan Struktur Biaya Proyek No 1

2

3

Komponen Biaya Proyek

Persentase

Biaya Investasi

Total Biaya (Rp) 170.555.000

a. Kredit

60%

102.333.000

b. Modal Sendiri

40%

68.222.000

Biaya Modal Kerja

68.490.000

a. Kredit

60%

41.094.000

b. Modal Sendiri

40%

27.396.000

Total Biaya Proyek

239.045.000

a. Kredit

60%

143.427.000

b. Modal Sendiri

40%

95.618.000

BANK INDONESIA

31

ASPEK KEUANGAN Karena ada biaya proyek yang berasal dari kredit bank, maka pengusaha tanaman hias mempunyai kewajiban dalam melakukan angsuran pokok dan angsuran bunga setiap bulan selama jangka waktu kredit yaitu selama tiga tahun untuk kredit investasi, dan satu tahun untuk kredit modal kerja. Ringkasan jumlah angsuran kredit pertahun dapat dilihat pada Tabel 5.5, sedangkan perhitungan jumlah angsuran kredit perbulan selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 6 dan 7. Tabel 5.5. Perhitungan Angsuran Kredit Tahun 1 2 3

Angsuran Pokok 75.205.000 34.111.000 34.111.000

Angsuran Bunga 15.254.126 7.362.291 2.586.751

Total Angsuran 90.459.126 41.473.291 36.697.751

Saldo Awal

Saldo Akhir

143.427.000 143.427.000 68.222.000 34.111.000

143.427.000 68.222.000 34.111.000 0

5.5. Pendapatan

Dalam satu bulan, usaha tanaman hias diasumsikan dapat menjual 9.000 polybag tanaman kecil, 30 pohon tanaman sedang, 40 pohon tanaman besar, dan 10 karung pupuk kandang. Pengusaha tanaman hias sebenarnya tidak sengaja menjual pupuk kandang. Pupuk kandang yang dibelinya adalah digunakan sebagai pupuk untuk menyuburkan tanaman. Hanya pada prakteknya banyak konsumen yang juga membeli pupuk kandang tersebut. Pengusaha tanaman tetap melayani penjualan pupuk kandang karena mendapat keuntungan dari penjualan tersebut, dimana harga beli adalah Rp 5.000/karung (Lampiran 3) sedangkan harga jual adalah Rp 10.000/ karung (Lampiran 5). Rata-rata penjualan pupuk kandang untuk satu bulan adalah 10 karung. Sedangkan dari pupuk yang berasal dari limbah tanaman (batang dan daun kering), tidak ada yang dijual.

32



Pendapatan dari pembuatan taman bagi pengusaha tanaman hias berasal dari penjualan tanaman hias yang digunakan untuk membuat taman tersebut. Pendapatan jasa dari desain taman tidak diterima oleh pengusaha tanaman hias, karena pada umumnya melibatkan pihak ketiga untuk mendesain taman tersebut. Dengan demikian, proyeksi pendapatan setiap bulannya adalah Rp 79.600.000 dan untuk setiap tahunnya adalah Rp 955.200.000 (Tabel 5.6.). Untuk tahun pertama, diasumsikan penjualan hanya 90%. Hal yang menjadi pertimbangan adalah pada bulan pertama, tanaman sedang dan tanaman besar (baik dari pola budidaya maupun perdagangan) belum dapat dijual, yang dapat dijual pada bulan pertama hanya tanaman kecil. Tanaman sedang dan tanaman besar dari pola budidaya baru dapat dijual pada bulan keempat. Sedangkan dari pola perdagangan, tanaman sedang dan tanaman besar sudah dapat dijual mulai bulan kedua. Nilai dari tidak terjualnya tanaman sedang dan tanaman besar pada bulan pertama hingga bulan ketiga besarnya adalah sekitar 10% dari total penjualan. Oleh karena itu diasumsikan penjualan pada tahun pertama hanya 90%. Untuk tahun kedua dan ketiga penjualan sudah dapat mencapai 100% karena seluruh seluruh jenis tanaman baik dari pola budidaya maupun pola perdagangan sudah dapat dijual. Proyeksi biaya produksi variabel, biaya produksi tetap dan pendapatan dapat dilihat pada Lampiran 3, 4, dan 5. Tabel 5.6. Proyeksi Pendapatan No

Produk

Volume

1

Tanaman kecil

9.000

2

Tanaman sedang

30

3

Tanaman besar

4

Pupuk kandang

TOTAL

Unit polybag

Harga Jual (Rp)

Penjualan 1 Bulan (Rp)

Penjulan 1 Tahun (Rp)

2.500

22.500.000

270.000.000

Pohon

300.000

9.000.000

108.000.000

40

Pohon

1.200.000

48.000.000

576.000.000

10

Karung

10.000

100.000

1.200.000

79.600.000

955.200.000

BANK INDONESIA

33

ASPEK KEUANGAN 5.6. Proyeksi Laba Rugi Usaha dan Break Even Point

Hasil proyeksi laba rugi usaha menunjukkan bahwa pada tahun pertama usaha tanaman hias ini dapat menghasilkan laba (setelah pajak) sebesar Rp 57.282.243 dengan nilai profit on sales senilai 6,66%, dan mengalami peningkatan laba pada tahun kedua dan tahun ketiga seperti terlihat pada Tabel 5.7. atau Lampiran 8. Tabel 5.7. Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi Usaha (Rp) No

Uraian

Tahun 2

1

3

1

Total Penerimaan

859.680.000

955.200.000

955.200.000

2

Total Pengeluaran

792.289.126

852.887.291

848.111.751

3

Laba/Rugi Sebelum Pajak

67.390.874

102.312.709

107.088.249

4

Pajak (15%)

10.108.631

15.346.906

16.063.237

5

Laba Setelah Pajak

57.282.243

86.965.803

91.025.012

6

Profit on Sales

6,66%

9,10%

9,53%

7

BEP:

661.213.203

677.019.271

665.397.963

Rupiah

Seperti terlihat pada Tabel 5.8. selama kurun waktu 3 tahun proyek industri tanaman hias secara rata-rata akan menghasilkan keuntungan bersih per tahun sebesar Rp 78.424.353 dan profit margin rata-rata 8,43%. Dengan membandingkan pengeluaran untuk biaya tetap terhadap biaya variabel dan total penerimaan. maka BEP rata-rata untuk usaha ini terjadi pada penjualan senilai Rp 667.876.812.

Tabel.5.8. Rata-rata Laba Rugi dan BEP Usaha Uraian Laba per tahun Profit Margin BEP:

34


Nilai Rp. 78.424.353 8,43% Rp. 667.876.812


5.7. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Usaha Untuk arus kas (cash flow) dalam perhitungan ini dibagi menjadi dua, yaitu arus masuk (cash inflow) dan arus keluar (cash outflow). Arus masuk diperoleh dari penjualan tanaman hias selama satu tahun. Nilai sisa proyek di akhir tahun ketiga juga dihitung sebagai arus masuk. Artinya di akhir umur proyek, usaha ini masih memiliki aset tetap/investasi senilai Rp 133.120.000. Untuk arus keluar meliputi biaya investasi, biaya variabel, biaya tetap, angsuran pokok, angsuran bunga, pajak penghasilan, dan biaya pemasaran. Evaluasi profitabilitas rencana investasi dilakukan dengan menilai kriteria investasi untuk mengukur kelayakan pendirian industri yaitu meliputi NPV (Net Present Value), IRR (Internal Rate of Return), Net B/C Ratio (Net Benefit-Cost Ratio). Dengan menggunakan asumsi yang telah diuraikan sebelumnya, industri tanaman hias menghasilkan NPV sebesar Rp 77.238.685 pada tingkat bunga 14% dengan nilai IRR adalah 29,23% dan Net B/C Ratio 1,32 dan Pay Back period selama 2,5 tahun. Kriteria kelayakan tersebut menunjukkan bahwa usaha tanaman hias ini layak untuk dilaksanakan, Proyeksi arus kas untuk kelayakan industri tanaman hias secara lengkap dapat dilihat pada Lampiran 9 Tabel 5.9. Kelayakan Industri Tanaman Hias No 1, 2, 3. 4.

Kriteria NPV IRR Net B/C Ratio Pay Back Period

Nilai Rp. 77.238.685 29,23% 1,32 2,5 tahun

Justifikasi Kelayakan >0 > 14% > 1,00 < 3 tahun

5.8. Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha Dalam analisis kelayakan suatu proyek, biaya produksi dan pendapatan biasanya dapat dijadikan patokan dalam mengukur kelayakan usaha karena kedua hal tersebut merupakan komponen inti dalam suatu kegiatan usaha, terlebih lagi

BANK INDONESIA

35

ASPEK KEUANGAN bahwa komponen biaya produksi dan pendapatan juga didasarkan pada asumsi dan proyeksi tertentu sehingga memiliki tingkat ketidakpastian yang cukup tinggi, Untuk mengurangi resiko ini maka diperlukan analisis sensitivitas yang digunakan untuk menguji tingkat sensitivitas proyek terhadap perubahan harga input maupun output. Dalam pola pembiayaan ini digunakan tiga skenario sensitivitas, yaitu: (1). Skenario I Sensitivitas kenaikan biaya variabel dimungkinkan dengan melihat perkembangan ekonomi yang terjadi dan kenaikan harga-harga atau inflasi yang berpengaruh terhadap komponen biaya sehingga memunculkan asumsi peningkatan biaya produksi yang bersifat variabel, sedangkan pendapatan dianggap tetap/konstan. Kenaikan biaya produksi terjadi karena biaya bahan baku media tanam, pupuk, obat-obatan, dan biaya pendukung mengalami kenaikan. Hasil analisis sensitivitas akibat kenaikan biaya variabel ditampilkan pada Tabel 5.10 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran 10 dan 11 . Tabel 5.10. Analisis Sensitivitas Biaya Variabel Naik No

Kriteria

1.

NPV

2.

IRR

3.

Net B/C Ratio

4.

Pay Back Period (tahun)

Naik 6,1 %

Naik 6,2 %

Rp.61.221

- Rp.1.203.983

14,01%

13,76%

1,0

0,99

3

3,01

Berdasarkan analisis sensitivitas dengan Skenario I, biaya variabel mengalami kenaikan 6,1% dengan asumsi pendapatan tetap. Pada kenaikan biaya variabel sebesar 6,1%. NPV bernilai positif, IRR lebih dari 14%, Net B/C Ratio sama dengan satu, serta PBP sama dengan umur proyek. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa pada suku bunga 14% dengan kenaikan biaya variabel sebesar 6,1%

36



maka proyek ini masih layak dilaksanakan. Namun pada kenaikan biaya variabel mencapai 6,2% ternyata proyek ini tidak layak dilaksanakan karena NPV bernilai negatif, IRR kurang dari tingkat suku bunga, Net B/C Ratio kurang dari satu dan PBP lebih dari umur proyek. (2). Skenario II Sensitivitas penurunan pendapatan dimungkinkan karena penurunan jumlah tanaman hias yang dapat terjual atau penurunan harga jual per polybag atau per pohonnya, sedangkan biaya/pengeluaran dianggap tetap/konstan. Hasil analisis sensitivitas akibat penurunan pendapatan ditampilkan pada Tabel 5.11 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran 12 dan 13. Analisis sensitivitas berdasarkan Skenario II, pada saat pendapatan turun sebesar 3,6% diperoleh NPV positif, IRR mencapai 14,08% atau lebih dari suku bunga 14%, Net B/C Ratio sama dengan satu dan PBP sama dengan umur proyek. Dapat disimpulkan bahwa pada penurunan pendapatan sebesar 3,6%, proyek tersebut masih layak dilaksanakan. Sedangkan pada penurunan pendapatan sebesar 3,7% menyebabkan NPV bernilai negatif, IRR 13,66% atau di bawah suku bunga, Net B/C Ratio kurang dari satu, walaupun PBP yang diperoleh sama dengan umur proyek. Dengan demikian pada penurunan pendapatan 3,7% menyebabkan usaha tidak layak untuk dilaksanakan. Tabel 5.11. Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun No

Kriteria

1.

NPV

2.

IRR

3.

Net B/C Ratio

4.

Pay Back Period

Turun 3,6 %

Turun 3,7 %

Rp. 420.682

- Rp. 1.713.152

14,08%

13,66%

1,0

0,99

3 tahun

> 3 Tahun

BANK INDONESIA

37

ASPEK KEUANGAN (3). Skenario III Analisis sensitivitas ini adalah dengan melakukan kombinasi terhadap sensitivitas pada skenario I dan II, yaitu peningkatan biaya variabel dan penurunan pendapatan. Hasil analisis sensitivitas akibat kenaikan biaya variabel dan penurunan pendapatan secara bersamaan ditampilkan pada Tabel 5.12 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran 14 dan 15. Tabel 5.12. Analisis Sensitivitas Kombinasi

No

Kriteria

1.

NPV

2.

IRR

3.

Net B/C Ratio

4.

Pay Back Period

Biaya Variabel Naik 2,27 % dan Pendapatan Turun 2,27 %

Biaya Variabel Naik 2,28 % dan Pendapatan Turun 2,28 %

Rp. 80.528

- Rp. 259.376

14,02%

13,95%

1,0

< 1,0

3 tahun

> 3 tahun

Analisis sensitivitas menurut Skenario III mengasumsikan terjadi penurunan pendapatan dan kenaikan biaya variabel. Pada penurunan pendapatan dan kenaikan biaya variabel masing-masing sebesar 2,27%, usaha ini masih layak dilaksanakan karena menghasilkan NPV positif, IRR lebih besar dari suku bunga, Net B/C Ratio sama dengan satu, dan PBP sama dengan umur proyek. Namun apabila biaya variabel naik menjadi 2,28% dan pendapatan juga turun sebesar 2,28%, maka usaha ini menjadi tidak layak dilaksanakan karena NPV negatif, IRR lebih kecil dari suku bunga, Net B/C Ratio sama dengan satu dan PBP sama dengan umur proyek (Penentuan kriteria kelayakan lebih melihat pada kriteria NPV dan IRR).

38



5.9. Hambatan dan Kendala Hambatan atau kendala yang dihadapi oleh pengusaha tanaman hias terkait dengan keuangan adalah kenaikan biaya produksi untuk budidaya tanaman yang tidak sebanding dengan kenaikan harga jualnya. Oleh karena itu, pengusaha menyiasatinya dengan melakukan kombinasi usaha perdagangan tanaman hias, sehingga keuntungan yang diperoleh menjadi lebih besar.

BANK INDONESIA

39


40


BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN

6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial Berdasarkan survey yang dilakukan terhadap pengusaha tanaman hias, selama menjalani profesinya, mereka dapat menyisihkan sebagian pendapatannya dalam bentuk tabungan. Besarnya tabungan tersebut senantiasa mengalami peningkatan dari waktu ke waktu. Hal tersebut menunjukkan bahwa usaha tanaman hias ini dapat meningkatkan kondisi ekonomi bagi individu pengusahanya. Bagi masyarakat sekitar, dampak ekonomi yang dirasakan dengan adanya usaha tanaman hias ini adalah munculnya usaha-usaha baru yang menunjang usaha tanaman hias ini ataupun masyarakat pada umumnya. Seperti misalnya usaha warung yang dibuka oleh karyawan, usaha penjual fungisida atau obat pembasmi hama dan penjual rumput. Penyerapan tenaga kerja pada usaha tanaman hias juga dapat mengurangi pengangguran, khususnya di daerah sekitar lokasi usaha tanaman hias. Masyarakat juga dapat menjadi penghubung antara pengusaha dengan konsumen dalam hal pemesanan tanaman. Untuk kondisi tersebut, masyarakat akan mendapatkan komisi dari pengusaha. Pengusaha tanaman hias selalu memberikan sedekah dan sumbangan kepada mesjid, masyarakat yang tidak mampu, ataupun kegiatan-kegiatan sosial lainnya. Dengan demikian keberadaan usaha ini memberikan dampak sosial yang positif kepada masyarakat dan lingkungan sekitarnya.

BANK INDONESIA

41

ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN 6.2. Aspek Dampak Lingkungan Limbah yang dihasilkan dari usaha tanaman hias adalah berupa limbah padat, seperti daun atau batang tanaman yang kering. Limbah dari daun dan batang tersebut biasanya dihancurkan dan diayak untuk dibuat pupuk. Dengan demikian, limbah padat tersebut tidak merugikan tetapi dapat mendatangkan manfaat bagi pengusaha. Jika ada limbah polybag/plastik, pembuangan limbah tersebut adalah dengan cara dibuang atau dibakar. Dari usaha tanaman hias ini tidak dihasilkan limbah cair maupun gas. Dampak lingkungan yang sangat terasa dengan keberadaan usaha tanaman hias ini yaitu lingkungan sekitar yang menjadi lebih sejuk, lebih hijau dan lebih asri. Adanya usaha tanaman hias ini akan membantu mengurangi polusi udara. Dengan demikian banyak dampak positif dari aspek lingkungan yang terjadi dengan adanya usaha tanaman hias ini.

42


BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN 7.1. Kesimpulan a. Usaha tanaman hias merupakan usaha yang cukup potensial untuk dikembangkan, yaitu usaha dengan pola gabungan antara budidaya/nursery (40%) dan perdagangan tanaman (60%). b. Usaha ini memiliki permintaan pasar yang cukup baik dan selalu ada, baik permintaan berupa tanaman hias, maupun jasa pembuatan taman. Persaingan usaha tergolong cukup tinggi khususnya di daerah sentra tanaman hias, dan jenis konsumen adalah individu/rumah tangga, konsumen industri/perusahaan, dan konsumen pedagang. Hal penting yang perlu diperhatikan dalam memasarkan tanaman hias adalah pengetahuan akan tanaman yang berkualitas bagus, transfer of knowledge pada karyawan, komitmen dan kepercayaan kepada petani dan karyawan, serta komitmen dan pelayanan kepada konsumen. c. Lokasi usaha ini sebaiknya berada pada tempat yang strategis agar terlihat oleh konsumen. Proses produksi dan budidaya tanaman yang dilakukan relatif mudah dan tidak menggunakan teknologi khusus. Teknologi yang digunakan adalah pembelahan, pencangkokan, atau penyetekan. Faktor penting yang perlu diperhatikan dari sisi produksi adalah ketersediaan dan kualitas air, serta persyaratan tumbuh tanaman dan kecocokan dengan lingkungan. d. Total biaya investasi yang dibutuhkan untuk industri tanaman hias adalah Rp 170.555.000. yang dibiayai dari kredit bank adalah 60% (Rp 102.333.000) dan biaya sendiri sebesar 40% (Rp 68.222.000), dengan bunga pinjaman 14%, dan masa pinjaman kredit investasi selama 3 tahun. Biaya modal kerja yang dibutuhkan untuk satu bulan adalah sebesar Rp 68.490.000 yang dibiayai dari kredit bank adalah 60% (Rp 41.094.000) dan dari dana sendiri sebesar 40% (Rp 27.396.000), dengan bunga pinjaman sama dengan kredit investasi yaitu 14%, sedangkan jangka waktu pinjaman selama 1 tahun.

BANK INDONESIA

43

KESIMPULAN DAN SARAN e. Berdasarkan analisis keuangan dan kelayakan usaha sesuai dengan asumsi yang digunakan, industri tanaman hias layak untuk dilaksanakan karena nilai NPV sebesar Rp 77.238.685. IRR 29,23%. Net B/C 1,32 dan PBP 2,5 tahun. Dengan demikian usaha ini juga mampu melunasi kewajiban angsuran kredit kepada bank. f.

Usaha tanaman hias ini cukup sensitif terhadap kenaikan biaya variabel maupun penurunan pendapatan. Usaha ini masih layak bila kenaikan biaya variabel sampai 6,1%. Sedangkan bila kenaikan biaya variabel sebesar 6,2% menjadi tidak layak (dengan asumsi pendapatan konstan). Bila terjadi penurunan pendapatan, penurunan sampai 3,6% masih dinyatakan layak, tetapi jika penurunan hingga 3,7% usaha ini tidak layak dengan asumsi biaya konstan. Sedangkan bila terjadi kenaikan biaya variabel dan penurunan pendapatan secara bersama-sama, usaha ini masih layak hingga perubahan masing-masing 2,27%. Jika kenaikan biaya variabel dan penurunan pendapatan secara bersama-sama adalah masing-masing 2,28%, maka usaha ini menjadi tidak layak.

g. Pengembangan usaha tanaman hias dapat memberikan manfaat/dampak yang positif dari aspek sosial ekonomi wilayah dengan terbukanya peluang kerja, munculnya usaha baru serta peningkatan pendapatan masyarakat. Dilihat dari aspek lingkungan, usaha ini tidak menghasilkan limbah yang merugikan, bahkan memberikan dampak positif dengan semakin hijau dan segarnya lingkungan sekitar, serta dapat mengurangi polusi udara.

7.2. Saran a. Berdasarkan prospek pasar yang baik, kemudahan proses produksi dan kelayakan menurut kriteria keuangan, usaha tanaman hias ini layak untuk dibiayai atau diberikan kredit. b. Kombinasi pola usaha antara budidaya dan perdagangan, baik untuk diterapkan untuk mendapatkan keuntungan yang optimal dan menjamin ketersediaan produk tanaman hias.

44


DAFTAR PUSTAKA Arifin, H.S. 2004. Tanaman Hias Tampil Prima. Penebar Swadaya. Depok. BPS Jakarta. 2007. Jakarta dalam Angka. Palungkun, R., Indriani, Y.H., Widyastuti. Y.E 2004. Menghijaukan Ruangan. Penebar Swadaya. Depok. Seputar Indonesia, 28 Oktober 2008. 108 Pengembang Tampil di Real Estate Expo 2008. Stone, P. 2004. The Ultimate Business Plan – Perencanaan Bisnis yang Sempurna. PT. Elex Media Komputindo, Jakarta. Touchie, R.D. dan B. Comm. 1997. Membuat Rencana Bisnis yang Jitu. Terjemahan. Arcan, Jakarta.

BANK INDONESIA

45


46


LAMPIRAN

BANK INDONESIA

47

LAMPIRAN

DAFTAR LAMPIRAN Lampiran

Hal

1

Asumsi Untuk Analisis Keuangan ........................................................

49

2

Biaya Investasi ……………………………………………………………..

50

3

Biaya Variabel …………………………………………………………......

51

4

Biaya Tetap ………………………………………………........................

52

5

Proyeksi Pendapatan Kotor .................................................................

53

6

Angsuran Kredit Investasi (Suku bunga 14%)…………………..............

54

7

Angsuran Kredit Modal Kerja (Suku bunga 14%)……………………....

55

8

Proyeksi Laba Rugi Usaha ……………………………………………......

56

9

Proyeksi Arus Kas ………………………………………………………....

57

10 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 6,1% ….........………......

58

11 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 6,2% …………….......…....

59

12 Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 3,6% ………………...........

60

13 Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 3,7% ………………........... 14 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 2,27% dan Penurunan Pendapatan 2,27% ………………….....................................................

61

15 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 2,28% dan Penurunan Pendapatan 2,28% …………………..................................................... 16 Rumus dan Cara Perhitungan untuk Analisis Aspek Keuangan...............

48


62 63 64


Lampiran 1. Asumsi Untuk Analisis Keuangan No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

11 12 13 14

Asumsi Periode proyek Bulan kerja tahun Tenaga kerja bersifat tetap Pemilik Sewa tanah Sifat usaha a. Budidaya (Nursery) b. Perdagangan Jumlah tanaman terjual per bulan a. Tanaman kecil b. Tanaman sedang c. Tanaman besar Persentase penjualan a. Tahun 1 b. Tahun 2 c. Tahun 3 Harga bahan baku tanaman a. Bibit b. Tanaman kecil c. Tanaman sedang d. Tanaman besar Harga jual tanaman a. Tanaman kecil b. Tanaman sedang c. Tanaman besar Pada bulan pertama tidak ada penjualan dari tanaman sedang dan tanaman besar dari proses budidaya dan perdagangan Pada bulan kedua dan ketiga tidak ada penjualan dari tanaman sedang dan tanaman besar dari proses budidaya Suku Bunga per Tahun Proporsi Modal : a. Kredit b. Modal Sendiri Jangka waktu Kredit : a. Kredit investasi b. Kredit modal kerja

Satuan tahun bulan orang orang Rp/bulan % % polybag pohon pohon % % % Rp/Unit Rp/Polybag Rp/Pohon Rp/Pohon Rp/polybag Rp/Pohon Rp/Pohon

Nilai / Jumlah 3 12 10 1 5.000.000

% % % tahun tahun

14.00%

40 60 9.000 30 40 90 100 100 1.000 2.000 200.000 600.000 2.500 300.000 1.200.000

60.00% 40.00% 3 1

BANK INDONESIA

49

50

Komponen Biaya

POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL 1 2

unit unit

60% 40%

10 3 2 5 5 10 3 1 1 3

unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit

2 3

1 unit unit

Sumber dana investasi dari *) : a. Kredit b. Dana sendiri

Perizinan Kendaraan a. Mobil Bak b. Sepeda Motor Alat produksi dan 3 budidaya a. Cangkul b. Parang c. Garpu d. Gunting pangkas e. Ember plastik f. Pisau g. Linggis h. Selang 30 m i. Selang 50 m j. Mesin air k. Tangki penyemprot hama 4 Fasilitas lain a. Saung kebun Jumlah

1 2

No

Jumlah Satuan Fisik

2.500.000

Jumlah Biaya (Rp)

Jumlah (Rp) 102.333.000 68.222.000

5.000.000

400.000

35.000 30.000 30.000 25.000 25.000 40.000 35.000 150.000 250.000 2.000.000

170.555.000

10.000.000

400.000

350.000 90.000 60.000 125.000 125.000 400.000 105.000 150.000 250.000 6.000.000

60.000.000 120.000.000 10.000.000 30.000.000

2.500.000

Harga per Satuan Rp

Lampiran 2. Biaya Investasi

10

15

3 3 3 3 3 3 3 3 3 10

15 10

Umur Ekonomis (tahun)

Nilai Sisa di akhir umur proyek (Rp)

7.000.000

320.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.200.000

11.645.000 133.120.000

1.000.000

26.667

116.667 30.000 20.000 41.667 41.667 133.333 35.000 50.000 83.333 600.000

6.666.667 100.000.000 2.800.000 21.600.000

Nilai Penyusutan (Rp)

LAMPIRAN

Pendukung a. Tali rafia b. Plastik kresek Biaya karyawan

5

BANK INDONESIA

b. Bonus proyek

Frekuensi

Frekuensi

Unit Unit Unit

Total Biaya Variabel

a. Bonus penjualan

6

Gulung Pak

a. Pupuk kandang Obat-obatan a. Atonik b. Durakron (Fungisida)

4

Karung Botol Botol

c. Polibag d. Pot (17 cm) e. Pot (30 cm) Pupuk

3

Karung

b. Tanah

Unit Polybag Pohon Pohon Karung

Satuan

Bahan baku a. Bibit b. Tanaman kecil c. Tanaman sedang d. Tanaman besar Media tanam a. Sekam

Struktur biaya

1 2

No

4

300

150.000

25.000

10.000 10.000

10.000 20.000

40 1 20 5

5.000

350 15.000 40.000

80

9.000 18 24

3.500

4.000

200 40

1.000 2.000 200.000 600.000

Biaya per satuan Rp

3.600 5.400 18 24

Jumlah Fisik

Lampiran 3. Biaya Variabel

46.890.000

600.000

7.500.000

200.000 50.000

400.000 20.000

400.000

3.150.000 270.000 960.000

140.000

800.000

3.600.000 10.800.000 3.600.000 14.400.000

Jumlah biaya 1 bulan Rp

562.680.000

7.200.000

90.000.000

2.400.000 600.000

4.800.000 240.000

4.800.000

37.800.000 3.240.000 11.520.000

1.680.000

9.600.000

43.200.000 129.600.000 43.200.000 172.800.000

Jumlah biaya 1 tahun Rp


51

Lampiran 4. Biaya Tetap No

Uraian

Jumlah

Unit

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Tenaga Kerja a. Pemilik b. Supervisor c. Karyawan d. Karyawan e. Karyawan f. Karyawan Sewa tanah Bensin a. Bensin untuk motor b. Bensin untuk mobil Listrik Telepon Biaya kuli angkut Administrasi Iuran Biaya sosial Perawatan Kendaraan Biaya lain-lain

Orang Orang Orang Orang Orang Orang Bulan liter liter Bulan Bulan Bulan Bulan Bulan Bulan Bulan Bulan

Total Biaya Tetap

1 2 1 3 3 1 1 180 960 1 1 1 1 1 1 1 1

Total Biaya Produksi

Sumber dana modal kerja dari *) : a. Kredit 60% b. Dana sendiri 40%

52


Biaya Per Unit

Total Biaya 1 Bulan

Total Biaya 1 Tahun

2.000.000 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 5.000.000

2.000.000 1.600.000 700.000 1.800.000 1.500.000 400.000 5.000.000

24.000.000 19.200.000 8.400.000 21.600.000 18.000.000 4.800.000 60.000.000

6.000 6.000 200.000 300.000 150.000 100.000 10.000 400.000 300.000 300.000

1.080.000 5.760.000 200.000 300.000 150.000 100.000 10.000 400.000 300.000 300.000

12.960.000 69.120.000 2.400.000 3.600.000 1.800.000 1.200.000 120.000 4.800.000 3.600.000 3.600.000

21.600.000

259.200.000

68.490.000

821.880.000

Rp. 41.094.000 Rp. 27.396.000


Lampiran 5. Proyeksi Pendapatan Kotor

No

Volume

1

Tanaman kecil

9.000

2

Tanaman sedang

30

Pohon

3

Tanaman besar

40

Pohon Karung

10.000

4

Pupuk kandang

TOTAL

Unit

Harga Jual (Rp)

Produk

polybag

10

2.500

Penjualan 1 Bulan (Rp)

Penjualan 1 Tahun (Rp)

22.500.000

270.000.000

300.000

9.000.000

108.000.000

1.200.000

48.000.000

576.000.000

100.000

1.200.000

79.600.000

955.200.000

BANK INDONESIA

53

LAMPIRAN

Lampiran 6. Angsuran Kredit Investasi (Suku Bunga 14%) Periode

Kredit

Tahun-0 Bulan -1 Bulan -2 Bulan -3 Bulan -4 Bulan -5 Bulan -6 Bulan -7 Bulan -8 Bulan -9 Bulan -10 Bulan -11 Bulan -12 Tahun-1 Bulan -1 Bulan -2 Bulan -3 Bulan -4 Bulan -5 Bulan -6 Bulan -7 Bulan -8 Bulan -9 Bulan -10 Bulan -11 Bulan -12 Tahun-2 Bulan -1 Bulan -2 Bulan -3 Bulan -4 Bulan -5 Bulan -6 Bulan -7 Bulan -8 Bulan -9 Bulan -10 Bulan -11 Bulan -12 Tahun-3

102.333.000

54

Angsuran Tetap 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 34.111.000 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 34.111.000 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 2.842.583 34.111.000


Bunga 1.193.885 1.160.722 1.127.558 1.094.395 1.061.231 1.028.068 994.904 961.741 928.577 895.414 862.250 829.087 12.137.831 795.923 762.760 729.596 696.433 663.269 630.106 596.943 563.779 530.616 497.452 464.289 431.125 7.362.291 397.962 364.798 331.635 298.471 265.308 232.144 198.981 165.817 132.654 99.490 66.327 33.163 2.586.751

Total 4.036.468 4.003.305 3.970.141 3.936.978 3.903.814 3.870.651 3.837.488 3.804.324 3.771.161 3.737.997 3.704.834 3.671.670 46.248.831 3.638.507 3.605.343 3.572.180 3.539.016 3.505.853 3.472.689 3.439.526 3.406.362 3.373.199 3.340.035 3.306.872 3.273.708 41.473.291 3.240.545 3.207.382 3.174.218 3.141.055 3.107.891 3.074.728 3.041.564 3.008.401 2.975.237 2.942.074 2.908.910 2.875.747 36.697.751

Saldo Awal

Saldo Akhir

102.333.000 102.333.000 99.490.417 96.647.833 93.805.250 90.962.667 88.120.083 85.277.500 82.434.917 79.592.333 76.749.750 73.907.167 71.064.583

102.333.000 99.490.417 96.647.833 93.805.250 90.962.667 88.120.083 85.277.500 82.434.917 79.592.333 76.749.750 73.907.167 71.064.583 68.222.000

68.222.000 65.379.417 62.536.833 59.694.250 56.851.667 54.009.083 51.166.500 48.323.917 45.481.333 42.638.750 39.796.167 36.953.583

65.379.417 62.536.833 59.694.250 56.851.667 54.009.083 51.166.500 48.323.917 45.481.333 42.638.750 39.796.167 36.953.583 34.111.000

34.111.000 31.268.417 28.425.833 25.583.250 22.740.667 19.898.083 17.055.500 14.212.917 11.370.333 8.527.750 5.685.167 2.842.583

31.268.417 28.425.833 25.583.250 22.740.667 19.898.083 17.055.500 14.212.917 11.370.333 8.527.750 5.685.167 2.842.583 0


Lampiran 7. Angsuran Kredit Modal Kerja (Suku Bunga 14%) Periode

Kredit

Angsuran Tetap

Bunga

Total

Saldo Awal

Saldo Akhir

41.094.000

41.094.000

Tahun-0

41.094.000

Bulan -1

3.424.500

479.430

3.903.930

41.094.000

37.669.500

Bulan -2

3.424.500

439.478

3.863.978

37.669.500

34.245.000

Bulan -3

3.424.500

399.525

3.824.025

34.245.000

30.820.500

Bulan -4

3.424.500

359.573

3.784.073

30.820.500

27.396.000

Bulan -5

3.424.500

319.620

3.744.120

27.396.000

23.971.500

Bulan -6

3.424.500

279.668

3.704.168

23.971.500

20.547.000

Bulan -7

3.424.500

239.715

3.664.215

20.547.000

17.122.500

Bulan -8

3.424.500

199.763

3.624.263

17.122.500

13.698.000

Bulan -9

3.424.500

159.810

3.584.310

13.698.000

10.273.500

Bulan -10

3.424.500

119.858

3.544.358

10.273.500

6.849.000

Bulan -11

3.424.500

79.905

3.504.405

6.849.000

3.424.500

3.424.500

-

Bulan -12

3.424.500

39.953

3.464.453

Tahun-1

41.094.000

3.116.295

44.210.295

Tahun 1 2 3

Angsuran Pokok

Angsuran Bunga

Total Angsuran

Saldo Awal

Saldo Akhir

75.205.000 34.111.000 34.111.000

15.254.126 7.362.291 2.586.751

90.459.126 41.473.291 36.697.751

143.427.000 143.427.000 68.222.000 34.111.000

143.427.000 68.222.000 34.111.000 0

BANK INDONESIA

55

LAMPIRAN

Lampiran 8. Proyeksi Laba Rugi Usaha (Rp) No A B C D E F G

56

Uraian Penerimaan Total Penerimaan Pengeluaran i. Biaya Variabel ii. Biaya Tetap iii. Depresiasi iv. Angsuran Bunga v. Biaya Pemasaran Total Pengeluaran R/L Sebelum Pajak Pajak (15%) Laba Setelah Pajak Profit on Sales BEP: Rupiah


1 90% 859.680.000

Tahun 2 100% 955.200.000

3 100% 955.200.000

515.790.000 237.600.000 11.645.000 15.254.126 12.000.000 792.289.126

562.680.000 259.200.000 11.645.000 7.362.291 12.000.000 852.887.291

562.680.000 259.200.000 11.645.000 2.586.751 12.000.000 848.111.751

67.390.874 10.108.631 57.282.243 6,66% 661.213.203

102.312.709 15.346.906 86.965.803 9,10% 677.019.271

107.088.249 16.063.237 91.025.012 9,53% 665.397.963


Lampiran 9. Proyeksi Arus Kas No A

B

C D E F G H

Uraian

0

Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi 102.333.000 b. Modal Kerja 41.094.000 3. Modal Sendiri a. Investasi 68.222.000 b. Modal Kerja 27.396.000 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk 239.045.000 Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 170.555.000 3. Biaya Tetap 46.890.000 4. Angsuran Pokok 21.600.000 5. Angsuran Bunga 6. Pajak 7. Biaya Pemasaran Total Arus Keluar Arus Keluar untuk 239.045.000 Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) 239.045.000 Cash Flow untuk Menghitung IRR Discount Factor (14%) Present Value (239.045.000) Cummulative PV 1,0000 Analisis Kelayakan Usaha NPV (Rp) 77.238.685 IRR (%) 29,23 Net B/C Ratio 1,32 PBP 2,5

1

Tahun

2

3

859.680.000

955.200.000

955.200.000

859.680.000

955.200.000

133.120.000 1.088.320.000

859.680.000

955.200.000

1.088.320.000

515.790.000 237.600.000 75.205.000 15.254.126 10.108.631 12.000.000

562.680.000 259.200.000 34.111.000 7.362.291 15.346.906 12.000.000

562.680.000 259.200.000 34.111.000 2.586.751 16.063.237 12.000.000

865.957.757

890.700.197

886.640.988

775.498.631

849.226.906

849.943.237

(6.277.757) 84.181.369 0,8772

64.499.803 105.973.094 0,7695

201.679.012 238.376.763 0,6750

tahun

BANK INDONESIA

57

LAMPIRAN

Lampiran 10. Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 6,1% No A

B

C D E F G H

58

Tahun

Uraian Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak 7. Biaya Pemasaran Total Arus Keluar Arus Keluar untuk Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) Cash Flow untuk Menghitung IRR Discount Factor (14%) Present Value Cummulative PV Analisis Kelayakan Usaha NPV (Rp) IRR (%) Net B/C Ratio PBP

0

1

2

3

859.680.000

955.200.000

955.200.000

239.045.000

859.680.000

955.200.000

133.120.000 1.088.320.000

-

859.680.000

955.200.000

1.088.320.000

170.555.000 46.890.000 21.600.000

239.045.000

547.253.190 237.600.000 75.205.000 15.254.126 10.108.631 12.000.000 897.420.947

597.003.480 259.200.000 34.111.000 7.362.291 15.346.906 12.000.000 925.023.677

597.003.480 259.200.000 34.111.000 2.586.751 16.063.237 12.000.000 920.964.468

239.045.000

806.961.821

883.550.386

884.266.717

-

(37.740.947)

30.176.323

167.355.532

(239.045.000)

52.718.179

71.649.614

204.053.283

1,0000 (239.045.000) (239.045.000)

0,8772 46.244.017 (192.800.983)

0,6750 137.730.154 61.221

0,7695 55.132.051 (137.668.932)

tahun

102.333.000 41.094.000 68.222.000 27.396.000

61.221 14,01 1,00 3,00



Lampiran 11. Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 6,2% No A

B

C D E F G H


Tahun 0

1

2

3

859.680.000

955.200.000

955.200.000

239.045.000

859.680.000

955.200.000

133.120.000 1.088.320.000

-

859.680.000

955.200.000

1.088.320.000

170.555.000 46.890.000 21.600.000

239.045.000

547.768.980 237.600.000 75.205.000 15.254.126 10.108.631 12.000.000 897.936.737

597.566.160 259.200.000 34.111.000 7.362.291 15.346.906 12.000.000 925.586.357

597.566.160 259.200.000 34.111.000 2.586.751 16.063.237 12.000.000 921.527.148

239.045.000

807.477.611

884.113.066

884.829.397

-

(38.256.737)

29.613.643

166.792.852

(239.045.000)

52.202.389

71.086.934

203.490.603

1.0000 (239.045.000) (239.045.000)

0.8772 45.791.569 (193.253.431) tahun

0.7695 54.699.087 (138.554.344)

0.6750 137.350.361 (1.203.983)

102.333.000 41.094.000 68.222.000 27.396.000

(1.203.983) 13,76 0,99 3,01

BANK INDONESIA

59

LAMPIRAN

Lampiran 12. Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 3,6% No A

B

C D E F G H

60

Tahun


0

1

2

3

828.731.520

920.812.800

920.812.800

239.045.000

828.731.520

920.812.800

133.120.000 1.053.932.800

-

828.731.520

920.812.800

1.053.932.800

170.555.000 46.890.000 21.600.000

239.045.000

515.790.000 237.600.000 75.205.000 15.254.126 10.108.631 12.000.000 865.957.757

562.680.000 259.200.000 34.111.000 7.362.291 15.346.906 12.000.000 890.700.197

562.680.000 259.200.000 34.111.000 2.586.751 16.063.237 12.000.000 886.640.988

239.045.000

775.498.631

849.226.906

849.943.237

-

(37.226.237)

30.112.603

167.291.812

(239.045.000)

53.232.889

71.585.894

203.989.563

,0000 (239.045.000) (239.045.000)

0,8772 46.695.517 (192.349.483) tahun

0,7695 55.083.021 (137.266.463)

0,6750 137.687.144 420.682

102.333.000 41.094.000 68.222.000 27.396.000

420.682 14,08 1,00 3,0



Lampiran 13. Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 3,7% No A

B

C D E F G H

Tahun

Uraian Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak 7. Biaya Pemasaran Total Arus Keluar Arus Keluar untuk Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) Cash Flow untuk Menghitung IRR Discount Factor (14%) Present Value Cummulative PV Analisis Kelayakan Usaha

NPV (Rp)

IRR (%) Net B/C Ratio PBP

0

1

2

3

827.871.840

919.857.600

919.857.600

239.045.000

827.871.840

919.857.600

133.120.000 1.052.977.600

-

827.871.840

919.857.600

1.052.977.600

170.555.000 46.890.000 21.600.000

239.045.000

515.790.000 237.600.000 75.205.000 15.254.126 10.108.631 12.000.000 865.957.757

562.680.000 259.200.000 34.111.000 7.362.291 15.346.906 12.000.000 890.700.197

562.680.000 259.200.000 34.111.000 2.586.751 16.063.237 12.000.000 886.640.988

239.045.000

775.498.631

849.226.906

849.943.237

-

(38.085.917)

29.157.403

166.336.612

(239.045.000)

52.373.209

70.630.694

203.034.363

1.0000 (239.045.000) (239.045.000)

0.8772 45.941.411 (193.103.589)

0.6750 137.042.412 (1.713.152)

0.7695 54.348.025 (138.755.563)

tahun

102.333.000 41.094.000 68.222.000 27.396.000

(1.713.152) 13.66 0.99 > 3.0

BANK INDONESIA

61

LAMPIRAN

Lampiran 14. Proyeksi Arus Kas Kenaikan Biaya Variabel 2,27% dan Penurunan Pendapatan 2,27% No A

B

C D E F G H

62

Uraian Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak 7. Biaya Pemasaran Total Arus Keluar Arus Keluar untuk Menghitung IRR Arus Bersih (NCF)

Tahun 0

1

2

3

840.165.264

933.516.960

933.516.960

239.045.000

840.165.264

933.516.960

133.120.000 1.066.636.960

-

840.165.264

933.516.960

1.066.636.960

170.555.000 46.890.000 21.600.000

239.045.000

527.498.433 237.600.000 75.205.000 15.254.126 10.108.631 12.000.000 877.666.190

575.452.836 259.200.000 34.111.000 7.362.291 15.346.906 12.000.000 903.473.033

575.452.836 259.200.000 34.111.000 2.586.751 16.063.237 12.000.000 899.413.824

239.045.000

787.207.064

861.999.742

862.716.073

-

(37.500.926)

30.043.927

167.223.136

(239.045.000)

52.958.200

71.517.218

203.920.887

Discount Factor (14%) 1.0000 Present Value (239.045.000) Cummulative PV (239.045.000) Analisis Kelayakan Usaha NPV (Rp) 80.528 IRR (%) 14.02 Net B/C Ratio 1.00 PBP 3.00

0.8772 46.454.561 (192.590.439) tahun

0.7695 55.030.177 (137.560.262)

0.6750 137.640.790 80.528

Cash Flow untuk Menghitung IRR

102.333.000 41.094.000 68.222.000 27.396.000



Lampiran 15. Proyeksi Arus Kas Kenaikan Biaya Variabel 2,28% dan Penurunan Pendapatan 2,28% No A

B

C D E F G H

Tahun


0

1

2

3

840.079.296

933.421.440

933.421.440

239.045.000

840.079.296

933.421.440

133.120.000 1.066.541.440

-

840.079.296

933.421.440

1.066.541.440

170.555.000 46.890.000 21.600.000

239.045.000

527.550.012 237.600.000 75.205.000 15.254.126 10.108.631 12.000.000 877.717.769

575.509.104 259.200.000 34.111.000 7.362.291 15.346.906 12.000.000 903.529.301

575.509.104 259.200.000 34.111.000 2.586.751 16.063.237 12.000.000 899.470.092

239.045.000

787.258.643

862.056.010

862.772.341

-

(37.638.473)

29.892.139

167.071.348

(239.045.000)

52.820.653

71.365.430

203.769.099

1.0000 (239.045.000) (239.045.000)

0.8772 46.333.906 (192.711.094) tahun

0.7695 54.913.381 (137.797.713)

0.6750 137.544.142 (253.571)

102.333.000 41.094.000 68.222.000 27.396.000

(259.376) 13.95 1.00 3.00

BANK INDONESIA

63

LAMPIRAN Lampiran 16. Rumus dan Cara Perhitungan untuk Analisis Aspek Keuangan

1. Menghitung Jumlah Angsuran.

Angsuran kredit terdiri dari angsuran pokok ditambah dengan pembayaran bunga pada periode angsuran. Jumlah angsuran pokok tetap setiap bulannya. Periode angsuran (n) adalah selama 36 bulan untuk kredit investasi dan 12 bulan untuk kredit modal kerja. Cicilan pokok = Jumlah Pinjaman dibagi periode angsuran (n). Bunga = i% x jumlah (sisa) pinjaman. Jumlah angsuran = Cicilan Pokok + Bunga.

2. Menghitung Jumlah Penyusutan/Depresiasi dengan Metode Garis Lurus dengan Nilai Sisa 0 (nol). Penyusutan = Nilai Investasi /Umur Ekonomis. 3. Menghitung Net Present Value (NPV).

NPV merupakan selisih antara present value dari benefit dan present value dari biaya. Adapun rumus untuk menghitung NPV adalah sebagai berikut:

n

B1 – Ct

NPV = ∑ –––––––––

t = 1

(1 + i)t

Keterangan : Bt = Benefit atau manfaat (keuntungan) proyek yang diperoleh pada tahun ke-t. Ct = Biaya atau ongkos yang dikeluarkan dari adanya proyek pada tahun ke-t. tidak dilihat apakah biaya tersebut dianggap merupakan modal atau dana rutin/operasional. i = Tingkat suku bunga atau merupakan social opportunity cost of capital. n = Umur Proyek.

64



Untuk menginterpretasikan kelayakan suatu proyek. dapat dilihat dari hasil perhitungan NPV sebagai berikut: a. Apabila NPV > 0 berarti proyek layak untuk dilaksanakan secara finansial; b. Apabila NPV = nol berarti proyek mengembalikan dananya persis sama besar dengan tingkat suku bunganya (Social Opportunity of Capital-nya). c. Apabila NPV < 0 berarti proyek tidak layak untuk dilanjutkan karena proyek tidak dapat menutupi social opportunity cost of capital yang digunakan.

4. Menghitung Internal Rate of Return (IRR).

IRR merupakan nilai discount rate i yang membuat NPV dari proyek sama dengan 0 (nol). IRR dapat juga dianggap sebagai tingkat keuntungan atas investasi bersih dari suatu proyek. sepanjang setiap benefit bersih yang diperoleh secara otomatis ditanamkan kembali pada tahun berikutnya dan mendapatkan tingkat keuntungan i yang sama dan diberi bunga selama sisa umur proyek. Cara perhitungan IRR dapat didekati dengan rumus dibawah ini :

NPV1

IRR = i1 + (i2 – i1) X –––––––––––––

(NPV1 – NPV2)

Keterangan : IRR = Nilai Internal Rate of Return dinyatakan dalam %. NPV1 = Net Present Value pertama pada DF terkecil. NPV2 = Net Present Value kedua pada DF terbesar. i1 = Tingkat suku bunga /discount rate pertama. i2 = Tingkat suku bunga /discount rate kedua.

Kelayakan suatu proyek dapat didekati dengan mempertimbangkan nilai IRR sebagai berikut: a. Apabila nilai IRR sama atau lebih besar dari nilai tingkat suku bunganya maka proyek tersebut layak untuk dikerjakan.

BANK INDONESIA

65

LAMPIRAN b. Apabila nilai IRR lebih kecil atau kurang dari tingkat suku bunganya maka proyek tersebut dinyatakan tidak layak untuk dikerjakan.

5. Menghitung Net B/C.

Net benefit-cost ratio atau perbandingan manfaat dan biaya bersih suatu proyek adalah perbandingan sedemikian rupa sehingga pembilangnya terdiri atas present value total dari benefit bersih dalam tahun di mana benefit bersih itu bersifat positif. sedangkan penyebut terdiri atas present value total dari benefit bersih dalam tahun di mana benefit itu bersifat negatif. Cara menghitung Net B/C dapat menggunakan rumus dibawah ini:

NPV B-C Positif

Net B/C = ––––––––––

NPV B-C Negatif

Keterangan : Net BC = Nilai benefit-cost ratio. NPV B-C Positif = Net present value positif. NPV B-C Negatif = Net present value negatif.

Hasil perhitungan Net B/C dapat diterjemahkan sebagai berikut: a. Apabila nilai Net B/C > 1 maka proyek layak dilaksanakan. b. Apabila nilai Net B/C < 1 maka proyek tidak layak untuk dilaksanakan.

6. Menghitung Titik Impas (Break Even Point).

66

Titik impas atau titik pulang pokok atau Break Even Point (BEP) adalah suatu keadaan dimana tingkat produksi atau besarnya pendapatan sama dengan besarnya pengeluaran pada suatu proyek. sehingga pada keadaan tersebut proyek tidak mendapatkan keuntungan dan tidak mengalami kerugian. Terdapat beberapa rumus untuk menghitung titik impas yang dapat dipilih. namun dalam buku ini digunakan rumus pada huruf a. b dan c di bawah ini :



Biaya Tetap a. Titik Impas (Rp.) = ————————————— Total Biaya Variabel 1 - ————————— Hasil Penjualan Titik Impas (Rp) b. Titik Impas (satuan) = ——–——————— Harga satuan Produk c. Jika biaya variabel dan biaya tetap tidak dipisahkan maka pencarian titik

impas dapat menggunakan prinsip total pendapatan = total pengeluaran. Total Pendapatan = Harga x Jumlah produk yang dihasilkan. Total Pengeluaran = Jumlah semua biaya yang diperlukan proyek. Jadi harga produk x jumlah produk yang dihasilkan = Total Pengeluaran. Titik Impas (Rp.) d. Titik Impas (n) = —————————— X Total Produksi Hasil Penjualan (Rp.) 7. Menghitung PBP (Pay Back Period atau Lama Pengembalian Modal).

PBP digunakan untuk memperkirakan lama waktu yang dibutuhkan proyek untuk mengembalikan investasi dan modal kerja yang ditanam.

Cara menterjemahkan PBP untuk menetapkan kelayakan suatu proyek adalah sebagai berikut: a. Apabila nilai PBP lebih pendek dari jangka waktu proyek yang ditetapkan maka suatu proyek dinyatakan layak. b. Apabila nilai PBP lebih lama dari jangka waktu proyek maka suatu proyek dinyatakan tidak layak.

BANK INDONESIA

67

LAMPIRAN 8. Menghitung Discount Factor (DF). DF dapat didefinisikan sebagai: “Faktor yang dipergunakan untuk memperhitungkan nilai sekarang dari suatu jumlah yang diterima di masa dengan mempertimbangkan tingkat bunga yang berlaku atau disebut juga faktor nilai sekarang (present worth factors)” DF diperhitungkan apabila suatu proyek bersifat multi-period atau periode lebih dari satu kali. Dalam hal ini periode lazim diperhitungkan dengan semester atau tahun. Nilai dari DF berkisar dari 0 sampai dengan 1. Cara memperhitungkan DF adalah dengan rumus sebagai berikut : Rumus DF per tahun

1 = ———— , (1+ r) n

dimana

r = suku bunga n = tahun 0, 1, ……….. n ; sesuai dengan tahun proyek

68


INDUSTRI TANAMAN HIAS

Recommend Documents