112.002364
2 6 JULI 2012 Stichting voor openbaar primair
/Indrukwekkend
onderwijs
onderwijs
T 0226 357230 W www.stichtingallure.nl E
[email protected]
Gemeente Koggenland T.a.v. college van burgemeester en wethouders Postbus 21 1633 ZG AVENHORN Opmeer, 25 juli 2012
Betreft: tweede kwartaalrapportage 2012
Geacht college, Hierbij stuur ik u de tweede kwartaalrapportage 2012 van Stichting Allure in concept. Vanwege de vakantie is deze kwartaalrapportage nog niet vastgesteld door het bestuur en de Raad van Toezicht. Ook zijn de opmerkingen van de financiële commissie met betrekking tot het eerste kwartaal indien relevant nog niet verwerkt in deze rapportage. Er wordt vanuit gegaan dat de aangepaste inlevertermijnen bij u bekend zijn.
Met vriendelijke groet,
H.J.K. Meijenng Directeur/bestuurder
Bijlage: 2 kwartaalrapportage Stichting Allure e
Bezoekadres: De Veken 207 C l 1 * 1716 KJ Opmeer • Correspondentie:
Postbus 23 • 1687 ZG W o g n u m • KvK n u m m e r 37109276
re Stichting voor openbaar primair
onderwijs
Halfjaarrapportage exploitatie 2012-02 Versie 2.1 CONCEPT
Kwartaalrapportage 2012-02
versie 2.1
Inhoudsopgave Pagina 1.
Inleiding
3
2.
Halfjaarexploitatie 2012-02 en prognose exploitatie 2012
4
3.
Toelichting halfjaarexploitatie 2012-02
5
4.
Toelichting prognose exploitatie 2012
10
5.
V e r l o o p reorganisatievoorziening
13
6.
Stand van zaken onderhoudsvoorziening en investeringen
14
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.1
Pagina 2/13
Inleiding Voor u ligt de t w e e d e rapportage over de halfjaarexploitatie 2012 van Stichting Allure, een organisatie van 15 basisscholen gevestigd in drie g e m e e n t e n in West-Friesland (Noord-Holland) t e w e t e n : M e d e m b l i k , Koggenland en Opmeer. M e t deze rapportage w i l Allure zich v e r a n t w o o r d e n richting de g e m e e n t e n w a a r onze scholen staan, de raad van toezicht en de GMR. Deze rapportage is een weergave van de exploitatieresultaten over het eerste halfjaar van 2012, m e t daarbij een prognose van de exploitatie over geheel 2012. Tevens w o r d t het v e r l o o p van de in 2 0 1 1 g e v o r m d e reorganisatievoorziening weergegeven. O p m o m e n t v a n o p s t e l l e n v a n d e z e k w a r t a a l r a p p o r t a g e is d e a c c o u n t a n t s c o n t r o l e o p d e jaarrekening 2 0 1 1 afgerond. Er is alsnog gekozen o m de balans en kengetallen niet te verstrekken daar deze o p kwartaalbasis sterke fluctuaties v e r t o n e n zodat zij voor de m o n i t o r i n g van de cijfers niet een echt toegevoegde w a a r d e hebben. In plaats daarvan is er v o o r gekozen o m de o n t w i k k e l i n g e n t e r zake van het v e r l o o p van de onderhoudsvoorziening en investeringen in activa o p t e n e m e n . Naar aanleiding van de eerste kwartaalrapportage heeft de RvT laten w e t e n dat het de v o o r k e u r heeft o m de m o n i t o r i n g van de cijfers t e laten plaatsvinden op basis van de verdeling van de baten en de lasten over 12 gelijke perioden. In deze t w e e d e kwartaalrapportage is rekening gehouden m e t deze wens. De consequentie daarvan is dat o p o n d e r d e l e n niet kan w o r d e n aangesloten m e t de eerste kwartaalrapportage. Namens het College van bestuur,
Riekje M e i j e r i n g Directeur/Bestuurder
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.1
Pagina 3/13
1.
K w a r t a a l e x p l o i t a t i e s t i c h t i n g A l l u r e 2 0 1 2 - 0 2 e n p r o g n o s e e x p l o i t a t i e 2012 Realisatie
Begroting
l e halfjaar
l e halfjaar
2012
2012 €
€
Verschil
€
Prognose
Begroting
2012
2012
€
€
Verschil
€
Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten
5.323.703
5.057.990
265.713
10.573.947
10.116.000
457.947
61.434
37.500
23.934
120.000
75.000
45.000
56.365
43.500
12.865
120.800
87.000
33.800
5.441.502
5.138.990
302.512
10.814.747
10.278.000
536.747
Lasten 4.741.996
4.454.609
287.387
9.150.600
8.656.600
494.000
Afschrijvingen
103.310
116.100
-12.790
206.800
232.200
-25.400
Huisvestingslasten
389.566
457.000
-67.434
912.400
913.700
-1.300
Personeelslasten
Overige lasten Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Financiële baten en lasten
334.949
403.465
-68.516
802.500
811.600
-9.100
5.569.821
5.431.174
138.647
11.072.300
10.614.100
458.200
-128.319
-292.184
163.865
-257.553
-336.100
78.547
485
8.500
-8.015
17.000
17.000
0
-127.834
Resultaat
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.0
0
0
Buitengewone baten en lasten
-283.684
155.850
-240.553
Pagina 4/13
-319.100
78.547
2.
Toelichting op de kwartaalexploitatie 2012-01 Realisatie
Begroting
l e halfjaar
l e halfjaar
2012
2012
€
€
Verschil
€
Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW personeel Rijksbijdragen OCW materiële instandhouding Overige subsidies OCW g e o o r m e r k t Overige subsidies OCW niet g e o o r m e r k t
4.335.197
4.197.987
137.210
770.472
770.002
470
34.810
29.601
5.209
183.224
60.400
122.824
5.323.703
5.057.990
265.713
De bekostigingsbeschikkingen van het Rijk m e t betrekking t o t de vergoeding van de personele c o m p o n e n t zijn 3% hoger dan begroot. Deze verhoging b e t r e f t een aanpassing van de g e n o r m e e r d e vergoeding. Bij de invoering van de prestatiebox in maart 2012 v o n d een verhoging van de personele bekostiging plaats. De prestatiebox o m v a t zowel de- t o t m a a r t 2012 g e o o r m e r k t e vergoedingen -als de v e r h o o g d e vergoeding. De prestatiebox is niet g e o o r m e r k t . Invoering van deze v e r g o e d i n g s c o m p o n e n t brengt derhalve tevens een verschuiving m e t zich mee van de g e o o r m e r k t e vergoeding naar de nietg e o o r m e r k t e vergoeding. Door de t o e r e k e n i n g in gelijke delen (12 perioden) is sprake van een verschil in weergave t e n opzichte van de eerste k w a r t a a l r a p p o r t a g e . De g e o o r m e r k t e subsidies zijn € 5.209 hoger dan begroot, maar zullen in de loop van 2012 vervallen, t e n gunste van niet g e o o r m e r k t e subsidies. De middelen v o o r de " p r e s t a t i e b o x " zijn b e s t e m d v o o r de u i t w e r k i n g van het bestuursakkoord primair o n d e r w i j s . Het bestuursakkoord gaat over landelijke ambities m e t betrekking t o t kwaliteit van het o n d e r w i j s . Het volledige bestuursakkoord is t e vinden op schoolaanzet.nl. Voor w a t Allure b e t r e f t zullen de m i d d e l e n uit de prestatiebox ook w o r d e n ingezet voor de realisatie van de beleidsplannen van Allure. De n i e t - g e o o r m e r k t e subsidie is eveneens hoger dan b e g r o o t , als gevolg van aanvullende toekenningen o p de LGF-gelden en impulsgebieden.
Overige overheidsbijdragen e n - s u b s i d i e s
Gemeentelijke bijdragen
Realisatie
Begroting
l e halfjaar
l e halfjaar
Verschil
2012
2012
€
€
€
61.434
37.500
23.934
61.434
37.500
23.934
Er zijn subsidies ontvangen v o o r huisvesting en onderwijsbegeleidingsdiensten. Er is sprake van een hogere gemeentelijke bijdrage t e n aanzien van deze laatste post. V o o r w a t de vergoeding v o o r de huisvesting b e t r e f t is sprake van een nabetaling/afrekening van huisvestingskosten die in voorgaande j a r e n t e n laste van de exploitatie zijn gebracht (zijn voorgefinancierd d o o r Allure). Deze kosten zijn alsnog v o o r subsidie in aanmerking gebracht. Onderzocht w o r d t o f er nog verdere vorderingen kunnen w o r d e n ingediend.
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.0
Pagina 5/13
Overige baten
Realisatie
Begroting
l e halfjaar
l e halfjaar
2012
2012
€
€
Opbrengst m e d e g e b r u i k Detachering personeel
0
22.500
22.500-
25.297
21.000
4.297
2.831
0
Ouderbijdragen Overige
Verschil
0_
28.237 56.365
43.500
2.831 28.237 12.865
Opbrengst medegebruik w o r d t o p het einde van het jaar gefactureerd. M o m e n t e e l w o r d t een u n i f o r m e o v e r e e n k o m s t v o o r medegebruik binnen Allure opgesteld. Ouderbijdragen en overige baten w a r e n niet begroot. De overige baten b e t r e f f e n voornamelijk de aanvullende subsidies van het Vervangingsfonds v o o r begeleiding en coaching van leerkrachten. 3.2 Toelichting
op de lasten
Personeelslasten
Lonen en salarissen Dotatie personele voorzieningen Personeel niet in loondienst
Personeel risicofonds Scholing Schoolbegeleiding Arbo/BGZ Overige personele lasten Uitkeringen
Realisatie
Begroting
l e halfjaar
l e halfjaar
2012
2012
€
€
Verschil
€
4.531.361
4.498.815
32.546
0 245.705
3.750 35.000
-3.750 210.705
0
50.000
-50.000
3.396
35.000
-31.604
8.961
14.325
-5.364
26.551 251.983
10.585
15.966
57.134
194.849
-325.961
-250.000
-75.961
4.741.996
4.454.609
287.387
De loonkosten zijn c o n f o r m de begroting. De begrote bezuiniging o p de loonkosten zal vanaf augustus plaatsvinden. Personeel niet in loondienst b e t r e f t voornamelijk m e d e w e r k e r s via de payroll-constructie. Dit zijn tijdelijke aanstellingen voor de inzet van aanvullende toegekende budgeten LGF en impulsgebieden, alsmede tijdelijke vervanging van leerkrachten die gedurende het huidige schooljaar de organisatie hebben v e r l a t e n . Er zijn nog geen uitgaven gedaan t e n laste van het personeel risicofonds. Aan het eind van het schooljaar w o r d t d o o r het Vervangingsfonds een bonus/malus bepaald op basis van de gedeclareerde vervangingskosten. De post scholing w o r d t voor een g r o o t deel begin van een schooljaar (eind kalenderjaar) ingezet. De overige personele lasten zijn hoger dan begroot. Dit w o r d t enerzijds veroorzaakt d o o r hogere kosten v o o r Onderwijsbegeleidingsdienst, w a a r t e g e n o v e r echter ook een hogere gemeentelijke bijdrage staat.
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.1
Pagina 6/13
Daarnaast is een g r o t e r e aanspraak gemaakt op het sociaal plan dan in de reorganisatievoorziening is o p g e n o m e n (zie hoofdstuk 5). Dit w o r d t uit de regulier exploitatie gedekt d o o r de lagere malus van het Vervangingsfonds en het extra inverdieneffect van de reorganisatie. De post uitkeringen zijn declaraties bij het Vervangingsfonds van loonkosten van personeel dat ziek personeel vervangt. Deze post loopt dus b u d g e t n e u t r a a l .
Afschrijvingen
Realisatie
Begroting
l e halfjaar
l e halfjaar
2012
2012
€
€
Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen
Verschil
€
906
400
506
73.142
9.737-
29.262
82.879 32.821
103.310
116.100
12.790-
3.559-
De afschrijvingen zijn lager dan begroot d o o r d a t de noodzakelijke investeringen later in het jaar plaatsvinden. Voorts kon w o r d e n overgegaan t o t de goedkope aanschaf van PC's en zal een deel van de geplande investeringen w o r d e n doorgeschoven naar 2013.
Huisvestingslasten
Realisatie
Begroting
l e halfjaar
l e halfjaar
2012
2012
€
€
Verschil
€
11.374
11.235
100.000
100.000
0
Klein o n d e r h o u d en exploitatie
18.196
31.300
-13.104
Energie en w a t e r
91.340
126.375
-35.035 -19.878
Huur Dotatie onderhoudsvoorziening
Schoonmaakkosten
139
132.962
152.840
Heffingen
25.558
16.825
8.733
Overige huisvestingslasten
10.136
18.425
-8.289
389.566
457.000
-67.434
De extra d o t a t i e aan de onderhoudsvoorziening v o o r de n i e u w b o u w van de Langereisschool heeft nog niet plaats g e v o n d e n , dit is v o o r 2012 begroot o p € 10.000,-. De post klein o n d e r h o u d en exploitatie is lager dan begroot in verband m e t de verdeling over de 12 maanden. De energie kosten zijn lager dan begroot, v e r w a c h t mag w o r d e n dat in het 2 halfjaar deze zal t o e n e m e n e
d o o r het w i n t e r effect, nog t e ontvangen afrekeningen. De schoonmaakkosten zijn lager dan begroot, mede d o o r centraal inkoop van schoonmaakartikelen en als gevolg van het afsluiten van een n i e u w schoonmaakcontract tegen gunstige financiële v o o r w a a r d e n . De post heffingen is in het eerste kwartaal hoger dan b e g r o o t o m d a t hierin het jaarbedrag w o r d t betaald. De overige huisvestingslasten zijn lager dan begroot, deze bestaan v o o r n a m e l i j k uit kosten v o o r t u i n o n d e r h o u d w a t later in het jaar w o r d t u i t g e v o e r d .
Realisatie
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.1
Begroting
Verschil
Pagina 7/13
Overige lasten
l e halfjaar
l e halfjaar
2012
2012
€
€
Administratie- en beheerslasten
105.111
108.940
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
168.785
213.727
-44.942
61.053
80.798
-19.745
334.949
403.465
-68.516
Overige lasten
-3.829
De administratie- en beheerslasten zijn lager dan begroot als gevolg van nog te ontvangen nota's van de accountantscontrole 2 0 1 1 . Daarnaast w o r d e n in het eerste halfjaar de contributies v o o r een heel jaar betaald. Daartegenover staat dat de vacatiegelden van de RvT later in het jaar betaald w o r d t . Aanschaf inventaris, apparatuur en leermiddelen is lager dan begroot v o o r het eerste halfjaar. Dit w o r d t aan het begin van het nieuwe schooljaar gedaan en zal dus in het derde kwartaal financieel zijn weerslag krijgen. De overige lasten zijn lager dan begroot. Het gaat hierbij o m a b o n n e m e n t e n , k a n t o o r b e n o d i g d h e d e n en representatiekosten. Daartegenover staat dat de post dienstreizen en Medezeggenschap hoger zijn dan begroot. In zijn algemeenheid kan w o r d e n vastgesteld dat de verschillen tussen realisatie en begroting zijn te herleiden t o t het feit dat nota's nog ontvangen m o e t e n w o r d e n t e r w i j l er in de begroting rekening is g e h o u d e n m e t een maandelijkse t o e r e k e n i n g .
3.3 Toelichting
op de financiële
baten en lasten
Financiële baten
Rentebaten
Realisatie
Begroting
l e halfjaar
l e halfjaar
2012
2012
€
€
Verschil
€
2.136
10.000
7.864-
2.136
10.000
7.864-
Waardeveranderingen effecten
De r e n t e b a t e n w o r d e n in periode 13 over het hele jaar geboekt. Dit geldt ook v o o r de meeste financiële lasten.
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.1
Pagina 8/13
3.
Toelichting prognose 2012
4.2 Toelichting
op de baten Prognose
Begroting
2012
2012
Verschil
Rijksbijdragen
Rijksbijdragen OCW personeel
8.671.531
8.396.000
Rijksbijdragen OCW materiële instandhouding
1.540.900
1.540.000
900
0
59.200
-59.200
361.516
120.800
240.716
10.573.947
10.116.000
457.947
Overige subsidies OCW g e o o r m e r k t Overige subsidies OCW niet g e o o r m e r k t
275.531
De Rijksbijdragen OCW personeel is hoger dan begroot, een gevolg van aanpassingen in de n o r m b e d r a g e n in het eerste kwartaal. Daarnaast zal in het derde kwartaal een compensatie k o m e n v o o r de gestegen werkgeverslasten (o.a. ABP p r e m i e ) . De v e r w a c h t i n g is dat dit niet volledig zal gebeuren en derhalve is rekening gehouden m e t een stijging van 2%. Zoals in hoofdstuk 3 v e r m e l d is sprake van een extra t o e k e n n i n g van subsidie prestatiebox en aanvullende toekenningen van LGF gelden en impulsgebieden. Er is een verschuiving tussen g e o o r m e r k t e en niet g e o o r m e r k t e subsidies o m d a t de prestatiebox naast een nieuw budget tevens de - v o o r h e e n - g e o o r m e r k t e b u d g e t t e n o m v a t . De prestatiebox is in zijn geheel een n i e t - g e o o r m e r k t e subsidie.
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Gemeentelijke bijdragen
Prognose
Begroting
2012
2012
€
€
Verschil €
120.000
75.000
45.000
120.000
75.000
45.000
De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op een extra aanvraag voor subsidie v o o r OBD en o p g r o n d van de alsnog v o o r vergoeding in a a n m e r k i n g gebrachte huisvestingsmiddelen (afloop van de balans van vorig jaar).
Overige baten
Prognose
Begroting
2012
2012
€
€
Verschil €
Opbrengst medegebruik
45.000
45.000
0
Detachering personeel
43.000
42.000
1.000
Ouderbijdragen
2.800
Overige
30.000 120.800
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.1
0 0_ 87.000
2.800 30.000 33.800 Pagina 9/13
De o v e r e e n k o m s t e n in medegebruik w o r d e n in 2012 herzien, de opbrengst zal c o n f o r m begroting zijn. Overige baten b e t r e f t niet begrote vergoedingen zoals de aanvullende subsidie van het Vervangingsfonds v o o r het begeleiden en coachen van het personeel. 4.2 Toelichting
op de lasten
Personeelslasten
Lonen en salarissen
Prognose
Begroting
2012
2012
€
€
8.766.000
8.749.300
Dotatie personele voorzieningen
Verschil
€
16.700
30.000
7.500
22.500
350.000
70.000
280.000
Personeel risicofonds Scholing
30.000
100.000
-70.000
70.000
70.000
0
Schoolbegeleiding
18.000
28.650
-10.650
Personeel niet in loondienst
Arbo/BGZ Overige personele lasten Uitkeringen
40.000
21.350
18.650
346.600
109.800
236.800
-500.000
-500.000
0
9.150.600
8.656.600
494.000
Het verschil in loonkosten w o r d t enerzijds negatief veroorzaakt d o o r de hogere werkgeverslasten, daartegenover staat het inverdieneffect van de reorganisatie vanaf 1 augustus. De d o t a t i e v o o r de personele voorziening v o o r 2013 is vastgesteld op een bedrag van € 30.000 als gevolg van toezeggingen aan personeelsleden o p basis van het sociaal plan. De reorganisatie en de v e r w a c h t e k r i m p noodzaken t o t het aanbrengen van een zogenaamde "flexibele schil" t e n aanzien van de personeelsbezetting. Deze w o r d t ingevuld d o o r benoemingen op basis van Payroll. De overige personele lasten zijn hoger dan begroot als gevolg van hogere kosten v o o r OBD en de extra kosten v o o r uitvoering van het sociaal plan.
Afschrijvingen
Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen
Prognose
Begroting
2012
2012
€
€
Verschil €
1.800
800
1.000
145.000
165.800
20.800-
60.000
65.600
5.600-
206.800
232.200
25.400-
In 2012 w o r d t een " n u l m e t i n g " g e h o u d e n op de aanwezige inventaris en de apparatuur en l e e r m i d d e l e n . Hierdoor zullen geplande investeringen deels later plaatsvinden.
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.1
Pagina 10/13
Huisvestingslasten
Huur Dotatie onderhoudsvoorziening Klein o n d e r h o u d en exploitatie
Prognose
Begroting
2012
2012
€
€
Verschil €
24.200
22.500
210.000
210.000
1.700 0
90.400
76.900
13.500
Energie en w a t e r
249.100
252.700
3.600-
Schoonmaakkosten
296.400
305.600
9.200-
30.000
33.700
3.700-
Heffingen
12.300
12.300
0
912.400
913.700
1.300-
Overige huisvestingslasten
De kosten v o o r klein o n d e r h o u d en exploitatie zullen hoger zijn dan begroot d o o r d a t de beveiligingskosten zijn t o e g e n o m e n . Daartegenover staat een afname van de schoonmaakkosten d o o r het afsluiten van een n i e u w contract. Naar v e r w a c h t i n g zullen de lasten v o o r de heffingen nog w o r d e n verhoogd in v e r b a n d met de kosten van het extra gebruik van de rolcontainers.
Overige lasten
Prognose
Begroting
Verschil
2012 €
2012 €
€
Administratie- en beheerslasten
250.000
245.000
5.000
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
406.100
409.500
3.400-
146.400
157.100
10.700-
802.500
811.600
9.100-
Overige lasten
De overschrijding o p de administratie- en beheerslasten w o r d t veroorzaakt d o o r hogere accountantskosten vanuit 2 0 1 1 , c o n t r i b u t i e en deskundigheidsadvies b e t r e f f e n d e de Europese aanbesteding en advies van brancheorganisatie VOS/ABB in verband m e t de o n d e r s t e u n i n g m e t betrekking t o t de reorganisatie. De lasten voor inventaris, apparatuur en leermiddelen lopen in de pas m e t de begroting o m d a t de uitgaven corresponderen m e t het (verminderde) aantal leerlingen De overige instellingslasten zijn lager dan begroot d o o r een besparing op a b o n n e m e n t e n , k a n t o o r b e n o d i g d h e d e n en overige instellingslasten. 4.3 Toelichting
financiële
baten en lasten
Financiële baten
Rentebaten Waardeveranderingen effecten
Prognose
Begroting
2012
2012
€
€
Verschil €
20.000
20.000
0
20.000
20.000
0
3.000
3.000
0
Financiële lasten Rentelasten
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.1
Pagina 11/13
4.
Verloop reorganisatievoorziening
In de jaarrekening van 2 0 1 1 is een reorganisatievoorziening g e v o r m d v o o r de kosten van de uitvoering van het sociaal plan en de begeleiding van de reorganisatie t e n bedrag van € 250.000,-. Het verloop van de voorziening is als volgt: Stand per 01-01-2012
250.000 besparing wtf
Resultaten reorganisatieplan
23.95
Vergoeding
Besparing
Besparing
sociaal plan
2012
jaarbasis
287.679
548.335
1.316.006
Mutaties t/m juni 2012 Juridische ondersteuning
11.165
Outplacement
6.997
Vergoeding studiekosten
2.316
I n t e r i m HRM
48.046
I n t e r i m financiën
20.818
89.342 S a l d o reorganisatievoorziening
-127.021
Het verloop van de reorganisatievoorziening w o r d t wekelijks bepaald. De prognose laat een t e k o r t op de reorganisatievoorziening u l t i m o 2012 zien, dit kan echter uit de lopende exploitatiebegroting w o r d e n aangevuld d o o r het inverdieneffect ( m i n d e r personele kosten), de gunstiger trede-indeling bij het Vervangingsfonds en eventueel de inzet van het k n e l p u n t e n b u d g e t . Voor zover er dan nog sprake is van reorganisatiekosten zullen deze t e n laste van de reguliere e x p l o i t a t i e b u d g e t t e n w o r d e n gebracht. In 2012 zijn afspraken gemaakt met m e d e w e r k e r s in het kader van het sociaal plan, die in 2013 t o t uitvoer w o r d e n gebracht. De kosten ad € 30.000,- zijn in 2012 o p g e n o m e n als dotatie aan de reorganisatievoorziening.
Kwartaalrapportage 2012-01
versie 2.1
Pagina 12/13
Verloop o n d e r h o u d s v o o r z i e n i n g Hieronder is het verloop van de onderhoudsvoorziening weergegeven. Stand per 01-01-2012
304.992
Dotaties t / m j u n i
100.000
Onttrekkingen t / m j u n i
65.105
Stand per 30-06-2012
5.
339.887
Verloop activa
Hieronder is het verloop van het activa weergegeven. Boekwaarde per 01-01-2012
1.209.616
Investeringen t / m j u n i
97.968
Afschrijvingen t / m juni
103.310
Boekwaarde per 30-06-2012
Kwartaalrapportage 2012-01
1.204.274
versie 2.1
Pagina 13/13
