IFRS modul és bevezetése az FHB Bankban Fekete Gyula
Tartalomjegyzék Az IFRS modul célja Kifejlesztésének története Korábbi bevezetések (referenciák)
FHB bevezetés sajátosságai FHB bevezetés tapasztalatai
Továbblépési lehetőségek: IFRS 9
Az IFRS modul
A modul célja A nemzetközi pénzügyi beszámoló-készítési standardok (IFRS) előírásai szerint amortizált bekerülési értéken értékelendő pénzügyi instrumentumok értékelésének informatikai rendszer általi támogatása: Jutalékamortizáció, Effektív kamatláb számítása, Amortizált bekerülési érték számítása,
Valós érték (jelenérték) számítása, Értékvesztés számítása.
Továbbá mindezen hitelek magyar és IFRS szerinti értéke közötti különbözeteinek bemutatása a pénzügyi beszámolók elkészítésének támogatására
A modul kifejlesztése 2004: felkérés a CIB Banktól egyedi fejlesztésre
2005: a tapasztalatok és több másik bank igényei alapján általános megoldás (v2) készítése Kontír modul kialakítása a főkönyvi könyvelési szabályok karbantartására és a könyvelési tételek generálására
Kb. 20 fős szakértői csapat felállítása és képzése: tervezők, fejlesztők és üzleti konzulensek 2006: négy párhuzamos bevezetési projekt
Bevezetési projektek Központi fejlesztés és egyedi testreszabások K&H Bank MKB OTP OTP Slovensko
A projektek között intenzív tapasztalatcsere, visszacsatolás Hibajavítások és továbbfejlesztések terítése a felhasználóknál
Bevezetés az FHB-ban
Felmérés 2009. nyár Modul funkcióinak bemutatása a szakmai területeknek: Számvitel, Kockázatkezelés, IT
Üzleti igények felmérése, egyeztetése IT fogadókészség-vizsgálat: Illeszkedés a Bank IT-architektúrájába Bemenő adatok és adatforrások azonosítása
Eredmény: megvalósíthatósági tanulmány Ajánlat a bevezetésre és testreszabásra
Terjedelem FHB Jelzálogbank saját folyósítású hitelei Refinanszírozottak akkor, ha bekerülnek a könyvekbe
FHB Kereskedelmi Bank hitelei
Specialitások A 2010 előtti időszakban a Bank már kalkulált amortizált bekerülési értéket, ezt folytatni kell Nem minden múltbeli jutalék érhető el ügyletszinten a Bank Adattárházából Refinanszírozott ügyletek speciális kezelése Konszolidáció a JZB és a Ker. Bank között Van jutaléktípus, amelyet az ügylet futamidejénél rövidebb időszaka alatt kell amortizálni
A projektre hatással lévő események Allianz Bank átvétele Nagyszámú ügylet
Eltérő számlavezető rendszer
Döntés új hitelszámla-vezető rendszer bevezetéséről Migráció ütemezése Erőforrás-konfliktusok
Adattárház elfedi-e a cserét, biztosítható-e a futó ügyletek folyamatossága?
Szakmai terület létszám változása Tesztelés lelassult
Projekt státusza A projekt az időközi események következtében jelentős időbeli csúszást szenvedett Számszaki tesztek sikerrel lezárultak, a modul az elvártaknak megfelelően működik Korábbi években eredményben már elszámolt jutalékösszegek betöltése folyamatban Értékvesztés-kalkuláció megvalósítás alatt Allianz beolvadásának és a hitelszámla-vezető rendszer cseréjének hatása még nem értékelhető
Továbbfejlesztési irányok
IFRS 9 2009. november: Exposure Draft kiadása Instrumentumok be- és átsorolása változik – a modult nem érinti
Értékvesztés megállapítása koncepcionálisan megváltozik: felmerült helyett várható veszteség Egy helyett két effektív kamatlábat kell számolni Eredeti, szerződés szerinti C/F terv alapján Várható veszteséget tartalmazó C/F terv alapján
IFRS 9 Kamatfelár kezelése A modul most is kezeli a piaci hozamgörbe + felár alapú várható kamatláb-megállapítást Kiegészítendő a várható felár kalkulációjával
Ügyféligényként felmerült a fedezeti elszámolások támogatása A továbbfejlesztéshez (IFRS modul v3) várjuk a végleges standard publikálását
Várható hatálybalépés: 2013.01.01
[email protected]
