I S L A M I N O M I C

IS S N : 2 0 8 7 -9 2 0 2

IS L A M IN O M IC P e n e r b it : S T E S IS L A M IC V IL L A G E

P en an g g u n g Jaw ab : H . M u k lis , S E ., M M

R e d a k tu r A h l i : P r o f . F a r u q N a s u tio n H j. A tiq i C h o l lis n i, S E ., M M H . M u k lis , S E ., M .M

P e m im p in R e d a k s i : F a d la n , M .A A h m a d T a u f iq , M .A D r . S u n a r d i, S .E .A k ., M .S i A c h m a d C h a ir u l H a d i, M .A S u tr is n o H a r is a d o n o , S .S ., M .M

D e s ig n C o v e r : A h m a d H a r ir i

S e k e r ta r is : A h m a d H a r ir i A h m a d S a y u ti

D A F T A R IS I

1

K E G U N A A N

SIST E M

IN F O R M A SI,

K U A L IT A S

IN F O R M A SI,

1 – 24

E N T E R P R ISE R E SO U R C E P L A N N IN G D A N U P A Y A P E N IN G K A T A N K IN E R JA

SE R T A

PE R U S A H A A N

M A N A G E M E N T

M A N U F A K T U R

C O N TR O L

YA N G

SYSTE M

M E N G G U N A K A N

PA D A E R P

D I

P R O P IN SI B A N T E N

O l e h : D r . R d . D a d a n R a m d h a n i , S E .A k t ., M .S i

2

A N A L ISIS

L IN G K U N G A N

K E U A N G A N

D A N

PE R B A N K A N

25 – 37

SY A R IA H O l e h : M u k l i s , S .E . ,M .M .

3

T E L A A H

K IN E R JA

E K O N O M I D A N

M A Q A SH ID

T IG A

39 – 57

ISL A M IC

69 – 71

SH A R IA H

B A N K SY A R IA H D I IN D O N E SIA

O l e h : H j . D e w i R e n i , S E .A k ., M .S i

4

T H E

A R T

O F

B A IT U L M A A L W A T A M W IL

M IC R O F IN A N C E

IN ST IT U T IO N

IN

(B M T )

A S

E R A D IC A T IN G

PO V E R T Y

A N D T H E F R A M E W O R K T O A N A L Y S E IT S P E R F O R M A N C E

O l e h : H j . A ti q i C h o ll i s n i N s t , S E ., M .M

5

Z A K A T , R U K U N IS L A M

73 – 82

Y A N G SE R IN G D IL U P A K A N

O l e h : D r s .M .N u r z a n s y a h , M .H u m

6

A N A L ISIS

IM P L E M E N T A SI

M A Q A SH ID

L E M B A G A P E N G E L O L A Z A K A T D A L A M

SY A R IA H

PA D A

83 – 93

M E M B A N G U N K O N SE P

PE M B E R D A Y A A N M A SY A R A K A T

O l e h : O o m K o m a r i y a h , S E , M M ., M .S i

7

A N A L ISIS M A Q A SH ID P E M B E R D A Y A A N P E R E M P U A N M E L A L U I M IC R O F IN A N C E

O l e h : S h o f i a h T i d j a n i , L c ., M .S i

95 – 103

K E G U N A A N SIST E M

IN F O R M A SI, K U A L IT A S IN F O R M A SI, E N T E R P R ISE

R E SO U R C E P L A N N IN G D A N U P A Y A P E N IN G K A T A N K IN E R JA M A N A G E M E N T C O N TR O L SYST E M

SE R T A

PA D A PE R U S A H A A N M A N U F A K TU R YA N G

M E N G G U N A K A N E R P D I P R O P IN SI B A N T E N

O le h :

D adan R am dhani

A B STR A K

P erk em b a n g a n te kn o lo g i in fo rm a si m em p u n ya i efek ya n g lu a r b ia sa te rh a d a p d u n ia b isn is k a re n a m eru p a k a n

fa kto r

p end uku ng

b i s n i s .T e k n o l o g i

in fo rm a si

d ih a r a p k a n

da pat

m em b e rika n

d uku nga n

d a la m

p en y ed ia a n d a ta d a n in fo rm a si ya n g terin teg ra si ke sem u a u n it b isn is ya n g ter ka it. P en d ek a ta n in teg ra si sistem in fo rm a si (IS I), sep erti sistem karena

a d o p si

sistem

ERP

en ter p ris e re so u r ce p la n n in g (E R P ), d a p a t m en ce rm in ka n stra te g i b isn is in o va tif m elib a tk a n

p er b a ika n

p ro s es

b isn is,

p en g im p lem e n ta sia n

p ra ktik

terb a ik,

d an

p en g in te g r a sia n selu ru h p r o s es b isn is. T u ju a n d a ri p en elitia n in i a d a la h u n tu k m e n g eta h u i p en g a ru h la n g su n g d a n tid a k la n g s u n g e n ter p ris e res o u rce p la n n in g (E R P ) terh a d a p kin e rja n o n ke u a n g a n d a n kin e rja keu a n g a n yang

di

m ed ia si

o leh

m an agem ent

co n tr o l

system

serta

p eng aruh

en te rp rise

resource

p la n n in g

(E R P )

ku a lita s in fo rm a si t erh a d a p k eg u n a a n sistem in fo rm a si p a d a p e ru s a h a a n m a n u fa ktu r ya n g m en g g u n a k a n

dan ERP

system d i p ro vin si B a n te n .

P en elitia n in i m en g g u n a k a n m eto d e p e n g u m p u la n d a ta b e rb en tu k ku isio n er ya n g d itu n ju ka n k ep a d a p a ra m a n a jer p eru sa h a a n m a n u fa ktu r ya n g m en g g u n a ka n sistem E R P d i p ro vin si B a n ten . D en g a n m e n g g u n a a n perang kat

lu n a k

p a rtia l

lea st

sq u a r es

(P LS)

p en e ra p a n in teg r a si sistem in fo rm a si d a la m

a n a lisis.

P e n elitia n

in i

m en cob a

u n tu k

m en g u ji

peng aruh

h a l in i si stem E R P , ter h a d a p m a n a g em en t c o n tro l sy stem

seb a g a i

va ria b el in terve n in g d a n kin erja , s erta p en g a ru h en te rp ris e re so u rc e p la n n in g (E R P ) d a n ku a lita s in fo rm a si terh a d a p keg u n a a n sistem in fo r m a si.

H a sil

p en elitia n

in i

a d a la h

seba gai

b e riku t

:

en ter p ris e

re so u rc e

p la n n in g

b e rp e n g a ru h

p o sitif

sig n ifika n ter h a d a p kin erja ke u a n g a n d a n n o n ke u a n g a n , fo rm a l M C S d a n in fo rm a l M C S m em ed ia si p en g a r u h en ter p ris e re so u r ce p la n n in g te rh a d a p kin e rja k eu a n g a n d a n n o n ke u a n g a n ,

en te rp rise re so u rc e p la n n in g d a n

ku a lita s in fo rm a si b erp en g a r u h p o sitif sig n ifika n ter h a d a p keg u a n a a n sistem in fo rm a si.

K a ta k u n ci :en ter p ris e r es o u r ce p la n n in g , m a n a g em en t c o n tr o l system , k u a lita s in fo rm a si, k e g u n a a n sistem in fo rm a si, k in erja k eu a n g a n , k in erja n o n k eu a n g a n

1.

P e n d a h u lu a n

sistem

ER P

p ro ses

b isnis,

p e n g i m p le m e n t a s ia n

b ia sa

p ra k tik

te rb aik ,

dan

te rh a d a p d u nia b isnis. S e b a g a i fa k tor

se lu ru h

p roses

pendukung

H e lm , 2 0 0 8 ). P e n g inte g rasia n

P erk em b an g an m e m p u n y ai

te k n o lo gi

efek

yang

b isn is

in te g rasi

i n f o rm a si lu ar

dih a ra p k a n

ad an ya

in form a si

yang

s is t e m

m a m p u m e m b a ntu d ala m s e h a r i- h a ri

dan

sebagai

p e n g a m b il

k e p u tu sa n

(M .

A m in ,

A l‘

o p e rasio n al ala t

p ara

b a ntu

pim p ina n

M .K o m ,

2 0 0 9).

daya

m e n g a k ib atk a n

dan

i n f o rm a s i

yan g

dan

p ro ses

sem u a

su m b er

t e rj a d i n y a

ini

p eru b ahan

y a n g m e m p e n g a r u h i s e b a g ia n b a h k a n

strate g i,

d ata

(S a ee d

p e ru s a h a a n . P e n gin te gra sia n

m e m b e ri k a n p e n y e d ia a n

p e n g i n t e g r a s ia n

b isnis

m e n g k o o rd ina sik a n

se lu ru h

d a lam

p erb a ika n

b i s n i s d i g u n a k a n u n t u k m e n g e l o la d a n

T e k n o l o g i i n f o rm a s i d i h a ra p k a n d a p a t dukungan

m elib atk a n

sistem

fu n g si

p e ru sa h a a n , term asu k

te k n olo g i,

sik a p ,

m a n aje m e n ,

m a n u sia

t e r k a it .J u g a

( P o n t o h , 2 0 1 0 ) . P e n e li t ia n s e b e l u m n y a

m o n itorin g

d ig u n a ka n

a n a li s is

m e n u n ju k k a n

k o n d i s i p e r u s a h a a n b a i k s e k a r a n g a ta u

m e n g h a s il k a n

di

p e n in g k a ta n

m asa

o p e ra s i o n a l ,

u ntu k

m e n d a t a n g .I n t e g r a s i

i n f o rm a s i sistem

b ertuju a n

s is t e m

m en g g ab u n g kan

i n f o rm a si

yang

ta d in ya

stru k tur

d aya

t e r i n t e g r a s i k e s e m u a u n it b i s n i s y a n g dapat

dan

sum ber

k u ltur,

bahw a

s e ntralisa s i

p e n g e n d a lia n

p eru sah aan

m e n y e luru h

b agi

o r g a n i s a s i .H a s il n y a e n te r p ris e

seb uah

dise b u t

s y ste m

s e p e rt i

R esource

s is t e m

P la n n in g

m e n g i n te g r a s i k a n d ari

d ata b a se

fu n d a m e nta l o rg a n is a si 2 0 0 5 ).

di

m e m p u n y ai m e m p e rc e p a t m e n in g k atk a n

dan ER P

In d o n esia

M alm i, pada yan g

h a ra p a n

u ntu k

pro ses

b i s n is ,

efisie n si,

dan

m e ra u p

p e n d a p a ta n y a n g le b ih be sa r. N am u n ,

E n ter p r ise

p a d a s a a t im p l e m e n ta s i b a n y a k f a k t o r

um u m , dengan

a k u n ta nsi

s is t e m

i n f o rm a si

yang

m e n a ri k

yang

ER P

2 0 0 1 ).

(E R P ),

dan

terik at

S iste m

se b a g ai

(S an d o e,

P e n d e k a ta n in te gra s i sis tem (IS I),

&

d a ri

(G ra n lu n d

i n f o rm a s i

k o m p l it

da lam

k o o r d i n a s i d a n h o m o g e n i s a s i p r a k te k

2 0 0 2 ) .I m p le m e n ta si

le bih

ER P

p eru b a h a n

t e r p is a h m e n j a d i s e b u a h s u m b e r d a y a yang

o rg a nis a si

d a ta

yang

dapat

i m p l e m e n ta s i d a n m e r u p a k a n m a s a la h

s e c a ra

yang

p ro ses

dukungan

(C h ap m an , m e n c erm in ka n

s t r a t e g i s b i s n i s i n o v a t if k a r e n a a d o p s i

m e n g g a g a lka n

d ih a d a p i a n tara

yang

k u ran g n ya

m a n a je m e n .

P e n g im p lem e nta sia n k o n tro l

la in

ba ik ,

ER P bisa

dengan m e m b a ntu

u n t u k m e n c a p a i t u j u a n d a n m e n g a ra h

pada

p e n in g k ata n

p e r u s a h a a n .M e n i l a i ER P

p en garu h

sa n g a tla h

m em b u at

p en garu h

keuangan

k e u a n g a n .K i n e r j a

konsep

a n t a ra

m e n g e lola

non-

y a itu

u n tu k

su m b er

b eru p a

p a k et

daya

d ira n c a n g

u n tu k

k e u n tu n g a n

yan g

m endukung

b erb ag ai

k eu an gan

p eru sah aan ,

d in ilai

den g an

s e p e r ti

ra sio

u k uran la ba

m e n g u ji

in i

k e m b a li

d ila k u k a n

a ta s

in v e sta si

d il a k u k a n

u ntu k

p e n e li ti a n

ole h

yang

K a llu n ki

a l ..,2 0 1 1 d e n g a n

et

m en co ba

m enam bahkan

v a ri a b e l

V a ria b e l

di

yang

ta m b a ha n .

ta m b a h k a n

p ada

m e n ja di

m u lt i

m e m b e ri k a n

yang

m e m b e ri k a n

sem u a

b e r k e p e n ti n g a n

ini

d ite m pa t

p e n e li ti

p e n e l it i a n d a la m

k o n d isi

ya itu

di

p enerap an

te rinte g rasi

m e la k u ka n

sudah

P ro v in si

B a n te n

e n te rprise re so u rce

dan

m e m il i k i

o p e ra si sta n da r.

m e n s t a n d a r is a s i

dan

k in e rja

o le h

sem ua

a k t if it a s

s e r ta

sistem

yang

c o n tro l

p en g aru h n y a

terh a d a p

sistem

i n f o rm a si ,

d i p i li h

sa m p el

p eru sah aan

sy ste m ,

k e g u n aa n

o le h

k aren a

dengan

te rse b u t

it u

sy a rat

m en erap kan

d ip e rc a y a , tim e .

L andasan T eori

yang

(E R P )

R e s o u rc e

P la n nin g

a tas

(2 0 1 0), (E R P )

bisn isn ya ER P

d a p at

b i s n is

akan

m e n y a tu ka n , m elu ru ska n k e d ala m

m e n c a p ai

satu

sta n d ar

m udah

S iste m

dia k se s

ER P

dan

real

m e n gin te gra sika n

p r o s e s b i s n i s d a n t e k n o l o g i i n f o rm a si ke

E n te r p ris e

yan g

t e r ti n g g i u n t u k i n f o rm a s i y a n g a m a n ,

sistem E R P .

2 .1

dan

m e n i n g k a k a n e fe k t i v i t a s d a n e f i si e n si

p l a n n i n g ( E R P ) te r h a d a p p e n i n g k a ta n

m anagem en

d a p at

m a n a j e m e n b is n i s y a n g

ER P

dim e dia si

b agi

m a k sim al

K um ar

o r g a n i s a s i . S i s te m

dengan

le b ih

R e so u rc e P la n n in g

a d a la h sis tem

p e ru sa h aa n

d a p at

(s ta k e h old e r )

P e n e l i ti a n

m e n g g a m b ark a n

dan

pih a k

E n te r p r ise

d a p at

p e k e rjaa n

k e u ntu n g a n

(S aeed

d ih ara p k a n

d a lam

ta m b a h

i n f o rm a s i

2 0 0 8).

fu n g si

nilai

p eru sah aan . M en u rut

H elm ,

dan

a k h ir n y a

p e n e l it i a n i n i a d a la h k e g u n a a n s is t e m dan

m e la y a ni

efisie n


bagi

yang

pe la y a n a n

konsum en,

pro g ram

m o d ul

se h in g ga

le b i h

dan

p e ru sa h aa n ,

a p li k a s i

p a d a k e m a m p u a n u n tu k m e n g h asilka n p r o f it a b il it a s

P la n n in g

m e re n c a n a k a n

dan

ata u

m e n g ac u

R esource

( E R P ) m e n u r u t W ij a y a ( 2 0 0 9 ) , a d a la h

u ntu k

dan

keu an g an

E n te r p r ise

te rinte g rasi

( R O I ) .P e n e l it i a n

2.

p ote n si

p e n tin g

p erb e d a a n

k in e rja

k i n e r ja

d a la m

yang

su a tu

sin k ro n ,

ra n g k aia n a p lika si

m e n ja di

o rg a n is a si.

S iste m

dan

b ata sa n ER P

p ro sed ur m a t ri k a nta r-

d ih a ra p ka n

dapat

m e nin g k a tk a n

k i n e r ja

d a la m

su a tu

p e ru sa h a a n te ruta m a y a n g dise b a b ka n

m e m p rak tika n

o le h

p ro se s

bisn is


m a n a j e ri a l

te rpa d u ,

s e s u a i d e n g a n s t ra t e g i p e r u s a h a a n . I n i

sik lu s

p e la p ora n

sistem

dip e rc e pa t

info rm a si

2 0 0 0 ).

M a n faa t

dan

k a li

lain

fo rm al

d a ri

se la m a

d ik um p u lk a n

tra nsa k si

s e k a li

a w a l,

d is i m p a n

m a n aje m a n

dik e m ba n g k a n dan

k e m u d ia n

m e lalu i

ra sio n al, d a n m e n e n tu ka n


m a na jem e n

r e a l tim e . H a l ini m e m a stik a n b a h w a

n o n f i n a n s i a l .D im e n s i

s e m u a ti n g k a t p e r e n c a n a a n d i d a s a r k a n

m em fo k usk an

pada

bahw a s e c a ra

ren can a

yang yang

r e a l is ti s o p erasi

sam a

dan

d ih asilka n

m e n c erm in k a n yang

M isa ln ya ,

b e rl a k u

k o n d isi

di

p e ru sa h aa n .

p e rkira a n

tu n g g al

d ik e m b a n g k a n

di

pusat

u ntu k

k i n e rj a

i n f o rm a s i

u n tu k agar

m e m be rika n

k o ns iste n

k ep ada

p e l a n g g a n ( B a n c r o f t e t a l ., 1 9 9 8 ) .

M anagem ent

C o n tr o l

(M C S )

dan

m o d a l,

s e t e r u s n y a .T e t a p i

s e b e n a rn y a s e luru h s u b u nit o rg a nis a si m e m il i k i

tu ju a n

n o n fi n a n si a l

s e p e r ti

m u tu p ro d u k , p a n g s a p as a r, k e p u a sa n p e la n g g a n , p e n g a n tara n

ju g a

sem angat dan

te p at

k erja


w a k tu ,

k ary a w a n .

G o v in d a raja n

m e nje lask a n

(2 0 0 5)

k e g i a t a n - k e g i a ta n

m a na jem e n , apa

yang

ole h

y aitu:

k e g i a ta n

b) d a ri

o r g a n is a s i ,

m e n g k o m u n ika sik a n

a)

seh aru sn ya

o rga n isasi,

m e n g k o o rd ina sik a n b eb erap a

M a n a g e m e n t c o n trol sy ste m (M C S )

fin a nsial

a ta s

m eren can akan

S ystem

dan

p e n g e m b a l ia n

d ila k u k a n 2 .2

fin a nsial

b ersih ,

A n th o n y

p eru sah aan

m e li p u ti

m o n e te r- la b a

te ta p

m em u n g k in ka n

S is t e m

― h a s il - h a s i l‖

dan

dan

s is t e m

pada

m e m a stik a n b a h w a p ro s e s o p e ras io n al sin k ro n

d e sain

p eru sah aan .

u k u ran

p ro ses

strate g i ini

m a n a jem e n

s e c a r a t e r p u s a t , d a n d i p e r b a r u i s e c a ra

d a ta

h a r u s la h

m e n y i s a r a t k a n b a h w a s t r a t e g i p e rt a m a

d ip erlu as

E R P a d a la h b a h w a se m u a d a ta

p eru sah aan

d e s e n t r a l i s a s i .S is t e m

did e sain

fu n g si

( O 'L e a r y ,

yang

yang

u la n g ,

kem am puan

o rg a nis a si

c)

in form asi,

a d a l a h s u a t u k o n se p y a n g t e r d i r i d a ri

m e n g e v a lu asi

b e b e ra p a u n su r y a n g dig u n a k a n u ntu k

m e m u tusk a n

m e n c a p a i b e r b a g a i t u j u a n ( L a n g fi e l d -

se h a ru sn y a dia m bil, f) m e m pe n g a ru hi

S m ith , 1 9 9 7 ). M e n u rut A n th o n y

o ran g -o ran g

G o v in d a ra ja n m a n a jem e n

(2 0 0 5), m eru p a k a n

dan

p e n g e n d a l ia n k e h a ru sa n

p e rila k u.

in form a si,

d)

tin d a k a n

u ntu k

M en u ru t

G o v in d a ra ja n

(2 0 0 5),

apa

e) yan g

m en g u bah A n th o n y s iste m

dan form al

m aupun

i n f o rm a l

p rila k u

m a n u sia

p eru sah aan pada

d a la m

yang

tin g k at

m em pen g aru hi

akan

be rp e n g aru h

p e n c a p aia n

tu ju a n .

S is t e m

a d a la h

asp ek-asp ek

dengan

p ro ses

k e rja , g a y a

o rg a nis a si

k e s ela ra sa n

p e n g e n d a li a n yang

in form al

b e r k a i ta n

s e p e rt i

m a n ajem e n , d a n

k aren a

m e k a n is m e

b e r j a la n

s e i ri n g

form al

dengan

pengguna

b e ra k ib at

sa la h

k e p u tu sa n

dan

da lam

b u s in e ss

c o r e a t a u k e b u t u h a n p e n g g u n a . S e r ta F orm

D i m e n s i o n ( d im e n s i

budaya,

i n f o rm a s i

te r s e b u t

h arus

pengguna

a ta u

i n f o rm a l .

m e n g a m b il

y a n g te rse dia se su ai d e n g a n

y aitu

m e k a nism e

dan

R e l e v a n c e .I n f o r m a s i

i n f o rm a s i)

f o rm a l

e tos

m e n je rum u sk a n

c ara

b e ntu k

b a g aim a na

sa m p ai

m e d ia

kepada

apa

yang

se b a ik n y a dig u n a k a n 2 .4 K e g u n a a n S i s t e m I n f o r m a s i

2 .3 K u a l it a s I n f o r m a s i Jam es

M en u ru t

K egunaan

O ‟B rie n

d ala m

p ersep si

k ri ti s

b u k u n y a ― S is te m A n a ly sis a n d D e s a in

u n tu k

M e th o d ” ,

i n f o rm a s i

ada

i n f o rm a s i

3

d im e n s i

y a it u

i n f o rm a s i

(tim e

k u a li t a s

dim e nsi

w a ktu

d im e n sio n ) ,

d im e n s i

m enggunakan

V e n k a te sh

dan

i n f o rm a s i

(fo rm

m en d o ro n g

n iat

s is t e m 2 0 0 1;

B h a t t a c h e rj e e d a n P r e m k u m a r 2 0 0 4 ) .

dan

info rm a si

a da la h

( B h a tt a c h e r j e e

m enem ukan

b e n tu k

in form a si

yang

te ru s

k o n te n in form a si ( c o nte n t dim e n s io n) , d im e n si

s iste m

D a v is

bahw a

(2 0 0 0)

kegunaan

m e n g g am b a rk a n

s is t e m d am pak

d i m e n s i o n ) .K a r a k t e ri s ti k

d a lam

y a n g k o n s is t e n p a d a n i a t m a s a d e p a n

d im e n si

a n a l is

u n tu k m e n g g u n a ka n sis tem

sistem

in i

a d a la h

p iliha n

in form a si, tida k

m asuk

ta pi

sem ua

d isesu a ik a n

h arus

dan

ju g a

m em e d iasi

d en gan

fa k to r

lain

k e b u tu h a n p e n g g u n a .T im e D im e n sio n

sistem

in form asi.

(d im e nsi

e t.

w a k tu

i n f o r m a s i)

s e p e r ti

pada

i n f o rm a si

d am p a k

n iat

d a ri

p e n g g u n aa n

M en u rut

K a llu n ki

a l . ,( 2 0 1 1 ) , P e n g g u n a

d en gan

C u r r e n c y a li a s U p t o d a t e . I n f o rm a s i

b erag am

yang

p a d a f u n g s i s i st e m i n f o rm a si d a n fi t u r

d isa m p aik a n

In fo rm asi m em u askan m endukung C o n te n t

yang

tersaji

w a k tu .

cepat

pengguna p e n g a m b il a n

D im e n sio n

i n f o rm a s i)

te p at

s e p e rt i

akan dan

k e p u tu sa n .

( d im e n s i

k o n te n

A c c u r a c y .J e l a s

yang

ke b u tu h a n ha ru s be rg a ntu n g

b erad a

b erb ed a.

pada

P e rs e p si

kegunaan

pengguna

s iste m

d ip e rk u at, m e n y a tu k a n

jik a

s is t e m

t e n ta n g

i n f o rm a s i s is t e m

la y a n a n

yang

yang

akan

i n f o rm a si b era g am

b a h w a i n f o r m a s i y a n g t e rs e d i a a k u r a t ,

d a n m e m b ua t m e re k a d a p a t d ia k se s di

bebas

lo k a si

d a ri

ke sa la ha n

se hin g g a

tida k

p u sa t.

D engan

d e m i k ia n ,

p ersep si sistem jik a

pengguna in form a si

s iste m

akses

ke

m engenai

akan

in form a si b erb a g a i

nilai

d i ti n g k a t k a n m e n y e d ia ka n

la y a n a n

m ela lui

a n ta rm uk a tu n g g al y a n g terinte g ra si. 2 .5 K i n e r j a M an g k u n eg ara m e n d e f in i s i k a n k e rja

yang

(2 0 0 4 )

k i n e rj a se c ara

k u a n t i ta s

d ic a p ai

pegaw ai

d a lam

tu g a sn y a

h a s il

k u a li t a s

dan

o le h

s e o ra n g

m ela k sa n a ka n

sesu a i

ja w a b

a d a la h

den g an

ta n g g u n g

yang

d ib e rika n

k e p a d a n y a .M e n u r u t J u m in g a n a d a la h keuangan

a d a la h

keuangan p e rio d e aspek

b erik ut:

sebag ai

te r t e n t u

b a ik

dan a,

dengan

k o n disi

pada

p e n g h im p u n a n

d iu k u r

― K i n e r ja

g am b a ra n

p e ru sa h a a n

p e n y a lu ra n

(2 0 0 6)

m en y an g k ut dana

yang

in d ika to r

m o d a l , l i k u i d it a s , d a n

su atu

m aupun bia sa n ya

k ecu k u pan

p r o fi t a b i li t a s ‖ .

K in e r ja n o n k e u a n g a n a d ala h p re sta si k e rja

yan g

p eru sah aan te rte ntu

tela h

dic a p ai

d a lam

yang

sua tu

diu k u r

o le h pe rio de

b erd asarkan

k in e rja sela in nilai m a teri (u a n g ) da n h aru s d im e n si

b erh u b u n g an k i n e rj a

dengan a k ti v i ta s

e f i s i e n s i , k u a li t a s , d a n d an L arck er, 2 0 0 3 ).

w aktu

tiga y a it u (Ittn er

3.

4.

K e r a n g k a P e m ikir a n

P e n g e m b a n g a n H ip o te sis 4 .1

Pengaruh

b i d a n g - b i d a n g s e p e rt i k e a n d a l a n p r o d u k ,

E n te rp rise

R esource

p la n n in g (E R P ) te r h a d a p K in er ja In v e s ta si

ER P

m e n in g k atk a n o rg a n is a si k in e rja

d im a k su d k a n

efisie n si

( k i n e rj a

dan

k e u a n g a ) .K i n e r ja

m engacu p eru sah aan

pada a ta u

u n tu k

yang

m u n g k in

p r o f it a b il i ta s

dan

d e m i k ia n ,

keuangan

m engukur

p r o f it a b il it a s b i s n is ,

p e la n g g a n ,

yang

u nit dapat

d itin g g alk a n u n tu k

o rg a n is a si

ra sio

2 0 0 3 ) .E R P

keuangan

ata s pada

i n v e s t a s i .K in e r ja g i li r a n n y a

non-

m elip uti

efek

m e m p e n g aru h i

u ta m a

p e r u s a h a a n .D e n g a n

k in erja

n o n-k eu an g an

k ese n ja n ga n o le h

a k u n ta n si

m ele n g k a p i

d i u k u r d e n g a n u k u r a n k e u a n g a n s e p e rt i la b a

m a n a je m e n

p e n g e t a h u a n d a n k i n e r j a d a e r a h la i n n y a

e f e k ti v it a s

n o n -keu an g an

la y a n a n

la n g su n g

keuangan

g a m b a ra n

( It t n e r dapat

yang

dan

d ih a ra p k a n pada

k in erja L arck er, m e m i li k i

k in erja

non-

keuangan e m p i ri s

d ari

m e n u nju k k a n

m a n fa at dapat

su atu

u n tu k

t i d a k .M e m b a n d i n g k a n p e r b e d a a n k i n e r j a

bahw a

a n ta ra p e n ga d o p s i s iste m

e fisie n si

d ic a p ai

E R P .S i s t e m

p e r u s a h a a n .S t u d i

k e tika

ER P

b eb erap a

o p e ra sio n a l m e la k s a n a k a n

cen d eru n g

m e n in g k atk a n

la n g su n g

k i n e rj a

keuangan

tid a k ,

N ic o la o u

ER P dan yang

(2 0 0 4)

m ela p o rk a n

b a h w a d i b u t u h k a n s e ti d a k n y a d u a t a h u n se te la h

p e n e ra p a n

pengadopsi

ER P


k i n e rj a

yang

p e r u s a h a a n k a re n a b i a y a i n f r a s t r u k t u r T I

le b ih

yang

a d o p t e r s .B e r d a s a r k a n

p em b a h a sa n

a ta s, p e n era p a n

ER P

le b ih

2 0 0 2 ).

ren d ah

(S h an g

N am un,

m e n u n ju k k a n la p a n g a n

k i n e r ja

(2 0 0 7 )

sebuah

sistem

ER P

b a n y a k p e n g a ru h la n gsu n g , pada

Seddon,

V e lc u

d ala m

bahw a

dan

n o n -k eu an g an

stu d i

m e m i li k i

tid a k h a n y a te ta pi

ju g a

b aik

se b elu m

m e m il i k i

d a ri p a d a

siste m

p en g aru h n o n -k eu an g an

B e rik u t

dua

dan

h ip ote sis

p e n e l it i

d ari

p a d a k i n e rj a k e u a n g a n . P a d a a w a l t a h u n

s is tem E R P d i In d o n e sia :

1990

H 1a

p ara

p e n e l i ti

tid a k

m enem u k an

h u b u n g a n p o s i ti f y a n g s i g n i fi k a n

a nta ra

:

penerapan

berpengaruh

n o n -k eu a n g a n .

d ise b u t se b a g a i p a ra d o k s

H 1b

H ayes

et

a l.

(2 0 0 1 )

m e n em u k a n

p o s i ti f p a d a k i n e rj a s is t e m m e n u n ju k k a n s i g n i fi k a n

retu rn

sedangkan

sec a ra

tin g gi

pada

im ple m e nta si

ER P,

P o sto n

dan

G rab sk i

m enem ukan

bahw a

sis tem

b erp en g aru h

pada

k in erja

S e la in

H u n to n

it u ,

m enem ukan m en erap k an k in e rja

et

bahw a s is t e m

m em b u ru k ,

m en erap k an

dengan

saham

le b ih

pengum um an

ER P

efek

ER P

s i s te m

berpengaruh

4 .2

Pengaruh

kin e r ja

E R P kin e r ja

C o n tro l

S y ste m (M C S ) te r h a d a p K in e r ja

in te g rasi

s iste m

m e n g a lam i

E R P

siste m

M anagem ent

hubungan

tid a k

siste m

keuangan.

m e l a p o rk a n

yang

yang

p enerap an

p o s i ti f t e r h a d a p

tid a k

(2 0 0 3 )

sem e n tara

penerapan

C hapm an

a l.

ER P

:

(2 0 0 1 )

keuangan.

keuangan.

p o s i ti f t e r h a d a p

i n v e s t a s i T I d a n k i n e rj a k e u a n g a n .H a l i n i p r o d u k ti v it a s .

pada

p e n e l i ti a n

p ero le h

di

d iha ra p k a n

la n g su n g

k in e rja

in g in

non-

dan

k e b e r h a s il a n

s is t e m

K ih n

(2 0 0 9 )

la n g s u n g

a nta ra

in form a si

dan

d irasa k a n ,

teta p i

t i d a k a n ta r a i n t e g r a s i d a n a s p e k l a i n d a r i k in e rja

y a it u

yang

n o n -k eu an g an

ER P

m en y aran k an

u k u ra n dan bahw a

tr a d i s i o n a l k i n e r j a keuangan. s i s te m

M erek a

ER P

b isa

sa n g a t be rg u n a ba g i m a n aje m e n b a h k a n

t e r k a it

m e sk ip u n

keuangan

s iste m

ti d a k


se ca ra

k i n e rj a

la n g su n g keuangan

p e r u s a h a a n .M e s k i p u n

serin g

ada

hubungan

a n tara

k in erja

sebab

a k ib at

d en gan

b aik

dan

k in erja

n o n -k eu an g an

m e n g g a m b ark a n keuangan

te r h a d a p

bahw a

pada


k in e rja

a k h irn ya k ine rja

nondapat

keuangan.

n o n - k e u a n g a n d a n k e u a n g a n , s u li t u n t u k

B erd asark an

m e n g i d e n t i fi k a si n y a

h i p o t e s i s y a n g d i h a r a p k a n p e n e l it i :

sec a ra

e m p i ri s .A n s a ri

(1 9 7 7 )


m a n a jem e n

se lu ru h yang

a t u ra n

o rga n isasi

d id isain

d a la m

u n tu k

yang

m e n y a ta k a n sistem

k e c i l .C h e n h a ll

(2 0 0 3 )

a n tara

keuangan

dan

p e n tin g

k i n e rj a

d ari

E R P

terh a d a p

k in erja

H 3a

keuangan

dengan

terh a d a p

o p e ra sio n a l

peru sah aan.

:

p o s i ti f

keuangan

yang

berpengaruh

k in e r ja

p o s i ti f

n o n -k eu a n g a n

yang

B ro w n

dukungan

terh a d a p

p u ncak

p ere n c a n a a n

yang

m e la lui in fo rm a l M C S .

H 3b

m e liba tk a n

berpengaruh

E R P

d a n V e sse y (2 0 0 3 ) m e n u n ju k ka n b a h w a m a n aje m e n

p o s i ti f

n o n -k eu a n g a n

k in e r ja

m aka

m e la lui fo rm a l M C S .

p en g u k u ran

non

k in e r ja

:

a tas

a da la h

p e n y e d i a a n i n f o rm a s i r a n t a i n il a i ( V a l u e C h a in )

H 2b

di

berpengaruh

m e la lui fo rm a l M C S .

dengan

b a g ia n

E R P

ti n d a k a n

k i n e rj a

bahw a

:

terh a d a p

tu ju a n

p en g u k uran

p e n y a tu a n

dan

H 2a

m elip uti

m en capai


risik o

m e n d e fi n is i k a n

p em a p a ra n

dan

yang

pro y ek

dan

:

E R P

berpengaruh

k in e r ja

p o s i ti f

keuangan

yang

m e la lui in fo rm a l M C S .

p e l a k s a n a a n p r o y e k s a n g a t p e n ti n g u n t u k 4 .3 ja n g k a

p a n ja n g . M e n uru t

A n th o n y

Pengaruh

P la n n in g G o v in d a ra ja n

(2 0 0 5 ),

sis tem

d a la m

o rg a nis a si

(E R P )

terh a d a p

akan

b erp en g aru h

p eru sah aan

pad a

k e s ela ra sa n l i te r a t u r

k erja

d ib a ha s

di

bahw a

ER P

b erb e d a

dap at

p e n i la i a n

dan

te r h a d a p

n il a i s i s t e m

ata s i n f o rm a s i


yang

tu ju a n . m e m ic u

S in g k a tn y a ,

i n f o rm a s i d a l a m

ti n g k a t k o n te k s

p e n c a p a ia n

K egunaan

S iste m In fo r m asi

M e n g g u n a k a n s iste m yang

R esource

f o rm a l

m a u p u n i n f o r m a l m e m p e n g a r u h i p ri l a k u m a n u sia

E n te rp rise

dan

b ersam a

dengan

e v a lu asi

M C SS fu n g si

dan

fitur

(S aeed

dan

H e lm ,

2 0 0 8 ).

V e n k a te sh

m enem ukan

dan

bahw a

D a v is

kegunaan

(2 0 0 0 )

H 4

s iste m

p la n n in g

i n f o rm a s i m e n g g a m b a r k a n d a m p a k y a n g k o n siste n

pada

n iat

m asa

depan

:

sistem

Pengaruh

s iste m

L e id n e r

dan

k o nte k s

E la m

Sistem

et a l. (2 0 0 5 ) b e rp e n da p a t

(1 9 9 4 ) p e n g a la m a n

(E IS )

dengan

Info rm asi m enggunakan

sis tem

i n f o rm a s i

u n tu k

m e n g usu lk a n m e la k u k a n

penggunaan

In fo rm asi

info rm asi.

bahw a

E k se k u tif

K u a li t a s

te r h a d a p K e g u n a a n S istem In fo rm a si

Jasp erso n

d a la m

p o s i ti f

in form a si d a n ju g a

pen g g u n aan

Sedangkan

berpengaruh

u n tu k

m e m e d i a s i d a m p a k d a ri f a k t o r l a i n p a d a n ia t

(E R P )

re s o u r c e

te r h a d a p k e g u n a a n sistem in fo rm a si

4 .4 m e n g g u n a k a n siste m

e n te rprise

sebagai

frek u ensi

b erbag ai

tu g as

dapat

yang m e m p e rd a l a m

p e m a h am a n

yang

le b ih

e k s e k u t if m e n g g u n a k a n E I S . A h u j a d a n d a la m , y a n g da p a t m e m b a ntu p e n g g u n a T h a tc h e r

(2 0 0 5 )

m e n g u su lk a n

konsep d a la m

b aru

u n tu k m e n c o b a

m e m b e ntu k

k o g n is i

te n t a n g

b erin o v a si d e n g a n m a n fa atn y a

te k n o lo g i

i n f o rm a s i

sec a ra

dan k e s e l u r u h a n .P e n g g u n a

m e n d e f in i s i k a n n y a

seb agai

b e rg a ntu n g

pada

tu ju a n i n f o rm a s i

yang

dap at

d ia k s e s

m e lalu i

p en g g u n a m en em u k an p en g g u n aan b aru sistem d ari

te k n o l o g i

in form asi

yang

ada

i n f o rm a si

m e la k u k a n te m p at

k e rj a .

Jik a

s iste m

d en gan

e f e k t if

d ala m

p e k e rj a a n

m ere k a .

S iste m

info rm asi i n f o rm a s i y a n g

d ik o n fig ura si

yang

di

cara

m e n y e dia k a n

d ata

yang

yang b u r u k d a p a t b e r d a m p a k n e g a t if te r h a d a p

m e m u n g k in ka n

pengguna

u n tu k k in e rja

m e n g a k s e s fu n g s i siste m

p en g g u na

dan

b e ra k iba t

pada

info m asi y a n g p eru b ah an

p e r s e p si

kegunaannya.

d i b u t u h k a n d a n l a y a n a n s i s te m i n f o r m a s i M isa ln ya , m e lalu i

s iste m

tu n g g a l,

it u

akan

dan

usaha

pengguna

m engem bangkan m en g u ran gi

k o m p l e k s i ta s

akan

p ers e p si

n e g a ti f

m e n g e n a i n il a i d a ri s i s t e m i n f o rm a s i j i k a yang

d ik e lu ark a n

d a lam

m en gak ses d ia

la y a n a n

terse b ut

(S aeed

dan

m em b u a t

k e p u tu sa n

b e rd asa rk a n

H e lm , i n f o rm a s i

yang

tern y a ta

m e nja di

tid a k

2 0 0 8 ). a k u ra t.

S e b alik n y a ,

s is t e m

info rm asi

y a n g m e n y e d i a k a n i n f o rm a s i b e r k u a l it a s tin g g i

akan

m e m b a ntu

dia n g g a p pengguna

berg u n a u n tu k

karen a

m em b u a t

k e p u tu sa n y a n g b a ik d a n m e n in g ka tk a n

m e n g e lola h u b u n g a n m a n a jem e n d e n g a n

k in e rja .

k ary aw an

D engan

te rh a d a p

d e m ik ia n ,

k u a l it a s

d i h a s il k a n

in form a si

m ela lui

cen d eru n g

a pre siasi

sis tem

yang

pengguna

s iste m

litb a n g

n il a i

i n f o rm a s i .

(R nD )

i n f o rm a s i

D engan

m en g enai

p e n e li t ia n

yang

h aru s

m e n ye d ia k a n

dan

d il a k u k a n

i n f o rm a s i

yang

in fo rm a si b e r p e n g a r u h d ib u tu h k a n

p o s i t if

m em b u tu h k a n

p e r u s a h a a n , d a n m a n a j e r i n f o rm a si y a n g b e rtu g a s

: k u a litas

yang

pengem bangan

d e m i k ia n k a m i m e n a r i k h i p o t e s i s :

H 5

m em b u tu h k a n

i n f o rm a s i m e n g e n a i k a r y a w a n , m a n a j e r

info rm asi

m e m p e n g aru h i

se h in g g a

ter h a d a p

kegunaan

s iste m

M e to d e

p ih a k

yang

b e rk e p e ntin g a n .

p e n g u m p ula n

d a ta

yang

in fo r m a si d ig u n a k a n d a fta r 5.

a d ala h

p e rt a n y a a n

dengan

m em b u a t

be rb e n tu k

k u e sio n e r

P o p u la si d a n S a m p e l yang

d it u j u k a n

kepada

m a n aje r

P o p u l a s i p e n e l it i a n i n i a d a l a h s e l u r u h p eru sah aan m a n a jer

p erusah aan

P ro v in si

B a n te n

m a n u fa k t u r

ER P yang

yang

secara

u n tu k

la n g su n g

(ta n pa

p e rn tara )

m e m p e role h

d a ta

m en gen ai

p e n e li ti a n i n i d im e n si

m id d le

siste m

m enggunakan

E R P s y s t e m .S a m p e l d a l a m a d a la h

m engunakan

di

m anagem ent

p erta n y a a n

dengan

d ari m e n g g u n a k a n s k a l a L i k e rt .

p eru sah aan B a n te n .

m a n u fa ktu r Sedangkan

di

P ro v insi

yang

m e nja d i 6.

resp o n d en

d ala m

s am p e l

p e n e li ti a n

A n a lisis d a ta d a n p em b a h a sa n

in i 6 .1 U j i V a l i d i t a s

a d a la h

m a n a jer

k eu an gan

yang P e n g u j i a n v a li d it a s d a t a d a l a m p e n e l it i a n

m e m b u tu h ka n

in form a si

keuangan in i

secara

c e pa t,

te p a t

dan

a k u rat

a d ala h

dengan

m enggunakan

u n tu k so ftw a re P L S

dengan

o ute r m o d e l y aitu

m e n g a m bil k e p u tu sa n , m a n a jer p ro d u ksi c o n v e r g e n t v a li d it y

y a n g d i li h a t d e n g a n

y a n g m e m b u tu h k a n info rm a si m e n ge n a i n ila i ju m la h

p ro d u k si

yang

akan

sq u are

e x t r a c te d m a n a jer p e m asa ra n

k o n stru k

(A V E ) d im a n a

b e s a r d a ri 0 ,5 . k e b u tu h a n p a sar d a n k o n su m en , m a n aje r

dan

(H R D ) u n tu k

e v a lu a si

of

average

v a ria n c e

m a sin g -m asin g

y a n g m em b u tu h k a n

i n f o rm a s i u n t u k m e l a y a n i d a n m e m e n u h i

p e r s o n a li a

root

pro ses,

te na g a

p e n g em b a n g a n k e rja

serta

n i la i n y a

h aru s

le b ih

T a b le 1

a ta u

k u e sio n e r

yan g

d ig u n a ka n

d a p a t d ik ata k a n v alid . A v e r a g e V a r ia n c e E x tr a c te d (A V E ) 6 .2 U j i R e l i a b il it y A v erag e v arian ce √A V E ex tracted (A V E )

D a la m

ER P

0 .5 5 6

0 .7 4 6

Q u ality o f In fo rm atio n

0 .6 6 7

0 .8 1 7

F orm al M C S

0 .5 1 3

0 .7 1 6

Inform al M C S

0 .6 3 2

0 .7 9 5

p e n u lis PLS

u ji

r e li a b il i ta s ,

m enggunakan dengan

r e l i a b i li t y .S u a t u re lia be l

s o ft w a r e c o m p o site

d ata

jik a ,

dik a ta ka n c o m p o s i te

r e l i a b i li t y l e b i h d a r i 0 .7 . N o n F in a n cial 0 .5 9 1

0 .7 6 9

0 .5 3 6

0 .7 3 2

P erform ance

T a b le 2 F in an cial P erfo rm an ce

C o m p o s i t e R e li a b i li t y U sefu ln e ss o f In fo rm atio n 0 .5 4 4

0 .7 3 8

S y stem C o m p o site R eliab ility

S m a rt P L S o u tp ut

Tabel 1 d ari

A V E

m e n je l a s k a n

dan

k o n stru k

akar

In fo rm a si,

M C S,

K euangan,

Q u ality o f In fo rm atio n

0 .8 5 5

F orm al M C S

0 .7 5 8

Inform al M C S

0 .8 3 7

N o n F in a n cial P erfo rm an ce

0 .8 5 2

F in an cial P erfo rm an ce

0 .8 2 1

d a ri

K u a li t a s

F orm al

In fo rm al

0 .8 6 1

nilai

A V E

ER P,

ER P

M C S,

K in e rja

K in e rja

N on-

K euangan

U sefu ln e ss o f In fo rm atio n 0 .7 7 7 S y stem

d a n K e g u n a a n S i s t e m I n f o rm a si . D apat

d il i h a t

bahw a

s e t ia p S m art P L S o u p u t

k o n stru k m e m il i k i H al

in i

(v aria b el) n il a i

A V E

k o n s tr u k

m e m il i k i

n il a i

d ari

d ia tas

m e n u nju k k a n

se tia p

b a ik

terse b ut

bahw a terse b ut

v alidita s

s e ti a p

0 ,5 .

yan g

in dik a to rn ya

D a r i t a b e l 2 d a p a t d i li h a t s e ti a p k o n s t r u k a ta u

v a ria b el

c o m p o site

l a te n

te rse b ut

r e li a b il it y

m e m i li k i

d i a ta s

0 .7

n il a i yang

m e n a n d a k a n b a h w a inte r n a l c o n s iste n c y d ari

v a r i a b e l i n d e p e n d e n d a n v a r ia b e l d e p e n d e n m e m il i k i r e l i a b i li t a s y a n g b a i k .

7.

P e n g u jia n

H ip o tesis

m e lalu i

Inner

M odel 7 .1

E n t e r p r is e

R esource

P la n n in g

(E R P ) B e r p e n g a r u h P o sitif S ig nifik a n T e r h a d a p K in e r ja N o n -K e u a n g a n

B erd asark an se la n jutn y a d i s a ji k a n

d i o la h d a la m

resource p o s i ti f

yang

o le h

3,

e stim a te

dan yang

e n te r p ris e

m e m il i k i

ditu nju k k a n

sa m p le

d id a pa t

p e n u lis

ta b e l

p la n nin g

yang

o rig in al

d ata

p en g aru h

dengan se b e sar

n il a i 0 .3 0 7

d a n s i g n i fi k a n y a n g d it u n j u k k a n d e n g a n n ila i

t- s t a t is t i k

d a rip a d a

3 .3 3 3

t-ta be l

ya itu

( 1 .9 6 )

le bih

dengan

n o n - k e u a n g a n .M a k a d i k a t a k a n p e rta m a resource

d it e r im a p la n nin g

p o s i ti f s i g n i f i k a n keuangan.

b esa r k in erja

hip o te sis

y aitu

e nte r p ris e

m e m il i k i

p en g aru h

te r h a d a p

k in erja

non-

T abel 3

R e s u lts fo r In n e r W e ig h ts o rig in al sam p le

m ean of

S ta n d a rd

e s t im a t e

s u b s a m p le s

d e v i a ti o n

T - S t a t is ti c

E R P -> F o rm al M C S

0 .4 4 7

0 .4 7 0

0 .0 9 0

4 .9 4 3

E R P -> In fo rm al M C S

0 .4 7 1

0 .4 8 8

0 .1 2 6

3 .7 4 4

0 .3 0 7

0 .2 8 9

0 .0 9 2

3 .3 3 3

0 .4 3 8

0 .4 3 5

0 .1 2 6

3 .4 7 4

0 .2 6 1

0 .2 7 5

0 .1 4 5

1 .8 0 0

0 .2 8 6

0 .2 6 6

0 .0 9 2

3 .1 1 9

0 .4 6 2

0 .4 6 9

0 .1 1 9

3 .8 9 3

0 .2 6 1

0 .2 6 6

0 .1 3 8

1 .8 9 1

0 .4 3 1

0 .4 4 0

0 .0 9 2

4 .7 0 5

0 .2 7 3

0 .2 9 5

0 .1 0 5

2 .5 8 8

ER P

-> N o n

F in a n c ia l

P erfo rm an ce F o rm a l M C S -> N o n F in a n c ial P erfo rm an ce In fo rm al

M C S

-> N o n

F in a n c ial P e rform a n c e E R P - > F i n a n c i a l P e rf o r m a n c e F o rm al

M C S

-> F in a n c ial

P erfo rm an ce In fo rm al

M C S

-> F ina n c ial

P erfo rm an ce ER P

-> U se fu ln e ss

of

I n f o r m a ti o n s y s te m Q u a lity

of

> U se fu ln e ss

I n f o rm a ti o n of

-

I n f o rm a ti o n

sy ste m


U n t u k m o d e l p e n g a r u h e n t e r p r i se r e s o u r c e p l a n n i n g t e r h a d a p k i n e rj a n o n - k e u a n g a n m e m il i k i n il a i R - S q u a r e s e b e s a r 0 .7 2 2 . H a l i n i d a p a t d ii n t e r p r e t a s i k a n b a h w a v a r i a b i li t a s k o n s t r u k k i n e r j a n o n - k e u a n g a n y a n g d a p a t d i je l a s k a n o l e h v a r i a b i li t a s resource

pla n n in g

s e b e s a r 7 2 .2 %

dan

s i s a n y a d ij e l a s k a n

ole h

v a r i a b e l l a i n d il u a r d a ri

v a r i a b e l y a n g d it e li ti . H a l i n i d a p a t d i li h a t p a d a t a b e l 4 d i b a w a h i n i .

17

ISL A M IN O M IC JU R N A L

k o n s tru k e n ter p r ise

J u rn a l E k o n o m i d a n P e rb a n k a n S y a ria h

T a b le 4

R -s q u a re R -sq u are ER P Q u a l i t y o f I n f o rm a ti o n F o rm al M C S

0 .2 0 0

I i n f o rm a l M C S

0 .2 2 2

N on

fin a n c ial 0 .7 2 2

P erfo rm an ce F in a n c ial P e rform a n c e U se fu ln e ss

0 .7 3 2 of 0 .3 8 2

I n f o r m a ti o n S y s t e m


Tem uan

ini k o n sis te n d e n g a n

p e n e li ti a n

K a ll u n k i e t a l ( 2 0 1 1 ) y a n g m e n y a t a k a n

b a h w a E R P m e m i li k i k o r e la s i p o s it if d e n g a n k i n e r j a n o n k e u a n g a n s e c a r a l a n g s u n g . S t u d i e m p i ri s l a i n p u n m e n u n j u k k a n b a h w a p ro d u k si

dan

k u a l it a s

di

bid a n g

p e n g g u n a a n E R P d a p a t m e n g a k i b a t k a n p e n i n g k a ta n bisn is

uta m a ,

s e p e rt i

k ea n d a la n

pro d u k ,

la y a na n

p e la n g g a n , d a n p e n g eta h u a n m a n a jem e n (H u n to n et a l, 2 0 0 3).

7 .2 E n t e r p r i s e R e s o u rc e P l a n n i n g ( E R P ) B e r p e n g a r u h P o s i ti f T e r h a d a p K i n e r j a K e u a n g a n B e r d a s a r k a n d a t a y a n g d i o la h d e n g a n m e n g g u n a k a n s m a r t P L S y a n g d i s a ji k a n d a l a m ta b e l

3

ER P

m e m i li k i

hubungan

p o s i t if

sig nifik a n

dengan

k i n e rj a

keuangan

yang

d i t u n j u k k a n d e n g a n n il a i o r i g i n a l s a m p l e e s ti m a t e s e b e s a r 0 .2 8 6 d a n n i l a i t- s t a t is t i k 3 .1 1 9 y a n g l e b i h b e s a r d a r i p a d a t - t a b e l ( 1 ,9 6 ) . D e n g a n d e m i k i a n d a p a t d i k a ta k a n b a h w a H 1 b y a itu

ER P

m e m il i k i

d i t e ri m a .N il a i

R -S q u a re

p en g aru h

p o s it if

d it u n j u k a n

pada

s i g n i fi k a n

dengan

ta b e l

a t a s , d im a n a

4

di

k i n e rj a

k eu an gan

p en g aru h

d a p at

e n ter p r ise

r e s o u r c e p l a n n i n g t e r h a d a p k i n e rj a k e u a n g a n m e m il i k i n il a i R - S q u a r e s e b e s a r 0 .7 3 2 . H a l in i

d a p at

d i j e la s k a n

diinte rp reta sik a n ole h

v a r ia b i li t a s

bahw a

v a r i a b i li t a s

k o n s tr u k

k o n s tr u k

e nte r p ris e r e s o u r ce

k ine rja

keuangan

pla n n in g

yan g

d a p at

s e b e s a r 7 3 .2 %

dan

s i s a n y a d i j e l a s k a n o le h v a r ia b e l l a i n d i l u a r d a r i v a r i a b e l y a n g d it e li ti . T e m u a n i n i k o n s i s te n dengan

p e n e l it i a n K a l l u n k i e t a l ( 2 0 1 1 ) y a n g m e n y a t a k a n b a h w a E R P m e m il i k i k o r e l a s i

p o s i ti f d e n g a n k i n e rj a k e u a n g a n s e c a r a l a n g s u n g .

18



7 .3

E n te rp rise

R esource

P la n n in g

(E R P )

B erpengaruh

P o sitif

T erhadap

K in er ja

N on -

K e u a n g a n y a n g m e la lui F o r m al M C S

p e n g a r u h ti d a k l a n g s u n g E R P t e r h a d a p k i n e rj a n o n k e u a n g a n d a p a t d i h i t u n g d e n g a n p e n j u m la h a n p e n g a r u h l a n g s u n g E R P t e r h a d a p k i n e r j a n o n - k e u a n g a n ( E  h a sil p e n g alia n p e n g aru h E R P te rh a d a p form al M C S (E  t e r h a d a p k i n e rj a n o n - k e u a n g a n ( F M



K N ) dengan

F M ) d a n k o e fi s i e n f o r m a l M C S

K N ) . P e r h i t u n g a n t e rs e b u t d a p a t d i l i h a t p a d a t a b e l

5 d i b a w a h in i.

T a b le 5 In d ir e c t effe ct c a lc ula tio n s E R P A g a in st N o n -F in a n c ial P e r fo rm a n c e in M e dia tio n B y Form al M C S D ire c t e ffe ct of E

on

D ire c t effe ct o f E o n

C o m b i n a ti o n F M

In d ire ct Influ e n c e

K N

FM

to K N

E, FM , K N

A

B

C

A + (B x C )

0 .3 0 7

0 .4 4 7

0 .4 3 8

0 .3 0 7 + ( 0 .4 4 7 x 0 .4 3 8 ) =

0 .5 0 3

B e rd a s a rk a n ta b e l 5 di a tas m a k a te rb u kti b a h w a k o n stru k form al M C S m e m e d ia si p en g aru h

e n t e r p r is e

reso urce

p la n nin g

te r h a d a p

k i n e rj a

n o n -k euan g an

yang

d it u n j u k a n

d e n g a n n i l a i p e n g a r u h ti d a k l a n g s u n g s e b e s a r 0 .5 0 3 l e b i h b e s a r d a ri p e n g a r u h l a n g s u n g y a i t u s e b e s a r 0 .3 0 7 .

7 .4 E n t e r p r i s e R e s o u r c e P l a n n i n g ( E R P ) B e r p e n g a r u h P o s i t i f t e r h a d a p K i n e r j a

K euangan

y a n g m e la lui F o r m a l M C S

V a r i a b e l f o r m a l M C S t i d a k h a n y a b e r p e n g a r u h t e r h a d a p k i n e rj a n o n k e u a n g a n t e t a p i j u g a b e r p e n g a r u h t e r h a d a p k i n e r j a k e u a n g a n p e r u s a h a a n .H a l te r s e b u t d it u n j u k a n p a d a t a b e l 6 b a h w a v a r ia b e l f o rm a l M C S b e r p e n g a r u h p o s i ti f t e r h a d a p k i n e r j a k e u a n g a n d e n g a n n i l a i o r i g i n a l s a m p l e e s t i m a t e s e b e s a r 0 .4 6 2 d a n s i g n i fi k a n d e n g a n n il a i t - s t a ti s t i k s e b e s a r 3 .8 9 3 .

19



T a b le 6

R e su lt F o r In n e r W e ig hts O rig in a l M ean

of

S ta n d a rd

sa m p le

T - S t a t is ti c s u b s a m p le s

d e v i a ti o n

e s t im a t e

E 

FM

0 .4 4 7

0 .4 7 0

0 .0 9 0

4 .9 4 3

E 

K K

0 .2 8 6

0 .2 6 6

0 .0 9 2

3 .1 1 9

0 .4 6 2

0 .4 6 9

0 .1 1 9

3 .8 9 3

FM



K K


T a b le 7

C a lc u la tio n o f In d ir e ct E ffe cts E R P o n F in a n c ia l P e r fo rm a n c e in M e dia tio n B y F o r m al M C S

D irect effect

D irect effect o f

In d irect In flu en ce co m b in atio n

of E on K K

E on FM

E, FM , K K FM

A

to K K

B

A +(B x C ) C

0 .2 8 6

0 .4 4 7

0 .4 6 2

0 .2 8 6 + ( 0 .4 4 7 x 0 . 4 6 2 ) =

0 .4 9 3

B e r d a s a r k a n t a b e l 7 d a p a t d il i h a t b a h w a p e n g a r u h t i d a k l a n g s u n g E R P t e r h a d a p k i n e rj a k e u a n g a n ( 0 .4 9 3 ) l e b i h b e s a r d a r i p a d a p e n g a r u h l a n g s u n g E R P t e r h a d a p k i n e rj a k e u a n g a n ( 0 .2 8 6 ) .M a k a

d a p at

d ik ata k a n

bahw a

form al

M C S

P la n n in g

(E R P )

B erpengaruh

m em e d ia si

p e n g aru h

ER P

te rh a d a p

k in e rja k e u a n g a n .

7 .5

E n te rp rise

R esource

P o sitif

T erhadap

K in er ja

N on -

K e u a n g a n y a n g m e la lui In fo rm a l M C S

S e l a i n v a r i a b e l f o r m a l M C S , v a r i a b e l i n f o rm a l M C S j u g a m e m i li k i h u b u n g a n y a n g p o s i ti f

terh a d a p

k in erja

n o n k euan g an

yang

d it u n j u k a n

dengan

nilai

e s t i m a t e s e b e s a r 0 .2 6 1 p a d a t a b e l 8 d i b a w a h i n i .

20



o rigin a l

s a m p le

T a b le 8

R e su lt F o r In n e r W e ig hts O rig in a l M ean

of

S ta n d a rd

sa m p le

T - S t a t is ti c s u b s a m p le s

d e v i a ti o n

e s t im a t e

E 

IM

0 .4 7 1

0 .4 8 8

0 .1 2 6

3 .7 4 4

E 

K N

0 .3 0 7

0 .2 8 9

0 .0 9 2

3 .3 3 3

0 .2 6 1

0 .2 7 5

0 .1 4 5

1 .8 0 0

IM



K N

T a b le 9 In d ir e c t effe ct c a lc ula tio n s E R P A g a in st N o n -F in a n c ial P e r fo rm a n c e in M e dia tio n B y In fo rm a l M C S D ire c t

e f fe c t

of

E

C o m b i n a ti o n


D ire c t effe ct o f E o n K N o n IM

K N to IM

E , IM , K N

B

C

A + (B x C )

0 ,4 7 1

0 .2 6 1

A

0 .3 0 7 + 0 .3 0 7

0 .2 6 1 ) =

( 0 .4 7 1

x

0 .4 3 0

P a d a t a b e l 9 d a p a t d i li h a t p e r h i t u n g a n p e n g a r u h ti d a k l a n g s u n g E R P t e r h a d a p k i n e rj a nonkeuangan

yang

tid a k la n g su n g

ER P

d im e d i a s i o le h terh a d a p

i n f o r m a l M C S .B e r d a s a r k a n

k i n e rj a

nonkeuangan yang

ta b el 9

bahw a

p e n g aru h

d im e d i a s i o l e h i n f o r m a l M C S

l e b i h b e sa r d a ri p e n g a r u h l a n g s u n g n y a .

7 .6 E n t e r p r i s e R e s o u r c e P l a n n i n g ( E R P ) B e r p e n g a r u h P o s i t if T e r h a d a p K i n e r j a K e u a n g a n y a n g m e la lui In fo rm a l M C S

V a ria b e l te rh a d a p

i n f o rm a l

k i n e rj a

M C S

k eu an gan

se b a g ai

yang

v a r ia b e l

ditu nju k a n

o le h

inte rv e nin g n il a i

m e m il i k i

o rigin a l sa m p le

21



p en g aru h

p o s i t if

e stim a te s e b e s ar

0 .2 6 1 t e t a p i ti d a k m e m i li k i p e n g a r u h y a n g s i g n i fi k a n k a r e n a t - s ta t is ti k p e n g a r u h i n f o r m a l M C S t e r h a d a p k i n e r j a k e u a n g a n k u r a n g d a r i t - ta b e l ( 1 ,9 6 ) .

T a b le 1 0

R e su lt F o r In n e r W e ig hts O rig in al M ean of

S tan d ard

T-

su b sam p le s

d ev iatio n

S tatistic

sam p le estim ate

E 

IM

0 .4 7 1

0 .4 8 8

0 .1 2 6

3 .7 4 4

E 

K K

0 .2 8 6

0 .2 6 6

0 .0 9 2

3 .1 1 9

0 .2 6 1

0 .2 6 6

0 .1 3 8

1 .8 9 1



IM

K K


T a b le 1 1 I n d i r e c t e f f e c t c a l c u l a t i o n s E R P A g a i n s t F i n a n c i a l P e r f o r m a n c e i n M e d i a ti o n B y I n f o r m a l M C S D ire c t

e ff e c t

of

E

on

D ire c t effe ct of E

C o m b i n a ti o n

IM

to


K K

o n IM

K K

E , IM , K K

A

B

C

A + (B x C )

0 .2 8 6

0 .4 7 1

0 .2 6 1

0 .2 8 6 + =

Tabel

11

p e rh itu n ga n la n g su n g

ER P

keuangan

yang

m e n u n ju k a n

p en g aru h

ti d a k

te rh a d a p

B erpengaruh

dim e dia si info rm a l

I n fo r m a si

P o sitif

p en g aru h

tid a k

b esa r

d arip a d a

S iste m

4 .2 8 ta b el

3

di

a ta s

la n g su n g bahw a

le b ih

S i g n i fi k a n

K egunaan

B erd asark an bahw a

0 .2 6 1 )

7 .7 E n t e r p r i s e R e s o u r c e P l a n n i n g ( E R P )

T erhadap

ta b el

x

0 .4 0 9

k i n e rj a

M C S .B e r d a s a r k a n

( 0 .4 7 1

ER P

m e m iliki

pen g aru h

pen g aru h

la n g su n g .

p o s i ti f s i g n if i k a n d e n g a n k e g u n a a n sistem

i n f o rm a si y a n g d i t u n j u k k a n

22



dengan

n il a i

o rigin a l

sa m p le

kegunaan

e s t i m a t e s e b e s a r 0 .4 3 1 d a n n il a i t -

m e m il i k i

s t a ti s ti k

0 .3 8 2 .

4 .7 0 5

d a rip a d a

yang

t- t a b e l

m e m il i k i

n i la i

0 .3 8 2 .

le b ih

b esa r

( 1 ,9 6 )

dan

R -S q u a re

H al

se b esa r

in i

dapat

k o n stru k i n f o rm a s i

i n f o rm a s i

o le h

yang

dap at

dijela sk a n

v a ri a b il it a s

e n te r p ris e sebesar

reso u rc e 3 8 .2

%

in i

yang

dapat

sisa n y a

s i s te m

dap at

v a ri a b il it a s

dijela sk a n

k o n stru k

k u a l it a s

se b e sar

3 8 .2

%

d ij e l a s k a n

o le h

v a ria b e l

la in

pla n n in g

d i t e li ti . H a l i n i d a p a t d i li h a t

dan

sisa n y a

d il u a r

ta b e l

d a ri

dan

k o n stru k

v a r ia b e l

4 .2 0 .T e m u a n

in i

yang pada

k o n s iste n

d i j e la s k a n o l e h v a ri a b e l l a i n d il u a r

d e n g a n p e n e l it i a n S a e e d d a n H e l m ,

d a r i v a ri a b e l y a n g d it e li t i .

(2 0 0 8 )

yang

k u a l i ta s 7 .8

se b esa r

kegunaan

k o n stru k i n f o rm a s i

R -S q u a re

d i i n t e r p r e t a s i k a n b a h w a v a r i a b il it a s

o le h

s i s te m

n i la i

in form asi

H al

d i i n t e r p r e t a s i k a n b a h w a v a r i a b il i t a s kegunaan

siste m

K u a litas

In fo rm a si

P o s i t if

B erpengaruh

S ig nifik a n

T erhadap

K e g u n a a n S istem In fo rm a si

i n f o rm a si

p o s i ti f

te rh ad a p

b erp en d ap at

k u a l i ta s

3

m e n u n ju k a n

i n f o rm a si

bahw a

bahw a

b erpen g aru h

kegunaan

i n f o r m a s i .J e s p e r o n

dengan Tabel

m e n y ata k a n

et

bahw a

s i s te m

al

(2 0 0 5 )

p e n g a lam a n

m en g g u n akan

i n f o rm a s i

u ntu k

s i s te m m ela k u k a n

m e m i li k i b e r b a g a i t u g a s d a p a t m e m p e r d a la m

p en g aru h

p o s i ti f

si g n i fi k a n

te rh a d a p

keg u n aan

pem aham an s i s te m

yang

dapat

yang

le b ih

m em b a n tu

d a la m ,

pengguna

i n f o rm a s i y a n g d it u n j u k k a n d e n g a n d a la m n ila i

o rig in a l

sa m p le

m e m b e ntu k

k o g n isi te nta n g

e s ti m a t e m a n fa atn y a

sebesar

0 .2 7 3

dan

n ilai

t - s t a ti s t i k

se ca ra

k e s e l u r u h a n .P e n g g u n a

b e rga n tu n g

2 .5 8 8 y a n g le b ih b e s a r d ar ip a d a t p a d a i n f o rm a s i y a n g d a p a t d i a k s e s ta b e l

( 1 ,9 6 ) .

dapat

dik a ta k a n

D engan

de m ikia n m e lalu i

bahw a

H 5

s iste m

e f e k t if d a l a m k u a l i ta s

i n f o rm a si

i n f o rm a s i

yang

y aitu

m e m i li k i

m erek a.

m e l a k u k a n p e k e rj a a n

S is t e m

in form asi

yang

p e n g a r u h p o s i ti f s i g n i fi k a n d e n g a n m e n y e d i a k a n i n f o r m a s i b e r k u a l it a s kegunaan

sistem

in form a si

dapat tin g g i

d i t e ri m a .S e d a n g k a n k u a l i ta s

in form asi

p en g aru h

k aren a

akan

d ia n g g a p

m em b a n tu

berg u n a

p en g g u na

u n tu k

terh a d a p m e m b u at k e p u tu sa n y a n g b a ik .

23



A

S u rv ey

of

E x e c u t i v e s .B o s t o n

C o n s u l t i n g G r o u p , B o s to n , M A .

D a fta r p u sta k a

B razel

JF,

D ang

sy ste m A n th o n y ,

R .

and

G o v in d a raja a n ,

L.

The

of

i m p l e m e n t a ti o n s

ER P

on

th e

V . m an ag em ent

2 0 0 5 .“ M a n a g e m e n t

e ff e c t

C o n tro l

e a rn in g s

of

r e le a s e

e a rnin g s

and

d ate s. Jo u rn a l

of

S y ste m I n f o r m a ti o n S y s t e m s 2 0 0 8 ; 2 2 ( 2 ): 1 ( S i s t e m P e n g e n d a l i a n M a n a j e m e n ) .” 21. M c G ra w -H ill,

B u k u S a tu ,

E d isiK e se b ela s,

S a le m ba

E m p a t,

B ry n jo lfss o n

Ja k a rta .

E,

Y ang

te c h n o lo g y re v ie w

A n th o n y

R N ,

G o v in d a ra ja n

and of

S.

p r o d u c ti v it y : th e

V .

C h ic a g o :

C o n tro l

S y stem s.

M c G r a w - H il l

l it e r a t u r e .

(F eb ru ary).

Ir w i n ;

2007.

C a g lio ,

A .

(2 0 0 3 ).

E n t e r p ri s e

p la n n in g sy stem s a n d A T

K earn ey ,

2000.

T e c h n o lo g y

I n f o rm a t i o n

M o n o g rap h :

T o w ard s

reso urce

a c c o u n t a n ts :

h y b rid iz atio n ? . E u ro p e a n

S tr a t e g i c A c c o u n tin g

I n f o r m a ti o n

a

1 9 9 6 ;1 7 9 – 2 1 4

A d v C o m p u t. M an ag em ent


T e c h n o lo g y

and

R e v ie w

123–

1 2 (1 ),

th e 154.

C EO

A genda.

A T

K earn ey ,

C h ic a g o , IL .

B a n c ro ft,

N .H .,

C h a p m a n , C . S . N o t b e c a u s e t h e y a re n e w :

S e ip ,

H .,

S p re n ge l,

D e v e lo p in g

th e

e n t e r p ri s e

r e s o u rc e

SA P

second

P u b li c a ti o n s

p la n n i n g

R /3 , sy ste m s

M a n n in g

of

A .,

1 9 9 8 .I m p l e m e n ti n g ed.

c o ntrib utio n

to

m a n a g em e n t

research .

c o n tr o l

A c c o u ntin g ,

C o ., G r e e n w i c h , M A . O r g a n i z a ti o n s

B e n c h m a rk in g

P a rt n e r s .

1998

E R P ‘s

se c o n d w a v e : m a x im iz in g th e v a lu e

and

S o c iety

(2 0 0 5 ),

3 0 (7 – 8 ), 6 8 5 – 6 8 9 .

C hapm an

C S

and

K ih n

L - A .I n f o rm a t i o n

o f E R P - e n a b l e d p r o c e s s e s . D e l o i tt e s y s t e m i n t e g r a ti o n , e n a b li n g c o n tr o l C o n s u ltin g stu d y (Ja n u a ry ). and

p e r f o r m a n c e .A c c

2 0 0 9 ; 3 4 ( 2 ): 1 5 1 – 6 9 . B o sto n

C o n s u l ti n g V a lu e

fro m

G ro u p ,

2 0 0 0 .C r e a t i n g

E n t e r p r is e

I n it i a t i v e s :

24



O rg an

Soc

C h e n h a ll,

R .H .2 0 0 3 .

―M anagem ent

P a rtial

C o n t r o l S y s te m s D e s i g n W i t h i n s It s O r g a n i z a ti o n a l

C o n tr o l

Fin d in g

B ased

R e sea rc h

L east

and

C o n tig e n c y D i r e c ti o n s

A c c o u n tin g

fo r

The

F u t u r e .‖

O rg a n izatio n

(P L S ).

S e m a ra n g: U n d ip .

G o v in d a ra ja n , fro m

S q u are

and

V .,

&

F ish e r,

S tra te g y ,

c o n tr o l

reso u rce

sh arin g :

b u sin e ss

u n it

J.

(1 9 9 0 ).

s y ste m s

and

E ff e c t s

on

p e r f o rm a n c e .

S o c ie ty . V o l. 2 8 , p p . 1 2 7-1 6 8 . A cadem y D .E .

L e id n e r,

J .J .

i n f o rm a ti o n on

E lam ,

s y s tem s:

e x e c u tiv e

33, 259–285.

E x e c u ti v e t h e ir

o f M a na g e m e nt Jo u rna l,

im p ac t

d e c isio n

m a k in g ,

G rab sk i S V , L eech S A , L u B . S u ccessfu l i m p l e m e n ta ti o n

Jo u rn al

of

of

ER P

sy ste m s:

M anagem ent risk s

and

c o m p l e m e n ta r y

fa c tors.

I n f o r m a ti o n S y s t e m s 1 0 ( 3 ) , 1 9 9 4 , W o rk in g P a p e r, 2 0 0 0 .

pp. 139–146.

D av en p o rt

TH .

M iss io n

c r it i c a l

—

G ra n lu n d

M .

O n

th e

m an ag em ent

in terfa c e

b e tw e e n

a c c o u n ti n g

and

r e a l iz i n g t h e p r o m i s e o f e n te r p ri s e sy ste m s.

B o sto n

(M A ):

m o d ern

H arv ard

in form atio n

t e c h n o l o g y .T h e

3 0 th

A nnual

B u sin e ss S c h o o l Pre ss, 2 0 0 0 . C o n g ress D echow

N ,

M o u ritse n

reso u rce

J.

E n t e r p ri s e

pla n n in g

of

A c c o u n tin g

sy stem s,

the

E u ro p ean

A sso c iatio n ,

L is b o n ;

2007.

m a n a g e m e nt c o n trol a n d th e q u e st H u n to n fo r

i n t e g r a ti o n .

A cc

O rg an

2 0 0 5 ;3 0 :6 9 1 – 7 3 3 .

F ish e r,

1998,

― C o n tin g e n c y

M an ag em ent F irm

C o n tr o l

O u tc o m es:

F u tu re R esearch

Past

D i r e c t i o n s .‖ in

JE ,

L ip p in c ott

T h eo ry ,

R eck

E n t e r p r is e

reso urce

sy ste m s:

c o m p arin g

p e r f o rm a n c e

S y ste m

and

a d o p te rs.

R e sults

and

A c c o u n tin g

JL .

p la n n i n g

o f a d o p te r s

Inte rn atio n al

f ir m and

non-

Jo urn al


of

S y stem s

2 0 0 3 ;4 :1 6 5 – 8 4 .

B e h a v iora l

A c c o u ntin g , V o l.

B ,

Soc

10. Ittn er,

C .,

L a rc k er,

D .,

& R a n d all,

T.

S u p p le m e n t. ( 2 0 0 3 ) .P e r f o r m a n c e i m p l i c a t i o n s o f G h o z a l i , Im a m . ( 2 0 0 8 ) . S t r u k t u r E q u a t i o n M o d e lin g

M e t o d e A lt e r n a t if d e n g a n

s t r a t e g i c p e rf o rm a n c e m e a s u r e m e n t in

fin a n cia l

25



serv ic es

f i rm s .

A c c o u n tin g ,

O rg a n iz atio n s

and

L a n g f i e l d - S m it h ,

S o c ie ty , 2 8 (7/8 ), 7 1 5 – 7 4 1 .

C o n tro l

K .

S y stem s

C ritica l K a llin ik os,

J.

(2 0 0 4).

F a re w ell

1997.

―M a n a g e m e n t

and

S tr a t e g y :

R e v i e w ,‖

A

A c c o u ntin g

to O rg a n iza tio n a n d S o cie ty , V o l. 2 2 ,

c o n stru ctivism :

T e c h n o lo g y

and p p . 2 0 7 -2 3 2 .

c o n t e x t -e m b e d d e d

a ctio n .

A v e rg ro u , C . C ib o rra , & ( E d s .) ,

S o cia l

i n f o rm a ti o n

In

F. Land

stu die s

1 4 0 – 1 6 1 ).

te c h n o lo gie s O x fo rd :

L a n g f i e l d - S m it h , K . a n d

and

T ru st

in

O u t s o u rc i n g

(p p .

R e l a t i o n s h i p s .‖

M anagem ent

O x fo rd

A c c o u n tin g R e se a rc h . V o l. 1 4 , p p .

U n i v e r s it y P r e s s .

K a llu n k i,

JP,

2 8 1 -3 0 7 .

L a itine n E rk k i

K

and

S i l v o l a H a n n a .I m p a c t

of

reso u rce

s y ste m s

on

s y s te m s

and

p la n n i n g

m an ag em ent f i rm

S m ith , D . 2 0 0 3 .

― M a n a g e m e nt C o n trol S y stem s a n d

of

s y ste m s

c o m m u n ic a ti o n

C .

c o n trol

p e rf o r m a n c e .

N e w e l l , S ., H u a n g , J ., G a l l i e r s , R .,&

e n te r p ri s e

Pan,

S . ( 2 0 0 3 ) . I m p l e m e n t i n g e n te r p ri s e reso u rce

pla n n in g

m an ag em ent

In te rna tio na l

and

s y ste m s

k n o w le d g e in

ta n d em :

F o s t e r i n g e f fi c i e n c y a n d i n n o v a t i o n

Jo u rn a l of A c c o u n tin g In form atio n

in

S y ste m s 1 2 (2 0 1 1 ) 2 0 – 3 9 .

a n d O r g a n i z a ti o n , 1 3 ( 1 ) , 2 5 – 5 2 .

K n ig h ts,

D .,

& V u rd u b a k is,

( 2 0 0 5 ) .I n f o r m a t i o n

T.

O rlik o w sk i,

tec h n o lo g y

W .

In form atio n

(1 9 9 1).

Inte g rate d

i n f o rm a ti o n e n v ir o n m e n t o r m a tr i x

a s o r g a n i z a t i o n / d is o r g a n iz a ti o n . I n f o r m a ti o n

c o m p l e m e n ta r it y .

of and

c o n tr o l ?

i m p li c a ti o n s

O r g a n i z a ti o n ,1 5 ( 3 ) , 1 8 1 – 1 8 4 .

The

c o n tr a d i c t o r y

of

in form atio n

te c h n o lo g y .

A c c o u ntin g ,

M an ag em ent K o b e lsk y

K ,

H u n te r

S,

and

R ic h a rd so n I n f o r m a ti o n T e c h n o l o g y ,

V J .I n f o r m a t i o n

tec h n o lo g y ,

1(1 ),

9–

42.

c o n t e x t u a l f a c t o r s a n d t h e v o l a ti li t y of

fi r m

p e rf o r m a n c e . I n t e r n a t i o n a l

P o sto n ,

R o b in

and

G ra b ski,

im p a c t s

of

S e v erin .

Jo u rn a l of A c c o u n tin g In form atio n

F in a n c ial

e n te r p ri s e

S y ste m s 2 0 0 8;9 :1 5 4 – 7 4 .

r e s o u r c e p l a n n i n g i m p l e m e n t a ti o n s . In te rn atio n al Jo urn a l o f A c c o u ntin g

26



I n f o r m a ti o n S y s te m s 2 ( 2 0 0 1 ) 2 7 1 –

S p a th is

294.

C ,

C o n s t a n ti n i d e s

S.

E n t e r p ri s e

R e s o u rc e P la n nin g S y ste m s ' Im p ac t o n A c c o u n tin g P ro c esse s. B u sine ss

R .

A g a rw a l,

E.

K arah an n a,

T im e

f li e s P ro cess

w h e n y o u a r e h a v i n g f u n : c o g n i ti v e a b s o r p ti o n

and

b e li e fs

24

(4 ),

Jo u rnal

2 0 0 4 ; 1 0 ( 2 ): 2 3 4 – 4 7 .

re g ard in g

i n f o rm a ti o n t e c h n o l o g y u s a g e , M I S Q u a rte rly

M anag em ent

V . V e n k a t e s h , M .G . M o r r i s , G .B . D a v i s ,

665–

2000, pp.

F .D .

694.

D a v is,

U ser

i n f o rm a ti o n

a c ce p ta n c e

te c h n o l o g y :

to w ard

of a

u n i f i e d v ie w , M I S Q u a r t e r l y 2 7 ( 3 ) , S . D e v a r a j , R . K o h l i , P e r f o rm a n c e i m p a c t s

2003, pp. 425–478.

o f i n f o rm a ti o n t e c h n o l o g y : i s a c t u a l usage

th e

m is sin g

li n k ?

V e lc u

O .

E x p lo rin g

M a n a g e m e nt S c ie n c e 4 9 (3 ), 2 0 0 3 ,

sy ste m s

pp. 273–289.

p e r f o rm a n c e .

th e on

M an ag em ent Saeed,

K h a w a ja

A

and

E x a m in in g

the

i n f o rm a ti o n

s y ste m

and

p e rc e iv e d

a d o p tio n

S .A .

e ffe cts

of

c h a r a c t e ri s ti c s

u sefu ln ess

usage

sy ste m .

H e lm ,

of

on

R .

(1 9 9 0 ).

m an ag em ent c r e a ti n g N ew

The

sy ste m s

in form atio n

c o ntro l

c o m p e ti ti v e p e rsp e c tiv e s.

s y ste m s

o rg a n iza tio na l I n d u s t r ia l &

D a ta

su c c ess: th e

dependent

&

ro le

ER P

S y stem s

W .H . D e L o n e , E .R . M c L e a n , I n f o r m a t i o n

v a ria ble ,

q u e st fo r th e In form atio n

S y s te m s R e se a rc h 3 (1 ), 1 9 9 2 , p p .

M an ag em ent 4 5 (2 0 0 8 ) 3 7 6 – 3 8 6 .

S im o n s,

of

2 0 0 7 ; 1 0 7 ( 9 ): 1 3 1 6 – 3 4 .

post

I n f o rm a ti o n

e ffe c ts

60–95.

of in

a d v a n ta ge : A c c o u ntin g ,

W e i ll

P.

The

r e la ti o n s h i p

i n v e s tm e n t s

in

b e tw e e n

in form atio n

t e c h n o l o g y a n d fi rm p e r f o r m a n c e : a stu d y

of

th e

v a lve

m a n ufa c turin g

O r g a n i z a ti o n s a n d S o c i e t y , 1 5 ( 1 / 2 ) ,

s e c to r. In fS y st R e s 1 9 9 2;3 (4):3 0 7 –

127–143.

33.

27



A N A L I S I S L IN G K U N G A N K E U A N G A N D A N P E R B A N K A N S Y A R I A H

O le h : M u k lis , S .E .,M .M .

A B ST R A K

P e r b a n k a n s e b a g a i le m b a g a i n t e rm e d i a s i m e m p u n y a i p e r a n a n y a n g p e n t i n g d i d a l a m m e w a r n a i lin g k u n g a n

g lo b al

m aupun

n a sio n a l

ata u

lo k al

yang

ad a. K aren a

m isi

p erb an k an

b a g a i m a n a m e m p r a k t e k k a n e k o n o m i d a n k e u a n g a n se c a r a s y a r i a h Is l a m .

sya ria h

a d ala h

H a l i n il a h y a n g m e n ja d i

d a y a t a r i k p e n u l i s u n t u k m e n g a n a l i si s p e r k e m b a n g a n p e r b a n k a n s y a ri a h , a p a k a h s u d a h s e s u a i d e n g a n p r i n s i p - p ri n s i p s y a r ia h . M a r k e t s h a r e b a n k s y a r i a h d i ti n g k a t g l o b a l t e r d i r i d a r i n e g a r a - n e g a r a y a n g te r g a b u n g d a l a m

G C C

s e b e s a r 4 2 ,9 % , I r a n s e b e sa r 3 5 ,6 % , A s i a 2 0 % d a n E r o p a 2 ,5 % . S e d a n g k a n m a r k e t s h a r e p e r b a n k a n n a s i o n a l b a r u m e n c a p a i 3 ,8 % .

M ark e t sh a re d im a k su d sa n ga t k e cil, m e n gin g a t dib a n d in g ka n d e n g a n

j u m l a h p e n d u d u k y a n g m a y o r it a s I s l a m

(9 0 % ). A d a p u n b e b era p a p e n y e b a b k ec iln ya m ark e t sha re

d i m a k s u d , a n ta r a l a i n p r a k t e k y a n g a d a b e l u m s e p e n u h n y a m e n c e rm i n k a n p r i n s i p - p ri n s i p S y a ri a h b a i k u n tu k tin g k at in tern a l m a u p u n e xte rn al.

P e r s o a l a n i n t e r n a l t e r k a i t d e n g a n S t r u k t u r O r g a n is a s i d a n

S u m b e r D a y a M a n u s i a , s e d a n g k a n f a k t o r e x te r n a l t e r k a i t d e n g a n R e g u l a s i , D e w a n S y a r i a h N a s i o n a l d a n D e w a n P e n g a w a s S y a r i a h , L e m b a g a B i s n i s d a n s tr u k t u r p e r s a i n g a n b i s n i s y a n g a d a b a i k d a la m n e g e r i m a u p u n d a l a m n e g e ri . P a d a k e s i m p u l a n d is a m p a i k a n b a h w a u n t u k m e n j a d i k a n b a n k s y a r i a h m e m p u n y a i m a r k e t s h a r e y a n g m e n i n g k a t t e r u s , m a k a b a n k s y a ri a h h a r u s b e n a r - b e n a r b e r b e d a d e n g a n b a n k k o n v e n s i o n a l .

I.

PE N D A H U L U A N P erk em b an g an

p erb an k an

s y a ri a h

p e sa t, d ala m

k e u a n g an

di

d u nia

p em a p ara n n y a

sa at

dan

ini

sa n g at

d ib a w a h in i a ka n

d i j e la s k a n m e n j a d i 2 ( d u a ) l i n g k u n g a n , y a i t u :

L in g k u n g a n G lo b a l D i

tin g k at

keuangan m ark et

dan

p erb an k an

share

a n ta ra

glo b a l

d a ri

la in;

Iran

se b esa r

sy a ria h

m e m p u n y ai

m a sin g -m as in g

n e g a ra ,

N e g a ra - N e g a r a

d ik e lo m p o k ka n k e d a lam % ,

pe rk em b a n g a n

3 5 ,6

G C C

sebesar

% , A sia

sebesar

B a n k I s l a m s u d a h m e n ja d i f e n o m e n a b a r u p a d a n e g a ra -n a g ara m i n o ri t a s

m a ju

m u s l im .

yan g

S e b a g a im a n a

keuangan

Islam

a d a la h

keuangan

yang

ju g a

E ro p a,

s e p e r ti ;

B e la n d a

dan

sa la h

I n g g ri s ,

neg ara-

fen o m ena

L u x em b u rg

di

P e ra n cis, sangat

b en ua Jerm an ,

b e rsem a n g at

m e n g e m b a n g k a n e k o n o m i d a n k e u a n g a n Is l a m .

4 2 ,9

n e g a ra y a n g te rg a b u n g d ala m

(d id o m in a s i ole h M a la y sia ) d a n E ro p a s e b e s ar

satu

b e rk em b a n g

In g g ris

%

di

n e g a ra A sia d a n T im u r T e n g a h , e k o n o m i d a n

yan g

20

b erpen d u d u k

(U K )

a d ala h

y a itu

Irla n dia

sala h

sa tu

In g gris,

U tara .

n e g ara

e m p at

U n ite d K in g d om

S c otla n d ,

U n ite d

d a ri

W a le s

K in g d om

dan

dib a w a h

1

2 ,5

%

(d id o m in a si

k e n y a ta a n Islam

yang

bukan

b erp en d u d u k

o le h

t e rj a d i

la gi

m i li k

m a y o ri t a s

In g gris).

S u a tu

kom ando

ini

bahw a

B ank

d e n g a n n a m a R a t u I n g g r i s ( Q u e e n E l i z a b e t h I I)

n eg ara-n eg ara

yan g

sa at

m u slim

sa ja ,

n am u n

dengan

P erd an a

R atu

(Q u een ) y an g

M e n teri

m e m i li k i s e j u m l a h

n e g ara

B a h a n K u l i a h D r . M u h a m m a d , M .A g .

28


seb agai

dik e n al

k e p a la

p e m e r i n t a h a n . S e l a i n U n i t e d K i n g d o m , I n g g r is ju g a

1

seo ran g


bekas

ja ja ha n

yang

d ik e n al

C o u n trie s

dengan

se p erti

i s t il a h

In dia ,

P a kista n ,

A u s t r i a , C a n a d a , A u s t ra l ia d i a n t a ra n y a m u s li m .

o le h

E n g la n d )

dan

b erpen d u d u k

u tam a

bank

M a l a y s ia ,

d ll . y a n g b e b e r a p a

n e g ara -n e g ara R e g u lato r

d ip e g a n g

C o m m o n w e a lt h

se n tral

p e re k o n o m ia n In g gris

(B an k

K e m e n t e r ia n

of

K euangan

V o lu m e u sa h a p e rb a n k a n sya ria h d ala m

w a k t u s a t u ta h u n t e ra k h i r , k h u s u s n y a B a n k U m um

S y a ria h (B U S ) d a n U n it U sa h a S y a ria h

( U U S ) , m e n g a l a m i p e rt u m b u h a n y a n g s a n g a t p e s a t . T o t a l a s e t p e r O k t o b e r 2 0 1 1 ( y o y ) t e la h m encapai ta jam

R p

1 2 7 ,1 9

se b e sar

p e rtu m b u ha n

keuangan

t e r a k h ir . D it a m b a h

p eran

m u s l im

I n g g ri s

yang

t ri li u n

4 8 ,1 0

( C h a n c e l l o r o f t h e E x c h e q u e r) . T e r k a i t d e n g a n Islam ,

k uru n

%

t e r ti n g g i

a ta u

m e n in g k at

yang

m eru p akan

se p a n ja n g

3

ta h u n

d e n g a n a set B P R S se b e sar

b e r j u m l a h l e b i h d a ri 2 J u t a j i w a s a n g a t p e n ti n g

R p 3 ,3 5 t r i l i u n , t o t a l a se t p e r b a n k a n s y a r i a h p e r

d a la m

O k t o b e r 2 0 1 1 t e la h m e n c a p a i R p 1 3 0 ,5 t ri li u n .

m e n cip ta k a n fe n om e n a Islam ic F in a n ce

d i n e g e r i y a n g m a y o ri t a s p e n d u d u k n y a k r i s te n

M a rk e tsh are

te rse b ut. H a n y a d a la m

p e r b a n k a n n a s i o n a l t e l a h m e n c a p a i s e k it a r 3 ,8

In g g ris Islam

tela h

k u r u n w a k t u li m a ta h u n

b e r h a s il

m e n d ir i k a n

l im a

p erb an k an

s y a ri a h

te rh a da p

ban k

% . T i n g g i n y a p e rt u m b u h a n a s e t t e rs e b u t t i d a k

d a n h a l i n i ti d a k t e rl e p a s d a ri d u k u n g a n

t e r l e p a s d a ri t i n g g i n y a p e rt u m b u h a n d a n a p i h a k

2

p e m e rinta h d a n p arlem e n .

k e tig a

pad a

sis i

p e n y a lu ra n L in g k u n g a n

P asar

K euangan

da n

P e r b a n k a n S y a r ia h d i In d o n e sia K husus

di

d ib e rla ku k a n n y a N o . 1 0 /1 9 9 8 U ndang

dengan P erb an kan

yang

m eru p ak an

P erb an k an

b e r l a k u la h B a n k in g hukum

In d o n e sia

U n d an g -U n d an g

2

(d u a)

S y stem ) d a ri

id e

N o. sis tem

yang

re visi U n d a n g -

la hirn y a

5 2 ,7 9

p e n y alu ra n

%

dan

tin g gi

ekspansi

(D u al

2008

sy aria h

t e rs e b u t

p erb an k an

p erb an k an

bank

p ih a k

m e n i n g k a t s e b e sa r 4 6 ,4 3 % . yang

p ertu m b u ha n

pada

d ana

d isa h k a n n y a

p e n g u a ta n

dan

P e n g h im p u n a n

m aka

d i c e t u s k a n o l e h p a r a c e n d e k i a w a n m u s l im ta h u n 1 9 9 0 d i B o g o r.

dana

7 /1 9 9 2 ,

m eru p akan

pa siv a

s isi k e ti g a

m e n in g k at

dana

m a sya ra k at

P e rt u m b u h a n a s e t

te rk ait

s y a ri a h

era t

P erb an k an

k e le m b a g aa n ,

jarin g a n

d en gan

te ruta m a

U n d an g -u n d an g

te n ta n g

a k tiva .

p a sca

N o .2 1

ta h u n

S y a ri a h .

S ecara

perb an k an

s y a r ia h

yan g

m e n in g k at m e nja d i 1 1 B U S (b e rtam b a h 6 B U S

pada

se te la h la hirn y a U U ), 2 3 U U S d a n 1 5 4 B P R S ,

S e su ai d e n ga n k ara k ter

dengan

to tal

j a ri n g a n

k a n tor

k a n to r

dan

1 .2 7 7

o ffic e

m e n c a p ai

1 .6 8 8 3

p e re k o n o m ia n

In d o n e sia ,

pengem bangan

i n d u s tr i

d ia ra h k a n yang

kepada

dan

m e m a n fa a t k a n

u m um

p erb a n k a n

s y a r ia h

pen g u asaan

sa n g a t b e sa r, n am u n

d ie k sp lora si

se c ara

b e lu m

b elu m

la y a n a n

p a s a r d o m e s ti k sep en u h n ya

s e c a ra

m e r a ta

perb an k an

s y a r ia h .

P e n c a p a ia n

m ark e t

sh are

m e n g g a m b ark a n

bahw a

p e rtu m b u ha n

share

(d a ri ta h u n

c h a n e l li n g .

m ark e t

3 ,8

%

p e n c a p a ia n se lam a

1 9 9 2 ) sa n g at la m b a n .

m enyebabkan

dia tas

ke lam b a n a n

16

ta h u n

A pa

yan g

dim a ksu d

O rie n ta si p a d a p e n g u a s a a n p a s ar m e n s ya ra tka n

d i a n t a ra n y a k a r e n a p e r t u m b u h a n b a n k s y a r ia h

i n d u s t ri

p erb an k an

te rk e sa n

m e la y a ni

b era g a m

d ari segm en

sy aria h la pisa n

yang

m am p u

m a sya ra k at, m u lai

e k o n o m i m ik ro , u sa h a

k ec il da n

m e n e n g a h h in g g a s e g m e n k orp o ra si.

se b e lu m n ya k a ta

lain

b ole h

(b an k

bank

m e m atika n

b an k -ban k

k o n v e n s i o n a l ) a ta u

sy aria h

dija dik a n

dengan

se b a ga i o b at

p e n a w a r b a g i m a sy ara k at y a n g tra um a k e p a da b an k -b an k

2

ti d a k

a k ib at

k ri s is

1 9 9 7 /1 9 9 8

R ifk i Ism al, d isam p aik an p ad a a cara W o rk sh o p

N asio n al ―A rsitek tu r Ilm u E k o n o m i Islam ‖, U IN S y arif 3

H id ay atu llah Jak arta, 2 8 F e b ru ari 2 0 1 2 .

O u tlo o k P erb an k an S y ariah t ah u n 2 0 1 2 , D irek to rat P erb an k an S y ariah B an k In d o n e sia - 2 0 1 1

29



dan

se k a lig us

se b a g a i p e n g u at k e m b ali p e rb a n ka n

s e c a ra n a sio n a l. K edepan yang

u n tu k

cepat

p ertu m b u ha n

bag i

B ank

S y aria h

m ark e t

s h a re

h aru s

b erani

P e n g e r t ia n

sistem

d ik e m u k a k a n

o le h

R ose, PS

su a tu

yang

m elip uti

s i s te m

h u k u m -p eru n d an gan ,

keuangan

yang

(1 9 8 9 :4 )

a d a la h

p asa r,

p e ratu ra n ,

le m b a ga ,

te k n ik

u ntu k

m e n o n jo lka n p e rb e d a a n n y a , m e n g in g at se su atu

m e n d u k u n g p e rd a g a n g a n o blig a si, s a h am , d a n

y a n g b e rb e d a bia sa n y a le bih c e p at d ike n a l da n

su ra t b e rha rg a lain n y a , p e n e n tua n su k u b u n g a ,

d ic a ri ole h m a sy a ra ka t.

dan

p e n c i p ta a n

s e rt a

p e n y a m p a ia n

ja sa

4

Pada

p ra kte k n y a

sy a ria h

te rk esa n

d ala m

banyak

F raser,

D R

(1 9 8 8

:

6 -8 )

yang

m e n g a ta k a n ba h w a s iste m

ban k

ja rin g a n pa sa r k e u a n ga n , le m ba g a , d u n ia u sa ha ,

k o n v e n s i o n a l , n a m u n s e h a r u s n y a b a n k s y a r ia h

r u m a h t a n g g a , d a n p e m e r i n ta h y a n g m e n g a m b il

h aru s

b a g ia n d a lam sis tem d a n m e n ga tu r o pe ra sin y a .

te ta p

k e u n tu n ga n

keuangan.

yang

besar

m en dap at

b an k -ban k

m enggunakan

p o la-p o la

k e ua n g a n m e n ca k u p

5

b erani

ta m pil

m asy arakat b ah w a k o n v e n sio n a l

beda

bank

dapat

se hin g g a

s y a r ia h

terja w a b

p e n il a ia n

dengan se d ikit

bank dem i

s e d i k it .

S istem h a sil

P e r m a sa la h a n

keuangan

p erkem b an g an

d iata s,

m aka

lin g k u n ga n

yang

m e n ja di

p e rm a sala h a n ; A pakah

N a sio n a l, sy a ria h

S y a ria h se s u a i

se h in g ga m em a n g

sudah

F a tw a pada

m e nja la n ka n

D ew an

S y a r ia h

saran a

k euan g an

su a tu n e g ara . p erb an k an

dengan

bank

d a la m

T E O R IT IS

b erjasa

u ntu k

ek o n om i

sta n da r

dan

k e h id u pa n

in i b erd a m pa k b e sar

S e j a k P e r a n g D u w e n i a I I , s is t e m

tela h

m e m ain k a n

m en d o ro n g

p e m e rinta h

T IN JA U A N P R IN SIP D A N

p inja m -

t e r h a d a p a k t i v i t a s d a n k e s e h a t a n p e re k o n o m ia n

bank

beda

d a lam

m e n y e d ia ka n

t e r la k s a n a n y a

pe rtum b u h a n


p e n ti n g

D engan

u n tu k

sis tem

m e n u n ja n g

p r a k ti k n y a

k o n v e n sio n a l ?

II.

sangat

b e r m a s y a r a k a t d a n s i s te m

B ank I s la m

dan

yang

m o d ern .

m e m inja m ,

u raia n

sy a ria h

tem u a n

m asy arakat dana

D ari

k e u a n g a n m e ru p a k a n sa la h s atu

m am pu

m erek a

in g in k a n

te la h

m em a in ka n

m e n c ipta k a n k e b u tu h a n

p e n ti n g

se k to r

sw a sta

dan

m era ih

peran an

yan g

d a lam

p e re k o n o m ia n .

p eran

dan

m endesak

p eran an

ganda

s e k a li g u s akan

B ank d a lam

m em en u hi

p inja m a n

m ela lui

6

a k se s y a n g g a m pa n g te rha d a p k re dit.

T in ja u a n P r i n s ip

P a d a d a s a r n y a m a n u s i a d i c i p t a k a n o le h A lla h

S w t. su d a h

d ile n g k a p i p e d o m a n

y a itu

A l - Q u r‘ a n , n a m u n

pad a

h id u p ,

p ra ktik n y a

A .

A l-

Islam

Islam

banyak

hanya

pada

ta t a ra n

Pandangan

H id u p

Y ang

K o m p r e h e n s if

Q u r ‘ a n h a n y a s e b a ta s i b a d a h r it u a l s a ja n a m u n d itin g ga lk a n

S e b a g ai

m u a m a lat.

p ad a d asarn y a b u k an A g am a y an g m em b a h a s

m a sa la h

a q id a h

dan

P a d a h a l A lla h S w t. te la h m e m e rinta h k a n u ntu k

i b a d a h r it u a l s a j a , n a m u n j u g a b e r b i c a r a

m asuk

te n ta n g

Isla m

se c ara

m e n y elu ru h , se b a ga im a n

f i rm a n A l l a h S w t . y a n g b e r b u n y i : “ H a i o r a n g -

p e rs o a l a n - p e r s o a l a n

m u am a lat.

S e b a g a im a n a ba g a n d ib a w a h ini :

o ra n g y a n g b e rim a n , m a su k la h k a m u k e d a la m Isla m

k e se lu ru h a n , d a n ja n g a nla h k a m u tu ru t

la n g k a h -la n gk a h

sy a ita n .

S esu n g g u h nya

4

M o n e y a n d C a p i t a l M a r k e t s : t h e f i n a n c i a l s y s t e m i n a n i n c r e a s in g ly

s y a i t a n i t u m u s u h y a n g n y a t a b a g i m u .”

G l o b a l E c o n o m y . E d i s i k e 3 U S A R ic h a r d D . I r w i n , I n c . 5

F i n a n c i a l I n s t i tu t io n s ; U n d e r s t a n d i n g a n d M a n a g i n g F i n a n c i a l S e rv i c e , e d i s i k e 3 , S i n g a p o re B u s i n e s s P u b l i ca t i o n In c . 6

T in ja u a n T e o r itis

P ro f . D R . M . U m e r C h a p ra , A l -Q u r‘a n m e n u j u s i s t e m m o n e t e r y a n g

a d i l , D a n a B h ak t i P ri m a Y a s a

30



ISLAM: PANDANGAN HIDUP KOMPREHENSIF ISLAM SHARIAH

AQIDAH

AKHLAQ

MUAMALAH SPECIAL RIGHTS

CIVIL LAWS

IBADAH MAHDLAH

PUBLIC RIGHTS

CRIMINAL LAWS

INTERIOR AFFAIRS

EXTERIOR AFFAIRS INT RELATION

POLITICS

ECONOMICS

SOCIAL

CULTURE

BANKING

MORTGAGE

ETC

FINANCE LEASING

INSURANCE

VENTURE CAPITAL

Sebagai B .

B a n k d a n S iste m K e u a n g a n B ank

m eru p ak an

lem b a g a

badan

usaha,

bank

k e b ija k a n k om p re h e nsif y a n g d iara h k a n u ntu k

keuangan

yan g

m encapai

tuju a n

uta m a

:

b e r m o ti f m e n c a ri k e u n t u n g a n d a n m e m p u n y a i

P r o f i ta b i li ta s

bukan

sekedar

banyak

te ta pi

r e l a ti f

diu k u r

la in n y a .

kesam aan

dengan

lem b a g a

k eu an gan

N a m u n d e m i k i a n a d a 6 (e n a m ) f a k t o r

y a n g p e rlu m e n ja di p e rh atia n , y aitu: a.

B ank

m eru p ak an

lem b a g a

m e n e ta p k a n

yan g

la b a

saja ,

dengan

akan

b esarn ya

a se t y a n g dig u n a k a n . T in g k at k e u n tu n g a n ya n g cukup

keuangan

se c ara

p r o f i t a b i li t a s .

m e m a d ai

p e n d a p a ta n

d ip erlu k a n

u ntu k

g u na

m e nja m in

dan

p em egan g

B ank

m eru p ak an

k re dito r 7

p a l i n g te r b e s a r b e r d a s a r k a n n i l a i a s e t . b.

B ank

a d a la h

p a lin g

le m b a g a

keuangan

t e r d i v e r si fi k a s i

m e n a n g a n i sp e ktrum

yan g

d a lam

p a li n g

lu a s

a r ti

d a ri u n it

saham

( p e m i li k

sebuah

badan

p e n d a p a ta n

b an k).

usaha

dan

yang

b ia y a

m e m p u n y ai

sam a

h aln y a

fu n g si dengan

p e ru sa h a a n la in n y a .

s u r p l u s ( m a s y a r a k a t ) d a n u n i t d e f is i t ( d u n ia u sah a). c.

B ank

D .

m e n d o m i n a s i p e n e r b it a n

g iro

yang

L in g k u n g a n

K euangan

dan

Perbank

S y a r ia h

m e m f a s il i ta s i t r a n s a k s i .

1.

In te rn al 8

d.

M e k a n ism e p erb an k an bank

k li r i n g

cek

b e rsa m a

s e n tr a l

pad a

yang

fa s il it a s

d icip ta ka n k li ri n g

h a k e k atn y a

a.

d a ri

B ank

s y a r ia h

m e m il i k i

stru ktu r

m eru p akan

yang

sam a

dengan

B ank

m e k a n ism e p em b a y a ra n n as io n al. e.

B ank

b erp eran

pe n tin g

d a lam

K o n v e n sia n o n a l k eu an gan

K o m i s a ri s

dan

d ala m

hal

D ire k si,

nam un

i n t e r n a s i o n a l d a n p e r a n i n i m e n i n g k a t ta j a m

u n su r u ta m a y a n g m e m b e d a k a n n y a

s e i ri n g

a d a la h

dengan

se m a k in

te r i n t e r g r a s i n y a

sistem k e u a n g a n d u nia . f.

S t r u k t u r O r g a n i s a s i B a n k S y a ri a h

B ank

m eru p ak an

(D P S ) w ahana

u ta m a

D e w a n P e n g a w a s S y a ria h yang

o p e rsio n al

b e rtu g a s bank

dan

m engaw asi p ro d u k -

p e la k sa n a a n k e bija ka n m o n ete r. 7

C .

B ank Sebagai B adan U saha

S aw ald jo P u sp o p ran o to , K eu an g an P erb a n k a n d an

P asar K eua nga n, L P 3S -20 04 8

A . W irm an S y afei, O p tim alisasi P e n g aw as an D e w an S y ariah N a sio n al, M ed ia In d o n esia, R ab u 1 1 D e s 2 0 0 2

31



p ro d u k sn y a

a g ar

g a r i s - g a r is pada

dengan

D PS

b erad a

sy aria h .

p o s is i

K o m i s a ri s

s e ti n g k a t

pada

m e nja m in

se tia p

o p ini

tin g g i nilai k e juju ra n . 2)

in i

A m anah H al

in i

m eru p akan

la h ir

d ari

d i b e ri k a n

ole h

se g a la

tin d a k a n

S y a ria h

dan

R apat

m e n ju nju n g

n ilai

k e y a kin a n

yang bahw a

– m a n u sia

akan

d ip e rta ng g u n g ja w a b k a n

U m um

hadapan

A lla h

S w t,

se h in g ga

(R U P S ), se te la h

se tia p

p ara

D PS

te rse b u t

d a p a t d i p e r ta n g j a w a b k a n s e c a ra

m e n d a p a t re k om e n d a si d a ri D e w a n

b e n a r , N i l a i i n i d a p a t d it e r a p k a n

S y a ria h

d a la m

a n g g o ta

N a sio n al

(D S N ).

bad an

D SN

o to n om

U la m a

In d o ne sia

secara

e k s- o f fi c i o

M a j e li s

ti n d a k a n

di

Pem egang Saham

m eru p ak an

m a n usia

h arus

p ri n s i p k e h a t i- h a ti a n d a n

k e ju ju ran d a lam m e n g e lola d a na

( M U I)

yang

yang

d ip e ro le h

dik e tu ai

o le h

M aal

(p e m ilik

K e tu a M U I.

d a ri

S h a h ib ul

dana)

se h in g ga

ra s a

salin g

p ercaya

p ih a k

p e m i li k

tim b ul a n ta ra

b.

yang

d ari

Pengaw as ole h

H al

m o r a li t a s

e f e k t if it a s

yang

d ila k u k a n

D ew an

B ank.

u n tu k

D ew an

se s u a i

S u m b e r D a y a I n s a n i B a n k S y a ri a h

dana

dan

p e n g e lo la (m u d h arib ).

9

3) Sebuah

bank

m e m il i k i

lin g k u n ga n

se ja la n

sy a ria h

d en gan

m enyangkut

h aru s

k e rja

s y a r ia h . etik a

M e r u p a k a n n il a i y a n g l a h i r d a r i

yang

H al

k e rj a

F a th o n a h

k e y a k in a n

in i

te la h

dan

bahw a

A ll a h

m e m be rik a n

p o te n si

akal

m a n u sia

seb agai

A lla h

d ari

te rs e b ut m e n y e ba b k a n m a n u sia

b e r k a i ta n d a la m

R a su lulla h

dengan

p e r il a k u

a p lik a si

d ari

ke ta ula d a n a n

k e hid u p a n n i l a i - n il a i

P rin sip-p rinsip hendaknya

SA W

t e rt a n a m

b e rk e w a jib a n

seb agai

d u n ia

s y a ri a h .

se g a la m

R a s u l u l u ll a h

yang

pada

dengan

SD I

bahw a

dan

S h id iq

k e y a k in a n bahw a

yang

A lla h

M e lih at m a n u sia .

M aha

s e ti a p N il a i

in i

la hir

d a ri

dan

m e n g o p ti m a l k a n dengan

ba ik

bank

se ca ra

p rofe sio na l

k o m p e ti ti f

se hin g g a


m e n d alam Tahu

m em akm u rk an

p e n g e lo laa n

1)

yan g

P o te n si

d a n b e n a r . N i l a i i n i m e m a s ti k a n

d ila k u k a n

n il a i

d u n ia .

a n u g e ra h

B a n k S y a r i a h a d a la h ;

A d a la h

di

k h a li f a h

b e ru sa h a y a n g m e ru p a k a n p a n tula n Sunnah

Sw t

Sw t

k e b aik a n

m a k s im u m b a g i s e m u a . 4)

T a b lig h

tin d a ka n

N i l a i y a n g la h i r d a r i k e y a k i n a n

m e m a stika n

b a h w a A lla h S w t a d a la h M a h a

b a h w a p e n g e l o l a a n b a n k s y a r ia h

B en ar,

w a jib

m e m il i k i

d il a k u k a n

d en gan

dan

setia p

m a n u sia

k e w ajib a n

m e n y a m p aik a n

u n tu k

k eb enaran ,

K a r e n a i t u s e ti a p m a n u s i a h a r u s 9

P r o f . D R . F a t h u r r a h m a n D j a m i l , M . A . , D u a l B a n k i n g R e g u l a ti o n :

m e n y a m p aik a n

se c ara

te r b u k a ,

D a s a r-D a s a r P e rb a n k a n S y a ri a h , m a k a l a h d i s a m p ai k a n p ad a s e m i n a r e k o n o m i n a si o n a l : M e n g g a g a s E k o n o m i S y a r i a h y a n g M a n t a p d e n g a n

t r a n p a ra n

P e m b e n t u k a n P e ra t u ra n P e ru n d a n g -u n d an g a n y a n g m a n t ap , D e p o k , 2 5 2 7 F e b ru a ri 2 0 0 3 ), h l m 6

32



dan

k o m u n i k a t if a p a

yang

d iy a k inin y a

seb agai

b ia y a

k eb en aran .

k a n tor

b e r k a i ta n

dan

dengan

o p e ra sio n al 2 . E k tern a l a.

iz in-izin k e g iata n

K a n tor

C abang

S y a ria h (K C S ).

R e g u la to r P e m b e r la k u a n 1998

U U

in i

p e la k sa n a a n

ta h u n

In d o n e sia

D ire k si

yang

u n tu k

k ete n tua n

b e n tu k

(S K )

P e n d iria n

dengan

seju m la h

d a la m

K e p u tu sa n

la n d a sa n

10

d i i k u ti

d i k e l u a rk a n n y a

dan

no.

B ank

B ank

S y a ria h

dan

B PR h arus

S u rat

m em en u hi

B ank

p e n g u r u s , m o d a l d a n p e rs y a r a t a n

m e m be rika n

la in n y a .

p e r s y a r a ta n

le b ih

k u at

bank um um

k e se m p ata n

yang

lu a s

b agi

d ia ju k a n

s y a ri a h

di

p e m i li k

p e m i li k ,

P erm o h o n a n

yang

bank

U m um

b aru

dite ntu k a n

hukum

pengem bangan

S y a r ia h

p e n d i ri a n

a ta u B P R

ole h bank

S y a ria h

p e m i li k

dengan

c alo n

m ela lui 2

In d o n e sia .

( d u a ) t a h a p p e ri z i n a n , y a i t u i z i n

P e n g a tu ra n a sp e k ke lem b a g a a n da n

p rin sip

k e g ia ta n

P e r m o d a la m

usaha

s e b a g a im a n a Pasal

1

dan

bank

d iam a n a tk a n

U U

N o.

Pasal

te rse b ut

B ank

U m um

10

Tahun

1998.

w ila y a h JA B O D E T A B E K

b e n tu k a p a p u n .

m ela k u k a n

kedua

k e g a ta n

usaha

sa tu n y a

sa ja .

d ari

B id a n g

B ank

s a la h

a)

U m um

akan

S y a ria h

r e s t r u k t u ri s a si P erb an k an

ja sa

k a n tor

p erb a n k a n

m asy arakat

U saha

S y a ria h (U U S ) Pengaw as

ti d a k

konsep u n tu k

d a p at b u n ga.

m o b i li s a s i

m asy arakat

d a p at

le b ih

segm en

m a s y a ra k a t

o le h

o le h D e w a n S y a ria h

b agi

d ila k u k a n

se la m a

S y a r i a h ( D P S ) y a n g d i te m p a t k a n

3)

yang

m e n e r im a

dana

D ew an

S y a ri a h ,

U n tu k m e m e n u h i k eb u tu h a n

D ila k u k a n

U n it

a d ala h

a n ta ra la in :

m e m i li h

:

M e m il i h

d a lam

10

c a b a n g S y a r ia h w a j i b m e l a k s a n a k a n

2)

1

K e b ija k a n P e m erinta h d i B id a n g

m e la k u k a n

S y a r ia h

d i a n ta r a

P e m b e n tu k a n

R p

p inja m a n

P erb an k an

S y a r ia h .

h aru s

yang

4)

k e g i a ta n

C abang

B PR

u n tu k

M ily ar. S u m b e r d a n a tid a k b ole h

s y a r ia h

U n it U sa h a

K a n to r

B PR S

k o n v e nsio n al

a ta u

1)

dan

u saha

p rin sip

K o n v e n sio n a l

T riliu n

b erasal

b e rd a sark a n

Sedangkan

R p

u ntu k

a ta u

te rse b ut, y a itu

da lam

bahw a

s iste m

u sa h a .

u n tu ik b a n k u m um

m e n jela sk a n

k e g i a ta n

b erd asark an

1

iz in

d a p a t m e m i li h

m e la k u k a n

dan

s y a r ia h

dan

b e lum S is t e m

o p ti m a l

dapat

b agi yan g

dise ntu h

P erb an kan

K o n v e n sio n a l.

M e n y e d ia k a n m o d a l ke rja y a n g d is isih k a n

o le h

su a tu

re k e nin g

nam a

U U S

B ank

d a lam

t e rs e n d ir i yang

a tas dapat

10

S u b arjo Jo y o su m arto , K eb ijak an B an k In d o n esia d alam p en g em b a n g a n B a n k S y ariah , p ap er d isam p aik a n p ad a sem in ar A sp ek H u k u m

d an B isn is P erb a n k a n

S y ariah , 2 3 M ei 2 0 0 0 d i J ak arta, W arren s & A c h y ar L aw

d ig u n a k a n

u ntu k

m e m b a y ar

F irm .

33



b)

P e lu a n g

p e m bia y a a n

bagi

pengem bangan

usaha

b erd asark an k e m i tr a a n

m a sih m asy arakat

p rinsip

(m u t u a l

in v e sto r

r e l a ti o n s h i p ) . c)

p erb a n k a n

m e m il i k i u n ik

k e u n g g u la n

dan

kepada

p ersep si

yang

m engenai

o p e ra s i

c)

M a sih

n ilai-nilai

(p e n ia d a a n

le n g k a p n y a

yang

te n ta n g

k e g iata n

bank

S ta n d a r

P ri n si p

h a tia n ,

Sta n d a r

A k u n ta n si, K e h a ti F a tw a

P r o d u k B a n k S y a r i a h s e rt a

inte rest

e f fe c t

k e te n tu a n

te r ja d i n y a

lin g k u n g a n

pendukung

la iin ya .

dan

d)

M a sih

k e r u s a k a n m o r a l) .

te rba ta sn ya su m be r

daya

m a n u sia

m e m il k i S tra te gi

s e p e r ti

p em b e b a n a n

m en cegah

usah a

sy a ria ,

S ta n d a r

b e rk e sin am b u n g a n

5)

bank

k e te n tu a n-k e te ntu a n

yang

k eru sak an

b e lum

m oral

bunga

dan

k e li r u

yang

b e r la n d a s k a n

(P e rfe ctu a l

m e m i li k i

sy a ria h .

K e b u tu h a n a k a n p ro d u k d a n ja sa

banyaknya

P en g em b an gan

yang

k e t e r a m p il a n

t e k n i s b a n k s y a ri a h .

P e r b a n k a n S y a r ia h D ila k u k a n dengan

sec a ra

k o m p re h e n s if

m engacu

k e k u a ta n

pada

dan

a n a li s is

b.

D ew an dan

S y a r ia h

D ew an

Pengaw as

k e le m a h a n

(D P S )

p e r b a n k a n s y a r i a h s a a t i n i . D a ri

D a la m

ran g k a

a n a lisis

usaha

bank

terse b u t

te rd a p at b e b e ra pa d ih a d a p i

d alam

dik e ta h ui

k e n d a la y a n g p en g em ban g an

p e r b a n k a n s y a ri a h , y a i t u :

d ip e rlu ka n fu n g si

su a tu

k e g iata n

yan g

m aka

a d a la h

su a tu

o rga n isasi

bank

se c ara badan

M a sih

terb a tasn y a

jarin g a n

sy a ria h , d a n se ca ra

k a n to r

bank

sy aria h ,

m e n ja g a

in te rna l pengaw as

e kste rna l d a pa t

s e rt a


k e te rb ata sa n jarin g a n k a nto r

k ep ercay aan

in i

b erpen g aru h

D PS

kem am puan

sy a ria h a da la h se ba g a i b erik ut :

sangat

te rh a d a p p e la y a n a n te rh a d a p

bank

ja sa

yang bank

sy a ria h . k ete n b ata sn y a

pem aham an

m a s y a ra k a t

m engenai

k e g i a ta n

s y a ri a h ,

i n f o rm a s i sy a ria h

d a la m

a.

Sebagai

ini

usaha

k ete rb ata sa n

m e n g e n ai

bank

m enyebabkan

bank

dan

p e m b e ri

s a r a n k e p a d a d i re k s i , p im p i n a n C abang

S y a r ia h

m en g en ai h al-hal

yang

t e r k a it

d e n g a n a s p e k s y a ri a h . b. Sebagai dan

m e dia tor

D ew an

a n tara

S y a ria h

(D S N ) m e n g k o m u n ika sik a n

34


F u n gsi

o r a g a n is a s i

p e n a sih at

k a n to r

M a sih

bank

m a sy ara k a t.

sy aria h

m asy arakat

m e n g in g in ka n

b)

S y a r ia h

m e n ja g a

d ala m

sy a ria h

(D S N )

s y a ri a h ,

m eru p ak an a)

N a sio n a l


bank

N a sio n al d a la m usul

dan

saran p en g em b an gan p ro d u k d an j a s a d a ri b a n k y a n g m e m e rl u k a n k a j i a n d a n f a t w a d a ri D S N .

d.

S tru k tu r

T id a k

s y a ri a h

h aru s

m e m i li k i

s e d i k it n y a t i g a o r a n g a n g g o t a D P S , sa la h

satu n y a

d ia n g ka t

seb agai

K e tu a y a n g m a s a tu g as n y a m a sin g m a sin g

4

(e m p at) ta h u n

m e n g a lam i a p a b i la

m in ta

b e rh e nti,

le m b a g a a ta u

akan a nta r

m e nin g g a l

d u nia ,

diu su lk a n

keuangan

te l a h

Sebagai

dan

p e n g g a n ti a n

w a k tu

ole h

s y a r ia h

m erusah a

p e r w a k il a n

ybs,

c i tr a

D SN .

D SN

yang

d ite m pa tk a n p a d a b a n k . K e w a jib a n m e la p o r

pada

D SN

d ira g u ka n

P erb an k an

bahw a

In d u st

m e m il i k i

s e j u m la h

n a m u n t e r d a p a t b u k ti b a h w a j u m la h ja sa

p erb a n k a n

h arg an y a

m e n in g ka t

m en u ru n

in i

b il a m a n a

d iuta ra k a n

b eberap a

bahan

p e r ti m b a n g a n

k e g ia ta n

usaha

u n tu k

B ank

usaha

S y a ria h

k riteria

ti d a k

s y a ri a h .

sy a ria h

yang

1)

P e ra tu ra n

dan

S u p e rvisi

P erb an k an P eran g k at

dila k u ka n d a ri

K aren a

itu

akan

m u n g kin

ti d a k

p e ra t u r a n

h a l-h al

d ih a ra m k a n .

D engan

k a ta

p e m b ia y a a n .

T id a k

sem ua

h aru s

d ana

sesuai

bank

sy a ria h . D a lam su a tu

p e m biy a a n

p ro yek

d ise tuju i b eb erap a apakah

se b elu m hal

p ro y ek

pokok, yang

akan

dib e b a ni

d a ri

p e ra t u ra n

u n tu k

m e m b ata si dik a la n ga n

s e n d i ri

p erb an k an

dan

dan

a nta ra le m b a ga

la in n y a .

S a la h

satu

h a siln y a

b e b era p a

bank

m e n ik m a ti

k e u ntu n g a n

yang

tid a k

di

a ta s

p erb an kan

b e rsifat

tid a k

k o m p e t it if

e fi si e n

teta p

d a p at

b e ro p e ra si.

12

11

j e n is

m e m u n g k in ka n b a n k -b a n k y a n g

;

d ibia y ai

h a la l ata u h a ram .

I n ti

sa tu

s a ra t

p erb an k an

yang

d ip astika n la in

sa la h

s i g n i fi k a n

akan

a n tara

P erb an kan

yang

keuangan

s y a r ia h ,

tida k

tida k

p e rsa in g a n

h al

k a id a h -k a ida h

p erb an k an

yang

a d a la h

s y a ri a h , n a m u n

d en gan

p erb an k an

p e r a t u ra n .

a ta u o b y e k p e m biy a a n d a p a t did a n ai m e lalu i

s tr u k t u r

i n d u s t ri

lain

te rd a p at seju m la h b ata sa n da lam

c e n d eru n g su atu

m eru p ak an

yang

dan

m e n c ipta k a n

k o m p e t it if .

ban k

m e m b ia y a i u a s a h a y a n g t e r k a n d u n g d id a lam n y a

( C a r g i ll ,

T F : 1 8 8 -1 9 2 ).

seta h u n .

terle p as

m elih at

p erb an k an

s u p e rv isi

dan

aspek

p e r s a i n g a n b a n k y a n g p e rl u m e n j a d i

L e m b a g a B isn is B isn is

dan

p e r b a n k a n l e b i h k o m p e ti ti f . B e r i k u t

11

c.

ri

k a r a k t e r i s t i k y a n g t i d a k k o m p e t it if ,

sek u ran g -

k u ra n g n y a satu k ali d a lam

In d u stri

Perbankan

K e a n g g o ta a n D P S ; S etia p lem b a g a keuangan

P e r sa in g a n

2)

K o n s e n tra si

d a lam

I n d u st ri

d ala m

i n d u st ri

P erb an k an K ep u tu san D ew a n S y ariah N a sio n al N o . 0 3 T a h u n

2 0 0 0 t en tan g P etu n ju k P elak san aan P e n etap an A n g g o ta

K o n s e n tra si

D ew an P en g aw a s S y ariah P ad a L em b ag a K e u an g an

p erb an k an

S y ariah .

pasar

12

terg a n tu n g yang

p ada d il a y a n i .

M . S y afei A n to n io , P rin sip d an E tik a B isn i s d alam Islam , m ak ala h d is am p aik an d i IA IN S u m u t 1 9 9 4 .

K o n s e n tra si

35



a d ala h

satu

fa k tor

p e n t i n g d a ri k o m p e ti t if t i d a k n y a i n d u s t ri

p erb a n k a n .

tin g g i

d era jat

A pakah

S em a kin

p erb an k an

it u

k o m p e t it if

k o n s e n tr a s i

H al

in i

s e m a k i n s e d i k it j u m l a h b a n k d i

h a l.

P ertam a , a p a k a h p e rb a n ka n

su a tu

itu

k o m p e ti ti f

p a sar

se m a kin

k e m u n g k in a n

3)

6)

b e sar

t e rj a d i n y a

b e rk aita n

ta n p a

u n tu k

k e g iata n

p e rila k u k o lu si d a n m o n o p oli.

Jaran g

yang

F u n g si B ia y a B a n k

k o n d isi in i.

S t u d i t e n ta n g f u n g s i b ia y a b a n k

d e p o sitori

b e l u m m e n e m u k a n k o n d is i y a n g

te rte ntu

d ip e rlu ka n

p e r a t u ra n

u n tu k

a la m ia h .

m o n o p o li

K o m p e tisi

akan

dengan

tiga

k e n d a la

o p e ra sio n al. m en g h en d aki

B a n k d a n le m b a ga lain

h aru s

sa m p ai

tin g k at

dib a tasi

d en gan

dan

s u p e r v is i

yan g

b e r a r ti a d a p e r s a i n g a n t e r b a t a s .

m e n u ru n m e n ja di m o n o p oli jika f u n g s i -f u n g s i b ia y a

p ro d u k si

d ip e n g aru h i

e k o n o m is

dan

ole h

se h in g g a

s k a la

bia y a

III.

K R IT IK

m e nin g k a t.

Jik a

SA R A N

T E R H A D A P

P R A K T IK P E R B A N K A N SY A R IA H

p er

u n i t t e r u s m e n u r u n ji k a b e s a r n y a o u tp u t

D A N

satu

U n tu k yang

m encapai

m eru p ak an

ek o n om i

tu ju a n

dari

k u at

ek o n om i

b a n k d a p a t m e r e a l i s a s i k a n s k a la

n a sio n a l,

d ip erlu k a n

p e rb aik a n -

e k o n o m is

dan

p e r b a i k a n d a n p r o g r a n - p r o g ra m

y a n g m e n u ju

besar

d a ri

pada

m aka

bank

terse b ut a k a n

m em p ro d u ksi

m e n ja di bank

dan

le bih

la in n ya , d a p at

m e n e ta p ka n

m aka

yang

s e k t o r k e u a n g a n d a n p e r b a n k a n s y a r ia h y a n g b e rb e d a d a n se h a t.

A d a p u n u su la n p e rb a ik a n

d a n p r o g r a m - p r o g ra m d im a k s u d , a n t a r a l a i n :

h a r g a a tas d a s ar b ia y a pro d u k si

4)

p e r u n it ya n g le bih m u ra h .

A .

K r i ti k u n t u k P e r b a i k a n

D e ru g u la si

1.

SD I

dan

P e n g e n d a l ia n

M o n e te r

p erb an k an

S e l a m a i n i c e n d e r u n g w a n it a d ij a d i k a n

( le m b a g a

d e p o s i t o r i)

a la t un tu k d a ya tarik n a sa b a h . K e d e p a n

p erb an kan k eu an gan

non

d ip e n g a ru hi d e re g u la si

d e p o si t o ri ) o le h

dan

dan

kesan

lain

dengan

t e la h

k e b ija ka n

terse b ut

2.

p e n g e n d a l ia n

D ew an tid a k

dig aji

dari

in d e p e n d e n si.

P ro s e s In o v a si K e u a n g a n

akan

P e rsa in g a n

su m b ern y a

d ip e n g a ru hi

o le h

keuangan

p ro se s

in o v a si k e u a n g a n .

pegaw ai

Pengaw as

m o n e t e r.

p a sar

u m um

in i

akan D engan

m endapat

h o n or

b e ra sa l

d ik u m p u lk a n

In o v a si

se la n jutn y a

d e k elo la

s e b a g a i F is a b il il l a h .

p e lua n g

keuangan.

3.

H onor

D PS

d e m ik ia n d a ri

D PS

D SN

yang

Zakat

yan g

B an k -B an k ole h yang

dan

M U I/ D S N d ia n g g a p

P a d a s tru ktu r o rg a nis a si D P S m e m p u n y a i g a ri s k o o r d i n a s i t a p i t i d a k

36


P erb an kan , m en g u ran gi

d ari

o le h

m e m a n fa a t k a n

s istem

lin er

se b a ik n ya

Lem baga

te rm asu k

d ala m

d iru ba h

fro nt

S y a ria h

k e u a n g a n m e m u n g kin k a n u ntu k

k e u n tu n g a n

se g e ra

d i t e m p a t i o l e h k a u m p r ia .

k aren a

di

h aru s

cara

m o n e t e r y a n g d i te m p u h o t o ri t a s

dan

h arus

i n d u st ri

le m b a g a

5)

t a m p il a n n y a

d a la m

a n ta ra

(le m b a ga

S y a ria h

d i p e r b a ik i , k h u s u s n y a p a d a F r o n t L i n e r .

P e rsa in g a n

dan

B ank


s e p e r ti D e w a n K o m i s a ri y a n g

k a p a sitas

dan

m e m p u n y a i g a ri s i n st r u k si , s e h i n g g a

b e ro p e ra si

di

te rk e sa n D P S h a n y a se b a ga i D e w a n

se rta

P e r t im b a n g a n s a j a t a p i ti d a k b is a

t r il i u n

m e m u tusk a n . 4.

b.

1.

l im a

bank

R p

n a sio n al

t i n g k a t k e a d il a n n y a .

t r il i u n s a m p a i d e n g a n R p 5 0 t ri li u n

P ro g ra m -P ro g ra m Program

stru k tu r

bank


p e m b ia y a a n .

Im p l e m e n ta s i

k e m am p u a n

t r il i u n d.

p e rtum b u h a n

bank

p r o g ra m dila ksa n a k a n

dengan

terse b ut

m e m b u at

m e m u at

ta r g e t

p e n c a p a ia n .

d a p at

b u sin ess

w a k tu ,

A dapun

p la n

yang

dan

ta h a p

p e n c a p aia n n y a

d a p a t d il a k u k a n m e l a l u i : m o d al

s h a r e h o ld e rs

lam a

B ank

b aru

b a ik

m aupun

bank

u saha

k a p a b i l it a s

dan

a n t a ra

sam p a i

den g an

R p10

dengan

t e r b a ta s

pada

R akyat

k e g ia t a n

S y a r ia h

usaha

yan g

m asy a ra k at

kebaw ah

dan

k e las m e m il i k i

m o d a l d iba w a h R p 1 0 0 m ily ar .

2.

Program

p e n in g k a ta n

k u a l it a s

p en g a tu ra n p erb a n k a n P ro g ram

d a ri

ini

in ve stor

m em en u hi

b e rt u j u a n

u ntu k

(a ta u

b eb erapa

te rse b ut

s e c o n d a ry

d i p asa r m o da l

pe n g a tura n

d a p at

p en y em p u rn aan

B asel

b a ru a ta u

sta n d a r

yang

m e n g a c u p a d a i n t e r n a t i o n a l b e s t p r a c ti c e s .

m o d a l m i n im u m b a r u

o ffe rin g

segm en

m o d al

(B P R S )

k e b ija k a n

sa h am

k e g i a ta n

m e m i li k i

P e rk re d ita n

b a n k ) l a i n u n t u k m e n c a p a i p e r s y a r a ta n

P e n e r b i ta n

pada

den g an

m ily ar

P ro g ram den g an

yang

R p10

m e n i n g k a t k a n e f e k t i v i t a s p e n g a t u r a n s e rt a

b aru M erg er

n a sio n al

d il a k u k a n

cara ,

cara

Penam bahan

sesu a i

sa n g at

a nta ra

bank

te rfo k us

m enengah

se c a ra b erta h a p . U p a y a p e n in g k ata n m o da l b an k -b an k

s e c a ra

m o d al

5

te rse b ut

R p100

m endukung

k a p a s i ta s

p e rm o d a l a n

bank

s y a ri a h ,

guna

p e n in g k a ta n

p e n g u a ta n

sam pai

yang

k o m p e t e n si m a si n g -m a si n g b a n k . B a n k -

p erm o d ala n

m e n g e lola

m e m il i k i

te rte ntu

p e n g u a t a n i n i b e rt u j u a n u n t u k

bank

b e ro p e ra si

usahanya

p en g u a ta n

ran g k a

dan

u sa ha

50

yang

se rta

3

cakupan

ata s

h a s i l y a n g l e b i h c e n d e r u n g t e rj a m i n

d a la m

d.

h in g g a

di

lu a s

m e m p e rk u a t

c.

T ig a

m o d al

h e n d a k n y a m e n g g u n a k a n p ola b a g i

P ro g ram

b.

m e m i li k i

inte rn asio n al

m e m il i k i

p e r b a n k a n n a sio n a l

a.

w il a y a h

u ntu k

G a ji p e g a w a w a i B a n k S y a ria h

c. B .

ke m am p u a n

B a n k in g

p roses

p e rb a n k an

C ore

d ic a p ai

penyusunan

serta

p en erapan

P rinc iple s

S u p e r v is o n

dengan

fo r

se c ara

25

E ff e c ti v e

b e rt a h a p

dan

m e n y e luru h .

P e n e r b i ta n s u b o r d i n a t e d l o a n

D a la m

ja n g k a

w a k tu

l im a

ta h u n

k e d e p a n d ih a ra p k a n B a n k In d o n esia tela h D engan

d e m ik ia n

s a m p a i l im a b e l a s p e n in g k a ta n

da lam ta h u n

w a k tu

se p ulu h

kedepan

pro g ram

p e rm o d a l a n

terse b ut

d ih a ra p k a n a k a n m e n g a ra h p a d a te rcip ta n ya stru k tur

p erb a n k a n

yang

le b ih

o p ti m a l ,

y a i t u te r d a p a t n y a : a.

D ua

h in g g a

kepada

ti g a

bank

se ja jar

dengan

p en erap an

i n te r n a ti o n a l

te rm asu k

25

E f f e c ti v e

B a n kin g

p ro ses

yang

m e n g a ra h

i n te r n a s i o n a l

d en gan

kedepan sistem

B a sel

penyusunan

d ih a ra p k a n ban k

N eg ara -neg ara

P rin c iple s

k e b ij a k a n w a k tu

In d o n e sia

penyusunan


d a la m

p r a c ti c e s

S u p erv iso n .

37


b e st

C ore

da lam

B ank

la i n

D ari

s is i

p erb an k an , dua

t e la h

k e bija k a n

fo r

ta h u n

m e m i li k i p erb a n k a n

y a n g e fe ktif y a n g te la h m elib atk a n pih a k -

sk im

pe n jam in

p ih a k te k ait d ala m pro se s p e n y usu n a n n y a .

B iro P inja m a n a k a n m e m b a ntu p erb a n k a n d a la m

3.

Program

p e n in g k a ta n

fu n g si

ini


in d e p e n d e n si

pengaw asan o le h

B ank

b e rt u j u a n

p erb an k an In d o n e sia .

u ntu k e f e k ti v it a s

yang

ini

p inja m a n

tra d e d

yang

debt

kedepan

bank,

m en cu k u p i.

k o ord in asi

le m b a g a

pengaw as,

pengaw asan

b e rb a sis

e f e k t i v i ta s

se kto r

kedepan

re sik o , p e n in g k ata n dan

k o n so lid asi

p erb a n k a n

In d o n e sia . D a lam

di

B ank

ja n g k a w a ktu d u a ta h u n

d ih ara p k a n

fu n g si

pengaw asan

6.

Program

o t o r it a s

tra n sp ara si

s e ja j a r

d ila k u k a n

o le h

p e n g a w a s d i n e g a ra la in .

Program

dan

p e n in g k a ta n

k u a l it a s

m a n a je m e n d a n o p e r a sio n a l p e r b a n k a n P ro g ram

ini

b e rt u j u a n

u ntu k

m e n i n g k a t k a n g o o d c o r p o r a te g o v e r n a n c e (G C G ),

k u a lita s

kem am puan S e m a k in

m a n aje m e n

o p era sio n a l

tin g g in ya

d id u k u n g

o le h

re s i k o ,

dan

m a n a jem e n .

sta n da r

G C G

k e m am p u a n

dengan

k i n e rj a

o p e ra sio n al p e rba n k a n . D a lam

w a k tu

sam pai

d ih ara p k a n

ked ep an p erb an k an

dua

n a sio na l

m e n ja di se m a k in k u at.

S e b e lu m

Program

in fr a str u k tu r

perbankan P ro g ram

lem b a g a

p e n in g k ata n

p ro d u k

p erb a n k a n D a la m

k ed epan

dua

d ih ara p k a n

terse b u t

k e p erc a y a a n

dan

b eru b ah ,

sesudah

se k to r

p erb an k an

keuangan

d apat

nasabah

k r is i s

k e m b a li

m a sih

pada

ekonom i

m e n d om in asi

In d o ne sia .

ekonom i

yang

u pay a

m e n ge lu a rka n

Pada

saa t

n e g a t if , s e k t o r i n i

te k a n a n

d ala m

ti n g g i ,

p e n y e h ata n n y a

c o st

yang

san gat

m a h a l. P e n y e h a ta n o rig in a l p e rba n k a n s aja tid a k

cukup,

o p e ra sio n al

pengem bangan

m e lalu i

t a h u n 1 9 9 7 p e r a n p e r b a n k a n r e l a ti v e ti d a k

secara 5.

u ntu k

sistem p e rba n k a n .

se h in g g a

in tern a l

yang

p e r li n d u n g a n

n asabah .

ta h u n


d ih a ra p k a n

k o n d isi

p erb a n k a n

p e n d i ri a n

p ro g ra m -p ro g ram

m e n d a p a tk a n


bagi

li m a

( t e rm a s u k m a n a je m e n r e s i k o ) y a n g h a n d a l

ta h u n

te rse dia

nasabah

info rm a si

edukasi

p e rtu m b u ha n

l im a

te la h

ta h u n

b e rt u j u a n

nasabah,

o p era sio na l

d ap at

ti g a

in d e pe n d e n ,

sam pai 4.

bagi

p e n e t a p a n s ta n d a r p e n y u s u n a n m e k a n i s m e

m e d ia si

dan

ini

m e m b e rd a y a k a n

dengan

yang

w a ktu

pendukung

P ro g ram

akan

pengaw asan

akan

nasabah

pengaduan

e fe k t if

bank

pin jam a n

p e n in g k a ta n

b a n k y a n g d ila k u k a n o le h B a n k In d o n e sia le bih

akses

p u b l ic y -

p e n g em b a n g a n

e n fo rc e m e nt,

o rg a n is a si

a nta r

lem b a g a

d a la m

d ih a ra p k a n

in fra stru ktu r

k e p utu sa n

d i m i li k i

D ala m

d e n g a n p e n i n g k a t a n k o m p e t e n si p e m e ri k s a p e n in g k a ta n

k u a l it a s

p e m e ring k a t

m a sy a ra ka t.

d ic a pa i

P e n g em b a n g a n

Penggunaan


d il a k u k a n

H al


p in ja m a n n y a .

pengaw asan P ro g ram

pin jam a n .

p erlu

dila k u ka n

p erban k an

b ersam a a n

p e n in g k a ta n

p e n y e h ata n

yang

a nta ra

d il a k u k a n

la in

good

m ela lui:

g o ve rn a n c e ,

a k u n t a b il i ta s , tr a n s p a ra s i , d a n l a i n n y a . ini

m engem bangkan

b e rt u j u a n sa ra n a

u ntu k

pendukung

P a s a r m o d a l d a p a t m e le n g k a p i p e r a n a n sistem

p e r b a n k a n s e b a g a i a l te n a ti f s u m b e r

o p e r a s i o n a l p e r b a n k a n y a n g e f e k ti f s e p e rt i

p e m b ia y a a n

se h in g g a

B iro

te rc ipta n y a

p e n in g k ata n

P in jam a n ,

lem b a g a

p em e rin g ka t

p e m b i a y a a n d o m e s ti k , d a n p e n g e m b a n g a n

e k o n o m i n a sio na l.

38



ik u t

m en d o ro n g p e rtum b u h a n

K e te rse d ia a n sum b e r

dana

te rse b ut

m e m b a n g kitk a n dan

akan

m e m ba n tu

se m a n g at

i n d u s tr i a l i s a s i

m e n d isiplin k a n

p erb an k an U n tu k

d a la m

dapat

ti n g k a h

m e m b erik a n

b erp eran

d a la m

m e n u nja n g

pasar

m o d al

in v e sta si

b e rja n g ka

m erasa

am a n

lin g k u n g a n

K e n d a la In d o n e sia

m ela k u k a n

dengan

se k to r

p a n ja n g ,

h a m b a ta n

in ve stasi

a k t i v it a s

p asa r

in v e stasi da lam

m asuk

d apat

yang

adanya

m e n jua l

d im il i k i n y a

m o d a l.

p r o p e rty

k e p e m b e li a n

sebagai

b e r tum p u

usaha

m e m i li h

dan

m a sy ara k at

m eru pak an

d a lam

d e p o sito

p r o y e k b e rj a n g k a p a n j a n g

m a sih

p erban k an

d a p a t m e n g u ra n gi k e e n g g a n a n m ela k u k a n

sa h a m /o blig asi

se hin g g a

p sik o lo gis yang

m asy arakat

in v e stor

m ere sp o n

u n t u k m e n a r i k p o rt o f o l i o d a n k e l u a r p a s a r .

b e r j a n g k a p e n d e k . P a s a r m o d a l y a n g li k u i d

k aren a

d ala m

o ptim a l

Pada

k o m i tm e n

ra sio n a l

s e d i k it g a n g g u a n a k a n m e n d o r o n g m e r e k a

li k u i d .

enggan

le b ih

p eru b ah an

e k o n om i,

in ve stor

sangat

pin jam a n .

p ertu m b u ha n

um um nya

dan

in v e stor

la k u

dengan

h a ru sla h

m o d a l y a n g m a su k k e p a sa r m o d a l. K a re n a

sim p a n a n

pada

sa la h

sa tu

p e n in g k ata n

S e b a gia n

b e rs a r

b e ri n v e st a s i

pada

d a n se b a gia n

k e cil

em a s

yang

dia n g g a p

yang

sa n g at

li k u i d .

dengan

In v e s to r m e m ilih d e p o sito k a re n a m e liha t

m u d a h . D i sa m pin g itu , p asa r m o d a l y a n g

b a h w a d e p o s ito m eru p a k a n in v e sta si ta n p a

lik u id

m em b e ri

re sik o

in v e stor

u n tu k

kem udahan

m e la k u ka n

i n s t r u m e n t- i n st r u m e n

kepada

i n v e s ta s i

dengan

pada

r is i k o

d ari

dan

yang

m e m il i k i

p em e rinta h .

d ila k u k a n kepada

D engan

m engandung

m e la k u k a n

la in ,

in ve stor

dapat

d i v e r s if i k a s i / a l o k a s i

a s se t

m a sy ara k a t

re sik o

it u ,

d u nia

u saha

kedepan dan

bahw a

re sik o

dan

d a p at

b e sar

m e m b e ri k a n

s e p e r ti

retu rn

d u n ia

o b li g a s i . D e n g a n d e m i k i a n , s u a t u

sa h am

yang

usaha

b e rja n g k a re tu rn

saham

li k u i d

u ntu k

p a nja n g

yang

p ro y ek

p alin g

o p t im u m

p e rtu m b u ha n e k o n o m i.

ekonom i

m e m b u tu h ka n

p e n a n d aa n

m odal p e rb aik a n

c o rp o r ate

g o ve rn a n c e .

bahw a

dengan

pasar

m odal

d ih a ra p k a n d a p at m e n in g ka tk a n G C G ja u h le b ih

pasar

good

m asy arakat

p a d a a k h i r n y a a k a n b e r d a m p a k p o s i ti f b a g i

a l t e r n a ti f ,

M e n s o s i a li s a s i k a n

H a l in i y a n g se lalu c o ba g a u n g k a n k e p a d a

m e m b e ri k a n

in strum e n t

lain n y a .

p e n in g k a ta n

le bih tin g gi. K e g ia ta n in v e sta si in i

Sebagai

itu

D i s a m p i n g it u t a n t a n g a n l a i n n y a a d a la h

a k a n m e m ba n tu

p em b ia y a a n

p ro d u k

yang

b a h w a , h ig h risk hig h retu rn .

b u rsa

i n v e s ta s i

m am pu

ja n g k a

a ta u p u m

sosialisasi

e q u ity

d ari

m e l a l u i p e n e r b it a n

p erlu

p e n erap an n y a

m e m p e ro l e h a k s e s y a n g p e r m a n e n k e d a n a p a nja n g

g u a ra nte e

h a r u s b e rj e n j a n g . I n v e s ta s i y a n g m e m i li k i

d e n g a n le b ih b aik . S e m e n tara

M aka

p e m b e la j a r a n

im b a l h a sil ( r etu r n ) y a n g le b ih b e rv arias i. k a ta

b la n k et

la b ih

b a ik

di

m asa

yang

b an yak

m asih

S e la n ju tn ya

se ca ra

hukum

t e rj a d i k aren a

a d a la h

yang

d ep an . K aren a pada

ta h u n

lem a h n y a

p e nin g k a ta n

akan

k risis 1997 G C G .

k e k u ata n

m e n im b u l k a n

rasa

m e n y e l u r u h . P e r t u m b u h a n s e k t o r r ii l y a n g

p e r c a y a d a n a m a n d i m a t a i n v e s t o r d a la m

la m b at d a p a t m e n g g a n g g u

p e rk em b a n g a n

b e rin v e sta si d i p e rba n k a n d a n p a s ar m o d al.

pasar

k are n a

m o d al

t e r b a ta s n y a b u rsa

suku

p e ru sa h a a n

efek .

flu k tu asi

K o d isi

h arg a

bunga,

keam anan

In d o n esia

yang

s e r ta

terc a tat

e k ste rn al

m in ya k ,

tu ru n

k o n disi

m em pen g aru h i

m asih di

s e p e rt i

IV .

K E SIM P U L A N

n aik n y a

p o li t i k

B e rd a sa rk a n pe m a p ara n te rse b ut dia tas,

dan

p e rg era k a n

a p a b ila

d i k a it k a n

dengan

39



p erk e m b a n g a n

yan g

s e s u n g g u h n y a t e rj a d i d i l a p a n g a n m a k a s e c a ra

S a w a ld jo

k u a n t i ta s c u k u p m e n g g e m b i r a k a n , n a m u n j i k a

d an P asar K eu an g an , L P 3 S -2 0 0 4

d i t e li s i k

secara

k u a l i ta ti f

m a sih

banyak

yang

A . W irm a n D ew an

h aru s

dip e rb aik i

dan

dise su aik a n

P u sp o p ra n o to , K e u a n g a n

S y a f e i , O p t im a li s a s i

S y a ria h

N a sio n al,

M e dia

P erb an kan

Pengaw asan I n d o n e s ia ,

d en gan R abu 11 D es 2002

k a i d a h - k a i d a h s y a ri a h Is l a m . U n tu k

itu

sem ua

p a t u t d i s y u k u ri p a li n g

tida k

S u b a rjo

Jo y osu m arto ,

K e bija k a n

B ank

E k o n o m i I s l a m t e l a h d i j a d i k a n a lt e r n a t if d a l a m

In d o n e sia d a lam

m e n c a ri

paper

d isam p a ik a n

H ukum

d a n B i s n is P e r b a n k a n S y a r i a h , 2 3 M e i

ja la n

k e lua r

u n tu k

te rh a d a p krisis e k o n om i d u nia . e le m e n

m a sy ara k a t

p e re k o n o m ia n

yang

ju g a

p em ecahan N am u n sem ua

t e r li b a t

h aru s

banyak

di

da lam

p e n g e m b a n g a n B a n k S y a r ia h , pada

se m ina r

A spek

2 0 0 0 d i J a k a rt a , W a rr e n s & A c h y a r L a w F i r m .

m e n y a d a ri R ifk i Ism a l, disam p a ik a n p a d a a c a ra W o rksh o p

bahw a tid a k

u n tu k m au

pedom an

se lam a t d u n ia

u m at

Is l a m

h id u p n ya ,

dan

harus

y a it u

a k he rat

ke m b ali

A l - Q u r- a n

m au

k ep ada dan

A s-

N a sio n a l U IN

― A rsite ktu r

Il m u

S y a rif H id a y a tulla h

2012.

D A FT A R PU ST A K A

F in a n c ial

I n s t it u t i o n s ;

M a n a g in g

F in a n cia l

U n d e rsta n d in g S erv ic e ,

e disi

and ke

3,

N o.

03

S i n g a p o r e B u s i n e s s P u b li c a ti o n I n c .

K e p u tu sa n

D ew an

2000

S y a ria h

te nta n g

N a sio n a l

P etu n ju k

P ela k sa n aa n

P e n e ta p a n A n g g o ta D e w a n P e n g a w a s S y a ria h P a d a L e m b a g a K e u a n g a n S y a ri a h . M . S y afei d a la m

A n to nio , P rin sip

Isla m ,

m a k ala h

dan

E tika

disam p a ik a n

B i s n is

di

IA IN

Sum ut 1994. M oney

and

sy ste m

in

C a p it a l

an

M a rk ets:

in cre a sin g ly

th e

G lo b al

fin a nc ial E co n om y .

E d isi k e 3 U S A R ic h a rd D . Irw in , Inc . O u tlo o k

P erb an kan

S y a ri a h

D ire k to rat P e rba n k a n

S y a ri a h

ta h u n

2012,

B a n k I n d o n e s ia

– 2011 P r o f . D R . M . U m e r C h a p r a , A l - Q u r ‘a n m e n u j u sistem

m o n ete r y a n g a dil, D a n a B h a k ti Prim a

Y asa P ro f.

Isla m ‖ , F e b r u a ri

............. B a h a n K u l i a h D r . M u h a m m a d , M .A g

Sunnah.

Tahun

Ekonom i

Ja ka rta , 2 8

D R .

F ath u rrahm an

B a n k in g

R e g u la tio n

S y a ria h ,

m a k a la h

ekonom i S y a ria h P e ra tu ra n

n asio n al yang

D j a m il ,

M .A .,D u a l

: D a sar -D a sa r P e rb a n ka n

d is a m p a i k a n :

M a n ta p

pada

M e n g g a g as dengan

P eru n d a n g -u n d a n g a n

sem in ar Ekonom i

P em b e n tu ka n yang

m a n ta p ,

D e p o k , 2 5 - 2 7 F e b r u a r i 2 0 0 3 ) , h lm 6 .

40



41



T E L A A H K IN E R J A E K O N O M I D A N

M A Q A S H ID S H A R IA H T IG A

B A N K

S Y A R IA H D I IN D O N E S IA

H j . D e w i R e n i , S E .A k ., M .S i

A B STR A K

P en elitia n in i m e n g u ku r p ro fita b ilita s d a n p e n ca p a ia n m a q a sid sy a ria h T ig a B a n k S ya ria h te rb es a r d i In d o n esia Y a itu b a n k S ya ria h M a n d iri, B a n k M u a m a la t In d o n esia d a n B a n k M eg a S y a ria h d a ri ta h u n 2 0 0 5 sa m p a i d e n g a n ta h u n 2 0 1 0 d en g a n m e n g g a b u n g k a n kin erja

eko n o m i (p ro fita b ilita s) d a n kin e rja m a q a sid

tu ju a n

u n tu k

b e rd irin ya

ba nk

sya ria h

m e nca pai

m a q a sh id

sy a ria h

a l-sy a ria h . H a l in i d ila ku ka n m en g in g a t

d isa m p in g

In d o n e sia . M eto d e p e n g u ku ra n kin erja ek o n o m i m en g g u n a ka n in d i ka to r

da pat

b e rkem b a n g n ya

ba nk

sya ria h

di

R etu r n O n A s sets , R e tu rn O n E q u ity d a n P ro fit

M a rg in , sed a n g ka n kin e rja M a q a sh id d en g a n m en g ko m b in a sik a n m a q a sh id s ya ria h Ib n u A s su r d a n A b u Z a h a r a h d en g a n ko n sep o p e ra tio n a liza tio n m eth o d e S ek a r a n .

P en elitia n in i m em b u ktika n

b a h w a u m u m n y a d a ri ketig a

ban k yang

d iteliti, p en i n g ka ta n kin erja

d iiku ti d en g a n p en in g ka ta n kin e rja m a q a sh id . D a ri k etig a b a n k te rs eb u t

eko n o m i tid a k

sela lu

b a n k M u a m a la t In d o n e sia m en u n ju k ka n kin e rja

m a q a sh id ya n g leb ih b a ik d a n m en g a la m i p en in g ka ta n d a ri ta h u n k eta h u n teru ta m a ta h u n 2 0 0 9 . S em en ta ra b a n k M e g a S ya ria h u n g g u l d a la m kin e rja eko n o m in y a d ib a n d in g ka n d en g a n d u a b a n k la in n ya . S em e n ta ra B S M

m e n u n ju ka n k en a ik a n

kin erja eko n o m i d a n kin erja m a q a sh id se ca ra p erla h a n n a m u n sim u lta n .

K a ta K u n ci: M a q a s h id S y a ria h , o p er a tio n a liza tio n m e th o d ,

A .

L a ta r B e la k a n g

P erk eb an g an i n d u s t ri

yang

keuangan

(R ah m an ,

2 0 0 7 ).

p alin g a d a la h

p esa t

di

i n d u s tr i

T e rc ata t

le b i h

d a la m

ra tin g

p erb a n k a n

k u ran g

270

terk e m u k a

p o te n sial k e u a n g a n d o la r,

yang

m e m p e r k ir a k a n Isla m

m ana

10

p asa r

m e n d e k a ti 4

t r il i u n

p e rs e n n y a

sudah

13

b a n k Isla m 265

di se lu ru h d u nia d e n g a n a se t U S D

m il y a r , d a n

ti n g k a t p e r t u m b u h a n

2 0 % . O p t im i s m e d eras

seja k

Islam

m ula i

The

M it

1 0%

te re alisasi. T o ta l

p e r b a n k a n s y a ri a h , m e n g a li r

k e b era d a a n d ic ata t

G ham r

le m b a ga

se jara h ,

B ank

di

keuangan

dengan

le m b a h

la hirn y a

su n g ai

N il

p erban k an

s y a ri a h

di

I n d o n e s i a m e n c a p a i R p 1 5 2 , 3 t r il i u n p e r M a re t 2 0 1 2 . D a ta k o m e rsia l

sy a ria h . H arah ap

i n d u s tr i

te rse b u t b e rb a sis

b ersu m b er s y a r ia h ,

d ari

24

11

u nit

bank usaha

s y a r i a h b a n k , d a n 1 5 5 b a n k p e r k r e d it a n r a k y a t

M e sir p a da ta h u n 1 9 6 3 .

M en u ru t

a set

(2 0 1 2 ),


p erb an k an

Sedangkan,

ra ta-rata

p e rtum b u h a n

s y a r i a h m e n c a p a i 4 0 ,2 %

p e r ta h u n

k e u a n g a n Islam , term a su k pe rb a n k a n , m e le bih i

d a la m

5 ta h u n te ra k hir, m e lam p a u i p erb a n k a n

p erk em b an g an ap ap u n

k o n v e n s i o n a l s e k it a r 1 6 ,7 % p e r ta h u n .

14

2011

t e r c a ta t

Isla m

p e rk iraa n

pangsa

In d o n e s ia

8 1% ,

2006 -


m e n g g e m bira k a n , keuangan

di d u n ia . T a h u n

dim a n a

tu m b u h pasar

a se t

500

juta

keuangan

M a la ysia

14% ,

yang

bank

dan

d o lar,

dan

I s la m dan

di

enam

13

14

n eg ara

G C C

m encapai

21% .

B eb erap a

agen

H a r a h a p , I s l a m i c b a n k i n g , E d .1 , C e t . 1 - J a k a r t a L P F E

U sak ti, h lm . 7 8 , 2 0 1 2 . E d w in a, ―B a n k S ya ria h : A s et ca p a i R p 1 5 2 ,3 triliu n

p e r M a r e t 2 0 1 2 ‖ , b i s n i s - j a b a r . c o m ., 7 M e i 2 0 1 2 .

42



T u ju a n

u tam a

p erb an k an

Isla m

keuangan

Islam

d ih a dirk a n n y a

a d ala h

keuangan

m e n ye d ia k a n

sebagai

a lt e r n a t if

N a m u n , t a k s e d i k it c e m o o h s e r t a k o m e n t a r

s i s te m

s i n i s m e n g k e ri k il d i s e t ia p g e r a k a n p e r b a n k a n

s i s te m

s y a ria h , ba h k a n ta nta n g a n te rb es a r k a pitalism e ,

k e u a n g a n k o n v e n s i o n a l y a n g b e r d a s a r k a n ri b a .

m a sih b e rdiri k o k o h

K e se su a ia n

sistem

s y a ri a h

m eru p ak an

in dik a si

d ari

m e n c e n g k ram

p ere k o n o m ia n d u nia . H a l ini se h aru sn y a

k e b e r h a s il a n s u a t u b a n k s y a ri a h m e r e a li s a s i k a n

dapat

m a q a s h i d s y a ri a h .

p erb an k an

m em b u k a

m ata ,

B ank

sy aria h

tid a k

hanya

a g ar

s y a ri a h

m e m ata n g k a n In v e sto r

di selu ru h

k e lem b a g a a n

se lalu

b eru p ay a

k e lem b a g a a n

s e rt a

m e n in g k atk a n m utu n y a .

m e n g u t a m a k a n k e u n t u n g a n / d i v i d e n d a ri h a si l in v e stasin y a , teta p i m ere k a d im a n a

dana

P erb an k an

m ereka

s y a ri a h

m e m atu h i

h aru s

itu

diin v es ta sik a n .

b erk e w a jib a n

p e ri n t a h - p e ri n t a h

m e n c ipta k a n e k o n o m i,

k e a d i la n s e rt a

m e n g e ta h u i

A llah

dan

ek o n om i

d ari

SW T,

m e n g a p li k a s i

distrib us i

Is l a m

bukan

seked ar

m e n g ib ark a n b e n d e ra hija u la lu m e n c u ci siklu s

u n tu k

k e seja h tera a n

m engupayakan

T arg et

rib â .

N am un

le bih

konsep

ja u h ,

yak n i

k e a d il a n

dan

k e m a s lah a ta n b e rsa m a m em e ra n gi k e m is kin a n , di

sa m p in g

m em b a n g u n

dan


15

k e k a y a a n y a n g a d il d i m a s y a ra k a t .

S u a tu k in e rja

p en g u k u ran

keuangan

yang

k e s e j a h te r a a n .

dan

m o n i t o ri n g

d ari

b a ik

d a p a t m e m ba n tu

B . I d e n tifik a si M a s ala h

N o f i e ( 2 0 1 0 ) m e n s i n y a l ir b a h w a l e b i h d a r i

m e n e n t u k a n p r o s p e k d a n k a p a s it a s s u a t u b a n k islam .

In i

m aupun

p e ntin g

r e g u la t o r .

b agi Pih a k

p ih a k

m a n a jem e n

re g ula tor,

deposan

80%

le m b a g a sya ria h y a n g a d a b elu m

m e n jala n k a n

p ri n s i p - p r i n s i p

sy aria h

m am pu se ca ra

16

dan

m a n aje r

b erb ed a,

m e m i li k ii

k e p e ntin ga n

m isaln y a ,

b e r k e p e n ti n g a n bank,

secara

h a sil

yan g

re g u la tor

d ep osan

terh a d a p

keuangan

se h at

b e rk e p e ntin g a n

M a n a jem e n

p u blik di

la in

keuangan

dan

m e n jam in

S e m e nta ra ,

pih a k

m e m o n it o r

keuangan

k e p e n tin g a n

le b i h

s ta b i li ta s

m em u a sk a n .

le m b a g a

yang

k i n e rj a

a g ar

m e li n d u n g i

se c ara

k e selu ru h a n .

pih a k ,

b e r k e p e n ti n g a n

m e l a p o rk a n k i n e rj a b a n k s e s u a i d e n g a n a t u r a n y a n g b e r l a k u d a n m e n y u s u n r e n c a n a b i s n is d i

u tu h .

S e m e n t a ra ,

p e n e l it i a n

yang

dila k u k an

o le h K u p p u sa m y (2 0 1 0 ) m e n yim p u lka n b a h w a d i a n t a ra b a n k - b a n k s y a ri a h y a n g d i t e l it i , h a n y a B ank

Islam

k u ad ran

B a h rain

yang

id e al,

p r o f it a b il i ta s dengan

d im a n a

yang

ti n g g i

p e n c a p aia n

S e m e n tara K u w a it

Jo rd an ,

m en capai

p e n in g k ata n

se lalu

diim ba n g i

m a q a sh id

b an k -ban k

dan

b e rh a sil

Isla m

s y a ri a h .

di

M a la y sia ,

m a sin g -m asin g

se ca ra

v a r i a ti f , ti d a k b e r h a s il m e m e n u h i k u a d ra n i d e a l te rse b ut.

m a sa y a n g a k a n d ata n g . P e n e l i ti a n K in e rja

ban k

pada

u m um n y a

die v a lu asi

tu ju a n

in i

ide a l

bank

m e l a l u i ra s i o k e u a n g a n , s e p e rt i r a s i o l i q u i d it a s ,

p e n d e k a ta n

ra sio

m engem bangkan

p r o f it a b il i ta s

e v a l u a s i k i n e rj a k o m p le k s,

l a i n - la i n .

p erb an kan

ti d a k

p r o f it a b il i ta s , t a p i te rh a d a p

dan

hanya

s y a ri a h

N am un, ja u h

m e n g uji

le b i h

s y a ri a h

Isla m ,

s y a ri a h

te ori

m e n g i d e n t if i k a s i

s y a r ia h

b e rd a sa rk a n

m a q ash id

m odel

p en g u k uran

b erd a sa rka n

tuju a n

yak n i

T id jan i, S y a ria h B r a n d , S y a ria h O risin a l , M ajalah G o n to r, O p in i, e d isi 1 0 , ta h u n iv , M u h arram 1 4 2 8 / 16

N o fie Im an , K a p italism e E k o n o m i S y ariah , h t t p : / /i b .e r a m u s l i m .c o m . 1 J u l i 2 0 1 0 .

43


k i n e rj a te rse b u t,

15

F ebruari 20 07.

m a q a s h i d s y a ri a h .

s y a ri a h ,

tin g ka t

ju g a le b ih k e p a d a k e p atu h a n

p r i n si p - p ri n s i p

bank

m encoba


se la in

p e n g u k u ra n

( p r o f it a b i l it a s )

k i n e r ja

sem a ta

dan

ekonom i

m e n g u ji

1.

M e n g i d e n ti fi k a s i t u j u a n i d e a l b a n k s y a r i a h

m o del

b erd asark an

t e r s e b u t t e r h a d a p t i g a b a n k s y a ri a h t e r b e s a r d i In d o n e sia ,

y aitu:

B ank

M u am a lat

pe n d e k a ta n

t e o ri

m a q ash id

sy a ria h .

In d o n e sia , 2.

B a n k S y a r i a h M a n d i r i d a n B a n k M e g a S y a ri a h .

M engem bangkan k in e rja

bank

m o d el

s y a r ia h

p en g u k u ran

b erdasark an

te ori

m a q a s h i d s y a ri a h d a n p e r o f i ta b il i ta s

C . T u ju a n P e n e litia n

3.

P e n e l i ti a n in i b e rt u j u a n u n t u k :

M e n g u j i m o d e l te r s e b u t te r h a d a p t i g a b a n k s y a ria h te rb es a r d i In d o n e si a

D . L andasan T eori

1 . P e n e l i ti a n s e b e l u m n y a

O n

A sse ts

(R O A ), R e tu rn

O n

E q u ity

(R O E )

d a n P r o f it M a r g i n ( P M ) d a p a t d i g u n a k a n u n t u k P e n e l i ti a n

yang

dila k u ka n

o le h

M u d iara sa n

K u p p u s a m y , A l i S a l m a n S a l le h

dan

S am u d ran

m enggunakan

ta h u n

2010

p e n d e k a t a n a lt e r n a t i f d a l a m

m e n i la i

A nandha

k i n e rj a

a ta u

k e p atu h a n

p erb an k an

m e n g u k u r k i n e rj a

sy a ria h

(S C n P

c o m f o r m it y

M o d e l).

K uppusam i

prin sip -prin sip

dkk

and

D a la m

p e n e l it i a n

m encoba

keuangan

s y a sia h

k in e rja

P r o f i t a b i l it y

p e n e li t ia n m engukur

K u w a it,

dan

2 0 0 1 sa m p ai 2 0 0 4 . b erd asark an

Jord an

apakah

yang

ada

itu

B anyak

m enggunakan

in d ik ato r

k o n v e n sio n al

ole h

B a sh ir

W

E

yang

m enggunakan

m e n i la i k i n e r j a

ta h u n

p e n e l it i a n (2 0 0 3 ).

in d ik ato r

yang

M odel

in d ik ato r

p erban k an dila k u k a n SC nP

in i

s e b a g a i b e r i k u t:

U

R

E

F

T

U

A

D

R

A

B

A

N

K

( W

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P

U

A

D

B

S :

A

R

A

K

N

T

S :

o o d

S h a r i [ a h C

o n f o r m i t y

G ood

o n f o r m i t y H

L

R T

N

( G

e a k

&

E H

T

S h a r i [ a h C

P

R I G Q

Q

&

i g h

o w P r o f i t a b i l i t y )

P r o f i t a b i l i t y )

S h a ri‟a h C o n fo rm ity

W eak S h a ri‟a h C o n fo rm ity

U

P

Q

U

P

E

A

R

D A

N

( W

R K

L

E

F

T

A

N

T

B

L

S :

Q B

o n f o r m i t y H

U A

W

A N

D

K

E H R

R T A

S : ( G

N

T

o o d

S h a r i [ a h

S h a r i [ a h C

O

R I G

e a k

C

&

o n f o r m i t y L

i g h

P r o f i t a b i l i t y

&

o w

P r o f i t a b i l i t y )

44

L ow

P r o f i t a b i l it y


m engukur

p e n e li ti a n

(1 9 9 9 ),

H ig h P ro fita b ility

O

u n tu k

s y a r i a h , s e p e rt i

S h a r i ’ a h C o n f o r m i t y a n d P r o f i t a b i l it y ( S C n P ) M o d e l

L

ada

s e n d ir i .

k o n v e n s i o n a l s e p e rt i R e t u r n

L

h aru s

yang

A g arw al

dan

Y o u s e f ( 2 0 0 0 ) . H a n y a b e b e r a p a p e n e l it i a n s a j a

k i n e rj a

I d e d a ri m o d e l i n i m u n c u l

p e r ta n y a a n

k in e rja k e u a n g a n

p erio d e

s y a ri a h , a t a u

sy aria h

bank

d ila k u k a n

in i

e m p a t b a n k d a r i e m p a t n e g a ra y a i t u M a l a y si a , B a h ra in ,

bank

in d ik a tor y a n g b e rb e da s es u a i d e n g a n in stitus i

b a n k s y a r i a h y a i t u k o m b i n a s i k i n e rj a k e u a n g a n dan

k ine rja


sya ria h

u n tu k

sy a raia h . M isaln y a ole h dapat

Shahul

dkk

d ig a m ba rk a n

Pada

m odel

d iu k u r

in i

k in erja

dengan

k o n v e n sio n a l

m enggunakan

dan

m enggunakan

sya ria h .

ra sio

islam ic

in v estm e n t

ra tio .

S ed an g kan

(k o n v e n sio n al) A sse ts

r a ti o ,

in d ika to r

ratio , sh arin g

p r o f it a b il it a s R e tu rn

O n

k eras

se g ala

b e ntu k

tr a n s a k s i

yag

m e n g a n d u n g ri b a , g h a r a r d a n m a y s i r .

H anya

in v e s ta si

(R O E ) d an

H a sil

p e n e l i ti a n

h a lal

dan

sesuai

prin sip -

p r i o n s i p I s l a m y a n g a k a n d im a s u k k a n k e d a la m p e rh itu n ga n

ra sio

i n v e s ta s i

isalm i.

H al

in i

m e n j a d i t u g a s u t a m a p e r b a n k a n s y a r ia h u n t u k m e n y e le ksi

E q u ity

(P M ).

m engecam

s y a ri a h

p rofit

m enggunakan

M arg in

in d ik ato r

in c om e

dan

O n

s y a ri a h

In d ik ato r

isla m ic

(R O A ), R e tu rn

P ro fit

keuangan

S ecara

yang

h ala l d a ri y a n g

im p li k a ti f ,

bank

ti d a k

haru s

h a la l .

m e n e lusu r

se b a n y a k m u n g kin in form asi a g ar p e la ksa n a a n

m e n u n ju k k a n b a h w a

i n v e s t a s i d a p a t d i p a s ti k a n s e s u a i t u j u a n - t u j u a n P e n e l i ti a n y a n g d i l a k u k a n o l e h M u s t a f a O .M .,

sy a ria h

dkk

d ih itu n g se b a g a i be rik ut:

te rh a d a p

M a la y sia , S y a ria h

6

Is l a m i

M a n d i ri

bank

(B an k

B ank

M u a m a la t

B a n gla d e sh ,

In d o n e sia ,

B a h rain

Is l a m .

R a sio

in v es ta si

Isla m i

dapat

B ank Isla m ic

I s l a m i c I n v e s tm e n t = Isla m i c In ve stm en t

B a n k , I s l a m i c I n te r n a ti o n a l A r a b B a n k J o r d a n ,

I s l a m i c I n v e s t m e n t + n o n - I s la m i c I n v e s t m e n t

S u d a n e s e I sl a m i c B a n k , S u d a n ) u n t u k p e ri o d e 2 0 0 0 -2 0 0 5 .

P e n e li ti a n

m e n g i d e n t i fi k a si b erd asark an

in i

tuju a n

id e a l

te o r i

m engem bangkan

b e rt u j u a n bank

2 .2 . R a s i o i n c o m e i s l a m i

S y a ri a h

m a qa sh id

m odel

u n tu k

s y a ri a h ,

p en g u k uran

k i n e rj a

R a s io in c om e Isla m i m e n g u k ur isla m ic in c om e t e r h a d a p t o t a l i n c o m e , I s la m i c

b a n k s y a r i a h b e r d a s a r k a n t u j u a n t e rs e b u t , d a n

p e n d a p a ta n

m e n g u ji

m o del

sy a ria h

di

ata s.

sy a ria h d a lam

P en g u k u ran

p e n d e k ata n

m o d e l p r o f it a b il i ta s

dengan

enam

bank

yang

k i n e rj a

bank

B eb erap a

terh a d a p

p e n e l i ti a n i n i d i l a k u k a n d e n g a n

m enggunakan dan

terse b u t

M a q a shid

s y a ri a h

y a n g d ik om b in a sik a n

o p e ra tio n alizatio n

M e th o d

S ek aran

H a s i l p e n e l it i a n m e n u n j u k k a n d a ri e n a m yang

d i t e l it i ti d a k

ada

sa tu p u n

yang

.

bank

yang

sesuai

d ip ero le h

m ela lui

p rins ip - prin sip

a k e d e m isi

s y a ri a h

bah k an

m e n g u raik a n

s u m b e r -s u m b er

in c om e

p e n d a p ata n

a d ala h

in ve stasi

s y a ri a h

I s la m .

m e n g h aru sk a n dengan s e rt a

jela s m e rinc i

a l o k a s i d is t ri b u s i p e n d a p a t a n n y a . R a s i o i n c o m e I s l a m i d a p a t d i k a l k u l a s i s e b a g a i b e r i k u t:

bank

m am pu

Islam ic in c o m e = Isla m ic in co m e

.

m e w u j u d k a n k i n e r j a m a q a s h i d y a n g ti n g g i . .I s l a m i c i n c o m e + n o n - I s l a m i c i n c o m e

2 .3 . R a s i o b a g i h a s il B e g itu

ju ga

H saukat

p e n e l it i a n

( ....)

dengan

yan g

d il a k u k a n

m enggunakan

ole h m o del

p e n g u k u ra n k in erja m a q a sid s ya ria h terh a d a p 3 bank

R a s i o b a g ii h a s i l m e r u p a k a n s a l a h s a t u t u j u a n u ta m a

yang

d iu pa y a k a n

p erb an k an

s y a ri a h .

m e n jela sk a n

s e b e ra p a

p en erapan n y a

R a sio ja u h

b a gii

k e b e rh a sila n

o le h h a sil bank

I n d i k a t o r s y a r i a h c o n f ir m i t y sy a ria h

m e m p e r te m u k a n

kekayaan

2 .1 . R a s i o i n v e s t a s i is l a m i

dengan

in v e sto r.

tu ju a n R a sio

d a p a t d i h i t u n g s e b a g a i b e r i k u t: R a sio

in v es ta si

in v e stasi

yang

Is l a m i

m engukur

d il a k u k a n

pada

pro se nta se

p ro d u k

H a l i n i k a r e n a p ri n si p - p ri n s i p I sl a m m en d o ro n g

p ern ia g a a n

yan g

h a la l .

s e n a n ti a s a

h a lal,

dan

P r o f i t s h a ri n g r a t i o n = M udharabah + M usyarakah T o ta l F in a n cin g

45



distrib us i b a gii

h a sil

2 . I n d i k a t o r s y a r i a h c o n f ir m i t y

2 .1 . R a s i o i n v e s t a s i is l a m i

p erb an k an

s y a ri a h .

m e n jela sk a n

s e b e ra p a

sy a ria h

in v es ta si

Is l a m i

m engukur

ja u h

dengan

b a gii

h a sil

k e b e rh a sila n

m e m p e r te m u k a n

kekayaan R a sio

R a sio

tu ju a n

in v e sto r.

bank

distrib us i

R a sio

b a gii

h a sil

pro se nta se d a p a t d i h i t u n g s e b a g a i b e r i k u t:

in v e stasi

yang

d il a k u k a n

pada

p ro d u k

H a l i n i k a r e n a p ri n si p - p ri n s i p I sl a m m en d o ro n g m engecam

p ern ia g a a n k eras

se g ala

yan g b e ntu k

h a la l .

s e n a n ti a s a

h a lal,

dan

tr a n s a k s i

yag

P r o f i t s h a ri n g r a t i o n = M udharabah + M usyarakah T o ta l F in a n cin g

m e n g a n d u n g ri b a , g h a r a r d a n m a y s i r . 3 . In d ik a to r m a q a shid sy a r ia h H anya

in v e s ta si

h a lal

dan

sesuai

prin sip -

p r i o n s i p I s l a m y a n g a k a n d im a s u k k a n k e d a la m

S ecara

p e rh itu n ga n

j a m a k ( p l u r a l ) d a ri k a t a m a q s h a d , y a n g b e r a rt i

ra sio

i n v e s ta s i

isalm i.

H al

in i

m e n j a d i t u g a s u t a m a p e r b a n k a n s y a r ia h u n t u k

tu ju a n .

m e n y e le ksi

se rta

S ecara

yang

h ala l d a ri y a n g

im p li k a ti f ,

bank

ti d a k

haru s

h a la l .

m e n e lusu r

se b a n y a k m u n g kin in form asi a g ar p e la ksa n a a n

bahasa,

m a q ash id

Sedangkan p e nje lasa n

m eru p a k a n

sy aria h d a ri

h a m b a -h am b a -N y a ,

a d ala h

A lla h

b a ik

b e n tu k

k e teta p a n

SW T

kepada

b e r k a it a n

dengan

a k id a h m a u p u n h u k um .

i n v e s t a s i d a p a t d i p a s ti k a n s e s u a i t u j u a n - t u j u a n sy a ria h

Is l a m .

R a sio

in v es ta si

Isla m i

P ara

dapat

b erag am

d ih itu n g se b a g a i be rik ut:

u lam a

k o n te m p o r e r

d e fi n i si

yang

tid a k

m e m b e ri k a n ja u h

b erb ed a

t e n t a n g m a q a s h i d s y a r i a h . T h a h ir I b n u ‗ A s y u r I s l a m i c I n v e s tm e n t =

m e n g a ta k a n , m a q a sh id

Isla m ic In vestm e n t

m akna

Isla m ic In vestm e n t + n o n -Isla m ic In ve stm en t

dan

sy aria h a d a la h m a k n a -

hik m a h -hik m a h

yang

tela h

d i p e r h a ti k a n o l e h A l la h d a l a m s e g a l a k e t e n t u a n hukum

s y a ri a h

b aik

yang

k e cil m a u p u n

yang

2 .2 . R a s i o i n c o m e i s l a m i b esar,

tid a k

ada

p e n g k h u s u sa n 17

R a s io in c om e Isla m i m e n g u k ur isla m ic in c om e t e r h a d a p t o t a l i n c o m e , I s la m i c p e n d a p a ta n

yang

d ip ero le h

in c om e

m ela lui

a d ala h

in ve stasi

te rte ntu

dari

hukum

s y a ri a h

.

d a la m ‗A llal

je nis al-F a sy

m e l i h a t n y a s e b a g a i t u j u a n -t u j u a n d a n r a h a si a ra h a sia

yang

te la h

d it e ta p k a n

A lla h

d a la m

18

yang

sesuai

B eb erap a bank

p rins ip - prin sip

a k e d e m isi

s y a ri a h

s y a ri a h

bah k an

I s la m .

m e n g h aru sk a n

m e n g u raik a n

dengan

jela s

se tia p R aysuni

hukum

.

S e m e n tara ,

m e n d e fi n i si k a n y a

D r.

A h m ad

se b a g ai

tuju a n -

t u j u a n y a n g t e l a h d it e ta p k a n o le h A l l a h u n t u k 19

s u m b e r -s u m b e r

p e n d a p ata n

s e rt a

m e rinc i

a l o k a s i d is t ri b u s i p e n d a p a t a n n y a . R a s i o i n c o m e

m e re alisasik a n k e m asla h ata n h a m b a

. A dapun

D r. M u h a m m a d al-Y u b i, m e n a m ba h k a n tuju a n 20

u n t u k m e re a li s a s i k a n k e m a s l a h a t a n h a m b a .

I s l a m i d a p a t d i k a l k u l a s i s e b a g a i b e r i k u t:

Islam ic in c o m e = .

Isla m ic in co m e

.

17

Isla m ic in co m e + n o n - Isla m ic in co m e

M u h am m a d al-T h a h ir Ib n u ‗A sy u r, M a q â sh id asy -

S y arî‘ah al-Islam iy ah , D ar el-N afais, h lm . 1 7 9 . 18

A l-F asy , ‗A llal, M a q a sh id A sy -S ya ria h A l-Isla m iyya h

W a M a k a r i m u h a ( C e t .5 ) . D a r u l G a r b A l - I s l a m y . 1 9 9 3 .

2 .3 . R a s i o b a g i h a s il

19

R ay s u n i, A h m ad . N a z a h a riyy a h a l-M a q a sh id „In d a a l-

I m a m A s y - S y a t h i b i ( C e t .2 ) . A d - D a r A l - A l a m i y y a h L i l

R a s i o b a g ii h a s i l m e r u p a k a n s a l a h s a t u t u j u a n u ta m a

yang

d iu pa y a k a n

p en erapan n y a

o le h

K itab A l-Islam y . 1 9 9 2 . 20

A l-Y u b i, M u h am m a d S a ad . M a q â sh id a sy -S ya rî‟a h

a l-Isla m iya h W a „ A lâ q a tu h â B il A d illa h A s y -S ya r‟iyya h

46



M e sk i se be lu m n ya tela h d ip o p ule rk a n ole h Im am

a l- H a r a m a i n

s i s t e m a ti s ,

d a n Im a m

M a q a sh id

d i s u s u n o le h Im a m

S y aria h

bab

pe rtam a

ju stic e

‫) إق ب م ة ال ع د ل‬

(

P r o m o t i n g w e l f a r e (‫ ) ا ل م ص ل ح ة‬.

dan

(3 )

25

k ali

a l - S y a t i b i ( w 7 9 0 H ) d a la m

b u k u n y a , ― a l- M u w â f a q â t fî pada

G h a z a li , s e c a r a

E s t a b l is h i n g

U s h û l a l- A h k â m ”

4.

K onsep

Sekaran

ten ta n g

o p e ra tio n alizatio n m e th o d e

― a l -M a q â s h i d ‖ . M e n u r u t n y a , p a d a O p e r a t i o n a li z a ti o n

d a s a r n y a , s y a r i a t I s la m

m e th o d e

b e rf u n g s i

u n tu k

te l a h d it e ta p k a n u n t u k m e n tra nsfer

g a g a sa n

a b stra k

a ta u

konsep

(C )

m e w u j u d k a n k e m a s l a h a t a n h a m b a (‫ ) م ص ب ل ح ا ل ع ب ب د‬, ke

d a la m

k a r a k t e ri s ti k

p e r il a k u

yang

dapat

b a ik d i d u n ia m a u p u n d i a k h irat. K e m a sla h ata n in ila h ya n g m e nja d i M a q a s h id al-S y a ri‟a h .

d ia m ati,

21

yang

D im e n si A l - S y a t h i b i m e m b a g i m a q a s h i d s y a ri a h k e

ini

dise b u t

se b a g ai

k e m u dia n

le b ih

D im e n si la n jut

(D ).

d ip e c a h

m e n j a d i p e r i la k u te r u k u r y a n g d i s e b u t s e b a g a i 26

d a la m

ti g a t i n g k a t a n , y a it u : M a q a s h i d t a h s î n â t ;

M a q a sh id

h â ji y a t

dan

M a q a shid

E le m e n (E ).

d h a rû riyâ t, P ro ses

yang

m e li p u t i

l im a

tuju a n ,

a n ta r a

la i n :

i d e n t if i k a s i

d im e n s i

dan

e lem e n

(1 ) y a n g r e l e v a n , t e r k a it d e n g a n m a q a s h i d s y a ri a h

m e n ja g a

( ‫; ) حف ظ ال د ي ن‬

agam a

(2 ) m e n ja g a

jiw a pada

( ‫; ) حف ظ ال نف س‬

(3 )

m e n ja ga

( ‫; ) حف ظ ال عق ل‬

a k al

bank

p e rila k u m e n ja g a

( ‫; ) حف ظ ال ن س ل‬

k eturu n an

h a r t a (‫ ) ح ف ظ ا ل م ب ل‬.

(5 )

le b ih

rin ci

dan

p e le staria n

p e n g ura ia n

m em asukkan

penegakan

m a n u sia ;

k e a d il a n ;

yang

u n su r-u nsu r

k e t e rt i b a n ;

k e s e j a h te r a a n

dim e nsi

k o n se p tu a l,

22

‗A sy u r, m en g g ag as

p e n in g k ata n

pencegahan

m e nja g a

dengan

m e liha t

yang

d it u n j u k k a n

se ca ra

m e nja g a m e n ja di

Ib n u

s y a r i a h , d il a k u k a n

(4 )

k o ru p si;

s t a b il i ta s

dan

23

dan

dan

sela nju tn y a

e l e m e n - e le m e n

d iu k u r

yang

se h in g g a

dapat

d ia m a t i

m e m be n tu k

in d e k s

p e n g u k u ra n . S e b a g a i c o n to h , ra sa h a u s se b a ga i sebuah

konsep,

a d a la h

m in u m

d im a n a

p e r i la k u

banyak

o ran g

c aira n

haus

( D im e n s i ) .

T in g k a t ra sa h a u s d a p at d iu k u r d e n ga n ju m la h g e l a s y a n g d im i n u m

k e s e l a ra s a n ( A l- R a i s u n i 1 9 9 2 ) .

diterjem a h k a n

o l e h s e ti a p i n d i v i d u y a n g

h a u s (E lem e n ). S e la in

it u , ‗ Il l a l

m e m b e ntu k

a l- F a s i m e n a m b a h

p e m ikira n

m engem bangkan

b um i,

m e n ja g a

unsur

m a n u sia ,

m en g e lola

bagi

sem u a ,

ke tertiba n

m a ta

p e n c a h aria n , m e m b a n g u n

m a n faa t

dan

5.

K o m b in a si

M a q a shid

S y a r ia h

dan

K onsep Sekaran

s i s te m K o n se p m a q a sh id sy aria h Ib n u ‗A sy u r d a n A b u

k e a dila n

s e rt a Z a h a ra h , d a lam

24

p e m a n fa ata n su m b er d a y a a lam .

dengan (W .

1997)

m e m b e ri

f o rm a t

d a lam

ti g a

konsep

th e

in div id u als

m e th o d e 27

d ib u a t

o le h

S ek aran

(2 0 0 0).

M odel

p o i n t , y a it u : ( 1 ) S e k a r a n , d im a n a

E d u c a tin g

o p e ra tio n alizatio n

s p e s if i k a s i yang

m a q a s h i d s y a ri a h

p e n e l it i a n i n i d i k o m b i n a s i k a n

A b u Z ah arah

( ‫; ) ت ﻬ ذ ي ب الف ز د‬

―D ‖

m e n u nju k k a n

D im e nsi,

(2 ) dan

―E‖


E le m e n ,

dapat

d i g a m b a r k a n s e b a g a i b e ri k u t:

25

A b u Z a h r a h ,M u h a m m a d , U s h u l a l - F i q h , M e s i r : D a r (C et. 1 ). K S A : D aru l H ijrah L in N as y r W at T au zi‘.

a l - F i k r i a l -‗ A r a b i , 1 9 9 7 ) , h . 3 6 6 . 26

1998. 21

U m a S e k aran an d R o g er B o u g ie, R es ea r ch M eth o d s th

A l- S y atib y , a l-M u w a fa q a t fi U sh u l a l- S ya ri‟a h ,

fo r B u sin es s: A S kill B u ild in g A p p ro a ch , 4

( K a i r o : M u s t a f a M u h a m m a d , t .t h .) , j i l i d I I , h . 2 - 3 .

Jo h n W iley an d S o n s, L td . 2 0 0 0 , h lm . 1 2 9

22

27

23 24

Ib id . ‗ A s y u r , M u h a m m a d a l - T h a h i r I b n u , O p .c i t ., h l m O p .c i t ., l i h [ 2 ] .

299.

M o h am m e d , M u stafa O m ar, T h e P erfo rm a n ce o f

Isla m ic B a n kin g : A M a q a sid A p p ro a ch , D ep t. E co n o m ics K E N M S -IIU M , h lm . 5 .

47


ed itio n , A .


G a m b a r 1 : D e fi n i s i O p e r a t i o n a l iz a t i o n M e t h o d e S e k a r a n ( 2 0 0 0 )

C oncept

D

D

(K o n se p )

D

D D

E E E

E

M e to d e S e k ara n , se c a ra o p e rasio n al d ide finisika n k e da lam

ti g a t i n j a u a n m a q a s h i d s y a r i a h y a n g l u a s

y a i t u : ( 1 ) E d u c a ti n g t h e i n d i v i d u a l s ( ‫ ( ; ) ت ﻬ ذ ي ب الف ز د‬2 ) E s t a b l i s h i n g j u s t i c e ( ‫ ) إق ب م ة ال ع د ل‬d a n ( 3 ) P r o m o t i n g w e l f a r e (‫ ) ا ل م ص ل ح ة‬.

L e b i h r i n c i , s p e s if i k a s i d im e n s i d a n e l e m e n m a q a s h i d s y a ri a h d i p e r b a n k a n s y a ri a h d a p a t d i j e l a s k a n d a la m ta b e l b erik ut:

T a b e l ( 1 ): S p e s if i k a s i d im e n s i d a n e l e m e n m a q a s h i d s y a ri a h

K o n se p N o

S u m b er D im en si

E lem en

P erfo rm a n c e R a tio

(m a q a sh id )

D ata

(E 1)

L apora n (R 1 ) E d u catio n

E d u c atio n

tah u n a n g ran t/to tal in co m e

grant (D 1) A dvanc em e nt o f k n o w led g e (E 2 ) R ese arch E d u c atin g th e 1

L apora n

ex p e n s e/to tal

tah u n a n

expe nse

i n d i v i d u a l s ( ‫ت ﻬ ذي ب‬ ‫) ال ف ز د‬

( D 2 ) I n s t i ll i n g n e w sk ills an d

(E 3 ) T rain in g

im p ro v em en ts

A w aren e ss o f Islam ic

(E 4 ) P u b licity

b an k in g

L apora n

E x p e n se/to tal

tah u n a n

(R 4 ) P u b licity

L apora n

ex p e n s e/to tal

tah u n a n

expe nse

E stab lish in g j u s t i c e ( ‫) إ ق ب م ة ال ع د ل‬

(R 3 ) T rain in g

expe nse

(D 3 ) C reatin g

2

(R 2 ) R esearc h

(E 5 ) F air

( R 5 ) p r o f i t/ t o t a l

L apora n

R etu rn s

in co m e

tah u n a n

(D 4 ) F air d ealin g s

48



(E 6)

L apora n

(D 5 ) A ffo rd ab le

(R 6 ) B ad d e b t/ to tal A ffo rd ab le

tah u n a n

p ro d u cts an d s erv ices

in v estm en t p rice

(D 6 ) E lim in atio n o f in ju stices

(R 7 ) In terest free

L apora n

in co m e/ to tal

tah u n a n

(E 7 ) In terest free product in co m e

(E 8 ) P ro fit

(R 8 ) N et p ro fit/

L apora n

ratio s

to tal ass et

tah u n a n

(D 8 ) R ed istrib u tio n

(E 9 ) p erso n al

(R 9) Z akah/ N et

L apora n

o f in co m e & w ealth

in co m e

Incom e

tah u n a n

( D 7 ) P r o f i t a b i li t y

3

P u b lic In terest (E 10)

L apora n

(D 9 ) In v estm en t in

In v estm en t

(R 1 0 ) In v estm e n t

v ital real secto r

ratio s in real

d ep o sit/to tal d ep o sit

tah u n a n

secto r

5 .1 . D i m e n s i 28

5 .1 .1 . E d u c a t i n g i n d i v i d u a l s ( ‫) ت ه ذي ب الف ر د‬

b e rp e n g e ta h u a n t e r im p li k a s i

Pada

era

m i le n i u m

b aru ,

p e n g e ta h u a n

tela h

m e n ja di a se t y a n g d a pa t d inilai, d ik em b a n g k a n dan

d ik e lo la

P erg eseran te la h

(B o g d a n o w icz

et

a l.

2 0 0 2 ).

te ru s

le b ih

d a lam

se dik it.

k e w a ji b a n


in d iv id u

p e n g e ta h u a n n ya

m u n g k in , k are n a d i da lam a d a l a h h a rt a y a n g

D an

Is l a m

in i u n tu k

s e ti n g g i

p e n g eta h u a n

ta k t e r n i la i .

p a r a d i g m a i n i t e rj a d i k e t i k a I s la m

m e n eta p k a n

p e n g e ta h ua n

seb agai

S e la in

it u ,

il m u

p e n g eta h u a n

ju g a

h aru s 29

k e w a jib a n la lu .

seja k

S a la h

le b ih

sa tu


d a ri

jala n

a d ala h

1400

u n tu k

ta h u n

yang

d ise b a rk a n

p e r b a n k a n s y a r i a h a d a l a h p e n d i d i k a n . D im a n a p erb an k an

b a n y a k i n s p ir a s i y a n g t i d a k h a n y a m e n d u k u n g p e latih a n

p e n y e d ia a n

p e n g e ta h ua n

t e ta p i

ju g a

in form a si k e p a d a

dan

m en d o ro n g

m a sy ara k a t d a n

k are n a

m engangkat le b ih

Q u ran ,

m e m i li k i

b e a sis w a ,

pendanaan

dakw ah, k o n feren si

m ew ak afk an (K ah f,

1 9 9 9 ),

p ro g ram dan

riset

dan

m e la k u k a n

la g i p e n ge m b a n g a n d a lam

s e rt a

p e n g h a fa l a n

w o rk sh o p

b u k u-b u k u ju g a

k e w a ji b a n

al -

p e n d idik a n , p e rp u sta k a a n

le bih

b id a ng

banyak

p e n g a ja r a n ,

p e l a ti h a n s e rt a ri s e t . sela in

m enghubungkan

kisa h

k e u n g g u l a n m a n u s i a a ta s m a l a i k a t d a n c i p t a a n la in n y a

a k t i fi t a s

sy aria h

30

p asar.

A l - Q u r 'a n ,

a la s a n

d era jat

banyak

,

m ela lui p e n d idik a n , y a n g

m e m b e ri

k e t e r a m p il a n ,

A l- M a g h ri b i

m e n e g a s k a n , ta n g g u n g ja w a b s o sia l u tam a b a g i

a l - Q u r a n d a n b a n y a k l it e r a t u r I s la m ,

k e m a ju a n

lu a s.

m e m p e role h

j u g a t e rm a s u k p e l a ti h a n d a n d i s i p l i n d i r i .

D a la m

se c ara

p e n g eta h u a n ,

m a n u sia

d ia t a s

ia

ju g a

b e rp e n g eta h u a n

d era jat

m a n u sia

28 29

Q .S . A z - Z u m a r : 9 A l-M ag h rib i, D r. A b d u l H am id A b d u l F attah , a l-

Id â ra h a l-Istrâ tijiyya h fi a l-B u n û k a l-Islâ m iya h , J ed a h : Islam ic R es ear ch an d T rain in g In stitu te, Islam ic D ev elo m p m en t B a n k . 2 0 0 4 . 30

A l-O m ar, F . A b d u llah &

Iq b al, M u n aw ar, S o m e

S tra teg ic S u g g e stio n s fo r Isla m ic B a n kin g in th e 2 1

49



th

D apat sy a ria h dan

d i s im p u l k a n

ti d a k

hanya

m e l a ti h

m e lain k a n

bahw a

b e rt u g a s

p erb an k an

u n tu k

m e n d id ik

p e g a w a i-p e g a w a in ya

ju g a

h aru s

sa ja ,

b e r k o n t ri b u s i

d a la m

sistem

bunga

kekayaan

b e r a rt i

d ari

m asy arakat

m asy a ra k at

kaya,

m e n c ipta k a n

m em p ro ses

yang

tra n sfe r

m is k i n

kepada

sela n jutn y a

k e t im p a n g a n

akan

sosial

yang

33

pengayaan m e n ja g a

p e n g eta h u a n a g ar

m a sy ara k a t,

m asa y a rk at

teta p

dan

m e n c o lo k .

terin form asi S e b a lik n y a ,

t e n t a n g k e w a ji b a n s e r t a a k t if it a s n y a .

sem ua U ra ia n

d iata s

k e m u dia n

d a p at

d ija ba rk a n

m e n j a d i t i g a d im e n s i o p e r a s i o n a l , a n t a r a l a i n :

D im e n si

1

( D 1 ):

M e nin g k a tka n

dan

M e n d o r o n g il m u p e n g e t a h u a n .

e k o n o m i,

kekayaan

(ta d a u l)

o ran g

a n ta ra

kaya

p e n e n tu a n

D im e n si

2

(D 2 ):

M enan am k an

Islam yang

yang

m en d o ro n g

akan

se p erti

m e n jam in

p ro ses

tid a k

s ir k u l a s i

hanya

te rb ata s

s a ja , b a g i h a sil (s y irk a h )

p ih a k -pih a k h arga

m e n g h in d ari 2.

k e g iata n

k e a d ila n

pada 1.

b e n tu k

s y a ri a h

yan g

yang

b e rs e p a k a t ,

a d il

k e u n tu n g a n

( t s a 'i r ) ,

yang

di

s e rt a

dengan

m em b eban i

dan m a sy a ra ka t.

Sistem

p erban k an

sy aria h

h aru s

m e n g e m b a n g k a n k e t e ra m p i l a n b a r u . b e ru sa h a u n tu k m e w u ju d k a n k e a dila n e k o n om i 3.

D im e n si

3

( D 3 ):

M e n cip ta ka n

k esadaran

m e lalu i

s i r k u la s i

p rifatisasi

te n ta n g p erb a n k a n sy aria h .

k e k a y aa n ,

m u tl a k

dan

penghapusan

efisie n si

d a la m

34

p e m a n fa ata n sum b e r d a y a y a n g a d a . 5 .1 .2 . E s t a b l i s h i n g j u s ti c e (‫)إقا م ة ال ع د ل‬ P e n e l i ti a n y a n g d il a k u k a n o l e h I q b a l ( 2 0 0 1 ) K e a d ila n

m eru p ak an

to ta l

m e li p u ti

dan

m a n u sia .

selu ru h

K o n te k s

b erfo k u s

pada

sua tu

p e n g e r ti a n aspek

da lam

k e hid u p a n

m a k a la h

k e a d il a n

yang

in i

ekonom i

m e n y i m p u l k a n b a h w a k e te n t u a n b a g i h a s il /r u g i ( p r o f it /l o s s

s h a rin g )

akan

e k u i t a s , a d a la h y a n g

yang

Islam ,

d ib a n d in ga n

k o ntra k

p alin g d e k a t d e n g a n eto s s iste m

Isla m

yang

b e ru sa h a u n tu k m e w u ju d k a n k e a dila n e k o n om i

e k o n o m i te l a h b e r k a li - k a l i d i s e b u t k a n d i d a la m

y a n g d a p a t m e n g h a si l k a n k o n t r i b u s i p e rm a n e n

a l-Q u ra n ,

b a g i e fi si e n s i , p r o d u k t i fi t a s , p e rt u m b u h a n

h a rt a

P erban k an

te t a p

d a n p o l it i k . K e w a j i b a n b e r p e r il a k u a d il d a la m

m em akan

ta b u .

bunga

tid a k

lara n g a n

dan

p ola

b e r k o r e la s i d e n g a n a s p e k - a s p e k k e a d il a n s o s ia l

s e p e rt i

a dil

da lam

h aru s

dan

35

o ran g

la in

se c ara

k e se p a k a ta n

yang

tid a k ba ik

a d il ,

ta n p a

a nta ra

dua

ada b ela h

31

p ih a k

s t a b il it a s k e a d ila n d a la m

.

e k o n om i. s o sia l,

al-Q u ra n ,

D em i

s e b a g a im a n a p erb an k an

m e re alisa s ik an d ia n jura n s y a r ia h

di

h aru s

m e n e m u k a n k e s e i m b a n g a n y a n g e f e k t i f a n ta r a B eb erap a m enyuap, d ik e c a m

e le m e n

m e n ip u , se c ara

sa m p in g

bunga

k e t i d a k a d i la n

m a i s ir ,

k eras yang

di

s e p e rt i

g h ara r

dan

d a lam

I s la m ,

dia n g g a p

ri b a , di

se b a g ai fa kto r 33

32

u ta m a

d is t a b i li s a s i

e k o n o m i,

36

p r o f it a b il i ta s d a n k e a d i l a n s o s i a l .

yang

A fzal-u l-R ah m an , E co n o m ic D o ctrin e s in Isla m , V o l.

te lah

3 . L a h o re, Islam ic P u b licatio n s (P V T ), L td .

m e l a h i r k a n b a n y a k p e n y a k i t m o ra l . P e n e r a p a n

34

H as san , N ik H j. N ik M u stap h a, A n E v a lu a tio n o f th e

Isla m ic B a n kin g D e velo p m en t in M a la ysia , p ap er p resen t ed at th e In tern atio n al B a n k in g C o n fere n ce 2 0 0 3 C en tu r y: R eview o f Isla m ic E co n o m ics, n o . 9 ,

200 0,

h lm . 3 7 -5 6 31 32

―F ro m M o n ey L en d ers to B a n k ers: E v o lu tio n o f Islam ic B an k in g in R elatio n to Ju d eo -C h ristian an d O rien tal B an k in g trad itio n s‖, P rato , Ita ly 9 -1 0 S ep tem b er 2 0 0 3 .

Q .S . a n - N i s a ` : 2 9 . A k k a s , A l i S .M ., R e l a t i v e E f f i c i e n c y o f C o n v e n t i o n a l

35

Ib id .

36

a n d Isla m ic B a n kin g S ystem s in F in a n cin g In ve stm en ts , D h ak a U n iv ersity .

C h ap ra, M . U m ar, T o w a rd s a J u st M o n eta r y S ystem , L eicester, T h e Islam ic F o u n d atio n .

50



U ra ia n

d iata s

k e m u dia n

d a p at

d ija ba rk a n


S e la in a l-S y ath ibi, al-S y a h b a ni (1 9 8 6 ) ju g a m e re k om e n d a sika n

agar

b e rse n tu h a n la n g su n g 1.

D im e n si

4

( D 4 ):

P en aw aran

yang

m e n g u n tu n g k a n b a n k d a n na sa b a h .

2.

D i m e n s i 5 ( D 5 ): P e n a w a r a n p r o d u k &

m e m il i k i

m a n faa t

tid a k

m e m b era tk a n

nasabah

den g an

bagi

banyak

b id a n g . H a l

m e lalu i

in v es ta si

s e n a n ti a s a

s e k t o r ri il y a n g

m asy a ra k at

in i

dapat

yang

lu a s

di

d ii m p l i k a s i k a n

h aru s

d il a k u k a n

o le h

ja sa in d iv id u ,

yang

in v e sta si

p erusah aan

m aupun

p em e rinta h .

se ca ra D a la m

p erb an k an

sy aria h ,

dana

d e p o sito

fin a n sia l

3.

D im e n si

6

e le m e n

(D 6 ):

M en g hap u s

n e g a ti f

yang

e lem e n -

m e l e s t a ri k a n

m eru p ak an

dana

d i j a la n k a n

u n tu k

Sudan,

d a la m

p u b lik

(w 1 3 9 0 )

se b a g ai

sy a ria h ,

p o int

dim a n a

m en d o ro n g

um um .

t i ti p a n

yang

Isla m

u ntu k

prib a di

dan

sy a ria h

a g ar

ke m b ali

u m um . d ia t u r

sela lu

D i

se ca ra

b e r k o n t ri b u s i

p ro y ek -pro y ek

di

p em b a n g u n a n

m a q ash id s e n a n ti a s a

m e n y e lara sk a n

dengan

yang

k e p e n ti n g a n

d im il i k i

p e m e r i n ta h ,

dia m a na h k a n

P e n tin g d ik eta h u i, di d a lam s iste m e k o n om i

k e m a sla h ata n

d a lam

s y a ri a h

K ekayaan

p eru sah aan

m e li h a t u tam a

in d ivid u

k e p e n tin g a n

h aru s

m a sy a ra ka t.

5 .1 .3 . P u b l i c i n t e r e s t

A l-S y a th ibi

yang

k e p a n ti n g a n

p erb an k an

u n d an g -u n d an g

k e t i d a k a d i l a n s e p e rt i si s t e m b u n g a .

p u blik

ta k

o le h

in div id u ,

lain

a d a la h

A lla h

SW T.

K a r e n a n y a , s e g a l a y a n g t e r k a it h a r u s d i a r a h k a n

Islam , n e g a ra se rta

p era n

m e m iliki yang

w ew enang

besar

bag i

yang

lu a s

k e m a sla h ata n

p u b lik . Ini b is a te re alisa s i m e lalu i p e n y e dia a n k e b u tu h a n

dasar

m en d o ro n g

m asy a ra k at,

p e m era taa n

kekayaan,

f a s i li t a s

s o s ia l ,

p e n d a p a ta n

p em e n u h a n

m e n y e d ia k a n

ja m in a n

dan

k e w ajib a n serta

s o s ia l ,

la ya n a n

p u blik

(Iq b al & K h an , 2 0 0 4 ).

37

k e p a d a tu ju a n sosial u m u m . k e m b a li b a ik

kekayaan,

o ra n g

M e n d i st ri b u s i k a n

s e j a ti n y a ,

kaya

b u k a nla h

kepada

o ran g

P erb an k an

budi

m is k i n ,

m e l a i n k a n a d a l a h h a k m a s y a r a k a t f a k ir -m i s i k i n

p e m e rinta h

p ro y ek

kekayaan pokok

Z u b air

yang

seseo ran g ,

(1 9 8 6 ), sem u a

d im il i k i h aru s

di

lu a r

k e le bih a n k e b utu h a n

d i k la s if i k a s i

seb agai

d a p at

te rh a d a p m a sla h a t u m u m m ela lui

z a k a t , p e m b e l ia n

y a n g te rd a p at d i d ala m h arta ora n g k a y a .

M en u ru t

s y a ri a h

d e n g a n dib a n tu ole h

p em b a y a ra n

p a ja k

su k u k , p e m bia y a a n

pem bangunan

p e m e rinta h

b e rk o ntrib usi

k e m u d ia n

dan

pro y ek -

se b a g ain y a ,

d a p at

dan

agar

m encadangkan

se b a g ia n d a n a n ya u n tu k k e p etn in g a n pro g ram p ro g ra m la in . ID B ( Isla m ic D e v e lo p m e n t B a n k )

t i ti p a n (a m a n a h ) , l a l u m e n y e r a h k a n n y a k e p a d a

t e l a h m e m b e ri k a n b e r k o n tr i b u s i b a n y a k d a l a m

a n g g o ta

p ro y e-p ro y ek

skem a

m a sy ara k a t p e n ya lu ra n

m asy arakat d a la m

yang

yang

b erh ak

b erh ak .

B eb erap a

kekayaan t e la h

kepada

d it e n t u k a n

di

s y a ri a h I sl a m , a n t a r a l a i n : z a k a t , w a q a f ,

s u m b a n g a n d a n h i b a h ( 'i t h i y y a h ) , d a n j a m i n a n 38

s o s i a l ( a l- t a k a f u l a l - ij ti m a 'i ) .

p em b a n g u n a n

k e m a s y a ra k a t a n P ro y ek -p ro y ek dana

dan

ID B

w akaf dan

k e b u tu h a n

be rb a g ai di

p e m e rinta h ,

a n t a ra n y a :

p ro y ek -pro y ek


Q .S . a l - A n 'a m

6: 16 5.

Q .S . a t - T a u b a h 9 : 1 0 3 .

51


m o b il i s a s i

ke

b erb agai rise t

p e m bia y a a n p erd a g a n g a n ,

p e r n ia g a a n

a n ta r a

m u s l im , b e r i n v e s t a s i d i s e k t o r -

37 38

m u s li m .

p r o g r a m - p r o g ra m

p e m b ia y a a n

n e g a ra -n e g ara

n e g ara

m e n y a lurk a n n y a

p em b ia y aa n

p e l a ti h a n ,

m e m b a ntu

di

s e rt a


se k to r

ri i l

ek o n om i

yang

v i ta l

d a lam

ran g k a



R e p r e s e n ta si

a k u rat

yang

m e m u n g kin k a n

39

p e n g e n ta sa n k em iskin a n .

p a d a t i n g k a t k o n s e p t u a l m a q a s h i d s y a ri a h , m e s k ip u n se b e n a rn y a tid a k ad a b a tas a n .

U ra ia n

d ia t a s

k e m u dia n

d apat

dija ba rk a n


5 .2 .1 . E d u c a t i n g i n d i v i d u a l s

1.

D i m e n s i 7 ( D 7 ) : M e n g a k o m o d a s i a k t if it a s

D i m e n s i- d i m e n s i

y a n g m e n d i s tr i b u s i k a n k e m b a li p e n d a p a t a n

in d iv id u als

dan

y a itu :

kekayaan

kepada

m a sy a ra k at

m is k i n

pada

k o n se p

d ij e l a s k a n

dengan

e d u c atin g

em pat

rasio ,

d a n k u ra n g b e ru ntu n g . (D 1 ): 2.

D im e n si

8

(D 8 ):

p e m e rinta h

u ntu k

p ro y ek

P e m bia y a a n

an g garan


pem bangunan

dan

M e n in g ka tk a n

dan

M en d oro n g

il m u

p e n g e ta h u a n :

pro y ek -

p e n y e d ia a n

(R 1 ) E d u catio n G ra n t = E d u c a tio n g ra n t / to ta l in co m e

f a s il i ta s p u b li k . (R 2 ) R esearc h = R e sea rch ex p en se / to ta l exp en s e

3.

D i m e n s i 9 ( D 9 ) : B e r i n v e s t a s i d i s e k t o r r ii l yang

m e m i li k i

k e m a sla h ata n

bag i

(D 2 ):

M enanam kan

dan

m e n g em b a n g k a n

k e t e r a m p il a n b a r u :

m a sy a ra ka t lua s. (R 3 ) T rain in g

(D 3 ): 5 .2 . E l e m e n d a n r a s i o

B eb erap a

ra sio

= T r a in in g E xp e n s e / to ta l exp en se

M e n cip ta k a n

k e sa d ara n

te nta n g

p e r b a n k a n s y a ri a h :

yang

m e nje la ska n

e lem e n -

(R 4 ) P u b licity

= P u b licity e xp e n s e / to ta l exp en se

e l e m e n y a n g t e ri n c i p a d a t a b l e ( 1 ) d ia t a s d i p il i h b e r d a s a r k a n k r it e ri a - k ri t e r i a b e r i k u t :



D isk u si

te n tan g

p erb an k an

s y a ri a h

e le m e n

yang

m a q a sh id m e n g e n ai

d i d a s a ri

s y a ri a h

d im e n si

o le h

dan

m a q ash id

S e m a k in bank

u n tu k

dengan

seru p a

k in erja

k o n v e n sio n a l 2007;

yang

m enggunakan

m engukur

keem pat

(M u sta fa &

d il a k u k a n

ra sio -rasio

bank

A l - O s a im y

p ern a h

sy aria h Om ar

u n tu k

dan

bank

.M ,

ta h u n

b am ak h ram ah

ta h u n

yang

dia lo k a sik a n

in dik a tor

te rse b u t,

s e m a k i n b a n y a k b a n k y a n g b e r h a s il m e n d i d i k

m e n ja di P e n e l i ti a n

an g garan

i n d i v i d u -i n d i v i d u

s y a ria h te rse b u t.



ti n g g i

a n g in

d a lam segar


p ro g ram n y a . H a l bagi

k u a li t a s

p erb an k an SD M ,

in i

agar

s e k a li g u s

m e n c ipta k a n info rm a si y a n g m e m a da i te nta n g tu ju a n d a n pro d u k

5 .2 .2 . E s t a b l i s h i n g j u s ti c e

2 0 0 4 ; H am eed , d k k 2 0 0 4 ). D i m e n s i- d i m e n s i 

K e m u d a h a n a n a li s a s t a ti s ti k t e r k a it s u m b e r d a ta

(l a p o r a n

ta h u na n )

dan

( M u lt i

A tt r i b u t e

konsep

m eto d e P en aw aran

yang

m e n g u ntu n g k a n

D e c is i o n dan nasabah:

M a k in g ), (H w a n g d a n Y o o n , 1 9 8 1 ). (R 5 ) F air R etu rn s = p r o fit / to ta l in co m e 39

e s t a b l is h i n g

j u s ti c e d ij e l a s k a n d e n g a n ti g a ra s i o , y a i t u :

(D 4 ): p e n e l it i a n

pada

ID B R ep o rt, J u n e 2 0 0 5 .

52



bank

(D 5 ):

P en aw aran

p r o d u k -j a s a

yang

(R 10)

In v . ratio s

in

real

se cto r

=

Inv.

d e p o sit

/

to ta l

d ep o sit

m e r i n g a n k a n n a s a b a h s e c a r a f i n a n s i a l:

(R 6 ) A ffo rd ab le P rice = B a d d eb t / to ta l in vestm en t

(D 6 ):

M enghapus

ele m e n

n e g a ti f

p e lest ari

T in g k a t

p r o fi t a b i li t a s

(R 8 )

m e n u nju k k a n

b a h w a s u a tu b a n k s e d a n g m e n ik m ati m a sla h a h

k e tid a k a dila n:

k e u a n g a n y a n g t i n g g i . S e m e n t a ra , ti n g k a t ( R 9 ) (R 7 ) In terest F ree P ro d u ct =

In terest

free

in co m e/

to tal

in co m e

Z a k a t m e n j e l a s k a n a k ti f it a s t r a n s f e r p e n d a p a t a n dan

kekayaan

kepada

o ran g

m isk in

dan

m a sy a ra ka t y a n g m e m b utu h k a n . H a l in i sa n ga t R a sio

(R 6 )

k e se n ja n g a n

m e n g in d ika sik a n

d ala m

distrib us i

le ba rn y a p e n d a p ata n

a k ib a t h uta n g . B iasa n y a , b a n k a k a n m e n g a m bil l a n g k a h te r a k h i r d e n g a n m e n e r a p k a n h u k u m a n

m e m b a ntu

u n tu k

k e tim pa n g a n .

m er e p o sis i

a s e t/ p r o y e k .

D e m ik ia n

Sedangkan

m e n u n ju k k a n m e la k u k a n

a ta u

m e nje m b ata n i

bahw a

in v e sta s i

bank di

ju ra n g

ra sio

(R 1 0 ),

se c a ra

la n g su n g

se k to r

r ii l .

S e kto r

ju g a te rse b ut

term asu k

p e rt a n i a n ,

p ertam b a n g a n ,

d e n g a n r a si o ( R 7 ) y a n g m e m b e ri k a n k o n t r i b u s i p e rik a n a n , p o s i ti f

terh a d a p

upaya

k o nstru ksi, m a n u fa ktu r

dan

usaha

m em inim alisasi k e c il d a n m e n e n g a h d a n se b a g a in y a .

k e se n ja n g a n p e n d a p ata n d a n k e k a y a a n , k e tik a bunga

m e n ja di

kekayaan

dasar

uta m a

m asy a ra k at

pro ses

tra n sfe r

m isk in

kepada

m a s a y a ra k a t k a y a . O l e h k a r e n a it u , p e r b a n k a n

E . M e t o d e P e n e l i ti a n

s y a r i a h h a r u s m e m a s t i k a n b a h w a je n i s p r o d u k

P e n e l i ti a n i n i m e n g g u n a k a n m o d e l M a tr i x y a n g

yang

d ib u a t

m erek a

ta w a rk a n

m e n c ipta k a n

k e a d il a n

y a n g d itu ju da lam m a q ash i sy aria h .

ole h

M u dia ra sa n

(2 0 1 0 ) u n tu k

K uppusam y,

dkk

m e n g u k u r k i n e r j a b a n k s y a ri a h

y a i t u k o m b i n a s i k i n e r j a k e u a n g a n d a n k i n e rj a 5 .2 .3 . P u b l i c i n t e r e s t

k e p a t u h a n p r i n s i p - p r i n s i p s y a s i a h a ta u s y a r i a h c o m fo rm ity

D i m e n s i- d i m e n s i

p ada

konsep

p u b li c

P e n u lis

d i j e la s k a n d e n g a n t i g a r a s i o , y a i t u :

M e n g a k o m o d asi

m e n d istrib us ik a n kekayaan

k e m b a li

kepada

a k ti fi t a s p e n d a p ata n

m a s y a ra k a t

m iskin

yang

M a q a shid

(S C n P

M o d el).

m o d el

dengan

in i

dengan

m e n g k om b in a sik a n

m a q a s h i d s y a ri a h I b n u A s s u r d a n A b u Z a h a r a h

dan

dengan

dan

S ek aran

konsep u n tu k

o p e r a ti o n a li z a ti o n m e n g g a n ti

m e th o d e

k in erja

sy aria h

dib a tasi

dengan

bank

s y a ri a h

c o n fo rm ity .

k u ra n g b e ru n tu n g:

(R 8 ) P ro fit R atio s =

P r o fi t a b i li t y

m e n g em b a n g k a n

k in e rja (D 7 ):

and

inte rest

N et p r o fit / to ta l a sset

In d ik a to r K in e r ja E k o n o m i ( D 8 ) : P e m b i a y a a n a n g g a ra n p e m e r i n t a h u n t u k K in e rja m e n in g k atk a n

p ro y ek -p roy ek

Ekonom i

hanya

pem bangunan m e liha t

ke m am p u a n

d a n p e n y e d i a a n fa s il it a s p u b li k : m e n g h a s il k a n (R 9 ) P erso n al In co m e

la b a

a ta u

tin g k at

d e n g a n m e n g g u n a k a n 3 ra s i o k e u a n g a n y a it u :

= Z a kah / N et Incom e

1.

R e tu rn o n A sse t (R O A )

2.

R e tu rn O n E q u ity (R O E )

3.

P ro fit M a rgin (P M /N IM )

( D 9 ) : B e r i n v e s t a s i d i s e k t o r ri il y a n g m e m i li k i k e m a slah a ta n b a gi m asy a ra k at lu as :

53


p r o f it a b il it a s ,


I n d i k a t o r K i n e r j a M a q a si d a l- S y a r i a h M e n g in a t keuangan

k ete rb ata sa n d ari

k etig a

R 9 (P erso n al In co m e) = Z ak ah / N et In co m e

k e t e rs e d i a a n ban k

d ata

s y a ri a h

yang

R 1 0 ( I n v . ra t i o s i n r e a l se c t o r ) = I n v . d e p o si t /

d i t e li ti , m a k a d a r i 1 0 R a s i o k e u a n g a n s e b a g a i in d ik a tor yang

u n tu k

m en g u k ur

d ik e m u k a k a n

k i n e rj a

o le h

M o h am m ed , d k k , han y a

5

M u s ta f a R a sio

t o t a l d e p o s it

m a q asid O m ar

yang

d apat

R 1 d a n R 7 t i d a k t e r s e d i a d a t a d a r i b a n k s y a ri a h

d i u k u r y a it u :

yang

d i t e l i ti ,

p e n u lis

le bih

sem e n tara

R 5,

m e m pro k sik a n

R 6,

R 7

seb agai

o le h

k i n e rj a

e k o n o m i. R 2 (R esearch ) =

R esearch

expense

/

t o ta l

expense T ig a

R a sio

k euan g an

k in e rja e k o n o m i d a n R 3 (T ra in in g)

=

T ra in in g

E xpense

/

t o ta l

bank u n tu k P u b lic ity

e x p e n se

/

5

m en g g am bark an

( l im a ) r a s i o

keuangan

y a n g m e n g g a m b a r k a n k i n e rj a m a q a s i d d a r i ti g a

expense

R 4 ( P u b l i c it y ) =

yang

sy a ria h

yang

d i t e l it i

m a si n g -m a s i n g

ta h u n

s e te l a h y aitu

d ihitu n g

dari

ta h u n

2 0 0 5 – 2 0 1 0 d i j u m l a h k a n d a n k e m u d ia n d i r a t a -

t o ta l

r a t a k a n , y a n g m a n a h a si l n y a t e rl i h a t p a d a t a b e l

expense

di

baw ah

ini:

T a b e l 1 : B a n k A ( B a n k S y a r i a h M a n d ir i )

T ahu n

K in erja E k o n o m i R O A

R O I

K in erja M aq a sid A l-S y ariah PM

R 2

R 3

R 4

R 9

Tabel 2 : B ank B

R 10

(B a n k M u a m ala t

2005 0 ,0 1

0 ,1 3

0 ,1 5

0 ,0 3

0 ,0 5

0 ,0 3

0 ,0 1

0 ,8 3

0 ,1 1

0 ,0 2

0 ,0 0

0 ,0 3

0 ,0 0

0 ,7 6

In d o n e sia)

2006

Tabel 3: B ank C 0 ,0 1

0 ,0 9

( B a n k M e g a S y a r ia h )

2007 0 ,0 1

0 ,1 4

0 ,1 3

0 ,0 1

0 ,0 1

0 ,0 4

0 ,0 1

0 ,8 4

0 ,0 1

0 ,1 6

0 ,1 6

0 ,0 2

0 ,0 1

0 ,0 4

0 ,0 1

0 ,8 8

0 ,0 1

0 ,1 8

0 ,1 9

0 ,0 4

0 ,0 7

0 ,0 4

0 ,0 5

0 ,8 6

0 ,0 1

0 ,2 1

0 ,1 9

0 ,0 2

0 ,1 2

0 ,0 5

0 ,0 3

0 ,8 6

2008

2009

2010

K in e r ja E k o n o m i

K i n e r j a M a q a s id A l S y a r ia h

T ah un

K in e r ja E k o n o m i

R O A

R O I

K i n e r j a M a q a s id A l - S y a r ia h

PM

2 00 5 0 ,6 9

4 ,8 7

R 2

R 3

N A

N A

6 ,0 8

R 4

0 ,0 5

R O

R 9

-

A

R O I R 10

P M

0 ,8 0

54



R 2

R 3

R 4

R 9

R 1 0

2 00 6 3 ,9 8

4 4 ,7 8

2 00 7 5 ,3 6

5 7 ,9 9

1 1 ,0 6

3 9 ,9 7

2 6 ,8 1

N A

N A

N A

N A

N A

N A

N A

1 1 ,3 8

2 01 0 1 ,9 0

N A

6 ,8 6

2 00 9 2 ,2 2

N A

8 ,9 5

2 00 8 0 ,9 8

N A 8 ,2 0

1 5 ,4 9

0 ,0 2

-

0 ,8 8

0 ,0 4

-

0 ,7 5

0 ,0 2

-

0 ,7 5

0 ,0 2

0 ,0 1

0 ,7 5

0 ,0 1

0 ,0 3

0 ,7 1

T ah un 2 00 5 2 ,5

18,

0 ,2

0 ,0

0 ,0

N

0 ,0

0 ,8

3

10

2

3

6

A

3

7

2 ,1

21,

0 ,1

0 ,0

0 ,0

N

0 ,0

0 ,9

0

99

9

1

7

A

4

0

2 ,1

22,

0 ,1

0 ,0

0 ,0

N

0 ,0

0 ,8

8

35

9

2

2

A

5

9

2 ,6

33,

0 ,2

0 ,0

0 ,0

N

0 ,0

0 ,9

0

14

1

2

4

A

4

2

0 ,4

8 ,0

0 ,0

0 ,0

0 ,3

N

0 ,1

0 ,9

5

3

5

2

9

A

1

1

1 ,3

9 ,7

0 ,1

0 ,0

0 ,2

N

0 ,0

0 ,8

6

7

5

1

5

A

1

7

2 00 6

2 00 7

2 00 8

2 00 9

2 01 0

T a b e l 4 : I n d e k s ( r a t a -r a t a ) K i n e rj a E k o n o m i ( E P ) d a n K i n e rj a M a q a s i d ( M P )

Tahun

B ank A

B ank B B ank C

EP

M P

EP

M P

EP

M P

2005 0 ,1 0

0 ,1 9

6 ,9 5

0 ,2 5

3 ,8 8

0 ,2 1

0 ,0 7

0 ,1 6

8 ,0 9

0 ,2 6

1 8 ,9 9

0 ,2 3

0 ,0 9

0 ,1 8

8 ,2 4

0 ,2 5

2 4 ,1 0

0 ,2 0

0 ,1 1

0 ,1 9

1 1 ,9 8

0 ,2 5

6 ,3 0

0 ,1 9

0 ,1 3

0 ,2 1

2 ,8 4

0 ,3 6

1 7 ,8 6

0 ,2 0

0 ,1 4

0 ,2 2

3 ,7 6

0 ,2 8

1 4 ,7 3

0 ,1 9

2006

2007

2008

2009

2010

55



F .H a s i l P e n e l it i a n G am bar 1: K in e rja

T i g a B a n k S y a r i a h d a r i s i s i M a q a s h i d S y a r i a h d a n P r o fi t a b i li t a s T a h u n 2 0 0 5

35

30

25

C 20

15

B 10

A

5

0 ,0

0 ,5

0 ,1 0

0 ,1 5

0 ,2 0

0 ,2 5

0 ,3 0

0 ,3 5

0 ,4 0

MMa qa aq sahsi hd i Pd e Pr feor rfmo ram n cae n c e

G a m b a r 1 : m e n u n j u k k a n k i n e rj a e k o n o m i y a n g d i u k u r d e n g a n p r o fi t a b i li t a s d a n k i n e rj a m a q a s h i d d a r i k e tig a b a n k p a d a ta h u n 2 0 0 5 . B a n k A

( B S M ) t e r d a p a t d i k u a d r a n k i ri b a w a h , h a l i n i m e n u n j u k k a n

b a h w a p r o f it a b il it a s d a n k i n e r j a m a q a s h i d B a n k S y a r i a h M a n d ir i y a n g

re n d a h se lam a ta h u n ini. B a n k

B ( B a n k M u a m a l a t I n d o n e s i a ) b e r a d a d i k u a d r a n k a n a n b a w a h , h a l i n i m e n u n j u k a n k i n e rj a m a q a s h i d y a n g b a i k t e t a p i p r o fi t a b i li t a s n y a y a n g r e n d a h . S e d a n g k a n u n t u k B a n C ( B a n k M e g a S y a ri a h ) b e r a d a p ad a k u ad ran

k i r i a t a s , h a l i n i m e n u n j u k k a n b a h w a b a n k m e m i li k i k i n e r ja m a q a s h i d y a n g r e n d a h

n a m u n p r o fi t a b i li t a s n y a t i n g g i . G am bar 2: K in e rja


35

30

C 25

20

15

B

10

A

5

0 ,0

0 ,5

0 ,1 0

0 ,1 5

0 ,2 0

0 ,2 5

0 ,3 0

0 ,3 5

0 ,4 0

M a q a s h i d P e r f o rm a n c e

G a m b a r 2 : m e n u n j u k k a n k i n e rj a e k o n o m i y a n g d i u k u r d e n g a n p r o fi t a b i li t a s d a n k i n e rj a m a q a s h i d d a r i k e t i g a b a n k p a d a ta h u n 2 0 0 6 .

S e p e r t i p a d a ta h u n 2 0 0 5 p o s i s i B a n k A ( B S M ) t e r d a p a t d i k u a d r a n k ir i

b a w a h d e n g a n k i n e r j a y a n g ti d a k j a u h b e r b e d a d e n g a n t a h u n 2 0 0 5 . B e g i t u j u g a d e n g a n b a n k B d a n

56



B ank

C

m a s in g - m a sin g

b era d a

pada

k u ad ran

yan g

sam a

dengan

ta h u n

2005.

N am un

bank

C

m e n g a l a m i k e n a i k a n p r o f i ta b il i ta s y a n g c u k u p s i g n if i k a n n a m u n ti d a k d i i k u t i d e n g a n k e n a i k a n k i n e rj a m a q a sh id

ya n g sig nifika n .

G am bar 3: K in e rja


35

30

C 25

20

15

10

B

5

A

0 ,0

0 ,5

0 ,1 0

0 ,1 5

0 ,2 0

0 ,2 5

0 ,3 0

0 ,3 5

0 ,4 0

G a m b a r 3 : m e n u n j u k k a n k i n e rj a e k o n o m i y a n g d i u k u r d e n g a n p r o fi t a b i li t a s d a n k i n e rj a m a q a s h i d d a r i k e tig a ba n k p a d a ta h u n 2 0 0 7 . p e n in g k a ta n

pada

k i n e r ja

B ank A

ekonom i

dan

m a sih p a d a p os isi ta h u n s e b elu m n y a , de n g a n h a n y a s e d ikit k i n e rj a

m a q a sh id . S e m e nta ra

p o s isi

b ank

B

h a m p ir

ti d a k

m e n g a l a m i p e r u b a h a n d a r i t a h u n s e b e l u m n y a ( 2 0 0 6 ) , b e g i t u j u g a d e n g a n b a n k C t e ta p p a d a k u a d r a n y a n g s a m a m e s k i p u n m e n g a l a m i s e d i k it k e n a i k a n p a d a k i n e r j a e k o n o m i n a m u n m e n g a l a m i s e d i k i t p e n u ru n a n p a d a k in erja m a q a shid .


T ig a B a n k S y a ria h d a ri s is i M a q a s h id S y a ria h d a n P ro fit a b ilita s T a h u n 2 0 0 8

35

30

25

20

15

B 10

C 5

0 ,0

A 0 ,5

0 ,1 0

0 ,1 5

0 ,2 0

0 ,2 5

0 ,3 0

0 ,3 5

0 ,4 0

57



G a m b a r 4 : m e n u n j u k k a n k i n e rj a e k o n o m i y a n g d i u k u r d e n g a n p r o fi t a b i li t a s d a n k i n e rj a m a q a s h i d d a r i k e t i g a b a n k p a d a t a h u n 2 0 0 8 . S e p e r ti 3 ta h u n s e b e l u m n y a B a n k A

m asih b era d a p a d a k u a dra n y a n g

s a m a y a i t u p a d a k u a d r a n k ir i b a w a h . H a n y a m e n g a l a m i s e d i k i t p e n in g k a t a n p a d a k i n e rj a e k o n o m i d a n k i n e r j a m a q a s h i d . B a n k B m e n u n j u k a n s e d i k i t p e n i n g k a t a n p a d a k i n e rj a e k o n o m i s e m e n ta r a k i n e rj a m a q a s h i d n y a t i d a k m e n g a l a m i k e n a i k a n s e h i n g g a b a n k i n i m a si h b e rt a h a n p a d a k u d r a n k a n a n b a w a h . S e m e n tara B a n k C p a d a ta h u n 2 0 0 8 in i m e n g ala m i p e rp in da h a n p o s isi k u a d ra n d ari k u d ra n kiri ata s k e k i r i b a w a h , h a l i n i d is e b a b k a n

k are n a

p en uru n an

k i n e rj a

ek o n om i yan g

cukup

d r a s ti s

dan

d ii ri n g i

d e n g a n p e n u r u n a n k i n e r j a m a q a s h i d m e s k i p u n ti d a k t e r la l u s i g n i fi k a n . G am bar 5: K in e rja

T ig a B a n k S y a ria h d a ri s is i M a q a s h id S y a ria h d a n P ro fit a b ilita s T a h u n 2 0 0 9

35

30

25

20

C 15

10

5

0 ,0

B

A 0 ,5

0 ,1 0

0 ,1 5

0 ,2 0

0 ,2 5

0 ,3 0

0 ,3 5

0 ,4 0

G a m b a r 5 : m e n u n j u k k a n k i n e rj a e k o n o m i y a n g d i u k u r d e n g a n p r o fi t a b i li t a s d a n k i n e rj a m a q a s h i d d a r i k e tig a b a n k p a d a ta h u n 2 0 0 9 .

B a n k A m a s i h p a d a p o si s i k u a d r a n k i ri b a w a h d e n g a n s e d i k i t k e n a i k a n

p a d a k in e rja m a q a shid . S e m e n tara b a n k B y a n g m a sih b e ra d a p a d a k u a dra n k a n a n b a w a h m e n g a lam i p en u ru n an

k i n e rj a

ek o n om i

yang

san gat

si g n i fi k a n ,

n am u n

m e n g ala m i

k e n a ik a n

pad a

k i n e rj a

m a q a s h i d n y a . B a n k C d i m a n a p a d a t a h u n 2 0 0 8 m e n g a l a m i p e r u b a h a n p o si si d a ri k u a d r a n k i r i a t a s k e k i r i b a w a h , p a d a t a h u n 2 0 0 9 i n i b e r u p a y a n a i k k e k u a d r a n k i ri a t a s k e m b a l i , n a m u n b e l u m

sam pai k e

k u a d r a n t e r s e b u t , m a s i h p a d a q u d r a n y a n g s a m a y a it u p a d a k a n a n b a w a h m e n d e k a ti k u a d ra n k ir i a t a s . U paya

in i

d itu n ju k k a n

dengan


k in erja

e k o n o m i.

nam un

tid a k

p e n i n g k a t a n k i n e rj a m a q a s h i d n y a .

58



seim b a n g

dengan


T ig a B a n k S y a ria h d a ri s is i M a q a s h id S y a ria h d a n P ro fita b il ita s T a h u n 2 0 1 0

35

30

25

20

C

15

10

B

5

A

0 ,0

0 ,5

0 ,1 0

0 ,1 5

0 ,2 0

0 ,2 5

0 ,3 0

0 ,3 5

0 ,4 0

G a m b a r 6 : m e n u nju k k a n k ine rja e k o n o m i y a n g

in i

d iu k u r

p e n in g k a ta n

dengan

m a q a sh id

p r o f it a b il it a s

d a r i k e ti g a

upaya

k in erja

e k o n o m i,

nam un

d ii k u ti

k e n a ik a n

k i n e rj a

m a q a sh id

m a la h

m a s i h b e r a d a p a d a q u a d r a n k i ri b a w a h , n a m u n

Padahal

secara

k e n a i k a n y a n g c u k u p s i g n if i k a n d i b a n d i n g k a n

p e n in g k a ta n k in e rja

b aik

k in erja

m a q a shid n y a .

ta h u n -tah u n

se la lu

m e n g a lam i

p en uru n an

c u k u p taja m

m e n u nju k a n

ekonom i

D ib a n din g k a n

se b e lum n y a k in erja

2010.

pada


M e s k i p u n b a n k A s e l a m a 5 t a h u n b e rt u r u t- t u r u t

A

ta h u n

m u lai

tid a k

B ank

pada

k i n e rj a

B

sayangnya

p e rl a h a n

bank

dan

B ank

dan

m aupun

dengan

pada

bank

sem pat

m en u ru n ,

yang

pa d a ta h u n 2 0 0 9 , pa d a ta h u n 2 0 1 0

p en u ru n an .

2009

m e n ga lam i

t a h u n -t a h u n

dengan

ek o n om i

ta h u n

m e n g ala m i

C

se b elu m n y a .

m e n u n ju k k a n hal

in i

k i n e r ja

ditu n ju kk a n

Tahun

yang

in i

se m a k in

dengan

p o s is i

k u a d r a n y a n g s a m a d e n g a n ta h u n s e b e l u m n y a y a itu

pada

p o s isi

59


sem p a t


k i ri

baw ah

G . K e sim p u la n d a n S a r a n T u ju a n

p e n e l it i a n

k in e rja

ek o n om i

ini a d a la h

u n tu k m e n g u k u r

( p r o fi t a b i li t a s )

dan

k i n e rj a

A kkas,

A li

S .M .,

R e l a t iv e

E f fi c i e n c y

C o n v e n tio n a l a n d Isla m ic B a n k in g S y s te m s

m a q a sid al-sh aria h tig a b a n k sy aria h te rb e sar d i

in

In d o n e sia

U n i v e r s it y , P h D T h e s i s , 1 9 9 6 .

ya itu

B ank

S y a ria h

M a n d ir i , B a n k

of

F in a n c in g

In v estm e n ts ,

D haka

M u a m a la t I n d o n e s i a , d a n B a n k M e g a S y a ri a h dengan

m e m o d i fi k a s i

d ik e m u k a k a n dan

o le h

m odel

SC nP

M u d iara sa n

k aw an -k aw an .

D engan

k in e rja

ek o n om i d an

bank

in i,

k in erja

ban k

yang

K uppusam y,

m e m b a n din g k a n m a qa sh id

M u am a lat

k e tig a

In d o n e sia

A l-O sa im y , H . M a hm o o d S.

A hm ed,

S y ste m

fo r

and

B a m a k h ram a h ,

(2 0 0 4 ),

An

Is l a m i c

Banks

J e d d a h , Isla m ic

E a rly

W a rn in g

P erfo rm a n c e ,

E c o n o m i c s , V o l .1 7 , N o .1 ,

p p .3 - 1 4 .

m e n u n j u k k a n k i n e r j a m a q a s h i d y a n g le b i h b a i k C h ap ra, M . U m ar, T o w a rd s

a

J u st M o n e ta ry

d a n m e n g a l a m i p e n i n g k a t a n d a ri t a h u n k e t a h u n S y s te m , L e ic e ste r, T h e Is lam ic F o u n d atio n . te ru tam a

ta h u n

2009.

S y a ria h

u n g g ul

d ib a n d in g k a n

S e m e n ta r a

d ala m dengan

S e m e n tara B S M

k ine rja dua

bank

M ega

e k o n o m in y a

bank

lain n y a .

m e n u n j u k a n k e n a i k a n k i n e rj a

e k o n o m i d a n k i n e rj a m a q a s h i d s e c a r a p e rl a h a n n a m u n s im u lt a n .

H a ssa n , N ik H j. N ik M u sta p h a , A n E v a lu atio n of

th e

Isla m ic

M a la y sia ,

paper

In te rn atio n al ―F ro m

B a n k in g

p rese n te d

B a n k in g

M oney

D e v elo p m e n t at

C o n ference

L e n d ers

to

in th e

2003

B a n k e rs :

E v o l u t i o n o f Is l a m i c B a n k i n g i n R e l a ti o n t o J u d e o - C h ristia n

and

O ri e n t a l

B a n k in g

H . D a fta r P u sta k a t r a d it i o n s ‖ , A f z a l - u l- R a h m a n ,

E c o n o m ic

D o ctrin es

in

P ra to ,

It a l y

9-1 0

S e p tem b e r

2003.

I s l a m , V o l . 3 . L a h o r e , I s la m ic P u b li c a ti o n s R a y su n i,

(P V T ), L td . 1 9 7 5 .

A hm ad.

„In d a ‗A sy u r, M u h a m m a d a l-T h a hir Ib n u , M a q âsh id a s y - S y a r î‟ a h a l -I s l a m i y a h ( C e t . 2 ) . O m a n :

D ar

N a za h a riy y a h

a l- I m a m

A sy -S y a thib i

A l-A la m iy y a h

L il

al-M a q ash id ( C e t .2 ) .

K ita b

A d-

A l -I s la m y .

1992.

D a r e l-N a fais, 2 0 0 1 . Shahul A l-Y u b i,

M uham m ad

a s y - S y a r î‟ a h

Saad.

1998.

al-Isla m iy a h

W a

B i l A d i ll a h A s y - S y a r ‟ i y y a h

M a q â sh id „A lâ q a tu h â

(C et. 1 ). K S A :

D a ru l H ijra h L in N a sy r W at T a u z i‘.

H am eed,

A lra z i

and

‗A llal.

M a q â shid

N a zli

2nd

al-

B ah rom ,

In te rna tio na l

A d m i n i s t r a ti v e

a sy -S y arî‟a h

P ram a n o ,

B a k h ti a r A lt e r n a ti v e

P e rfo rm a n c e M e a su re s for Isla m ic B a n k s ,

U n i v e r s it y A l-F a sy ,

S igit

C o n fere n c e

S cie n c e s,

of

P etro le um

K in g and

on Fahd

M in e rals,

S a u d i A r a b i a , 1 9 - 2 1 A p ri l 2 0 0 4

Isla m iy a h W a M a k ârim u h â (C e t. 5 ). D a ru l G a r b A l - I s la m y . 1 9 9 3 .

U m a

S ek aran

M e th o d s A l-

S y a ti b y , S y a ri‟a h ,

a l- M u w a f a q â t K a ir o :

fi

M ustafa

U shul

asy -

M uham m ad,

and for

R oger

B u s in e ss :

B o u g ie ,

R e sea rc h

A

B u il d i n g

S k il l

A p p r o a c h , 4 t h e d it i o n , A . J o h n W il e y a n d S o n s, L td . 2 0 0 0

t .t h .) , j il i d II , h . 2 - 3 . Z ah rah ,

M uham m ad

A bu,

U shul

M e s i r: D a r a l- F i k ri a l- A r a b i , 1 9 5 8

60



a l- F i q h ,

61



T h e A r t o f B a i t u l M a a l w a T a m w i l ( B M T ) a s I s l a m i c M i c r o f i n a n c e I n s t it u t i o n i n E r a d i c a ti n g P o v e r ty a n d th e F r a m e w o r k to A n a ly se its P e r for m a n c e

H j . A t i q i C h o ll i s n i N s t , S E ., M .M

A b stra ct The

n a tu re

of

m icr o fin a n c e

is

to

p ro vid e

fin a n cia l

se rvic es

a nd

a s sist

th e

poo r

p e o p le

in d ep e n d e n t. D ifferen t w ith co n v en tio n a l m icro fin a n ce th a t o ffers th e fin a n cin g sc h em e Isla m ic

m icro fin a n ce

o ffers

m icro e n trep re n eu rs. T h e

th e

fin a n cin g

sc h em e

b a se d

on

s h a ria h

p rin cip le s

to

be com e

eco n o m ica lly

b a s ed o n in tere st (rea d ;rib a ),

to

enh anc e

th e

d e velo p m en t

of

p a p e r a im s to p r es en t th e a rt o f b a itu lm a a lw a ta m w il (B M T ) a s Isla m ic m ic ro fin a n ce in stitu tio n

in era d ic a tin g p o verty a n d p ro p o s e a c o n c ep tu a l m o d el o n th e p erfo rm a n ce o f B M T b y a n a lyzin g its efficien cy. In th e la st tw en ty y ea r s, th e

g ro w th o f B M T s in cr ea s e

sig n ifica n tly a n d

have

co n trib u ted

p o sitively to th e

d evelo p m en t

o f s o cio

e c o n o m i c i n I n d o n e s i a . R e c e n t l y , i t i s e s t i m a t e d 4 ,0 0 0 B M T s o p e r a t e d a n d h a v e e n h a n c e d t h o u s a n d p o o r p e o p l e l i f e . T h e p a p e r b elieve s th a t Isla m ic eth ic s o ffer s b y B M T s h a v e a ttra cted a n d a cc ep ted b y so ciety . T h e p a p e r a lso id en tifies th e a p p r o p ria te

m eth o d s

to

eva lu a te

efficien c y

of

B M T s , su ch

eva lu a tio n

of

Isla m ic

m icr o fin a n c e

in stit u tio n

to

fu n ctio n

effectively to a ch ie ve so cio e co n o m ic o b jective in o rd er to in c rea se its p e rfo rm a n c e. T h e fin d in g s a re n o t o n ly r elev a n t a n d a p p lica b le to In d o n esia b u t a ls o to o th er m u slim co u n trie s a n d w o u ld b e u sefu l fo r fu rth e r em p irica l r es ea r ch in th is a r ea . K eyw o rd sM icro fin a n ce , Isla m ic M icr o fin a n c e, B M T , efficien cy

1 . In tr o d u c tio n

b a s e d o n s h a r i a h ( Is l a m i c p r i n c i p le s ) . R e c e n t l y ,

I n t h e la s t f e w y e a r s , m i c r o f i n a n c e h a s b e c o m e

th e

an

In d o n e sia

i m p o r ta n t

co m p o n ent

to

red u ce

p o v erty .

M i c r o fi n a n c e is d e f i n e d a s t h e p r o v i s i o n b ro ad

ran g e

d e p o sits,

of

fin a nc ial

lo a n s,

pay m ent

serv ic es

of a

such

se rvic e s,

as

h ig h e st

w h ic h

g ro w th

is

o ffer

of

B a itulM a alw a T a m w il m i c r o fi n a n c e

S i m il a ri t y

h o u s e h o l d s a n d m i c r o e n t e r p r i s e s ( A D B ,2 0 0 4 ) .

e c o n o m ic

o b je ctiv e

S o m e stu d ie s h a v e p ro v e n th at m icro fina n c e is

f i n a n c ia l

s u s t a i n a b il i t y .

o n e o f e f f e c ti v e t o o l s t o h e l p t h e p o o r g e t o u t

m is sio n s ,

B M T

o f p o v e r t y ( H a s a n a n d A l a m g ir , 2 0 0 0 ; Z a m a n ,

o p e ra tion a l,

2004

f i n a n c ia l re s o u r c e s

serv ic es

can

a s s is t

th e

poor

to

o p e ra te s

has

o p tim alize

in

i n e f fi c i e n c y

info rm al

enhance

th eir

se c tors

q u a l it y

of

th e

o f l if e

eco n om y

o r re lea se

and the m

f r o m p o v e r t y (W i d i y a n t o , 2 0 0 7 ) .

In

In d o n e sia ,

as

of

2006,

th ere

are

tw o

m issio n ;

in

(B M T )

based

on

to

e sp ec ially and

and

p o v e rty

and

a c hie v e

be

e ff i c i e n t

in

th e se on

m a n a gin g

it s th e

p e rf o r m a n c e . I f B M T w ill

f u n c ti o n s .

sh o u ld

so c io

To

th e y

th eir

o b j e c ti v e ,

in

a ll e v ia t e

needs

e ff i c i e n tl y ,

e s t a b li s h o r e x p a n d t h e m i c r o e n t e r p r is e s (M E s ) th e

serv ic e

m i c r o fi n a n c e

B M T

fi n a n c i a l

a lso

w it h

t r a n s fe r s a n d i n s u r a n c e t o p o o r a n d l o w i n c o m e

th e

M FIs

Islam ic prin cip le s.

m oney

; B a rr, 2 0 0 5 , A h m e d , 2 0 0 9 ). P ro v id in g

Is l a m i c

be

e ff e c ti v e

to

M e a n w h il e ,

im pro v e d

and

e l i m i n a te d t o r e d u c e t h e w e a k n e s s e s w h i c h a r e o b sta c les

to

a c hie v e

A c c o rd in g

to

in c re a sin g

e ff i c i e n c y

good

W idiy a n to

and

p e r f o rm a n c e . Ism a il

e n a ble s

th e

(2 0 0 7 ), M FI

to

a p p r o x i m a t e l y 4 9 m i ll i o n o f s m a ll a n d m e d i u m

g e n e r a t e p r o f it s a n d t h i s c o n d i ti o n w i l l c r e a t e

e n t e r p ri s e s

tw o

som e w ho

of need

( S M E s ) a c ti v e

th em

are

in

the

c o u n try

and

m u s l i m m ic r o e n tr e p r e n e u r s

fin a n cia l

se rvic e

w h ic h

f re e

fr o m

b e n e fits ,

Islam ic

in te rn ally ,

M F Is)

a tt e m p t

to

answ er

th e

need

(Isla m ic of

th e se

h ig h e r

w il l and

e n a ble it

can

M FI

to

re a c h

m o re

s u s t a i n a b i li t y c a n b e a c h ie v e d .

c u sto m ers b y o fferin g fin a nc ial serv ic es w h ic h

62


p r o f it

can

be

to in v e st in M F I. S e c o n d , th e h ig he r re tain e d e a rn in g

i n s t it u t i o n s

th e

r e t u r n e d t o i n v e s t o r s t h a t w il l e n c o u r a g e t h e m

in te res t (re a d: r ib a). T h e e x iste n c e of B M T s a s m ic rofin a n ce

fi r st ,


add

c a p i ta l

M Es

and

M e a su rin g i m p o rt a n t

th e


sin c e

it

w il l

of

B M Ts

en co u rag e

is th e

The

te a c hin g

of

fo u n d a tio n fo r M E s

I s la m

is

an

im p o r ta n t

d e ve lo pm e n t. B e c a use , it

p r o d u c t i v i t y i n o r d e r t o e li m i n a t e d t h e p o v e r t y

is e x p e cte d

a n d a t t h e s a m e ti m e s e c u r e B M T ‘ s p o s i ti o n t o

l i f e , e it h e r i n e c o n o m i c , s o c ia l o r s p i ri t u a l s i d e

be

of

su sta in in

th e

futu re . O n e

m e a su rem e n t

is

o f p e r f o rm a n c e

e f fi c ie n c y .

The

B M Ts

a

to m a inta in th e b ala n c e o f h um a n

h u m a n .I sl a m i c

e th ic al

sc h e m es

c o n s i d e r e d e ff i c i e n t i f t h e y c a n o p t im a li z e t h e

advanced

o u t p u t a n d m i n im i z e

m ic rofin a n ce

th e in p u t. It m e a n s

tha t

and

and

o f f e rs

in strum e nts

a d o p te d

fo r

v a ri o u s

th a t

th e

can

be

p u rp o se

of

(A b d u l R a h m a n , 2 0 0 7 ). Isla m ic

e f f i c i e n t B M T m i g h t r e a c h m o re M E s o r p o o r

M F Is

p e o p l e t o r e d u c e t h e p o v e rt y a n d a l s o k e e p t h e

m a t e ri a l a s p e c t o n l y

s u s t a i n a b i li t y o f B M T i n t h e f u t u r e . T h e r e f o r e ,

m o t i v a t e t h e m i c r o e n t re p r e n e u r s ( p o o r p e o p l e )

u n d e rsta n din g

to b e th riv e b y a s s istin g th em

the

m ic rofin a n ce of

t h is

and

n a ture

a n aly z in g th e

i n s ti t u ti o n

o p tim alize B M T ‘s

of

are

f u n c ti o n s

Isla m ic

do

fi n a n c e

n ot

aim

red u ce b u t th e y

and

th e

p o v erty

in

a ls o

a tt e m p t t o

to a d h e re w ith


Islam ic

needed

to

a l l e v i a ti n g t h e p o v e rt y i n I s la m i c p e rs p e c ti v e s

so cio

and

e n t a il s s p i r it u a l a s p e c t i s m o r e i m p o rt a n t t h a n

in

n orm s

to

v a l u e s .T h e

te rm

of

40

e c o n o m i c o b j e c ti v e .

m a t e ri a l a s p e c t s . A n h a d i t s

2 . T h e A r t o f B a itu l M a a l w a T a m w il (B M T )

H u ra ira h

in E r a d ic a tin g P o v e rty

th a t ;“ In d e e d , th e r e al ric h n e ss is th a t o f th e

(as

q u ote d

on

n a rrate d b y A b u

M annan, 1988)

sa id

h e a r t ( s p i r i t u a l) it s e l f ” . It m e a n s t h a t a m u s li m is 2 .1 T h e N a t u r e o f I s l a m i c M ic r o fi n a n c e

c alle d

p o or

w hen

he

or

she

is

lac k

of

s p i r it u a li t y . O n t h e o t h e r w o r d , t h e r e a l p o v e r t y i n I s la m ic p e r s p e c t i v e s i s t h e s p i ri t u a l p o v e r t y .

A s

th e

e ffort to

e c o n o m ics, e s t a b li s h

b ri n g

m any

sy ste m

Isla m ic

m u s l im

I s la m ic

(Islam ic M F Is) to

the

s y ste m

c o u n t ri e s

m ic rofin a n ce intro d u c e

tr y

to

i n s t it u ti o n s

the

m ic r o fi n a n c e

b a s e d o n I s l a m i c v a l u e s . T h e n a t u re o f

Islam ic

m ic rofin a n c e

O b a id u lla h

(2 0 0 8 )

has

th a t

been

Isla m ic

sta te d

by


p r o d u c t s , s e r v i c e s a n d i t s c o n tr a c t s s h o u l d free

in

from

c e r ta i n i n g

forb id d e n

ele m e nts

be

such

The

m a in

th e

poor

to

em pow er

S in c e

th e

(o p p re s sio n )

and

‗ e x p l o it a ti o n ‘ is

by

the

w o rd

e x p l o i ta t i o n .

o p p o s it e

of

of

The

are

in

li n e

sc h em e s

a n d i t s o p e r a ti o n s a r e b a s e d o n i n t e r e s t ( r i b a ‟ ) w h ic h

are

s t r ic t l y

c o m p u lsio n

on

A l l a h ‘ s fa v o u r .

i m p li e d

th em selv e s

c o n v e n t i o n a l m i c r o fi n a n c e

g h a ra r( u n c ertain ty as


w i t h t h e I s l a m i c e c o n o m i c p r i n c i p le s o f j u s ti c e .

th e m selv e s from

u n fa irn ess,

of

s c h e m e s i n a l le v i a t i n g p o v e r t y a n d i n e n a b l i n g

r i b a (I n t e r e st , o p p r e s s i v e a n d e x p l o i t a t i v e ) a n d o r d e c e i t) . R i b a re p r e s e n t s

o b j e c ti v e s

p r o h i b it e d ev ery

in

I s l a m ,i t

m u s li m

su c h system

to

is

a

r e f ra i n

in o r d e r to b e in

zulm w o rd

2 .2 T h e B M T ’ s C o n c e p t

a d l (i .e . j u s t ic e ) .

A s p a r t o f t h i s q u e s t f o r j u s ti c e , I s l a m i s a g a i n s t

Islam ic F in a n cia l C o o p e rativ es o r (B M T ) is th e

a ll

d a k w a h m o v e m e n t t h r o u g h e c o n o m i c a c t i v i ti e s

kin d s

hum ans,

of

e x p l o it a ti o n

w h a te v e r

i n s ti t u ti o n s .

hum an

in d ivid u a ls,

T h e refo re

e c o n o m ics, fina n c e

of

or

a ll

thin g s

ba n k in g

by

oth e r

gro u p s

or

of

th e

um m ah

in

ord er

to

em pow er

th e

in clu d in g

a c t i v i ti e s

tha t

40

H ad its

is

a

w ord

or

an

act

by

prophet

M uham m ad

p r o m o t e s e x p l o i ta t i o n i s a s e r i o u s f u n d a m e n ta l

(p b u h ) as th e so u rce a n d g u id an ce o f m u slim

c o n c e rn w h ic h m ust b e ig n o re d .

T h e re v elatio n

g iv en

activ ities.

to P ro p h et M u h am m a d (p b u h ) is

b as ed o n circu m sta n ce s th at are s u itab le w ith th e p ro ces s o f Islam ic p ro p a g atio n (S o lih in , 2 0 0 8 )

63



m ic ro e ntre prise s

( S u h a rt o ,2 0 1 1 ) . B M T c a n b e

c o n s id e re da s o n e o f s u c c e ss fu l Isla m ic M F Is in In d o n e sia in d ic ate

b e ca u se th e

its

hig h

a c ce p ta n c e

i n s ti t u ti o n .

The

m is sio n

so cio

in

of

term

of

g ro w th

so c iety

B M T

and

m ig h t of

this

re pre se nts

e c o n om ic

it s

o b je ctiv e

;

p o v e r t y a l le v i a t i o n a n d fi n a n c i a l s u s t a i n a b i li t y . The

concept

of

B aitulm a al

fo cuses

on

c o l l e c t i n g a n d d i s t ri b u t i n g t h e c h a r it y f u n d t o th e

p o o r ( e .g z a k a t , i n f a q , s h o d a q o h ) . W h i ls t ,

B a i t u t T a m w i l o p e r a te s b a s e d o n c o m m e r c i a l o r e c o n o m ic

a c ti v it i e s

such

o fferin g

th e

41

m i c r o c r e d it w i t h a lso

p rom o tes

m u sh a raka h

Isla m ic

eth ic s

concept in

.B M T s

se rv in g

th e

p o o r p e o p le . T h e c o n c e p t o f B M T c a n b e s e e n c l e a rl y i n t h e f i g u r e a s f o ll o w s ;

41

th em u s h a r a ka h p artn ersh ip

w here

con cept tw o

or

ca n

be

m ore

d efin ed persons

as

a

form

co m b in e

of

th eir

cap ital, lab o u r o r cred itw o rth in ess to g eth er, to sh are th e p ro fits

and

en jo y in g

sim ilar

rig h ts

an d

liab ilities

(H assa n , 2 0 1 0 ).

64



F ig u re 1 T h e B M T ‘s C o n cep t

BMT = Baitul Maal waa Tamweel Operational Principle Social / Charity Fund = Zakah, Infaq, Sadaqa, Awqaf Grant, Endowment, Non Commercial Fund, etc

Social / Charity Fund

Social Activity Charity, Qard Hasan, ect.

Beneficiaries

Baitul Maal = Social Activity

Equity

Members/

Customers/ Customers members

Tamweel = Business Scheme

Investors

Customers/ members Funding; Wadiah, Mudharabah, Musyarakah

Islamic Bank & Islamic Finance

Financing / Lending; Murbahah, Ijarah, Mudharabah, Musyarakah, etc

Customers/ members S o u rce:

S u h a rto (2 0 1 1)

F ig u re

1

e x p lain s

B M T ‘s

fu n ctio n

as

a

serv ed

a

ve ry lo w

n e g le c te d

of

i n s ti t u ti o n s . I n a d d it i o n , B M T s h a v e p r o v e n t o

i n t e rm e d ia r y su rp lu s

is

p erform in g

b e tw e e n

fu n ds

th e

w ith th ose

it s

p e o p le w ho

ro le

w hose

as

have

n e e d th e fu n d

be

su rv iv e , e v e n

w ith o u t

( c h a r it y f u n d s ) . T h e n a g a i n , t h e B a it u t T a m w i l

fro m

s h a ll m a n a g e th e d e p o sits fo r c om m erc ial u s e

o th e r

or

A m a lia

p la c e

th e m

on

p r o d u c ti v e

in v e stm e nts ,

m any

h o p in g

th e

o the r

w h ic h a re

f i n a n c ia l i n t e rm e d ia r y w h e r e t h e m a i n f u n c t i o n B a itulM a al

by

le v el o f so c iety

d u ri n g

and

f o rm a l

the

e c o n om ic

o b ta in in g

any

g o v ern m e nt a s m a n y b ig

fi n a n c ia l

i n s ti t u t i o n s

(2 0 0 9 )

and

and

M o re o v e r , and

Is m a i l

(2 0 1 0 )

be

b a n k a b le

fin a n c ing w e re v e ry use ful for d e v elo p in g M E s

th e

sy stem

r e q u ir e d

M ea n w h ile ,

th e

M F Is

to

soc ially fo cu s

in

and

c o n trib ute

d e l i v e ri n g m ic r o c r e d i t s t o l o w i n c o m e p e o p l e .

e c o n o m ics.

W h ereas

c o n c lu d e d

e c o n o m i c a l ly ,

M F Is

hav e

to

m ake

p r o f it s i n o r d e r t o b e s u s t a i n a b l e .

p e o p le

p ro v id e s

based

on

m ic rofin a n ce

fin a nc ial p r o f it

serv ic es

s h a ri n g .

in stitutio ns , B M T s

to

A s do

poor

Isla m ic not

o n ly

o ffe r th e Isla m ic

p r o d u c t s b u t t h e y a l s o o ff e r

Islam ic

every

a c t i v i t ie s , s u c h

to

th e

s p i r it u a l

eth ics

in

ap p ro ach

in so lv e n c y

red u ce

c usto m e rs.

p ro v ed

th at

house

h o ld

B M T

w as

in c o m e

Som e a b le and

usin g

n u m b er

e vid e n c e s to

in cre a se in c rea se

of also

M Es

p o s it i v e l y sh o rt,

th a t

the

th e

to

B M T ‘s

n a tio na l

p re vio u s

Islam ic

fi n a n c i n g

stu die s w h ic h

such

as

no

c o lla te ral

re ligio u s

a c t i v i ti e s

and

c r e a te d

jo b

o p p o r t u n it i e s .

2 .2 B M T ’ s F i n a n c i n g a n d S t r a t e g y The

n a tu re

of

B M T ‘s

f i n a n c ia l c o o p e r a ti v e s

sy ste m

w h ere

is

Isla m ic

a ll a c ti v it i e s

are

th e

f o c u s e d o n m e m b e r s ‘ w e lf a r e s . It i n d i c a t e s t h e

th e

B M T ‘s of

(2 0 0 3 ) fo u n d

am ong

t h e e x is t e n c e o f B M T s h a v e

li f e

in v o lv e m e n t in and

in cre a sin g

s u p p o r ti n g

m em bers

or


th e

q u a li t y

s elf -e m p o w e r m e n t

so cie ty

65


r e q u ir e m e n t s ,

in c re a se d th e h o u s e h o ld in c o m e , in c re as e d th e

p e r f o r m a n c e o f M E s s i g n i f i c a n t l y . A d n a n , e t .a l th a t

In

th at

i m p l e m e n te d b y B M T s o f f e r e d e a s y a c c e s s f o r th e

B M T

d i s c o v e re d

a s s ista n c e b an ks

did .

W id iya n to

crisis

w h i l s t a l s o a ss i st i n g t h e m i c r o -e n t r e p r e n e u rs t o c u sto m ers .

also h a v e

fi n a n c ia l

th ro u g h

s h a ri a h

based

fin a n cin g

in d ic ate d B M Ts

th a t

f a c i li t ie s .

som e

w ere

the

of

K a lk a u sar

th e

p r e -e m i n e n c e s

im p l e m e n t a ti o n

p r i n c i p l e s i n t h e ir fi n a n c i n g w ere

based

on

h o n e sty

(2 0 1 0 )

of

s h a ri a h

o p e ratio ns

and

of

j u s ti c e ,

w h ic h

and

th e

b u sin e ss

needs

a s s istin g

in

and

in v e stm e n t

p re p arin g

b u sine ss

fu n d s fro m

t h e p u b l i c , p r o v i d i n g o r f a c i li t a t i n g

asses

to

c o n s u lt a n c y ,

fi n a n c ia l

se rvic e s

re ligio u s

p ro v id in g tra inin g . T h is

m e m b ers.

T hese

and

b u sine ss

c h a n n e ls,

am ong

p la n s

p ro v id in g

c r e a ti o n o f a n e n v i r o n m e n t t h a t s u p p o rt s t r o n g atta c hm e n t

o p p o r t u n i ti e s ,

d is s e m i n a ti n g

m a rk etin g

in form atio n u niq u e

s t ra t e g y

a ttrac te d th e p o or p e o ple to join a s m em b e rs o f

p a y m e n t. D e fa ult in p a ym e n t c o u ld b e o ne o f

t h i s i n s t it u ti o n s , t h u s , e n h a n c e d t h e n u m b e r o f

t h e o b s t a c l e s i n a c h i e v i n g t h e s u s ta i n a b i l it y o f

c u sto m ers.

stro n g

r e li g i o u s

and

a tt a c h m e n t s

em b ra cin g

am ong

by

B M Ts

and

a p p e a r i n B M T ‘ s a c t i v i ti e s , s u c h a s d e f a u l t i n

N u rturin g

o f f e re d

and

ap p ro ach

i n s ti t u ti o n .

w ere

and

p r e - e m i n e n c e s m a y r e d u c e t h e ri s k s w h i c h m a y

an

th at

m o b i l iz i n g

have

th e

m em bers

In

fi n a n c i n g , B M T s

d is t ri b u t e t h e f u n d t o

i n a ll B M T ‘ s a c t i v i ti e s h a v e c r e a t e d t h e l o y a l t y

m i c r o - e n tr e p r e n e u r s

o f m e m be rs to th e s e in stitutio ns .

p r i n c i p l e s . S o m e o f Is l a m i c fi n a n c i n g t y p e s i n B M Ts

C o n siste nt w ith K a lk a u sar (2 0 1 0 ), a stu d y

p lu s

c u sto m ers o p e ra te s and

in

jo in e d

accord an ce

p rin cip les.

because

B M Ts to

O th er

B M Ts

th at it

s p e c i fi c a ti o n ) ,

Is l a m i c

v alu e s

d iffere d

th e

h e lp in g

w as

the

sm all

on

fin a n cin g ),

m urabahah

(cost

(p u rc h ase

w ith

(p u rchased

w ith

b a y ‟alsa la m

d eliv ery ),

s h a ri a h

(t r u st

i s ti s n a ‟

m arg in ),

b e lie v e d

en co urag em ent

w ere

m udharabah

m u sh a ra k a h (p a rtne rship ),

b y A d n a n e t .a l ( 2 0 0 3 ) a r g u e d t h a t m o s t o f t h e w ho

are

based

i j a r a h ( le a s e

and

hire

p u rc h a se ). A c c o rdin g W a h y u n i (2 0 0 8 ), n ine ty to

n in ety

fi v e

p e rce n t

t r a n s a c ti o n s

w ere

free

m u r a b a h a h , m e a n w h i l e , i n p r o f it s h a ri n g f o r m

u sury

( rib a ).

The

soc iety

has

f o rm

B M T

b u sin e sses w ith fin a n cin g serv ic es w h ic h w e re fr o m

p u rch ased

of

tra n sac tio ns,

e sp ec ially

a c c e p t e d B M T s a s o n e o f a l t e r n a ti v e c h o i c e f o r

tra n sa ctio ns, so m e B M T s h a v e starte d to a d o p t

s m a ll

m udarabahand

b u sin e s s es

to

enhance

th e

fi n a n c ia l

a c c e s s . B o th s tu d ies in d ic ate d th a t th e Isla m ic v a lu e s

em b ra c e d

by

B M Ts

w h ic h

m u sh a ra k a h a lth o u g h

th e

p e rc e n ta g e is v ery sm all.

w ere

t r a n s l a t e d i n t o t h e i r p r o d u c t s o r s e r v ic e s

have

M e a n w h i l e t o o p ti m iz e i t s r o l e , B M T s d o

f u r t h e r a t tr a c t e d t h e c u s t o m e r s t o b e i n v o l v e d

p r o - a c ti v e

in

v i s it s c u s t o m e r) d i r e c t l y t o m i c r o - e n tr e p r e n e u r s

B M Ts

a c t i v i ti e s .

T h is

h as

in d ica te d

tha t

B M T s h a v e b e e n a c c e p te d w e l l b y t h e s o c ie t y .

o r c alle d

as

O V C

b y e x p la inin g th e c o n c e pt o f B M T s th e m

in

s t r a te g y

in to B M T ‘s

pro g ram s.

( o f f ic e r

t o i n v it e

T his strate g y is

I n a d d i ti o n , t h e f l e x i b l e s t r a t e g y o f B M T s

o n e o f s u c c e ss fu l w a y o f B M T s to inc re a s e th e

d is b u r s i n g

n u m b e r of c u sto m ers , in c rea s e th e

th e

lo a n

and

p ro vid in g

th e

f i n a n c i n g f o r m i c r o - e n tr e p r e n e u r s h a s e n a b l e d

fin a n c ing

B M T s t o p e r f o rm b e tt e r t h a n t h e I s l a m i c b a n k s .

m i c r o - e n tr e p r e n e u r s

It

s e rv ic es a n d a s sis ta nc e . F o r in sta n c e , in c a s e o f

is

caused

o p e ra te

n e ar

by to

easy th e

ac c e ss

of

c u sto m ers

B M Ts in

w h ic h

m any

r u ra l

and

p a y m e n t th e

earn

i n c o m e . I t is

am o u n t o f

a re

loa n , th e

serv ed

be cause

th e

w it h

full

m icro -e ntre p e n e urs

do

a r e a s a n d s m a l l v il l a g e s . W i d i y a n t o a n d I s m a i l

n o t h a v e to g o to B M T s to m a k e p a y m e n t, b u t

(2 0 0 7 )

B M T ‘ s s t a ff w i ll d o t h e c o l l e c t i o n .

arg u ed

re so u rc es

and

th a t

in

de v e lo pin g

s u p p o rt i n g

s m a ll

hum an b u sine ss,

B M T s w e r e a b l e t o i d e n t if y v i a b l e b u s i n e s s a n d p o t e n t ia l m i c r o e n t r e p r e n e u rs , i d e n t i f y i n g

th eir

To

enhance

c u sto m ers,

the

the

B M T ‘s

66


of

B M T ‘s

w il l

co n d uct

s p i r it u a l s i d e


sta ff

I s l a m i c tr a i n i n g o n I s l a m i c p r i n c i p l e s t o e v e r y

in d ic ate d

th at

th e

m e m b e r.

fin a n c ing

w as

re lativ ely

The

u n d e rsta n d

c u stom e rs

the

Islam ic

w il l

v alu e s

be in

ta u g ht

to

b u sine ss, to

caused

of

e ff e c t i v e n e ss

poor

lo w

of

and

B M Ts

in

it m ig h t b e

m a n a g e m e n t.

M e a n w h il e ,

u n d e rsta n d th e c o n c e p t o f Islam ic c o ntra cts o r

K h o l i s ( 2 0 0 9 ) a n d A m a li a ( 2 0 0 9 ) a n a l y z e d t h a t

im p lem e n t

m ost

Isla m ic

U su a lly , th e

v alu e s

a c t i v i ti e s .

la c k

s u p e r v is i o n

and

s t u d i e s , it c a n b e s u m m a ri z e d t h a t B M T s n e e d

house,

th e

a s s ista n c e

th e

reso u rce

are


s u p e rv isio n m e m b e rs B M T

of

in

m ark e t.

B M T ‘s

b u sin e s s

b u sin e s s

w e e k to

B M Ts

g r o u p o f c u s t o m e rs a t t h e m o s q u e , a c u s t o m e r th e

e v ery

of

d e v e l o p m e n t a s s is t a n c e . B a s e d o n t h e p r e v i o u s

at

h eld

d aily

a

or

tr a i n i n g i s

in

T h erefore,

sta ff

and

in

as s istin g

Is l a m i c

strate g y . T h is

c lasse s

strate g y

is

used

b y B M T s to d e v e lo p th e p e rform a n c e of m icro -

to

d e v e lo p

i ts

p ro ble m s,

a l l e v i a ti n g

to

r o le ,

and

a c h ie v e

p o v erty

and

so lv e

h um an

in cre a se i ts

it s

o b j e c ti v e

m a inta inin g

in

fi n a n c ia l

s u s t a i n a b i li t y .

e n t r e p re n e u r s e c o n o m ic a ll y a n d s p ir it u a ll y . I n s h o rt , t h e p r o b l e m M o reo v er,

to

t r u s t w o rt h i n e s s c lo se

keep

of

c u stom e rs,

re l a t i o n s h i p

been

to

finish in g

and

c u sto m ers

w ho

strate g y

th e

c u sto m ers

B M T‘s

o ff e r s

st a ff

to

and

keep

w ho

of

new

good

Isla m ic

v is i ts

k e e pin g and

m i g h t b e h a p p e n i n o t h e r I s l a m i c m ic r o fi n a n c e i n s ti t u ti o n .

T h e refo re ,


is

a n a ly sin g

im p o rt a n t

to

it s

enhance

th e

I s l a m i c M F I ‘ s f u n c ti o n s .

the m to

re c o rd . T h is

in

B M Ts

a

had

fin a n cin g

t ra c k

su c ce e d

engaged

B M Ts

c o n t ra c t

hav e

a lw a y s

lo y alty

e x -re cip ie nts

m ic rofin a n cin g . T h e r e g u l a rl y

th e

t h a t fa c e d b y B M T s

h e lp s

o ld to

3.

A n a ly sin g

th e

P e r fo rm a n c e

of

Is la m ic

m i c r o fi n a n c e i n s t it u t i o n s 3 .1 M e a s u r i n g T h e M i c r o fi n a n c e I n s t it u t i o n P erfo rm a n ce

i n c r e a se t h e n u m b e r o f n e w c u s t o m e rs t h r o u g h p r o m o ti o n b y o l d c u s t o m e r s .

T h e g r o w t h i n i m p o rt a n c e o f p e r f o rm a n c e a s s e s s m e n t i n p r o fi t o r n o n - p r o fi t o r g a n i z a ti o n s

T h e r e f o r e , I sl a m i c m i c r o fi n a n c e p ri n c i p l e s th a t

o ff e r e d

so c ia l

by

B M Ts

s o l i d a r it y

a t t ri b u t e s

in

w it h

m ora l,

and

p r u d e n ti a l

ev ery

t r a n s a c ti o n s

eth ica l,

h a s b e e n lin k e d w ith a c o n c ern to th e e c o n o m ic p o lic y

m aker

such

p ri n c i p l e s

sta k e h o lde rs,

b o ard

c o uld

P erfo rm an ce

m e a su rem e n t

be

c o n s i d e r e d a s o n e o f t h e b e tt e r a lt e r n a t i v e s t h a n

p ro d u ce

o b je ctiv e ,

th e

p ro g ram

or

c o n v e ntio n al

c o n trib ute

m o re

one.

It

b e n e fi c i a l

also to

m ig ht

th e

p o or

be and

can

be

i n f o rm

in te rest.

im p ro v e

d e cisio n

ro le

are

g ro w th

w e ll o f i ts

a c c e pte d

by

concept and

so c iety

n u m b er in c re ase d

and

th e

si g n i fi c a n t l y ,

m o st B M T s fa ce d c o m m o n pro b lem s th at n e e d to b e solv e d . A th a t

m ost

b u sin e ss.

hum an

in te n d e d

to

in form atio n

on


tha t

m a n a g em e n t

and

m a k i n g , a c h ie v e p erform ance

(P o iste r,

p erform an ce re s o u r c e s i n

c u sto m e rs .

2 0 0 3).

r e s u l ts

and In

m e asu re m e n t

and

i n c re a s e th e le a d s

oth e r th e

a n o r g a n i z a ti o n s t o f o c u s

o n o r g a n i z a ti o n ‘ s g o a ls a n d f o c u s t h e ir e f f o rt s to c o n tin o usly im p ro ve p e rform a n ce .

stu d y b y R o d o n i (2 0 0 8 ) fo u n d

B M Ts

re so u rc es a n d

w o rd s,

or

is

re l e v a n t

stre n g th e n

o v e r a ll

a c c o u n t a b il it y B M Ts

to

sh are h o lde rs,

m e m b e rs

o r g a n iz a ti o n a l

used

m i c r o e n t e r p r e n e u rs , e v e n w i t h o u t a n y c h a r g i n g

H o w e v e r, e v e n th o u g h

as

w ere

la c k in g

in

h um an

h a d lim ite d lin k to d e v elo p th e

W id iy a nto

and

I s m a il

(2 0 1 0 )

also

T h e e m e r g i n g is s u e s t h a t c r o p p e d o u t w h e n th e

p erform ance

w hat

fa cto rs

are

of

M FIs

influ e n cin g

67


are


m easure d the

a re :

e ff i c i e n c y ,

how

can

M F Is

be

s u sta ine d

and

how

to

o b j e c ti v e s

r e q u ir e

in pu t

m i n i m i z a ti o n

(usin g

m e a s u r e t h e s o c i a l i m p a c t ( p o v e r t y r e d u c ti o n )

t h e l e a s t re s o u r c e s f o r a g i v e n l e v e l o f o u t p u t )

o f M F I s . B r a u a n d W o l l e r ( 2 0 0 4 ) m e n ti o n e d

and

dual

se rv ic es

m is sio n s

enough

of

rev en u e

fin a n c ing

to

c o sts

a l l e v i a ti o n .

M FIs

s t a te d

c o v e r th eir

and

a lso

to

to

g e n e rate

o p e r a ti n g

focu s

on

and

b o th

for giv e n in p u ts). A n

c o n sid e re d

e f fi c i e n t

w hen

o p tim al

o u tp uts,

g iv e n

the

N g h i e m , e t .a l ( 2 0 0 6 ) a ls o a r g u e d

o p tim al

in p uts,

g iv e n

th e

p o v e rt y

s u s t a i n a b i li t y

r e d u c ti o n

r e q u i r e m e n ts .

and

m ost

o rg a niz atio n is

th e re

p o v e rty

th a t a su c c essful m ic rofin a n ce o p e ratio ns m ust m eet

o u t p u t m a x im i z a t i o n ( p r o v i d i n g t h e

is

a

in p u ts

;

set or

o u tp uts.

of th e

T hese

c o n d i t i o n i s c a l l e d e f fi c i e n t fr o n t ie r .

f i n a n c ia l

T hese

tw o

M e a s u r i n g e f f ic i e n c y is o n e o f s u c c e s s i n d ic a t o rs t o m e a s u r e t h e p e r f o r m a n c e o f a n o r g a n i z a t i o n , w h e t h e r it i s p u b l i c a n d n o n - p u b li c s e c t o rs o r p r o f it a n d n o n - p r o f it o r g a n i z a ti o n . E c o n o m i c e ff i c i e n c y i s d e s c ri b e d a s h o w

w e ll a sy stem

i s p re s e n ti n g i n t e r m s o f p r o d u c i n g t h e m a x im u m

d e sire d o utp u t

f r o m g i v e n i n p u t s . I n o t h e r w o r d s , b y c h o o s i n g a c e r ta i n v o l u m e a n d s t r u c t u r e o f i n p u ts a n d o u t p u t s t o m a x im ise

p r o fi t

c o m p o n e n ts to a b i l it y o f f i rm w h ic h

m inim ise

m easure

cost

e c o n o m ic

to o bta in m a xim um

r e p r e s e n ts

e fficie n c y

or

can

F ig u re 2

th e be

a b i li t y

are

o utp u t from

of

fi r m

s u m m a r iz e d

T heory

e fficie n c y

e c o n om ic

e ff i c i e n c y .

F arrel

e f fi c i e n c y , n a m e l y t e c h n ic a l e ff i c i e n c y

by

T h e o ry O f E fficie n c y

C oncept of

c a ll e d

to

a g iv e n se t o f in p ut, a n d

use

th e

d e s c ri b i n g

in p uts th e

in

in

p ro p osed

(T E ) w h ic h

r e fl e c t s

sc a le .

the

The

fig ure

th e o ry as

M e a s u r e m e n t T o o ls o f m e a s u r e m e n t

T e c h n ic a l

T h eo ry

E f f i c ie n c y

P ro d u cer T h eo ry ( p r o d u c ti o n

A l l o c a ti v e E f f i c ie n c y

(DEA)

- Parametric

(SFA,TFA,DFA)

in p u t

M a x im um O u tp u t

Approach

M i n im u m

Non

C oncept

Parametric Approach

o u tp u t

Efficiency

Economic

f r o n ti e r l i n e )

In p u t

P ro d u c tio n ap p ro ach C o n sta n t retu rn to S c a le B ank

I n t e rm e d i a t i o n

e fficie n c y

ap p ro ach

V a r i a b l e R e t u r n T o s c a le

A sset ap p ro ach

68


th e


of

follo w s.

(A sc ary a a n d Y u m a nita , 2 0 0 9 )

C onsum er

tw o

a ll o c a ti v e e f fi c i e n c y ( A E )

o p ti m a l

co n cept

(1 9 5 7)

T h e f o r m u l a o f m e a s u ri n g t h e e f fi c i e n c y a s f o l l o w s ; E fficie n c y

=

w e ig h te d su m o f o u tp uts w e ig h te d su m o f in p u ts

O n t h e o t h e r w o r d s E ff i c i e n c y o f a f ir m its

success

o u tp u ts

in

p ro d u cin g

fro m

a

giv e n

as

set

m eans

m e th o d

fo r

as

p o ssible

m e th o d

c a n b e a n aly se d b a se d o n p ro d u ctio n ,

in p u ts

( F a r re l ,

la rge of

perform an ce

i n t e rm e d ia t i o n

and

a sset

e v a lu atio n .

ap pro ach .

best

F i g u r e 2 s u m m a r i z e s t h a t c o n c e p t o f e ff i c i e n c y

i d e n t if i e d

by

s t a rt e d

th e o ry ,

f r o n ti e r , e s p e c i a l l y if t h e M F I s h a s e f f ic i e n t l y

e c o n o m ic

u s e d t h e i n p u ts t o c r e a t e o u t p u ts . D E A m e t h o d

th e n ,

it

c o n su m er

d e ve lo p s

and

to

p ro d u cer

m easure

e f f i c i e n c y . T h e e ff i c i e n c y c a n b e m e a s u r e d b y

a llo w s

u s i n g p a r a m e tr i c a n d n o n - p a ra m e t r ic . P o p o v i c

o rg a n iz atio n s

and

c re a te

M a r ti c

(2 0 0 5)

E n v e lo p m e n t

arg ued

A n aly sis

th at

(D E A )

is

a

D a ta lea d in g

the

th e

p lottin g

on

c o uld

th e

e f fi c ie n t

e ff i c i e n c y

r e l a ti o n

to

one

fr o n ti e r , o r

be

r a ti n g

of

a n o th er

to

set

of

b est

p e r f o rm e r s .

upon M F I w o u ld

of

e f fi c ie n c y

o p e ra tion a l

A n

in

th e m

M FIs

us in g

D E A , th e

p l o tt i n g

of

B y

1 9 5 7 ).

from

p e r f o rm e r s

T h is

th e

a c t i v i t ie s . M FI

to

It

is

a ls o

c o n sis te ntly

in c u m be n t

m ain tain

an

b e e f fi c ie n t i f , a f te r c h o o s i n g

e f f i c i e n t o p e r a ti o n t o e n s u r e it s s u s t a i n a b i li t y ,

t h e ri g h t m i x o f i n p u t s a n d o u t p u t s , i t u s e s t h e

o t h e r w i s e t h e M F I w il l n o t s u r v i v e . T h e r e f o r e ,

re so u rc es

th is

M FI

is

e ff i c i e n tl y . an

o u tp u ts

M FI

and

T h e r e f o re ,

w h ic h

m i n im i z e

ca n

an

e f fi c ie n t

m a x im i z e

th e

in p u ts

the

on

it s

stu d y

s ta t e d


are

num ber

m e a s u ri n g

th e

i n s ti t u ti o n s

(M F I s )

th e m

u sin g

w ere

of

re sea rc h s

e f f ic i e n c y o v er

D a ta

(D E A ) m e th o d to

of

th e

done

in


w o rld .

M o st

of

E n v e lo pm e n t A n a ly sis

m e a s u r e t h e e f fi c i e n c y

and

b oth

p o v e rt y

fi n a n c ia l

r e d u c ti o n

are

i m p o rt a n t . i n s ti t u ti o n s

T h ere

th at

and

as

i n t e rm e d i a t i n g

be tw e e n

save rs

an d b o rro w ers. D EA

m e th o d

e fficie n c y

as

is


one

of

m e a surin g

s e le c t e d

to

Isla m ic

M F Is,

of

th e

m e asu re

th e

e s p e c i a ll y

to

m e a s u r e t h e e ff i c i e n c y o f B M T s . T h i s m e t h o d

c o v e r e d a s a m p l e p e r i o d o f t w o t o fi v e y e a r s .

is

choosen

A m o n g o th e rs a re Q o y y u m a n d A h m a d (2 0 0 6 ),

f e a t u re s

fo r

w hen

th is

stu d y

it a p p lie d

due

such

to

it s

each

u sefu l

d e c is i o n

42

S e d z ro a n d K e ita (2 0 0 9 ), N g h ie m and

N ie to

m ic rofin a n ce th e

e t .a l c o u ld

a p p ro priate

w h ic h

is

p re v io u s m o s tl y

be

stu die s

by

E fficie n c y

m easu red

v aria ble s

r e q u i re d

used

(2 0 0 7).

in

D EA

and

o utp u t Som e

m e th o d ,

w h i c h i s s im i la r w it h

ap p roach

used

b an ks.

N g h ie m

(2 0 0 6 ),

A c c o rdin g

p r o d u c ti o n

to

m a k in g

u n it

e fficie n c y

(D M U )

s c o re ,

th e

areas

D M U ,

of

ap p ro ach

and

th e re

tha t e t .a l

c o n side rs

D EA

M odel

is

(re lativ ely e fficie n t

e f fi c i e n t

D M U s)

fro ntier

and

tra n sac tio ns

and

to

a

p u rp o se

ra n k i n g

each of

c o n si d e rs

fi n a n c ia l

42

D M U o n th is stu d y is B M T s

69


re f e r e n c e th at

sin gle m a k in g


p o ints

d e fi n e

e v alu a te of

n o n - p a r a m e tr i c

p r o c e s s fi n a n c ia l d o c u m e n t s . M e a n w h i l e , i n t h e a p p ro ac h

fo r

p o s s i b i li t y

i d e n ti f ie s

c o n stru ct

i n t e rm e d ia t i o n

s i n g le

i n f e r e n c e s o n t h e D M U ‘ s g e n e r a l p r o fi l e .

sta n d a rd

m ake

a

a llo w in g

im p ro v em e nt

i n e f fi c i e n c i e s .T h e

to

hence

a ssig n e d

a m o n g st th e D M U s in th e sam p le , it h igh lig hts

f i n a n c ia l i n s t it u ti o n s a s a p r o d u c t i o n u n it , u s i n g in p u ts

is

inte rm e d iatio n

ap p ro ach by

of

sele ctin g

m e th o d s.

u sin g

p r o d u c ti o n

by

in p u t a n d

D EA

th a t

e t .a l ( 2 0 0 6 )

D EA

th e th e

is

to

e n ve lo p m e n t

f r o n ti e r

over

th e

d ata

p o i n ts

such

th a t

all

u n i t .T h u s ,

a p p li c a t i n g t h i s

h e lp

this

m e th o d

i n s t it u ti o n s

B M Ts

o b s e r v e d p o i n ts l i e o n o r b e l o w t h e p r o d u c t i o n

c o u ld

f r o n ti e r ( C o e ll i , 1 9 9 6 ) . T h e f o rm u l a o f D E A

p e r f o rm a n c e ,

m e t h o d is a s f o l l o w s ;

i m p r o v e i n e f fi c ie n t a n d i n e f f e c t i v e n e s s o f e a c h

i d e n ti f y

to

to

th e

a n aly se

o b s t a c le s

it s and

B M T s. M o r e o v e r , t h e r e a r e s o m e d i ff e r e n c e s b e t w e e n E f f i c ie n c y o f D M U ;

I s l a m i c M F I s a n d c o n v e n ti o n a l M F Is . T h e h a r d

p

d iffere n c e s

Σ

μk yk0

D M U = d e c isio n m a k in g u nit

k= 1

m

m p

= d i f f e re n t i n p u t s

v i x i0

w h ere

M FIs

are

th e

o p e ra t e s

b a sic based

o p e r a t e s b a s e d o n p r o fi t s h a ri n g s y s t e m

n

= num ber of D M U

e v a lu a te d i= 1 x ij

o p e ra tion s

the m

of on

in te res t s y ste m , o n th e o th er h a n d , Is lam ic M F s

= d iffe re n t o utp u ts

Σ

b e tw e e n

sh o u ld

be

in

li n e

w it h

w h ic h

s h a r i a h c o m p l ia n t .

T h e r e f o r e , t h e v a r ia b l e o f i n t e r e s t i n c o m e s i n =

n u m b e r o f in p u t I c o n su m e d

by

M F Is

sh o uld

be

v a ri a b le

y ij

d i f f e r e n c e s o n t h e ir b a s i c o p e r a ti o n s . T h u s , o n

D EA ,

sco re

of

m a x im um it

The

h as

o u tp u ts

m ost

1)

e f fi c i e n t

d o esn‘t

f ir m

(w ith

n e c e ss a ri l y

th e

g e n e rate

o u tp u t le v e l b u t it d o e s in dic a te tha t

te n d e n c y am o n g

of

g e n e r a ti n g

b e st

t h e r e s t o f f ir m s i n

p r a c ti c e th e

B e n e fits

and

C h a lle n g es

th e

A p p lic a tio n o f D E A to B M T s M e a su rin g e sp e c ially

e ff i c i e n c y B M Ts

has

in

e v a l u a ti o n

th e a re a of Isla m ic m ic rofin a n c e .

M e a su r in g th e p e r fo rm a n c e o f B M T

a s I s l a m i c M i c r o fi n a n c e I n s ti t u ti o n

som e

t h e w a y a B M T o p e r a t e s i s m o re o r l e s s s im il a r

q u e s ti o n s

w i t h a b a n k . H o w e v e r , t h e f u n c ti o n s o f B M T s

w e

a re m o re fo c u se d as fina n c ial inte rm e d iarie s. It can

c o n trib utin g

w h ere

e tc . In fa ct, from in

th e

and

in

e c o n o m ic

and

s o c ia l ,

a r o u n d 4 ,0 0 0 B M T s o p e r a t e d

c o u n tr y , m o s t o f t h e m

c a tc h e d

c h a rity have

so c ia l

th e

m is sio n

fu n ds, fro m

n o t.

O n

d u a l s y ste m

th e

th e

th e y p erso n

o th e r

hand,

of B M T s,

d istrib ute w ho in

have

th e to

e c o n o m ic

T h e r e f o r e , e ff i c i e n c y

m i c r o e n t r e p r e n e u rs o r t h e p o o r ( a s b o r r o w e r s )

m e a su rem e n t c o u ld h elp

B M T s t o a n a l y s e it s

fro m

m ig h t

be

effe ct

o bsta cle s

w as

m e t h o d s a r e m o s t s u it a b l e m e t h o d t h a t c a n b e

b a n k in g

a c ti v i ti e s

a p p l i e d f o r m e a s u ri n g t h e e f f ic i e n c y o f B M T s .

i n s ti t u ti o n a s a w h o l e . I n t e rm e d ia t i o n a p p r o a c h

D E A m e th o d is sele c te d a s th e to o ls to a n aly se

i m p li e s

th e

a c t i v i t ie s .

D EA

uses

as

it s

e t .a l ( 2 0 0 8 ) a n d Z a m i l a n d A b d u l

ap p ro ach

.

of

w ith H a m im

m a n a g e m e nt. C o m p a re to o th e r m e th o d s, D E A

B M Ts

im pro v e m e n t

tha t

(2 0 0 8 )

of

th e

th e

t h e d e p o s it o r s ‘ f u n d s . It i s a l s o c o n s i s te n t

R ahm an

e ff i c i e n c y

to

fi n d

i n e ff i c i e n t

in

fro m

in e ffec tive m a n a g e m e n t.

also

to

c o ll a p s e d

seen

m i s s i o n , B M T s d i s tr i b u t e t h e fi n a n c i n g f o r t h e

and

due

have

be

and


f a il

e f fi c i e n c y o f B M T

w h i c h i s u s e f u l f o r f u r t h e r e m p i ri c a l r e s e a r c h i n

a s s e s s B M T s a s Is l a m i c M F I s a r e e f fi c i e n t i n ro le

to m e asu re th e

M F Is

t h a t s h o u l d b e i n v e s ti g a t e m o r e , s u c h h o w

its

th e

A s a n I s l a m i c m i c r o f i n a n c e i n s t it u ti o n ( I M F I ) , Is l a m i c

c re a t e d

to

th e n e x t se ctio n , th e stu d y p r o p ose s th e suita ble

3 .3 T he

due

giv e n

sa m p le 3 .2

M F Is

w h ic h

a p p ro p riate

In

I s la m ic

to

D M U j = n u m b er o f o u tp ut k p ro d u c e d b y D M U j

for

r e p la c e d

an

th e

arg u ed

s u it a b l e or

th at

fo r an

im p o r ta n c e

M o re o v e r ,

th e

inte rm e d iatio n

e v a l u a ti n g Is l a m i c

of

Isla m ic fi n a n c ia l

in term e dia ry

Isla m ic

fi n a n c ia l

a l t e r n a ti v e u n i t b e n c h m a r k i n g t o o l t o s h o w s t h e

s y s t e m i s b a s e d o n p a r ti c i p a t i o n i n e n t e r p r is e o r

e ffe ctiv e n e ss

e q u i t y w h e r e t h e b u s i n e s s p a r t ic i p a n t s m a y e n d

of

this

m eth o d s

in

e f f i c i e n t u n i t a n d i n d i c a ti n g i n e ff i c i e n t

sele ctin g in oth e r

u p w i t h p r o fi t o r l o s s .

70



( 1 9 9 9 ) , Y u d i s ti r a ( 2 0 0 3 ) , A z m i e t .a l ( 2 0 0 6 ) a n d T h e re fo re , this stu d y a d o pts th e inte rm e d iatio n

S e d z ro a n d K e ita (2 0 0 9 ). In th e c ase o f B M T s,

a p p ro a c h w h e re th ree in p u ts a n d th re e o u tp uts

th e

w ill

fu n c tio n

be

a n a ly z e d . T h e

in pits

and

o utp u ts

are

in p uts

and of

B M Ts

r e q u i r e d t o m e a s u re B M T ‘ s e f f i c i e n c y b y u s i n g


D EA

th e

m e th o d .

Som e

stu d ies

used

th e

sam e

n u m b e r o f in p u ts a n d o u tp uts su c h as A v k ira n

in p u ts

o u tp uts

and

and

sh o u ld to

re p rese n t

a c h ie v e

p o v erty

fi n a n c ia l

re d u ctio n .

o u t p u ts t h a t

th e

p ro p o sed

H ence, by

th is

s t u d y a r e a s f o ll o w s :

T a b le 1 T h e In p u ts a n d O u tp u ts o f T h e S tu d y IN P U T S

O U T PU T S

N u m b er o f sta ffs ; rep re se n ts th e n u m b er o f

D isb u r sem en t o f lo a n s ; rep resen t s th e B M T ‘s

staff

activ ities b y d eliv erin g th e fin an cin g to M E s o r

th at su p p o rts B M T o p eratio n s .

p o o r p e o p le F ix ed a ss ets ; rep re sen t s th e su p p o rt o f a ss ets

N u m b er

to B M T ‘s o p eratio n s

ach iev em e n t o f B M T s in reac h in g th e

of

B orr ow e rs

;

rep resen ts

th e

num b er

o f M E s o r p o o r p eo p le to red u c e th e p o v erty . T otal

D ep o sits

have

be en

;

rep re se n ts

co llected

to tal

from

fu nds

c u sto m ers

th at

T otal

an d

ach iev em e n t o f B M T s to fin an cial s u stain a b ility

p ro fit

sh a rin g

;

represent

th e

d ep o sito rs

B ased

on

m easu re

ta b le

1,

B M T ‘s

in p u ts

and

p erform an ce

o b j e c ti v e . N u m b e r

of

st a f fs

o u tp u ts

re p re se n t

and

num ber

th a t

it s

fo llo w s ;

w ho

f i n a n c ia l

w o rk

serv ic es.

access

and F ix e d

to

a s s e ts

B M T ‘s

(less

be

u se d

as

B M T ‘s

fa c tors

are

as

of

b o r r o w e r s a r e d e fi n e d b y t h e t o t a l n u m b e r s o f p e o p le

w il l

to

any

B M T ’s S ize P re v io u s

s t u d ie s

b e tw e e n

M F I‘s

siz e

and

re latio nsh ip

efficie n c y . Q o y y u m

and

t o m e a s u re t h e c a p it a l a n d t h e a c h i e v e m e n t o f

s i g n i fi c a n t l y p o s it i v e l y r e l a t e d t o t h e m e a s u r e

B M Ts

of

e a rn in g

th e

p r o fi t . M o r e o v e r , t o ta l

e f fi c i e n c y .

d e p o s i t s a n d l o a n s d i s b u r s e d a re m e a s u r e d b y

A bdul

tim e

bank

d e p o s it s ,

b o rro w ed

sa vin g s

fu n d s. E x cep t

d e p o sits

and

th e

num ber

to tal

oth e r of

(2 0 0 6 )

th e

d e p r e c i a t i o n ) a n d t o t a l p r o f it s h a r i n g a r e u s e d

in

A hm ad

fo u n d

In

R ahm an siz e

e fficie n c y

fo u n d

case

of

(2 0 0 7)

w as

th a t

ban k s,

fo u n d

p o s i ti v e ly

m easure.

th e

larg e r

a sso cia te d

w ith

O m ar

e t .a l

i n m il li o n s o f R u p ia h ( R p ) .

i m p r o v i n g I sl a m i c b a n k e ff i c i e n c y .

B a se d o n th e th e o ry a n d p a st stu die s d isc usse d

B M T ’ s P r o f i t a b i li t y

e a r l ie r , t h e

I n c a s e o f p r o f it a b il it y , t h e s t u d y a s s u m e s t h a t

m e a s u ri n g

the

a

e ff icie n c y

fr a m e w o r k and

fo r

f a c to r s

B M Ts

becom e

i n f l u e n c i n g i n B M T . C l o s e r e x a m i n a ti o n o f t h e

e n h a n c in g

its

v a rio u s

f a c t o rs

W id iy a nto

and

c o n tro l

s i g n i f ic a n t

is

im p o r ta n t fin a n cia l

b e c a u se

B M T

reso urces.

The

p r o f it a b il i ty

m o re

does

and

(2 0 0 6 )

p ro p o sed

siz e

Z a m il

th at

M o re o v e r ,

th a t

w as

s t a f f a n d b o r r o w e r s , t h e v a r ia b l e s a r e m e a s u r e d

stu d y

s u g g e s te d

M F Is

e ff i c i e n t

p r o f i ta b il i t y .

as A

m a t te r

a

re sult stu d y

I s m a il ( 2 0 0 7 ) a r g u e d

w as

s i g n i f ic a n tl y

p o s i ti v e

in

of by

th at th e re late d

s t u d y a t t e m p t s t o i d e n ti f y t h e B M T ‘s f a c t o r s a s

to

in flu e n cin g

m o r e e f fi c i e n t i f t h e y c a n e n h a n c e p r o fi t a b i li t y

fa cto rs

on

e ff i c i e n c y . T h e

f a c to r s

th e

m ea su re

of

e f fi c i e n c y . B M T s

becom e

b y o p t i m i z i n g t h e p e r f o rm a n c e o f m a n a g e m e n t

71



and

re d u c e o p e ratin g

e x p e n s e s . M e a n w h i le , a

s t u d y b y N i e t o , e t .a l ( 2 0 0 8 ) a n a l y z e d t h a t n o n o f M F I s i n s o m e c o u n tr i e s

e fficie n c y

d ue

b e tw e e n

p e r f o rm a n c e in d ic ate s

can

and

th a t

th e

be

in d ic a te d

e f fi c i e n c y lo n g er

and

e fforts

to

N o n -p e rfo rm in g L o a n s

A ge of B M Ts of B M Ts

m a t u r it y

i n c r e a s e t h e B M T s p e rf o rm a n c e a s a w h o le .

P re v io u s

age

it s

h a v e re latio nsh ip

b e t w e e n e f fi c i e n c y a n d p r o fi t a b i li t y .

The

to

of

by

good

B M T s.

e x pe rie nc e d

It

B M Ts

stu d ie s

show ed

n o n - p e r f o rm i n g

N o n - p e r f o rm i n g

loa n s

the

lo a ns

re latio n sh ip to

(N P L s)

e ff i c i e n c y .

represent

th e

n u m b e r o f d e f a u lt i n fi n a n c i n g . A s t u d y b y Is i k and

H assan

(2 0 0 3 )

fo u n d

stro n g

r e l a ti o n s h i p

is

sc o re s. B a d m a n a g em e n t w a s susp e c te d as th e

th at th e

m ore

a ble to

e n h a n ce

t h e i r p r o fi t , h e n c e , a f f e c t

are

th e ir

fina n c ial

N g h ie m

e x p e ri e n c e d

s u s t a i n a b il it y .

A

B M Ts

stu d y

by

e t .a l ( 2 0 0 6 ) s u g g e s t e d t h a t t h e s i g n o f

m a in

pro b lem

m a n a g in g p ro b lem

lo w e r th e

not

re p re se nts

to

sy n erg y

s u p p o rt

b etw e e n

C o n siste nt w ith

th e

n otio n

e ff i c i e n c y

N g h iem

th a t and

th e re

is

m a t u ri t y .

e t .a l ( 2 0 0 8 ) , a s t u d y

b y N i e t o e t .a l ( 2 0 0 8 ) a l s o f o u n d t h a t t h e a g e o f

h ig h

and

e ff i c i e n c y

o p e ratin g

cost

of

lo a n s. It in dic a tes th a t th e

h i g h e r t h e N P L s t h e g r e a t e r i n f l u e n c e it h a s t o

t h e n u m b e r o f y e a r s i n o p e r a t i o n v a ri a b l e d o e s te n d

to

N PLs

n e g a tiv e

w i l l i n fl u e n c e t h e h i g h e f f i c i e n c y o f B M T s . I t e x p e c te d

b etw e e n

a

e f fi c i e n c y . I n th e

d e f a u lt

b o rro w e rs. T h e re fore , it r e l a ti o n s h i p

c ase

b etw e e n

of B M T, N PLs

of is

N PLs

p aym en t

e x p e c te d and

th at

e ff i c i e n c y

by th e is

n e g a tiv e .

M F I s w a s h a s n o s i g n i fi c a n t r e l a ti o n s h i p w i t h e fficie n c y A hm ad w ere

re s u lt .

(2 0 0 6 )

M e a n w h il e ,

arg u ed

p o s i ti v e l y

th a t

r e la t e d

th e

w ith

Q ayyum age a ll

of

and M F Is

e ff i c i e n c y

m e a su res. In c a se o f B M T s, it is e x p e cte d tha t th e

lo n ge r

e x p e r ie n c e d

B M Ts

w i ll

a ff e c t

it s

F ig u r e 3 T h e o r e tic a l M o d el

T h e siz e o f B M T s T h e p r o f it a b il i t y o f B M T s

P O SIT IV E

T e c h n ic a l

A ge of B M Ts

IM P A C T

E ffic ie n c y (T E ) P u re T e c h n ic a l E ffic ie n c y (P T E ) S c a le E ffic ie n c y

e fficie n c y

(S E )

T h e n o n - p e r f o rm i n g l o a n

N E G A T IV E

of

IM P A C T

B M Ts

F i g u r e 3 e x p la i n s t h e r e l a ti o n s h i p b e t w e e n B M T ‘ s fa c t o r t h a t m i g h t i n f l u e n c e t h e re s u lt o f e ff i c i e n c y . B M T ‘ s s i z e r e p r e s e n t s t h e t o t a l a s s e t o f B M T . T h e y e a r o f B M T ‘ s o p e r a t i o n i s c a ll e d t h e a g e o f B M T . W h i l e p r o fi t a b i li t y a n d n o n - p e rf o r m i n g l o a n ( N P L ) r e p r e s e n t t h e p r o f it t h a t e a r n e d b y B M T s a n d r a t i o o f t o t a l l o a n . E x c e p t N P L , a l l f a c t o r s a r e a s s u m e d p o s it i v e l y i n fl u e n c e t h e e f fi c i e n c y o f B M T s a s I s l a m i c m i c r o f i n a n c e i n s t it u ti o n .

72



4 . C o n c lu sio n The

A hm ed,

p rim a ry

p o v e rty

o b j e c ti v e

a l l e v i a ti o n .

c o n v e n tio n al based

of

on

Islam ic

m i c r o fi n a n c e D i f fe r e n t


m ic rofin a n c e

w ith

w h ic h

i n t e re s t (r i b a ) , t h e

ro le

i n s ti t u t i o n

is

o p e rate s

of B M T

as

a tt e m p t s

to

H a b ib

M ic ro e nte rprises Islam ic

:

(2 0 0 2).

A n

F in a nc in g

A n a ly tica l

M ic r o fi n a n c e

S tu d y

I n s t it u t i o n s .

Isla m ic

E c o n o m i c s S t u d i e s J o u r n a l V o l .9 - N o .2 A scary a

and

Y u m a n ita

(2 0 0 8 ).

C o m p a rin g T h e E fficie n c y O f Islam ic B a n k s in

r e d u c e t h e n u m b e r o f p o v e r t y b y o ff e ri n g t h e

M a la y sia

Islam ic

ap p ro ach

on

B u l e t i n E k o n o m iM o n e t e r d a n P e r b a n k a n ,

B M T ‘s

ro le

a c c e pte d

has

it s

a c t i v i ti e s . w e ll

In

by

fac t,

s o c ie t y

A nd

In d o n e sia .

A sia n

D e v e lo p m e n t

(2 0 0 4 ).

m o ral

A sia n D e v e lo p m e nt B a n k P u b lishin g

e th ics

are

one

of

B M T ‘s

p o w e r t o r e d u c e t h e o b s ta c l e s t h a t m i g h t f a c e d in

fin a n cia l

s p i r it u a l

se rvic e

a c ti v it i e s .

ap pro ach

a lso

F u rt h e rm o r e ,

c o uld

e ffec tive ly

a c h ie v e

the

e fficie n t. It te rm

is

o b je ctiv e , a n n ee d e d

to

M FI

s u sta in

in

th e

be

lo n g

o f f i n a n c i n g a c ti v it i e s . I n c l u d i n g B M T a s

I s l a m i c M F I , t h i s i n s t it u ti o n s h o u l d b e e f fi c ie n t and

e f f e c t i v e e s p e c i a ll y

o n its

(A D B ) S trate g y ,

E u is

(2 0 0 9 ).

D i s t r i b u s i K e a d il a n E k o n o m i

Isla m

(In

I n d o n e s i a ) . R a j a w a li p r e s s A v k ira n ,

sh o uld

D e v e lo p m e nt

A m a lia ,

m o t i v a t e t h e p o o r p e o p l e t o b e t h ri v e . To

M i c r o fi n a n c e

B ank

T h e s t u d y i n d i c a te s t h a t s p i ri t u a l a p p r o a c h w i t h Isla m ic

V o l.

1 1 , N o .2 , O c t o b e r , p .9 5 - 1 1 9

t o g e t h e r w i t h it s a c h i e v e m e n t t o e a r n t h e p r o fi t .

and

E v id e n c e

on

M erg ers

and

N eom i

K e m al

E f fi c i e n c y The

G a in s

B e n e f it s

(1 9 9 9).

: The

To

The

J o u r n a l o f B a n k i n g a n d fi n a n c e , 2 3 , p p . 9 9 1 1013

o p e r a ti o n . T h e

B a r r ,M .S

( 2 0 0 5 ) . M i c r o fi n a n c e

and

t o e n h a n c e it s r o l e i n t h e f u t u r e . T h e s t u d y

P a p e rU n iv e rsity o f M ic hig a n L a w S c h o o l

D EA

m e th o d

to

m e a s u re m e n t

a n aly z e

by

u sin g

th e p e rform a n ce

of

D e v e lo p m e n t.

B r a u ,J .C M i c r o fi n a n c e

and

:

A

B M T . E f f i c i e n c y m e a s u r e m e n t w i ll h e l p B M T

th e

to

and

E n tr e p r e n e u ria l

The

V e n tu re s , 9 : 1-2 6

in d ic ate

a lso

th e

im pro v e

dis e a se s

in

B M T ‘s

i n e ff i c i e n t

body

c o n ditio n .

of

P u b lic .

F in a n c e

e f f ic i e n c y

The

R o le

m e a s u r e m e n t o f B M T ‘ s p e rf o rm a n c e is n e e d e d

su g g e sts

O f

E c o n om ic

W o ll e r ,

G .M

C o m p re h e n siv e

E x i s ti n g

W ork in g

li t e r a t u r e .

(2 0 0 4 ).

R e v ie w

Jo u rn al

F in a n c e

and

of of

B u sine ss

v a r i a b le s s e le c t t o r e p r e s e n t t h e n a t u r e o f B M T ,

F a r r e ll , M .J , ( 1 9 5 7 ) . T h e M e a s u r e m e n t

s u c h t o t a l p r o f it s h a ri n g i n d i c a t e s t h e p r o fi t t h a t

o f P r o d u c t i v e E ff i c i e n c y .J o u r n a l O f T h e R o y a l

h a s e a rn e d a n d s h a re d to B M T s a n d c u sto m e rs .

S ta tictic al

T h u s , i f B M T s e ff i c i e n t , t h e y c a n a c h i v e m o r e

2 5 3 -2 9 0   Q o y y u m

m i c r o e n t r e p e n e u r s , r e d u c e t h e p o v e rt y a n d g a i n

E fficie n c y

p r o f it i n o r d e r t o b e s u s t a i n i n t h e f u t u r e .

I n s t it u ti o n s

S o c i e ty . s e ri e s

and in

2011 R efferen ces

and

A hm ad

S u s t a i n a b il it y S o uth

V o l .1 2 0 ,

(2 0 0 6 ).

o f M i c r o fi n a n c e

A s i a .R e t ri e v e d

fro m

N o .3 ,

on

June

h t t p :/ /m p r a .u b .u n i -

m u e n c h e n .d e / 1 1 6 7 4

A b d u l R ah m a n , A b d u l R ah im M icro fin an ce:A

A ,

M issin g

(2 0 0 7 ). Islam ic

C om p onent

In

Islam ic

H a sa n , K a b ir (2 0 0 0 ).

and

M ic rofin a nc ia l

D e w a n A .H . A l a m g i r

serv ic es

and

p o v e rty

B an k in g , K y o to B u lletin o f Isla m ic A rea S tu d ie s, p 3 8 -5 3

A d n a n , A k h y a r , e t .a l ( 2 0 0 3 ) . S t u d y o n F a c to rs B M Ts

i n fl u e n c i n g In

p e rf o rm a n c e

In d o n e sia .

IQ T IS A D ,

of

The

B est

Journal

I s l a m i c E c o n o m i c s , V o l .4 .N o .1

of

a lle via tio n

in

B a n g la d e sh

:

A

C o m p a r a ti v e

A n a ly s is o f S ec u la r a n d Isla m ic N G O s . p a p e r th

p re se n te d at th e 4

Inte rn atio n al c o n fere n c e o n

Islam ic E c o n o m ic a n d b a n kin g h e ld o n A u g u st 1 3 - 1 5 , 2 0 0 0 , L o u g h b o r o u g h u n i v e rs it y , U K

73



Isik .

I

and

( 2 0 0 3 ) .E f fi c i e n c y ,

o w n e rsh ip

S tru c ture , C o rp o ra te in

T u rk ish

B u sin e ss

H assan,

F in a n c e

and

C o n tr o l a n d

B a n k in g

M .K M arket

G o v ern an ce

I n d u s tr y . J o u r n a l

and

A c c o u ntin g , 3 0

(9

of and

1 0 ), 1 3 6 3 -1 4 2 1

Isla m ic

In c re a sin g p re se n te d

M ic rofin a n c e

S o c i a l W e lf a r e on

P rasad aR ao

(2 0 0 6).


in

N G O

Son, The

V ie tn a m

T im

C o e lli,

E f f ic i e n c y :

of

E v id e n c e

fr o m

S c h e m e s I n T h e N o r t h a n d T h e C e n t ra l

R e g io n . In te rn a tio n al J o u r n al o f M a n a g e m e n t

A nnual

C o n tr i b u t i o n

I n s ti t u t i o n

in

In

In d o n e sia .P a p e r

C o n fere n c e nd

S tu d ie s

H ong

S c i e n c e .p p .1 3 1 - 1 4 2

K h o lis, N u r, (2 0 0 9 ). T h e of

N g h ie m ,

on

Isla m ic

I n s t it u ti o n s Journal

e t .a l

and

(2 0 0 7 ).

E f f ic i e n c y .

O f

1 4 2   W id iy a nto ,

M ic r o fi n a n c e

The

I n t e r n a ti o n a l

M a n a gem en t

S c i e n c e ,1 3 1 -

C o k ro .

Ism a il,

M

and

A .G

th

D E P A G -R I, 2

-5

N o v em b e r 2 0 0 9 ,

S u n a n H o t e l , S u r a k a rt a P o iste r,

N ie to ,

( 2 0 0 8 ) . S u s t a i n a b il it y D e v e lo p in g

T h eo d o re,

(2 0 0 3).M e a s ur in g

P e rfo rm a n c e

in

P u b lic

and

O rg a n iza tio ns .

J o h n W ile y a n d S o n s p u b lis h e r

B M T

F in a n c in g

M i c r o e n t e p r i s e s .M P R A

fo r

Paper

N o .1 3 7 4 6 , U n i v e r s i t y K e b a n g s a a n M a l a y s i a .

N o n - P r o fi t

– U SA

of

O b a id u lla h , M o h am m e d (2 0 0 8). R o le o f M ic rofin a n c e

In

P o v e r ty

A l l e v i a ti o n .

Isla m ic

D e v e lo p m e n t B a n k – Je d da h -S a u d i A ra bia P o p o v iĉ ,

(2 0 0 5 ).

Tw o

E fficie n c y

G o rd o n a

S ta g e

and

D EA

and

M ila n

U se

fo r

E ffe ctiv e n ess

of

M a r ti ĉ

A sse ssin g

M icro

Loan

Q ayyum , (2 0 0 6 ).

A bdul

E ff i c i e n c y

and

and

M u n ir

A hm ad

S u s t a i n a b il it y

O f

M i c r o f i n a n c e I n s t it u ti o n I n S o u t h A s i a . M P R A

th

p r o g r a m m e . P a p e r p re s e n t e d o n T h e 7 C o n feren ce

on

o p e ratio n al

B a lk a n re sea rc h ,

Paper

N o.

(2 0 0 8 ).

A hm ad

W id iy a nto , C o k ro . M

and

A bdul

Lem bagaK euangan

H a m id

S y a r i a h .( I n

In d o n e sia). Z ik rul H a k im p u blish er S ed zro The

and

E ffic ie n c y

of

K e ita

u n i v e r s it y

M ic rofin a n c e

A s s e ss in g

of

a n d I s m a i l , A .G

( 2 0 1 0 ) . Im p r o v i n g t h e e ff e c ti v e n e s s o f I s l a m i c M i c r o fi n a n c i n g

;

e x p e rie n c e .

(2 0 0 9 ).

L ib rary

M u n ic h , G e rm a n y

C o n s t a n t a ,M a y 2 0 0 5 , R o m a n i a R o d o n i,

11674,

L e a rn in g

from

B M T

H u m a n o m i c s .V o l .2 6 .E m e ra l d

g ro u p p u b lishin g

I n s t it u ti o n s

W id iy a nto ,

M .C

and

A bdul

G h afar

U s i n g D a t a E n v e l o p m e n t A n a l y s is . J o u r n a l o f

I s m a i l ( 2 0 0 7 ) . S u s t a i n a b il it y o f B M T f i n a n c i n g

In te rn atio n a l F in a n c e a n d E c o n o m ic s, V o lum e

fo r

9, N um ber 2

paper

N g h ie m ,

H ong

P rasad aR ao

(2 0 0 6).


in

N G O

Son, The

V ie tn a m

T im

C o e lli,

E f f ic i e n c y :

E v id e n c e

of fr o m

D e v e lo p ing in

e ig h te e n

Isla m ic p re se n te d

M ic rofin a n ce on

th e

in

m e etin g s

R o le

of

PB M T

on

Jan u ary

B a n k in g

(2 0 0 4 ). :

E f fi c i e n c y

in

an

e m p ir i c a l

a n a ly sis

of

b a n k s .Is l a m i c

e c o n o m ic

stu d ies ,

12

s c a li n g - u p

of

(1 ), 1 -4 8

I n d o n e s i a .p a p e r b e tw e e n

F in a n c e

re trie v e d

Y u d i s t i ra .D Islam ic

The

A s

and

o r k i n g % 2 0 p a p e r .h tm l

S c i e n c e .1 3 1 - 1 4 2 (2 0 1 1 ).

E c o n o m ic s

2 0 1 1 o n h t t p :/ / p k u k m w e b .u k m .m y / ~ e k o n i s / B I/ w

R e g io n . In te rn a tio n al J o u r n al o f M a n a g e m e n t

Saat

Islam ic

N o .W I E F 0 6 0 .

S c h e m e s I n T h e N o r t h a n d T h e C e n t ra l

S u h a rto ,

M icr o - e n te r p ris e s .W o r k in g

Zam an, m ic ro fin a n ce

H in

(2 0 0 4 ).T h e B a n gla d e sh :

de te rm in a nts,

nd

V e n tu re a n d IIU M 2011,

r e c t o ra t o n 2 2


Isla m ic

N ovem ber

im p a c t

U n ive rsity

R e se a rc h W o rkin g P a p e r N o . 3 3 9

and

l e s s o n s .W o rl d

M a la y sia

74



B ank

P o li c y

75



Z A K A T , R U K U N IS L A M

Y A N G SE R IN G D IL U P A K A N 43

( O l e h : D r s .M .N u r z a n s y a h , M .H u m ) *

A b stra k K o n s ep Isla m d i d a la m p em b e n tu ka n p rib a d i ya n g sa le h se ca r a in d ivid u a l d a n s o sia l d a p a t d ilih a t d a ri a ka r ka ta za k a t. S a la h s a tu n y a a d a la h b a h w a za k a t b era rti b a ik. M a ks u d n ya , z a ka t h a ru s d ik elu a rka n d a ri h a sil ya n g b a ik -b a ik s a ja . P en s ya ria ta n za k a t b u ka n la h ta n p a m a k su d . T u ju a n d a n fu n g si z a ka t jela s te rm a ktu b d i d a la m b er b a g a i s u ra t d i d a la m A l Q u r‟a n y a n g b e rka ita n d en g a n za k a t. S a la h sa tu n ya a d a la h b a h w a z a ka t b erfu n g si u n tu k m em b e rsih k a n h a rta d a ri h a k o ra n g la in ( fa kir d a n m iskin ) d a n

m en u m b u h ka n d i d a la m d i ri si m u za kki (o ra n g y a n g m e n g elu a rk a n za ka t) sifa t ka sih

sa y a n g d a n p e rh a tia n kep a d a fa kir d a n m is kin se rta o ra n g -o ra n g ya n g m em b u tu h n ya . S ela in fu n g si p em b in a a n s p riritu a l b a g i seo ra n g m u slim , za k a t ju g a s eb a g a i sa r a n a u n tu k m em b a n tu p en g en ta sa n k em iskin a n . u n tu k m e m p e rk ecil g a p a n ta r a si k a ya d a n m is kin ,

sek a lig u s u n tu k m em b e rd a ya ka n

Ia ju g a m e ru p a ka n u sa h a

p o ten si ya n g a d a d i d a la m

orang-

o ra n g y a n g ku ra n g b e rk ecu ku p a n d en g a n m em b a n tu m e rek a s eca ra fin a n sia l. Z a ka t y a n g te rp u sa t p a d a m a s a R a su lu lla h S A W ke p a d a em a s, p e ra k , h a sil p e rta n ia n , b a ra n g -b a r a n g d a g a n g a n , b a ra n g ta m b a n g d a n b a ra n g tem u a n , p a d a m a s a ki n i ia

teta p

b erla k u

terh a d a p

d ila ku ka n

den gan

A kh irn ya ,

za k a t

m elih a t

b e rb a g a i

p r o fesi

keum um an

se b a g a im a n a

ju g a

ya ng

re d a k si

p a ja k

b erm u n c u la n

p erin ta h

d is ya ria tk a n

u n tu k

u n tu k

s eirin g

denga n

m en g elu a rk a n

m e n cip ta ka n

p e rk em b a n g a n za ka t

di

d a la m

K a ta ku n ci: Z a k a t, In fa k, h a k, se d e ka h

D o se n tetap S T E S I slam ic V illag e d an m a h a sisw a P ro g ram D o k to r P P S U IN Jak arta

76


su ra t

H al

in i

dapat

a l -B a q a ra h

p em e ra ta a n , k es eja h ter a a n , ke a m a n a n

keten tr a m a n d i d a la m h id u p d a n ke h id u p a n b erm a s ya r a k a t.

43

za m a n .


26 7. d an

I. P e n d a h u lu a n

S tu d i

ini

akan

m em b a h a s

b e b era p a

p e rm a sala h a n y aitu: B a n y a k o ra n g Isla m

y a n g le b ih m e m fo k u sk a n

d iri m ere k a k e p a d a ru k u n Isla m y a itu

sh ala t.

P em bah asan

y a n g p e rtam a

te nta n g

sh ala t

b e r b a g a i h a l y a n g b e r k a it a n d e n g a n n y a

dan

banyak

a . A p a la n d a sa n h u k u m k e w ajib a n z a ka t? b.

e le k tro nik . m e n g in g at

ada

ti d a k

h a d ith

p e rsy a rata n

h a rt a

yang

m e n ja d i

c . A p a fu n g si d a n k e g u n a a n z a k a t? d.

in i

sa ja

s u m b e r/ o b j e k z a k a t ?

d ite m u ka n b a ik d i m e d ia c eta k m a u p u n m e dia H al

A pa

B a g a im a n a

konsep

zakat

u ntu k

b erb agai

dapat

d ih in da rk a n

p ro fe si m o d e rn sa a t in i?

nabi

Saw

e . A p a p e rb e d a a n d a n p ersam a a n a nta ra z a ka t

yang

m e n g a ta k a n ba h w a :

d a n p a ja k ? III. P em bahasan

‫ﻮ ذ ز ﻮ ﺓ س ن ب م ﻪ ال ﺠ ﻬ ب د ف ﻰ س ب ﻴ ل الل ﻪ‬

‫ال ص ﻼ ﺓ‬

A . D a sa r H u k u m k e w a jib a n z a k a t

‫زﺃ س ا ﻷ م ز ا ﻹ س ﻼ ﻢ ﻮ ﻋ م ﻮ د ﻩ‬ “Pokok

urusan

B a n y a k a y a t A l-Q u r‘a n ya n g b e rk aita n

a d a la h

Is l a m .

Sedangkan

tia n g n y a a d a la h sh a la t d a n p u n c ak n y a a d a la h

d e n g a n k e w a j i b a n z a k a t d i a n t a ra n y a F i rm a n A l l a h d i d a l a m A l- Q u r ‘ a n :

44

p e r j u a n g a n d i j a l a n A ll a h .

D i

d a la m

bersabda:

Saw

  

k e se m pa ta n ―H al

la in

p ertam a

Jik a

sh ala tn y a

yang

b aik ,

      

     

   

       

 

R a s u l u ll a h d ihitu n g

                         

b a g i se o ra n g m a n u sia p a d a h ari k iam a t a d ala h sh a la t.

  

m aka

A m b illa h

zakat

dari

       

se b a gia n

h a rta

b a ikla h m e re k a , d e n g a n za k a t itu k a m u m e m b e rsih k a n

se lu ru h

am a l

p e r n u a ta n n y a .

Jika

sh a latn y a dan

ru sak ,

m aka

rusa k la h

selu ru h

p e r b u a t a n n y a .‖ ( H .R .A l - T h a b r a n i) .

m e n su c ik a n m e re k a

b a ik

k aren a se c ara

pondok

it u ,

P em b a h a sa n –

form al

s e p e r ti

p e sa n tre n -

te nta n g di

le bih

m e n d o a la h

u ntu k

m e re k a . S e su n g g u h n y a d o a k a m u itu (m e n ja di)

45

k e te n tera m a n O le h

dan

am al

a g am a

se k ola h

dan

jiw a

bagi

m ereka.

dan

A lla h

M a h a m e n d e n g a r l a g i M a h a M e n g e t a h u i .( Q .S . A t-T a u b a h : 1 0 3 ).

m em fo k u sk an

M aksudnya:

za kat

it u

m e m b e rsih k a n

m a sa la h in i. m e re k a d a ri k e kik ira n d a n cin ta y a n g b erle bih Sesungguhnya

p e n y e b u ta n

k ata

s h a la t le b ih a n k e p a d a h a rta b e n d a M a k s u d n y a : z ak a t

di

A l - Q u r‘ a n

d a lam

serin g

d i ir i n g i

dengan itu

p e n y e b u ta n

k a ta

h a ti seo ran g

m u s l im

b e l u m la h

yang

sem p urn a

m e n g e lu ark a n m e n c e rm i n k a n

m enyuburkan

s i f a t- s if a t

k e b a ik a n

d a la m

z a ka t. H a l ini b e rarti b a h w a hanya

im a n n ya

z a k at. D e n g a n h a blu n

sh ala t

saja

dan

m em perkem bangkan

h a rta

benda m ereka.

ta n p a

k a t a l a i n , s h a ta t

m i n a ll a h

m ereka

(h u b u n g an

A l-S a y y id S a b iq m e n a fsirk a n a y a t d i a ta s d e n g a n :

k e p a d a A lla h ), se d a n g k a n z a k at m e nc e rm in k a n A m b illa h -w a h a i h a b lu n

m in a n n a s

(h u b u n g an

kepada

se sam a

(se b a g ia n )

h arta

R a s u l-

dari

orang

m u ‟m in

m a n u sia). s e d e k a h y a n g ter te ntu s e p e rti z ak a t d a n II. P e r m a sala h a n sedekah

yang

m erupakan m e n su c ik a n 44

A l-S ay y id S a b iq , F iq h a l-S u n n a h (B eiru t:

D ar al-K itab al-‗A rab i, 1 9 7 1 ), Jilid I, 9 0 . 45

A l-S ay y id S a b iq , F iq h a l-S u n n a h , 9 0 .

tid a k

a m a la n m ereka

(p a ra

dan

ia

Z a kat

itu

m u za k k i)

d a r i s i f a t b a k h i l d a n r a k u s , s if a t r e n d a h la in n y a

se rta

kera snya

77


t e r te n t u , sunnah.


h a ti

te rh a d a p

para

o ra n g -o ra n g

orang

yang

fa k ir

dan

m e l a r a t .S e rt a

ora n g -

b erb g a i h a l

y a n g b e rk a ita n d e n g a n itu se m u a . D a n za k a t itu m e n u m b u h k a n d i d a la m m ereka

dan

dengan

m e n in g g ik a n

bernagai

keberkahan

jiw a

b e r p a n g k a l k e p a d a d u a p e n g e rt i a n y a i t u ― N a m a ‟ d a n a l - T a h a r a h .‖

jiw a

A bdul

A l-

52

R a h im

A bdul

R ahm an

m ereka

b e r p e n d a p a t b a h w a z a k a t m e m il i k i 3 k o n o t a s i .

dan

Y a n g p e r t a m a a d a l a h k o n o t a s i li n g u is t i k . Y a n g

k e b a ji k a n

a k h la k

F a  r i s , p o k o k p e n g e rt i a n z a k a t ( s e c a ra b a h a s a )

dan

am al

b e r a r ti

bahw a

za k a t

a d a la h

p e n b e rsih a n

ata u

46

p e rb u a ta n a .

Zakat

tera m bil

Z a ka  -ya zku , b e r t a m b a h .‖

p e n s u c i a n d a r i k e k o t o r a n , ia j u g a b e r a rt i p u ji a n ,

d ari

yang

b e ra r ti

(1 )

arab

― tum b u h

:

dan

dan

k o n o ta si

te olo g i.

a d a la h

b erk e m b a n g . Y ang

p e n su cia n

K edua

b e r a rt i

s p ir i t u a l

a d ala h

bahw a

yang

zakat

m eru p a k a n

47

Z a k a t ju ga 48

:

b a h asa

tu m b u h

m e m i li k i b a n y a k a r ti 49

B aik ,

(2 )

h a sil

d a ri

p em b a y a ra n

z a k at.

K e ti g a

a d ala h

50

su c i,

(3 )

tu m b u h ,

(4 )

k o n o ta si

h u ku m .

Y ang

b e r a rt i

bahw a

zakat

51

b erk em b an g , Zakat

(5)

b e rtam b a h ,

d in a m a k a n

b a ik ,

(6 )

b erk ah .

d ika re n a k a n

zakat

h a n y a d i t e ri m a A l la h s w t d a r i h a rt a y a n g b a i k -

b e r a r ti

p e n g a l ih a n

kekayaan

k e p e m il i k a n

kepada

k e lo m p o k

o ran g

den g an

d a ri

su a tu

ata u

sua tu

terte ntu

b e b era p a

p ersy a rata n

53

b a ik

(b u k an

h a sil

k o ru psi,

m e n ip u ,

dan

te rte ntu . Zakat

p e r b u a t a n c u r a n g l a i n n y a ) . Z a k a t b e ra r ti s u c i , d ik a re n a k a n d ari

s if a t

tu m b u h ,

ia

m e n su cik a n

k ikir

dan

d ik a re n a ka n

si

p e m b e ri

ta m ak . ia

Zakat

zakat b e r a rt i

m en u m b u h kan

rasa

k a s i h s a y a n g p a d a d ir i s i p e m b e ri z a k a t k e p a d a o ran g -o ran g

fa kir

m e m b u tu h ka n . d ik a re n a k a n z a k a tn y a

Zakat

h a rt a

di

dan b e rarti

yang

a n tara n y a

b erk em b an g

SW T

u n tu k

m e w a jib k a n

d ise ra h k a n

m e n e r im a n y a ,

b erk e m b a n g ,

bahw a

a d a la h

ata u

A lla h

p u la .‖

w a jib

i s ti l a h

b e r a rt i

kepada

kepada

dengan

berhak

p e rsy a ra ta n

te rte n tu

54

D ari

d e finisi in i

dap at

d i s im p u l k a n

z a k a t m e r u p a k a n b a g i a n d a r i h a rt a y a n g

su d a h m e n ca p a i n isa b d a n ha u l,

h a rta

o le h

d ik em b a n g k a n

p e m il i k n y a ,

yang

dik e lua rk a n yang

― B a g ia n

d a r i h a r ta d e n g a n p e r s y ar a ta n te rte n tu , y a n g

yang

o ran g

secara

seo ran g

m u slim

d a n b e r a k a l . Ia

yan g

y a n g d i m i li k i

kaya

yang

b alig h

disera h k a n k e pa d a 8 g olo n g a n

(d iin v es ta sik a n ) b a ik jum la h m a u p u n nilain y a .

y a n g b e rh a k y a itu : (1) F a k ir, (2 ) m iskin , (3 )

Zakat

p ara

yang

b e r a rt i

b e rta m b a h ,

d ik e lu a rka n

te ta pi

ju str u

berkah , z a k a tn y a

z a k a tn y a

tid a k

a k a n b e rt a m b a h .

d ik a re n a k a n akan

d ik are n a k a n

ha rta

m e nja d i

b erk u ra n g

Zakat

yan g

h a rt a

b e r a rt i

d ik e lua rk a n

b erk ah . M en u ru t

Ib n

p en g uru s

d ib u ju k

z a ka t,

h atin y a ,

(5 )

(4 )

p ara

u ntu k

b u d ak ), (6 ) oran g -oran g

m u allaf

yang

(m e m e r d e k a k a n

yang

b erh u ta a n g , (7 )

u n t u k d i ja l a n A ll a h d a n ( 8 ) o r a n g - o r a n g y a n g sedang

di

te rse b ut

d a la m

h aru s

pe rjala n a n .

m e n c a p ai

S y a rat

nish a b

h a rt a

dan

h a rt a

f i rm a n

A ll a h

46

A l-S ay y id S a b iq , F iq h a l-S u n n a h , 3 2 8 . 47

te rse b ut m e n ca p a i h a ul (satu ta h u n).

I b r a  h i  m A n i  s , e t . a l . ,A l - M u ‟ j a m a l -

W a s i  t  ( M a k k a h : D a r a l - B a z , 1 9 7 3 ) , C e t .I I , J i l i d I ,

H al

in i

sesu a i

dengan

S W T d i d a la m su rat a l-T a u ba h 6 0 :

396. 48


W a s i  t , 3 9 6 . 49

A b u al-H a san A h m ad ib n al-F a ris ib n

Z a k a r i y y a  , M u ‟ j a m a l - M a q a  y i s f i  a l- L u g a h

53

A b u al-H a san A h m ad ib n F a  ris ib n


W a s i  t , 3 9 6 .

A b d u l R a h im A b d u l R ah m an , A n

In tro d u ctio n T o Isla m ic A cc o u n tin g T h e o ri A n d P ra ctic e

Z a k a r i y y a  , M u ‟ j a m a l - M a q a  y i s f i  a l- L u g a h , 4 5 8 . 51

A b u al-H a san A h m ad ib n F aris ib n Z a k a r i y y a , M u ‟ j a m a l - M a q a  y i s f i a l- L u g a h , 4 5 8 .

( B e i r u t : D a r a l - F i k r , 1 9 9 3 ) , C e t .I , 4 5 8 . 50

52

(K u ala L u m p u r: C E R T P u b licatio n , 2 0 1 2 ), C et III, 1 7 6 . 54

D id in H afid h u d d in , Z a ka t D a la m

P ere ko n o m ia n M o d e rn

(J ak arta: G em a In s an i p res s,

2 0 0 2 ) , C e t .I I , 7 .

78



    

        

         

      

         

SW T.

K adang

d ik a re n a k a n b e r s i fa t                                          

zakat

ia

p a sti

d ib e rik an

d ise b u t

dengan

m eru p ak an d ari

A l la h

kepada

―hak‖,

k e te t a p a n

SW T

m erek a

yang

yang

h aru s

yang

b erh ak

56

m e n e r im a n y a ( m u s t a h i k ) .    

  

  





     

      

   

 

d e m ik ia n,

j i k a s e s e o r a n g m e n g e re l u a r k a n z a k a t , m a k a i a te la h

     

D engan

m e n u n aik a n

su atu

k e ba jika n

yang

d i t u n t u t o l e h A l l a h , i a j u g a t e la h m e n d e k a t k a n d irin y a (d e n g a n z a k at te rse b ut) k e p a d a

“Sesungguhnya h a n y a la h orang

u n tu k

z a k a t -z a k a t

ora n g -o ra n g

fa k ir,

m isk in , p e n g u ru s-p e n g u ru s

m u ‟a lla f

yang

d ib u ju k

(m em erd eka ka n )

itu , ora n g -

zak a t, p a ra

h a ti n y a ,

budak,

dan

ia

m i li k

ju g a orang

yang

b e r h u t a n g , u n t u k j a l a n A ll a h d a n u n t u k m e r e k a

la in

m e m b erik a n

(p ara

b a gia n

h a rt a

yang

A ll a h

m u s ta h i k )

t i ti p k a n d i d a l a m h a r ta n y a .

u n tu k

o ra n g -o ra n g

te la h

A ll a h ,

A l-Q u r‘a  n

m e nje lask a n

y a n g s p e sifik b a g i o ra n g

hukum an

k aya y an g

ti d a k m a u

m e n g e l u a r k a n z a k a t . S e p e rt i fi rm a n A l l a h s w t:

y u a n g s e d a n g d ala m p e r jala n a n , se b a g a i s u a tu k e te ta p a n

yang

diw a jibk a n

A lla h ,

dan

A lla h

     





    

 

     

    

     

M a h a m e n g e t a h u i l a g i M a h a B i j a k s a n a .”  Zakat Islam

m eru pak an

yang

m u s li m

h arus

sala h

d il a k s a n a k a n

y a n g k a y a , b alig h d a n

d ise b u t

satu o le h

                                   

ru k u n se o ra n g

            

     

           

 

b era k a l. Z a k a t

b e r ir i n g a n

dengan

sh a lat

pada

82

H al

se c ara

tid a k

la n g su ng

                                    

55

a y a t.

in i

m e n u n ju k k a n a ja ra n

b e ta p a

p e n tin g gy a

Isla m . K e w a jib a n

zakat

zakat

d a la m

terse b u t

     

   

       

                

tela h

d i t e ta p k a n b a i k o l e h a l - Q u r ‘a n m a u p u n s u n n a h R asul saw . D engan

d e m ikia n

im a n

s e se o ra n g

     

    

 

   



      

      

t i d a k s e m p u r n a ji k a h a n y a m e n g e rj a k a n s h a la t    

s a ja se d a n g k a n ia m a m p u u n tu k m e n g e lua rk a n

                

z a k a t. O ra n g y a n g sh a lat sa ja ib a rat m e m a ka i c e la n a o ran g

te t a p i t i d a k yang

ib a ra t

b erz a k a t ta n p a

o ran g

yang

m e n dirik a n

m engenakan

s h a la t

ba ju

ta n p a

d ise b u t zakat

a l- Q u r ‘ a  n ,

d a la m

d en gan

― in fa q‖ ,

m eru pak an

Ia

ju g a

kadang

d i k a re n a k a n

h a k ika t

p en y erah an

k e b a j i k a n - k e b a ji k a n SW T.

z a k at

yang

kadang

d i p e ri n t a h k a n dise b u t

d ik a re n a k a n

sala h satu

a d a la h

m e n d e ka tk a n

u ntu k

h a rt a

tu ju a n d i ri

u n tu k A ll a h

― sedekah ‖,

u tam a

zakat

kepada

A ll a h

o ra n g -o ra n g

Sesungguhnya orang

a lim

b en a r-b en a r

m e n g e n a k a n c ela n a . D i

“H ai

m e m a k a i b a j u . S e b a li k n y a

ja la n

b a ti l

se b a h a gia n

Yahudi

d an

m em akan dan

yang b esa r

d ari

ra h ib -ra h ib h a rta

m ereka

orang

yang

m e n y im p a n

m e n a fk a h k a n n y a b e rita h u k a nla h

em as

dan

pada kepada

dengan

perak

jala n

dan

A lla h ,

m ereka,

P ere ko n o m ia n M o d e rn , 9 .


ti d a k M aka

(b a h w a

m e r e k a a k a n m e n d a p a t ) s ik s a y a n g p e d i h ,

79


N asrani

(m a n u sia ) d a ri jala n A lla h . D a n o ra n g -o ra n g

D id in H afid h u d d in , Z a ka t D a la m A l-S ay y id S a b iq , F iq h a l-S u n n a h , 3 2 7 .

ora n g -

m e n g h a la n g -h ala n g i

56 55

b e rim a n ,

“ P a d a h a ri d ip a n a sk a n e m a s p e ra k itu d a la m

neraka

dengannya

Jahannam ,

dahi

punggung

m ereka,

m ereka

m ereka:

la lu

“ I n il a h

(l a l u

h a rta

dib a k a r

Lam bung

d ik ata k a n )

bendam u

dan kepada

yang

kam u

su a tu

kaum ,

m acam m asa

m aka

akan

m u ncu l

p e n y a k it y a n g b e l u m se b elu m

m en g u ran gi m erek a

m ere k a .

ta k a r a n

akan

d i ti m p a

pern ah ada p ad a

(2)

D an

dan

b erb agai

su a tu

kaum

t im b a n g a n ,

m aka

dengan

k e fa kira n

dan

s im p a n u n tu k d irim u s e n d iri, M a k a r a s ak a n la h

k e l a p a r a n s e r ta p e m im p i n y a n g t i d a k a d i l . ( 3 )

s e k a r a n g (a kib a t d a ri) a p a y a n g k a m u s im p a n

Jik a

i t u .” ( Q .S .A l - T a u b a h ; 3 4 - 3 5 ) .

zakat

su a tu

d a la m

sebuah

A bu

ri w a y a t

m enahan

m ere k a , m a ka

la n g it. D i

k aum

K a la u

akan

bukan

u ntu k

m em bay ar

d i ta h a n

k a re n a

h u ja n

A lla h

d ari

sayang

k e p a d a b i n a t a n g te r n a k , m a k a t e n t u t i d a k a k a n

D a  w u  d d ik em u k a k a n b a h w a k etik a b a n y a k

d itu ru n k a n h u ja n . (4) D a n a p a b ila su a tu k a u m

o r a n g A r a b y a n g m e n g i n g k a r i k e w a ji b a n z a k a t ,

tid a k

di

A bu

z am a n

b e rk a ta:

―

…

m e m e ra n g i k e w a jib a n

B a k ar

a l- S  i d d i  q ,

D em i

A lla h ,

o ran g-o ran g sh a lat

dan

saya

yang zaka.

b e li a u akan

m e n e p ati

ra su lN Y A , m erek a

m e m isa h k a n

pada

Sesungguhnya

tid a k

p e rj a n ji a n

m aka

dan

dengan

m usuh

m e n g a m b il

m e re k a . ( 5 ) ji k a m en g h u k um

A lla h

akan

m e n g u a sa i

se ba g a ia n

p a ra

dengan

dan

yan g

p e m im pin k ita b

ada

m ere k a

A ll a h , m a k a

z a k a t i t u a d a l a h h a k y a n g t e r k a it d e n g a n h a r t a .

a k a n t e rj a d i p e r a n g s a u d a r a d i a n t a ra m e r e k a .‖

D em i

( H .R .

A l la h ,

ji k a

m ereka

m e n ola k

Ib n u

M a  ja h ,

A l- B a z z a  r

dan

A l59

m e n g e lu ark a n z a k a t u n tu k y a n g b ia sa m ere k a tu n a ik a n

kepada

m e m e ra n g i n y a

R a su lulla h , k are n a

p a sti

p e n ola k a n

aku

B a i h a q i  d e n g a n l a fa d z d a ri I b n u ‗ U m a r ) .

akan

t e r s e b u t .‖

B .

B eberapa

P ersy a ra ta n

H a rta

yang

57

( H .R A b u D a w u d ) . Pendapat

m e n ja d i su m b er o b je k z a k a t A bu

B akar

r .a .

di

ata s

k e lih ata n n y a d ia d o p si o le h Y u s u f a l - Q a ra d a w i

D id in b eb erap a

h a fid h u d din

s y a ra t u m u m

m e n y e b utk a n

b a g i h arta

ata u

obyek

60

d e n g a n m e n g a ta k a n b a h w a : M e sk ip u n A l-Q u r‟a n ) fiq h

zakat

b e rs a m a

ib a d a h .

dise b utk a n

dengan

Akan

te t a p i

m a h d a h . Z a k a t le b ih d in a m a k a n

z a k a t:

dengan

sh a lat

ia

d a la m

1 . H a r t a t e r s e b u t h a r u s d i d a p a t k a n s e c a r a h a la l .

di

d a la m

D engan

b uk a n la h b a d a h

dekat dengan „a d a t

(di

apa

yang

(k e bia sa a n )

a ta u

d e m ik ia n

s u b s ta n sin y a

dari

p erd ag an g an ,

kau m

ca ra

b a ik

m e n d a p atk a n n y a

2 . H a rta te rse b ut b e rke m b a n g a ta u u n tu k

keuangan

m aupun

h a ram ,

t i d a k te r k e n a k e w a ji b a n z a k a t .

m u a m a la t. D ik a re n a k a n ia m e ru p a k a n b a g ia n u rusa n -u ru sa n

h a rt a y a n g

d ik em b a n g k a n ,

s e p e rt i

p e m b e l ia n

b erp o te nsi

m e lalu i

usaha

saham ,

ata u

in div id u

ata u

58

m u slim in .

d ita b u n g k a n .

B a ik

se c a ra

b e rsa m a-sam a o ra n g la in . D iriw a y a tk a n bahw asanya kaum

nabi

m u h a ji r i n

b e rlin d u n g ― (1 ) Jik a

d a ri SA W

ada

p e rb u ata n

jik a

zin a

H u raira h

b e r s a b d a ,‖

li m a

kepadanya

A bu

p e rk ara

yang

m e nim p a

te l a h

W ahai aku

k a l ia n :

dila k u k a n

ole h

3 . H a rta h a rta

t e r s e b u t d im i li k i s e c a ra

b era d a

d i d a lam

p e n u h . A ta u

k e n d ali d a n

k ek uasaan

p e m i li k n y a . 4 . H a rta te rse b ut, m e n u ru t ju m h ur u lam a h a ru s m encapai

n is a b ,

y a itu

jum la h

m i n im a l

yang

m e n y e b a b k a n h a rt a te r k e n a k e w a ji b a n z a k a t . 57

S u n a n A b u  D a  w u  d , ( R i y a  d : D a r a-l

S a l a  m , 2 0 0 0 ) , 1 3 3 7- 1 3 3 8 . 58

Y u  s u f a l- Q a r a d    a  w i  F, i q h a l -

Z a ka  t (B eiru t: M u as sas ah al-R isa lah , 1 9 9 1 ), Ju z I, 30.

59

A l-S ay y id S a b iq , F iq h a l-S u n n a h , 3 3 2 .

60

D id in H afid h u d d in , Z a ka t D a la m p er eko n o m ia n M o d e rn , 2 0 -2 6 .

80



5.

S u m b er-su m ber

zakat

p erd ag an g an ,

p ete rn a k a n ,

h aru s

b erad a

sudah

d iu sa h a k a n

ole h

terte ntu , e m as

a ta u

p e r d a g a n g a n d a n p e rt a n i a n , p e t e r n a k a n , e m a s ,

perak ,

p e r a k , b a ra n g t a m b a n g ( e m a s , p e r a k , b e si d a n

dan

d i m i li k i

m uzakki

s e p e rt i

ata u p u n

d a la m

te n g g a n g

w a k t u s a t u ta h u n . 6.

u la m a

m e n sy a ratk a n

k a ta

lain

k e b u tu h a n

z a k at

zakat

m adhhab

H an afi

g u ru ,

z a k at

se tela h

p re sid e n ,

dengan

k o n tra k a n ,

k e w a jib a n

p o k o k .A t a u

d ik elu a rka n

sesudah

te rd a pa t

(b a ra n g te m u a n), m a k a

zakat

p a d a m a sa se k ara n g le b ih lu a s la gi d a n d a p a t b eru p a

S e b a g ia n

te rp e n u hin y a

te m b a g a), rik az

pro fe si

dosen,

sy a ria h ,

p en g acara,

a n g g ota z a k at

D PR

pegaw ai d o kte r,

d ll),

8 1 u b lic8 1 t,

o blig a si dan

s e p e r ti

sy aria h ,

zakat

n e g eri, m e n teri,

zakat zakat

rum ah asu ransi

p erd a g a n g a n

p ro d u k

ja sa

m ata

k e le b ih a n d ari k e b utu h a n p o k o k .

uang,

lain n y a

C . F ungsi dan kegunaan Z akat

b e rd a sa rk a n ke u m u m a n a y a t 2 6 7 d ari sura t al 62

S e lu ru h h u k u m Isla m o le h

A lla h

m e m il i k i

ya n g d isya riatk a n

fu n g si

dan

kegunaan. 61

B aq arah :     

 

    

 

                      

A d a p u n fu n g si d a n k e g u n a a n za k a t a d ala h : 1 . S e b a g a i p e rw u ju d a n

k e i m a n a n k e p a d a A l la h                                  

S W T , m e n sy u k u ri nik m atn y a d a n m e n u m b u h k a n a k h l a k y a n g m u l ia d e n g a n r a s a k e m a n u s ia a n y a n g ti n g g i , m e n g h il a n g k a n s i f a t

   

     

           

    

     

  

k ik ir, ra k u s d a n m a terialisti. 2.

Zakat

b e rfu n g si

d a n m e m bin a

p a ra f a k ir

u n tu k dan

                    

m e n o lo n g

m iskin

8 1 u b lic8 1 ―H ai

k e h id u p a n y a n g le bih b a ik . 3 . S e b a g a i s a ra n a di

d a la m

ja la n

‗ a m a l j a m a  ‘ I ( k e rj a s a m a )

A ll a h

SW T.

D i

m ana

o ran g

n a fk a h k a n la h

apa

4.

kam u.

s a la h

pem bangunan

satu

sara n a

sum b er

m aupun

dana

bag i

p r a s a ra n a

yang

(d i

ja la n

yang

A lla h )

b e rim a n ,

se b a g ia n

d ari

h a sil u sa h a m u y a n b a ik -b aik d a n se b a gia n d a ri

y a n g m e m i li k i h a rt a b e rj u a n g d e n g a n h a r t a n y a . Sebagai

o ra n g -o ra n g

yang

kam i

D an

k elu a rk a n

ja n g a n la h

d ari

kam u

bum i

u ntu k

m e m ilih

yang

b u ru k -b u ru k lalu k a m u m e n a fk a h k a n d a rin y a ,

h a r u s d im i li k i o l e h u m m a t I s la m .

p a d a h a l k a m u se n d iri tid a k m a u m e n g a m b iln y a

5 . M e m a sy ara k a tk a n e tika b isnis y a n g b e n ar.

m e la in k a n

6.

te rh a d a p n y a .

Zakat

m eru p ak an

sala h

satu

8 1 u b lic8 1 tiv

Isla m

m en d oro n g

u m m atn y a

k e k a y aa n

k e b u tu h a n

hid u p

yang d ir i

dapat dan

m em enuhi

k elu a rg a

ju g a

b e r lo m b a - lo m b a u n tu k m e n ja d i m u z a k k i

dan

K onsep

zakat

u n tu k

berbagai

p ro fesi

di

z am a n

R a sullulla h

SA W

m a sih h id u p , z a ka t h a n y a terp u sa t k e p a da z a k a t

61

zakat

A lla h

pro fe si

d a p at

d ia n alo g ik a n

pada

zakat

p e r t a n ia n d a n z a k a t e m a s d a n p e ra k s e k a li g u s . D ari

n i s  ã b

sudut

dengan pada

m o d e r n sa a t in i K a la u

bahw a

D id in H a fid h u d din b e rp e n d a pa t b a h w a

p e r t a n ia n ,

m u n fik . D .

k eta h u ila h ,

m a ta

u n tu k

b e k e r j a d a n b e r u s a h a s e h i n g g a d a p a t m e m i li k i h a rta

D an

m e m ic in g k a n

m a h a k a y a la g i M a h a T e rp uji.‖

p e m e rata a n p e n d a p ata n . 7 . A ja ra n

dengan

y a itu

653

saat

kg

d ia n a lo g ik a n

se b esa r

5

ausaq

p a d i/g a n d u m

m e n e r im a n y a .

dan

K aren a

pada

zakat

a ta u

s e ta r a

d ik e lua rk a n d i q i y ã s k a n

p a d a z a k a t p erta nia n , m a k a b a gi z a k a t p ro fesi tid a k

m e n g e n al

h a u l.

K e te n tu a n

w a k tu

D id in H afid h u d d in , Z a ka t D a la m 62

P ere ko n o m ia n M o d e rn , 1 0 -1 5 .

Y u  s u f a l- Q a r a d   a  w i  F , iq h a l-Z a ka t

(B eiru t: M u assas ah al-R isalah , 1 9 9 1 ), Ju z II, 5 1 1 .

81



m e n y a lurk a n n y a

a d ala h

pada

sa at

m e n e r im a ,

% .

Sedangkan

m i s a l n y a s e t i a p b u la n , d a n d i d a s a r k a n p a d a „ u r f

p en g acara,

( t r a d i s i) d i s e b u a h n e g a r a . P e n g a n a l o g i a n z a k a t

dan

p r o f e s i p a d a z a k a t p e r ta n i a n d i l a k u k a n k a r e n a

z a k a t . I n il a h

ada

dan

k e m ir i p a n

Jik a

h a sil

a nta ra

panen

k ed u an ya

pada

s e ti a p

( a l- S y a b a h ) .

m u sim

b e r d ir i

p ara

an g g o ta

l a i n -l a i n n y a

su rat

8 2 u b lic8 2 tiv e ,

tid a k

p e rlu n y a

k o m p re h e n sif

267

p rofe s sio n a l

dik e n a k a n

al-B a q a ra h

p ro fe ss o r

k e w a ji b a a n

p em a h a m a n

te rh a d a p

s e p e rt i

yang

u tu h

k eum u m an

ayat

di

ata s

s e n d i ri t i d a k t e r k a i t d e n g a n h a s il s e b e l u m n y a ,


bah w a

sem ua

d e m i k ia n p u l a g a j i d a n u p a h y a n g d i t e r i m a o l e h

te la h

sy a rat

u n tu k

m e n g e lua rk a n

E . P ersam aan dan perbedaan

A n ta ra za k a t

m em en u hi

pro fe si

yang yang

65

s e s e o r a n g t i d a k te r k a it a n t a r a p e n e ri m a a n b u l a n

z a k a t.

63

k e sa tu , k e d u a d a n se teru sn y a . D ari

sudut

kadar

z a k a t, z a k a t

p ro fesi

d a n P a ja k

d i a n a l o g i k a n p a d a z a k a t u a n g , k a r e n a g a ji a t a u

S e b a g i a n o r a n g I s l a m m a s a k i n i b e rt a n y a -t a n y a

u p a h d a n y a n g l a i n n y a p a d a u m u m n y a d it e r im a

t e n t a n g k e w a ji b a n m e r e k a u n t u k m e m b a y a r

d a la m

z a k a t . H a l i n i d i k a r e n a k a n m e r e k a t e la h

be n tu k u a n g . K a re n a itu k a da r z a k atn y a

a d a la h

ru b ‟ul

se b e s a r

Q i y ã s s y a b a h

„u s h r i a t a u

2 ,5

q i y ã s y a n g

d i s i n i a d a la h

h u k u m n y a d i t e t a p k a n m e la l u i m e t o d e Y a itu

k aren a

„ i ll a t

syabah.

furu ‟ (c a b a n g ) d e n g a n

m e m p e rs a m a k a n

a s l (p o k o k)

p erse n .

j ã m i ‟ ( a l a s a n

ada

yang

m e m b a y ar p a ja k se b e sar 5 % , b a h k a n a d a ya n g 1 0 % , y a n g d iseto rk a n k e p a da p e m erinta h b a ik s e c a r a l a n g s u n g - d e n g a n p e m o t o n g a n g a ji s e c a r a s e p i h a k - m a u p u n ti d a k la n g s u n g d e n g a n m e n g is i S P T t a h u n a n . M e m a n g a d a

64

m e m p e rt e m u k a n n y a ) y a n g m e n y e r u p a i n y a . Sebagai

ilu stra si,

jik a

anda

b e b e ra p a k e sam a a n a nta ra p aja k d a n z a k at.

m e m i li k i

T e ta p i b a n y a k ju g a p e rb e da a n n y a . T a b e l di

p e n g h a s i la n s e b e s a r 8 5 g r a m

e m a s satu t a h u n .

b a w a h in i m e n g g am b a rk a n be b e ra p a

M isa l h a rg a

x

p e rsa m aa n d a n p e rb e d aa n

em as

85

g ram

R p

5 0 0 .0 0 0 , - =

a n tara z a k at d a n

66

4 2 .5 0 0 .0 0 0 ,-

dan

ta h u n ,

anda

m aka

su dah

d ida p a t

h arus

se lam a

m e n g e lu ark a n

sa tu

p a ja k .

zakat

s e b a n y a k 2 ,5 % x 4 2 .5 0 0 .0 0 0 , - = 1 .0 6 2 .5 0 0 ,Jik a

anda

d ik o n tra k ka n

m e m iliki

dan

sew a

ru m ah

ru m ah

yang

k o n tr a k a n

te rse b ut m e n c a p ai k a d a r n isa b 8 5 g ra m

se lam a

s a t u ta h u n , m a k a u a n g s e w a k o n t r a k a n t e r s e b u t h a r u s d i k e l u a r k a n z a k a t n y a s e b e s a r 2 ,5 % to ta l se w a in i

k o n tr a k a n

d a p at

yang

d ia na lo g ika n

anda

d ari

p e ro le h . H a l

kepada

zakat

p e rd a g a n g a n d a n ju g a k e um u m a n a y a t 2 6 7 d ari s u ra t al-B a q a ra h ya n g tela h d ise b u tk a n di a ta s . A la n g k a h p e ta n i

yan g

sebesar

653

tid a k

hanya kg

padi

a d il n y a , m e m i li k i

di

m ana

k e ti k a

p ara

p e n g h a s il a n m erek a

m e n g e lu ark a n z a k a tn y a se be sa r 5 %

h aru s

a ta a u 1 0

63

65

D id in H afid h u d d in , Z a ka t D a la m P ere ko n o m ia n M o d e rn , 9 7 .

Y u  s u f a l- Q a r a d   a  w i  F , iq h a l-Z a ka t, J u z II,

511. 66

D id in H afid h u d d in , Z a ka t D a la m P e rek o n o m ia n

64

D id in H afid h u d d in , Z a ka t D a la m

M odern, 5 2-58.

P ere ko n o m ia n M o d e rn , 9 8 .

82



PERSAMAAN ZAKAT DENGAN PAJAK N0

UNSUR

ZAKAT

PAJAK

1

PAKSAAN

Jika seseorang telah memenuhi persyaratan zakat , jika melalaikan atau tidak mau menunaikannya, maka petugas zakat wajib memaksanya.Berdasarkan surat al-Taubah ayat: 103

Jika seseorang sudah termasuk kategori wajib pajak, dapat dikenakan tindakan paksa padanya, baik secara langsung maupun tidak langsung.

2

PENGELOLA

3

TUJUAN

Asas pengelola an zakat Pengelolaan pajak diatur oleh berdasarkan pada firman pemerintah. Dalam hal ini Allah surat al-taubah: 60. Ada dilakukan oleh DIRJEN Pajak lembaga khusus yang menanganinya. BAZ. LAZ.

Menciptakan kesejahteraan, keamanan dan ketentraman

Menciptakan kesejahteraan, keamanan dan ketentraman

PERBEDAAN ANTARA PAJAK DENGAN ZAKAT NO 1 DARI SEGI NAMA

ZAKAT

PAJAK

Zakat bersih , suci, baik, tumbuh, bertambah berkembang.

Pajak berasal dari kata : Dharibah yang secara etimologis berarti beban. Juga kadang ia disebut dengan jizyah yang berarti pajak tanah (upeti) yang diserahkan oleh ahli-al-dzimmah (orang yang tetap di dalam kekafiran akan tetapitunduk pada pemerintahan Islam.

2 Zakat ditetapkan berdasarkan DARI nas-nas Al-Qur’an dan hadith SEGI nabi yang qath’i. DASAR HUKUM

Pajak ditetapkan oleh kebijakan pemerintah yang dituangkan di dalam bentuk undangundang. Pasal 23 ayat (2) UUD 1945.

3 Zakat memiliki nishab. Kadar OBJEK, zakat : 2,5 %, 5 %, 10 % dan 20 % PERSENT ASE,

Besarnya pajak bergantung pada jenis, sifat dan cirinya. Terdapatberbagai macam pajak: 1. Pajak Pribadi (PPH Pribadi). 2. Pajak kebendaan. 3. pajak Atas kekayaan. 4. Pajak Atas bertambahnya kekayaan. 5. Pajak atas pemakaian (konsumsi). 6. Pajak Yang menambah Biaya produksi.

83



B e r d a s a r k a n i l u s t ra s i d i a t a s d a p a t d i s im p u l k a n b a h w a s e s e o r a n g y a n g t e la h m e m b a y a r z a k a t , m a k a h a l t e r s e b u t ti d a k s e r t a m e rt a m e l e p a s k a n d ir i n y a d a ri k e w a j i b a n m e m b a y a r z a k a t d i k a r e n a k a n b e b e r a p a h a l y a n g m e n j a d i p e r ti m b a n g a n d i a t a s . A b d u l R a h im

m e m b e ri k a n il u s tr a s i y a n g s e d i k i t b e r b e d a t e n ta n g p e r b e d a a n a n t a r a z a k a t d a n

67

p a ja k .

68

Z A K A T D A N P A JA K : SE B U A H P E R B A N D IN G A N ZA K A T K O N SEP

P A JA K

* B ersu m b er d ari al-Q u r‘an ,

* B ersu m b er d ari b erb ag ai p eratu ran y an g

al-S u n n a h d ll.

d iten tu k an o leh p em erin tah .

* S an g si k ew ajib an h a n y a

* S an g si h u k u m

b ag i m u slim

selu ru h w arg a n eg ara.

* K ad ar zak at d a n p em b ag ia n

* K ad ar d an p em b ag ia n p aja k terg a n tu n g

telah d iten tu k an

k eb ijak a n fisk al p em erin tah d an d ap at b eru b a h -

o leh p em erin tah terh ad a p

ubah .

A K IB A T H U K U M

* M en g h in d ari d a n

* M en g h in d ari p em b ay aran p ajak d im u n g k in k a n

P em b a n g k an g an u n tu k

ak an tetap i p em b a n g k an g an p em b ay ara n p aja k

m em bay ar za kat m erup aka n

d ian g g ap k ejah atan .

sp irit y an g b erten tan g an d en g an Islam . * K etaata n u n tu k m em b ay ar zak at m eru p a k an k e b ajik an d an k etid ak ta atan ak a n d itu n tu t d i h ari k iam at A K IB A T SO SIA L A N D

* M eru p ak an b ag ia n y an g

* M eru p ak an su m b er k e u an g an d a n s aran a

EK O N O M I

m en y elu ru h d ari sistem

k eb ijak a n fisk al n eg ara.

k eam a n a n s o sial d an b ag ian

* Jik a tid a k d itan g an i s ec ara efisien , b e b an p aja k

d ari sistem e k o n o m i d an

d ap at d ialih k an k ep ad a p u b lik , y a n g p ad a

k eb ijak a n fisk al y an g leb ih

g iliran n y a d a p at m em b ah ay a k an ek o n o m i.

lu as. * T id ak ad a p e n g alih a n (k ep ad a o ran g lain ) d ari k ew ajib an za k at.

A K IB A T

E T IK A D A N

SPIR IT U A L

* M eru p ak an im p lik a si

* H an y a terfo k u s k e p a d a im p lik asi h u k u m d a n

sp iritu al d an b ag ian d ari

ek o n o m i.

ib ad ah .

* S eb ag ai ra sa ta n g g u n g jaw ab terh ad a p n eg ara.

* K ew ajib an ag am a d an si m uzak ki m em b ayar z ak at seb ag ai p en cerm in an k etaatan k e p ad a A llah .

67

A b d u l R a h im A b d u l R ah m an , A n In tro d u ctio n T o Isla m ic A cc o u n tin g T h e o ri A n d P ra ctice , 1 7 7 . 68

Z ak at an d T ax atio n : A C o m p ariso n . L ih at A b d u l R a h im A b d u l R ah m an , A n In tro d u ctio n T o Isla m ic

A cco u n tin g T h eo ri A n d P r a ctice , 1 7 7 .

84



IV . K e sim p ula n

B e rd a s a rk a n k ajia n se d e rh a n a di a tas d a p a t

D a w u d , S u n a n A b u , ( R i y a d : D a r a l - S a la m ,

d i s im p u l k a n b e b e r a p a h a l : 1.

l e g a l it a s

dapat

z a k at

d it o l a k .

2 0 0 0 ).

se b a g ai

H al

in i

ru k u n

be rd a sark a n

Q u r‘a n d a n H a d ith n a bi S A W 2.

Isla m

ti d a k

a y at

A l-

y a n g sa h ih .

m em enuhi

b e b era p a

sy a rat.

H al

m e n g h in d ari

pem bebanan

yang

m u s l im

tid a k

m am pu. 3.

D a la m

( J a k a rt a : G e m a I n sa n i

p r e s s , 2 0 0 2 ) , C e t .I I .

Ib n a l - F a ri s ,

Z a k a riy y a , A b u M u ‟j a m

al H asan

a l-M a q a yis

A hm ad

fi

a l-

ib n

Lugah

( B e i r u t: D a r a l- F i k r , 1 9 9 3 ) , C e t .I .

Fungsi dan

sa tu

Zakat

in i

m e n u n ju k k a n b a h w a a jara n Islam kepada

D idin ,

P e re k o n o m ia n M o d e rn

K e w a j i b a n Z a k a t h a n y a te r h a d a p h a r ta y a n g

te la h

H a fid h u d d in ,

ru k u n

z a k a t it u

kegunaan

I s la m

z a k a t se b a g a i s ala h

d a p a t d il i h a t d a r i a k a r k a t a

s e n d ir i . S e p e r ti : b a i k , s u c i , t u m b u h ,

Q a ra d a w i,

Y u su f,

al-,

F iq h

a l- Z a k a t

( B e i r u t: M u a s s a s a h a l - R i s a l a h , 1 9 9 1 ) , J u z I .

d an b erk ah . 4.

P ro fe si

m o d ern ,

s e p e r ti

dosen,

d o kte r,

p e n g a c a r a , p e g a w a i n e g e ri d a n l a i n s e b a g a i n y a te rk e n a

ke w a jib a n

keum um an

ayat

zakat

267

surat

Q a ra d a w i,

Y u su f,

dan

S a b i q , S a y y i d , a l- , F i q h a l- S u n n a h ( B e i r u t : D a r a l - K i ta b a l -‗ A r a b i , 1 9 7 1 ) , J il i d

d ik a re n a k a n

adanya

b eberap a

k ed uan y a.

m e m b a y ar te rb e b a s

p aja k ,

d ari

k e w a jib a n

d ik ura n g i

p erb e d a a n

yang

tela h

tid a k

o t o m a ti s

z a ka t.

H anya

d i m u n g k i n k a n k e w a ji b a n n y a tela h

s isi

S e s e o ra n g m aka

ia sa ja

u ntu k m e m ba y a r

ju m la h n y a

sete la h

ia

m e m b a y ar p a ja k .

D A FT A R PU ST A K A A l-Q u r‘a n

D an

T e rjem a h n y a ,

D e p a rtem e n

A g a m a R .I . A bdul

R ahm an,

A bdul

R a h im ,

An

I n t r o d u c t i o n T o Is l a m i c A c c o u n t i n g

Theori

And

P ra ctice

( K u a la

L u m p ur:

C E R T P u b lic a tio n , 2 0 1 2 ), C e t. III.

A n i s , I b r a h im , e t .a l .,

a l- Z a k a t

( B e i r u t: M u a s s a s a h a l - R i s a l a h , 1 9 9 1 ) , J u z I I .

5 . Z a k a t tid a k d a p at d iid e ntik k a n d e n ga n p a ja k

zakat

F iq h

d ik are n a k a n a l-B a q ara h

q i y a  s.

a n ta ra

al-,

A l -M u ‟j a m

a l-W a sit

( M a k k a h : D a r a l - B a z , 1 9 7 3 ) , C e t .I I , J il i d I .

.

85



A N A L ISIS IM P L E M E N T A SI M A Q A SH ID SY A R IA H P A D A L E M B A G A P E N G E L O L A Z A K A T D A L A M

M E M B A N G U N K O N SE P PE M B E R D A Y A A N M A S Y A R A K A T

O l e h : O o m K o m a r i y a h , S E , M M ., M .S i

A .

P e n d a h u lu a n Z ak at m eru p akan

sa la h

sa tu

a ja r a n

D a n se su a tu R ib a (ta m b a h a n ) ya n g k a m u b e rika n

Is l a m

agar

y a n g m e m i li k i d i m e n s i y a n g s a n g a t l u a s y a n g

D ia

m e l i p u t i n i l a i p r i v a t - p u b l i k , d im e n s i k e t u h a n a n

yang

( h a b l u m i n a ll a h )

dan

(h a b lu m in a n n a s ) D engan

k a ta

ib a d a h ,

sosial

d im e n si

ib a d a h ,

s e rt a

la i n

za k a t

dan

z a k at

dan

lih at

d ari

m eru p a k a n

sa la h

sa tu

y a n g sa n g at p e n tin g , d i

p e ri n t a h z a k a t s e l a l u

b e ri ri n g a n

dengan

K a ta

z a k at

d is e b u t

a l - Q u r ‘a n

d a lam

D a la m dua

zam an

a d a la h

(H a sib u a n , 2 0 1 0 ).

bahw a

a nta ra

sa lat

H al

dan

in i

zakat

M aka

b e ru p a

za ka t

yan g

kam u

ini,

A lla h

b e r b i c a ra

sa n g a t b e rtola k

t e n ta n g

b e la k a n g , y aitu

z a k a t d e g a n rib a . R ib a a d ala h sesu a tu ya n g a d a

dengan


b erika n

ayat

hal yang

bahkan

salat

m a n u sia ,

m elip a t g a n d a k a n (p a h a la n ya ).

s e b a n y a k 3 2 k a l i , d a n 2 8 k a li d is e b u t b e r i ri n g a n k a ta

kam u

d a n b e rk e m b a n g d a lam

p e rin ta h sh a lat.

h a rta

(ya n g b e rb u a t d em ikia n ) Itu la h o ra n g -o ra n g ya n g

dim e nsi

D i

pa da

m a ks u d k a n u n tu k m en ca p a i kerid h a a n A lla h , M a ka

u k h ro w i.

m e m i li k i

e k o n o m i.

k e w a jib a n u m a t Isla m m ana

k e m a n u sia a n

d u nia w i

b erta m b a h

R ib a itu tid a k m en a m b a h p a d a sisi A lla h . d a n a p a

kepada

d a h u lu pada

m aupun m asa

a ntisip a s i um at

m a s y a ra k a t , b a i k p a d a pada

yang

yang

m a n u sia

m asa

akan

dan

d a ta n g . Z a k a t

d it a w a r k a n u ntu k

kin i

A ll a h

m e n g ata si

sw t ri b a ,

hubungan

se b a b rib a tid a k a k a n d a p a t m e n g ata si m a sala h .

f u n g s i o n a l y a n g s a n g a t e r a t . S h a l a t a d a l a h ti a n g

D i l i h a t d a r i d im e n s i e k o n o m i , d a n a z a k a t

sam a

p e n tin g n ya

a g a m a /r u k u n

dan

im a n ,

m em punyai

zakat

ju g a

ti a n g

dapat

b erfu n g si

seb agai

sum ber

dana

a g a m a /r u k u n im a n . P a d a h a l - h a l t e rt e n t u , z a k a t

p e n y a n g g a k e m isk in a n k a re n a k e lom p o k y a n g

m e m il i k i

k e u n g g ula n

b e r h a k m e n e ri m a n y a a d a l a h k a u m

sh a la t.

S e b a g ai

d ila k sa na k a n m iskin .

o le h

d ib a n din g k a n

c o n to h ,

sh a lat

dapat

sudah

sia p a p u n ,

te r m a s u k

o ran g

k e t e n t u a n s h a ri ‘ a t s e b a g a im a n a

h an ya

dapat

a l - Q u r ‘ a n Q S . a l- T a u b a t (9 ) : 6 0

Sedangkan

d ila k sa na k a n

t e r s e n d i ri

o le h

z a k a t,

oran g

b e r k e c u k u p a n .H a n y a

satu

yang k ali

m am p u pe rinta h

secara

le g al

f o rm a l

d u ‘afa y an g

diteta p k a n

m e lalu i

d i s e b u t d a la m

dan zakat

                                                  

y a n g b e r d ir i s e n d i ri t a n p a a d a p e r i n ta h s h a la t , b a ik

se b elu m n y a

m aupun

sesu d a h n y a

y aitu

                                             

d a la m Q S . A r-R u m (3 0);2 9

           

                 

                                                  

             

          

S esu n g g u h n y a orang-orang

za kat-zak at

itu ,

fa k ir, o ran g -o ran g

h an y alah

u n tu k

m is k in , p en g u ru s-

p en g u ru s za k at, P ara m u 'allaf y an g d ib u ju k h atin y a,

                    

u n tu k

(m em erd eka kan)

b erh u tan g , yuan g

u n tu k

seda ng

jalan

d alam

bud ak, A llah

dan

p erjalan an ,

86


orang -oran g


u n tu k

y ang

m ereka

se b ag ai

su atu

k etetap a n y an g d iw ajib k an A llah , d an A llah M ah a m en g eta h u i lag i M a h a B ijak san a.

m e w u ju d k a n se b a g a isara n a se rta

D a ri d im e n si e k o n om i, za k a t p a d a m a sa aw al

Isla m

m eru p ak an

p e n d a p a ta n

n eg ara

sala h

satu

sum b er

y an g b erp en garu h

bagi

k e h i d u p a n s o s ia l e k o n o m i ( S a b a h u d d i n A z m i , 2 0 0 2 ). Z a k a t m e ru p a k a n a jara n y a n g m e la n d asi tu m b u h

kem bangnya

seb uah

k e k u a ta n

s o s ia l

e k o n o m i u m at Isla m . Jik a s e m ua d im e ns i y a n g te rk a n d u n g

d a lam

aja ra n

z a k at

ini

d apat

d ila k sa na k a n m a k a z a k at a k a n m e nja d i sum b e r k e k u a ta n y a n g sa n g a t b esa r b a g i p em b a n g u n a n m e n u ju k e b a n g kita n um a t Islam . Zakat

yang

i b a d a h ,s o si a l ,

dan

ek o n om i

d im e n s i

m ele k a t

kepada

le m b a g a

p e n g elo la n y a ,

se hin g g a

p e n g e lo la

z a k at

m eru p a k a n lem b a g a

s e k a li g u s

in g in

lem b a g a

l e m b a g a s y a r i ‘ a h .L e m b a g a

bin g k a i

p e n g e lo la

z a k at

m eru p a k a n

keagam aan

k are n a

b erg e ra k

p e n g u m p u la n

dan

lem b a g a d ala m

p en d ay ag u naan

hal

z a k a t in fa q

s h a d a q a h s e b a g a i b a g i a n d a r i p e ri n t a h a g a m a . D i

sisi

la i n ,

le m b a g a

lem b a g a

z a k at

s o s i a l ,k a r e n a

ju g a

m eru p a k a n

za k a t

seb agai

p e r w u j u d a n k e im a n a n d i b e ri k a n k e p a d a s e ti a p o ran g

yang

Sebagai dapat

b erh a k

le m b a g a m e n ja di

ekonom i

m e n e ri m a n y a e k o n om i,

m e dia tor

m a sy ara k at

(m usta hik ).

le m b a g a

b agi

zakat

p e n in g k ata n

d u ‘ a f a .M a k a

d a la m

pada

sa a t

d iim ple m en ta sik a n

dengan

yang

k e b u tu h a n

m enyangkut

m em en u hi w a k tu

k e b u tu h a n

r e l a ti f

yang

akan

m e lalu i dapat

d a ta n g

hid u p

dapat

d i s y a ri ‘ a t k a n n y a m e w u ju d k a n tu ju a n

u n tu k

m en desak

d a la m

te ru s

D engan

se s u a i hukum

m a n fa atn y a m en eru s

Zakat

dengan

tuju a n

ya itu

a l -s h a r i‟ a h

d a lam

dan

seb agai

P e n g elo la

Isla m

m a q a sid

S h a ra‘

k e m a sla h ata n

d em ikia n

L em bag a

tuju a n

d apat

(h aja t)

yang

s e c a ra

s h a r i‘ a h ,

i n s ti t u s i

kin i

d i im p l e m e n t a s i k a n

p r o g r a m - p r o g ra m d irasa k a n

in div id u

p r o g r a m - p r o g ra m

c e p a t. S e d a n g k a n

b e rk e la nju ta n .

u n tu k (tuju a n -

m e ne ta p k a n

sua tu

h u k u m ).

a g a m a ( i b a d a h ) , s o s i a l , d a n le m b a g a e k o n o m i d a la m

k e hid u p a n

m a s y a r a k a t .K e m a s l a h a t a n

dic a p ai

m e m il i k i

m e m iliki

m em b a n tu

k em a sla h a ta n

yang

a l -s h a r i‟ a h .Z a k a t

m a q a sh id

D engan m aka

d ala m

la ta r

p e n e li ti a n

i m p l e m e n ta s i

m eru p ak an

k a ji a n

in i

b a g a im a n a

d ari

be rtuju a n

d a la m

m a q a s i d s y a ri a h

R e s e a rc e )

b eberap a

refe re nsi. m e n g e ta h u i

la n d a sa n

d a lam

dan

lem b a g a

im p l e m e n t a s i

b a g a im a n a

m asy a ra k at

in i

( fi e l d

u ntu k

dan

zakat

p em b erd ay aan

pada

z a k at

p u s ta k a

tuju a n

p e n g e lo la

m e n g a n alisis

M a s y a r a k a t .P e n e l it i a n

b e rsu m b er

P e n e litua n

d i a ta s,

a l- s h a ri ‟ a h

P e n g e lola

m e m b e rd a y a k a n

te rse b ut

in i a k a n

m a q a sid

Lem baga

yang

b ela k a n g

d ala m

konsep

p e n g e lola a n

z a k a t.

o p e ra sio n aln y a , le m b a ga p e n g elo a z a ka t h aru s s e s u a i d e n g a n p e t u n j u k S h a r i‟ a h y a n g t e rt u a n g

B .

M a q a s i d a l- s h a ri ‟ a h

d a la m al-Q u r‘a n da n su n n a h .

M a q a sid

69


d ik ata k a n

al-S h atibi

b a h w a s h a r i ‘ a t d it e t a p k a n u n t u k k e m a s l a h a t a n h a m b a p a d a sa at k in i d a n y a n g a k a n d ata n g , d i m ana ( t a k li f )

tu ju a n

d i s y a r ia ‘ a t k a n n y a

terh a d a p

h am b a

k e w a jib a n

a d a la h

u n tu k

yang

d ik e h e n d a k i

se tia p

N am a len g k a p n y a A b û Ish aq Ib rah îm ib n M u sa ib n

M u h am m a d al-L ak h m i al-G arn ati, lah ir d i G ran ad a sek itar tah u n 7 2 0 H . d alam M u h am m ad A b u al -A sfan ,

hukum

d a rip a d a n y a . a p a b ila a d a la h m a n u sia

69

s y a ri a h

m a n fa at

ole h ata u

A lla h

Sesungguhnya

b e rt u j u a n

d a la m b esa r

A l la h

hukum ,

SW T

seb enarn y a k e m a sla h ata n

m em b u k a

ru an g-ru an g

m ere k a d a n

m en g an g kat

U lam a

s y a r ia h

SW T

m e m elih ara

d en gan kepada

t u j u a n -t u j u a n

se b a ha g ia n

m e n s y a ri a t k a n

k e m u d a rata n . m a q a sid

a d a la h

in i

yang a n t a ra

m e r i n ti s la in

k o nsip

Im am

A l-

m i n A t s a r F u q a h a a l - A n d a l u s : F a t a w a a l - Im a m a l S y a t i b i, T u n i s : M a t b a ‘ a h a l - K a w a k i b , 1 9 8 5

J u w a i n i d a la m

k e d u a kita b n y a A l-B u rh a n d a n

87



A l-W a ra q at

dan

G h a z a li d a lam

m u rid ny a

k it a b

y a it u

Im a m

A l-M usta shfa

A l-

fi I lm i a l -

U s h u l .S e c a r a g a r is b e s a r , f il o s o fi a t a u m a q a s i d sy a ria h

ada

m e n ja g a

l im a .

Y a it u

in div id u ,

d iri da ri sa n k si z in a da n q a d z a f (m e n u d u h

m e m e li h a r a

z in a ). 5.

a g am a ,

m e m e liha ra

M e n j a g a H a rt a Is lam m e w a jib ka n m a n u sia u n tu k b e ru s a ha

a ka l,

m e n c a ri

re je ki

m e m elih ara k e turu n a n d a n m e nja g a h arta .

m u a m ala h

a ta u

1.

dan

M e m e li h a r a A g a m a A gam a

a ta u

a d -D in

ib a d a h d a n h u k u m A lla h

u n tu k

hubungan

hubungan

a n tar

p e n c uria n ,

h u k u m n ya

k hia n a t, m e m a ka n

m e m u b a d zirk a n h arta .

di

i t u A l la h b e r m a k s u d

C .

I m p l e m e n ta s i m a q a s i d a l- s h a r i ‟ a h

da lam

p e n g e lo la a n Z a k at

d a la m

S e su a i d e n g a n B e b e ra pa p rinsip m a q a sid

ji w a

p e rila k u

m a n u sia

hukum dan

dengan

sy aria h

p erk a ta n

c a ra

dan

m e n ja u hi

yang

d i l a ra n g

a l- s h a ri‟a h y a n g h aru s m e nja d i la n d a sa n d a n t u j u a n u ta m a L e m b a g a P e n g e l o l a Z a k a t a d a l a h

sy a ria h .

s e b a g a i b e r i k u t:

M e m e li h a r a D ir i

1.

Islam

m e n s y a ri a h k a n

m e w u ju d k a n

sem p u rn a

sy a ria h

u ntu k

dengan

dengan

c a ra

p e rn ika h a n

k e tu run a n .

m e w a jib k a n

dan

S e b a g aim a na m a n u sia

u ntu k

M ew u ju d k a n

K e a d ila n

m aupun

e k o n o m i. D a lam

d i s t ri b u si

p a k a ia n

yang

m e w a jib k a n se su a tu itu

te m p at

tin g ga l.

m a n usia

u n tu k

Isla m

m en cegah

y a n g m em b a h a y a k a n jiw a

m aka

d i w a ji b k a n l a h

qish a s

ju ga

dan

tid a k

se g a la

m em abukkan

a k al yan g

h a ram

k e lom p o k

k are n a

ek o n om i itu

zakat

b e rtuju a n

u n tu k

u n tu k

yang

A l- Q u r ‘ a n

te rh a d a p

d ela p a n

m em erd ek ak an

b e rh u ta n g , u n tu k ja la n

zakat

a s h n a f y a it u :

budak, A ll a h

oran g

dan

yang

o ran g

yang

d a la m p erjala n a n .

p ara

A l l a h m e n s y a ri a h k a n p a d a m a n u si a u n t u k

keadaan

m e n ik a h

a d a la h

k e tu ru n a n da n m e w ajib k a n u ntu k m e n ja ga

s e p e r ti

o r a n g f a k i r , o r a n g m is k i n , ‗ a m i l z a k a t , m u a ll a f ,

M e m e li h a r a K e t u r u n a n

m e n d a p a tka n

terte ntu ,

d a lam

P e m b a g ia n

dan

m u sta hik yang sa la h

p e n y a lura n

dapat se im b a n g ,

satu

d i s t ri b u ti f d a l a m

b e n tu k

zakat

k ep ada

m e w u ju dk a n

su a tu

yang

d e m ik ia n

k e a d il a n .

itu

K e a d ila n

b i d a n g e k o n o m i s e b a g a im a n a

88


daya

m a s y a r a k a t d e n g a n p e n d i st ri b u s i a n n y a k h u s u s

sik sa .

tu ju a n

te r j a d i n y a

d iy at.

d ik o n s u m si d a n p ela k u n y a a k a n m e n d a p at

u n tu k

ek o n om i

m e m p e rs e m p i t k e ti m p a n g a n e k o n o m i d i d a la m

m e nja g a

h u k um n y a

s o s ia l

k arena

dan

se s u a tu

su m ber

la i n

d id istrib us ik a n

itu

yan g

k ela n g k a a n

k are n a

a n ta ra

M e m e li h a r a A k a l

k aren a

a lo k a si

d i s y a ri ‘ a t k a n

d i s y a ri a t k a n

o le h

adan y a

O le h

b e ra k ib at p a d a k e rusa k a n .

m a n u sia

k are n a

m era ta .

kepada

m e w a ji b k a n

b a ik

p e rs p e k ti f

m e la i n k a n

D a n d ih a ram k a n se g ala se su a tu y a n g a ka n

A lla h

k e ti m p a n g a n

d ise ba b k a n

k e b u t u h a n n y a s e p e r ti m a k a n a n , m i n u m a n , dan

hal

I s l a m , p e n y e b a b u t a m a k e ti m p a n g a n e k o n o m i

( s c a r c it y ) ,

m e n ja di

m eru pak an

b erb a g a i

a ta u

yang

d is t ri b u s i

te rja di

bukan

se sua tu

k e a d il a n

h a r u s d i l a k u k a n . S e p e rt i d i k e t a h u i s a a t i n i t e l a h

m e m e l i h a r a d i ri d e n g a n c a r a m e m p e r o le h m e n d a p atk a n

te r e a lisasin y a

d istr ib utif

m ele sta rika n

m a n u sia

y aitu

m e la hirk a n

pe m elu k n y a

dan

k e la n su n g a n

4.

h aram

s a n k s i b a g i p e l a k u p e l a n g g a ra n s e r t a t i d a k

dan

m a n u sia

D an

h a r t a o r a n g l a i n se c a r a i l e g a l d a n m e m b e ri

m e n a ta

Tuhannya

t r a n s a k s i j u a l b e li , b a r t e r

p e rn ia g a a n .

m e la k u k a n

m e m b o le h ka n

u n tu k m e m ba n g u n d a n m e n eta p k a n a g a m a

m e n g i k u ti

3.

a k ida h ,

dan

d en gan

m ana dengan hukum

2.

d ari

y a n g d i s y a r i a h k a n o le h

m e n ga tu r

m a n u sia

m e n g e lola

t e r d i ri

dan


d i s e b u t k a n d a la m a l - Q u r‘ a n s u r a t a l- H a s y r ( 5 9 )

                                         

:7                                               

                                        

                                                 

                                             

      

S es u n g g u h n ya A lla h m e n y u ru h (ka m u ) B e rla ku a d il d a n b er b u a t keb a jika n , m em b eri kep a d a k a u m A lla h m ela ra n g d a ri p e rb u a ta n

                                   

ke ra b a t, d a n

keji, kem u n g k a r a n d a n

p erm u su h a n . D ia m em b eri p en g a ja r a n k ep a d a m u

aga r

ka m u d a p a t m en g a m b il p ela ja ra n . Apa

sa ja

h a rta

ra m p a sa n

(fa i-i) ya n g

d ib e rika n

A lla h

kep a d a R a s u lN ya (d a ri h a rta b en d a ) ya n g b er a sa l d a ri pend udu k ra s u l,

k o ta -ko ta

ka um

M a ka

k era b a t,

a d a la h

a nak-a nak

u n tu k

A lla h ,

ya tim ,

u n tu k

S y a ri‘at k e s e t a ra a n

I s la m

um at

m a n u sia

o ra n g -o ra n g

m iskin d a n o ra n g -o r a n g y a n g d a la m p e rja la n a n , s u p a ya h a rta itu ja n g a n b er ed a r d i a n ta ra o ra n g -o r a n g K a ya

tela h di

m e n g g a ri s k a n h adap an

T uhan

70

k e c u a l i k e ta k w a a n n y a d a la m

b erbag ai

, b e g itu p u la p e rsa m a an

hak

dan

k e w a jiba n

ta n p a 71

sa ja

di

a n ta ra

kam u.

ap a

yang

d ib e rika n

R a su l

kep a d a m u , M a ka te rim a la h . d a n a p a ya n g d ila ra n g n ya b a g im u , M a ka

tin g g a lk a n la h . d a n

b erta kw a la h

k epa da

m em bedakan

l a k i -l a k i

dan

p e re m p u a n

,k a y a

m a u p u n m i s k i n , k u l it p u ti h a t a u p u n b e r w a r n a . K e a d i l a n m e r u p a k a n a j a r a n s e n t r a l d a l a m I s la m

A lla h . S e su n g g u h n y a A lla h A m a t ke ra s h u ku m a n n y a .

y a n g b e rs ifat u n iv e rsa l, d i m a n a s etia p m a n u sia B erd asark an d i s ti b u t if

ayat

m eru pak an

d a rie k o n om i

Is l a m

te rja din y a

ju ra n g

k e tim pa n g a n a n tara have)

dengan

se k e lo m p o k

a ta s ,

sa la h

m e n g h in d ari

Is l a m

m asy a ra k at

dan

a g h n iy a

d u „a fa

m e n ja di

a d a la h

(t h e

(the

tida k

have

m e la r a n g k aya.

adanya

H al

sin erg i

m u tu a lism (ta‟a w u n h a sa n a h ) a n ta ra y a n g k a y a dengan kaum

d u ‘ a fa ( p i h a k y a n g m e m b u t u h k a n

b a n t u a n ) . I s l a m l a h ir u n t u k m e n j a d i r a h m a t b a g i s e m e sta

a lam

m enegakkan

(ra h m a ta n k e a d il a n

li

a l- „ a l a m i n )

s e rt a

danm enghapuskan

k e s e n j a n g a n s o s i a l d a n e k o n o m i , m e m b ia r k a n te rja din y a

k etim pa n g a n

m eru p ak an se g a la

k e z a l im a n ,

segi

sa n g at

s o s ia l

s e l a l u m e n d a m b a k a n h a d ir n y a . A l-Q u r‘a n m e m b erik a n p e tu nju k te n ta n g

m is i

p e m is a h

k e lom p o k

t e r p e n ti n g

k e a d i la n

satu

u n tu k

k elo m p o k

n o t ) ,w a l a u p u n

yang

di

d an ek o n om i

d a n k e z a li m a n

d a la m

b e r la w a n a n d e n g a n

m is i

Islam .

penegakan

k e a dila n ,

m en g harg ai

dan

m e n g a n g k a t d e ra j a t o r a n g - o ra n g y a n g b e r b u a t a d il,

serta

m ela ra n g

dan

A l- Q u r ‘ a n

k e tid a k a dila n .

m e n c ela

ju g a

ti n d a k

m e n e m p atk a n

k e a d ila n se ba g a i a sas y a n g h a ru s d ipe g a n g o le h se tia p

m a n u sia

k e h i d u p a n .A d i l p a lin g

dekat

d ala m

selu ru h

m eru p a k a n

dengan

a k ti v it a s

k e b ajik an

ta k w a

k aren a

yang

k e a d il a n 72

m eru p ak an

r e fl e k s i

d a ri

k e ta k w a a n

.

I m p l e m e n ta s i k e a d i la n d a n b e r b u a t i h s a n y a n g d iim ple m en ta sik a n m e n y a n g k ut a s p e k ru hiy a h dan

m a terial

su rat

se b a g aim a n a

a l- N a h l

di

ata s

ditu nju k k a n

m e n uju k k a n

d a la m adanya

k e s e i m b a n g a n ( t a w a z u n ) . U n s u r m a t e ri s e b a g a i

70

L ih at su rat al-H u ju rat(4 9 ):1 3

71

K esetara an la k i-lak i d an p erem p u an an tara lain : s am a sam a s eb a g ai h am b a A llah u n tu k m en d ap atk an b alas an

S e b a g a i m a n a t e r c a n t u m d a l a m a l- Q u r ‘ a n

p ah ala

d ari

m en d a p atk a n

su ra t al-N a h l (1 6 ):9 0 .

D alam

hukum

ekon om i atas

tu g a s

yang

am al h ak

saleh

( Q S .a n - N a h l ( 1 6 ) : 7 2 ) ,

k ew arisan

w aris

(Q S .an -N isa(0 4 ):0 7 ).

tercerm in

m em p erh atik an

m asin g -m asin g

in d iv id u

( M u h a m m a d A l i a s h - S a b u n i ,1 9 8 8 ) . 72

L ih at Q S . A l-M aid ah (5 );8

89



k ead ilan

fu n g si

dan

se b ag ai

d istrib u si k edu duk an ah li

w aris

p e n u n ja n g

k e g ia t a n

r u h i y a h ,b e g i t u

p ula

Zakat

seb agai

b u k ti

k e b e n ara n

im a n

h a l y a n g b e r s if a t m a t e ri ti d a k d a p a t d i p i s a h k a n

s e o r a n g m u k m i n d i m a n a z a k a t se n d i ri d i se b u t

d a ri u n su r ru h iy a h .

s h a d a q a h , y a it u

K e a d i l a n d i s tr i b u t i f d a l a m dapat

ek o n om i zak at

b erp en garu h

k e se im ba n g a n n a s i o n a l .D e n g a n

k e b utu h a n

b erp en g aru h

p ada

yang

se ca ra

yang

yang

pokoknya

p ro d u k sib a ra n g

b e r im p li k a s i

penggunaan

p e rlu

b a n y a k n y a d u a fa

te rp e n u hi

te n a g a

k e b e n a r a n im a n s e o r a n g m u s li m ).L a l u a p a k a h

b e sa rterh a d a p

ekonom i

pad a

dan

m uz a k k i m e n g e ta h ui tela h

d apat

te rse b ut

akan

te n ta n g

ja sa ,

yang

p e n in g k ata n

k e r ja s e h i n g g a m e n g u ra n g i

apa

yang

yang

p e n d a p a ta n

n a sio n a l

p e n in g k a ta n D engan

dan

k ese ja hte ra a n d e m ik ia n ,

m eru p ak an

d a p at

sa la h

m e w u ju d k a n

se c a ra

um u m .

k e a dila n

sa t u

in d ik ato r

ek o n om i te r w u j u d n y a

ada

D ala m

k ete n tua n m uzak k i

zakat

m a sala h

d a lam

s y a r i ‘a t

m e n g e ta h ui

d i b e ri k a n . B a h k a n

apa

d a lam m a sal a h

p e m b e r ia n , s e s e o r a n g h e n d a k n y a m e r a h a s i a k a n

in i

b e sa rn y a

ti d a k

sudah

‖ ta n g a n

terh a d a p

penggunaan

dik e lu ark a n ?

k e h aru sa n

ju m la h p e n g a n g g ura n . S e c a ra k e se luru h a n h a l ak an berp en g aru h

li s i d q i ỉ m a n i h i ( m e n u n j u k k a n

d ibe rik a nse h in g g a k i ri

ja n g a n

d ik ata k a n

sam p ai

bahw a

m e n g e ta h u i

apa

d ib e rik an ta n g a n k a n a n‖ . S e p e rti Firm a n A lla h S W T d ala m Q S . A lB a q a r a h ( 2 ): 2 7 1                                           

k e s e j a h te r a a n d a n k e m a k m u r a n m a s y a r a k a t . 2.

T e r p e lih a r a n y a

a q id a h

(H i fz

a l-D in)                                          

p a r a m u z a k k i d a n m u sta h ik P e la k sa n a a n za k a t m e ru p a k a n sa la h sa tu i m p l e m e n ta s i m uzakki

d a ri

yang

w u ju d

sudah

k e ta k w a a n

m am p u

a ta u

            

seo ran g

m em enuhi

73

Jika

kam u

M en am pa kka n

se d e ka h (m u )

,

M aka

itu

p e r s y a r a t a n y a i t u m e m il i k i s e j u m l a h k e k a y a a n a d a la h b a ik s eka li. d a n jika k a m u m en y em b u n yik a n n ya

s a m p a i n i s a b . M e n u r u t I b n u T a i m i a h s a la h s a t u

dan

tu ju a n z a k at se c ara u m u m

M en yem b u n yika n itu leb ih b a ik b a g im u . d a n A lla h a k a n

agam a z a k a t,

A l la h

yang

seoran g

ad a la h m e n e g a k k a n

l u h u r .D e n g a n

m u zak ki

sudah

m e n u n aik a n

m e la ksa n a k a n

kam u

b erik a n

m en g h a p u sk a n

ke pad a

d a ri

kes a la h a n m u ;

da n

o ra n g -o r a n g

kam u

A lla h

se b a g ia n

m en g eta h u i

ap a

fa kir,

M a ka

k esa la h a n yang

kam u

kerja ka n .

k e w a jib a n zakat

p e ri n t a h

a g am a .

b erp en g aru h

M aka,

te r h a d a p

p e n u n aia n

p e n in g k ata n H al

k e t a k w a a n .S e b a li k n y a , p e n g i n g k a r a n

te rse b ut


bah w a

terh a d a p k e p u a s a n s e o r a n g m u z a k k i s e t e l a h m e m b e ri k a n

k e w a jib a n

m eru p akan

se su a tu

yang

dapat zakat

m en g u ran gi

n ilai

k e im a n a n .

B ahkan

bukan

m eru pak an

su a tu

u k u ra n

a ta u

N abi s t a n d a r d a ri m u t u .O l e h k a r e n a it u b a g i l e m b a g a

m e n g a ta k a n

bahw a

k e p e d ulia n

terh a d a p p e n g e lo la

zakat

kepuasan

m u zak ki

ti d a k

se sa m a m eru p a k a n sala h sa tu fa kto r y a n g d a p a t m e n ja di m e n ja dik a n

k e se m p u rna a n

s e s e o r a n g .S e p e r ti

yang

sala h

satu

in dik a tor

u tam a

d a la m

im a n m e n i la i

d isa m p aik a n

m utu

le m ba g a

p e n g e lola

z a k a t .M u t u

o le h d ari

seb uah

lem b a g a

p e n ge lola

z a k at

bukan

R a s u l u l l a h d a l a m h a d it s s e b a g a i b e ri k u t: te rleta k

pada

b esarn ya

m u z a k k i, m e lain k a n D em i

Yang

jiw a k u

di

ta n g a n -N Y A

tid a k

pada

ti n g k a t aspek

kep u asan

k e b e r h a s il a n

a kan

b e r im a n s e s e o r a n g k e c u a li jik a ia m e n c in t a i u n tu k


k e s e ja h t e ra a n

d u afa.

s a u d a r a n y a s e p e r ti ia m e n c in ta i u n t u k d ir in y a (d a r i A n n a s R A , H R . B u k h a r i M u s lim ) 73

M en am p ak k an sed ek a h d en g an tu ju an su p ay a d ico n to h o ran g lain .

90



P e n in g k a ta n

k e s e ja h t e ra a n

d u a fa

m eru p a k a n

h a l y a n g s a n g a t p e n ti n g ( ti n g k a t d h a r u ri ) . Zakat penguat

b agi

a k id a h

d ib e ri

m usta hik

se h in g g a

zakat

N am un,

p a ra

p ara

se b a g ai

k e lo m p o k

m u a ll a f

k e lo m p o k fa kir m isk in d a n a za k a t m eru p a k a n

m eru p ak an

m u alla f

p e n g u at bukan

m e r e k a .S e m e n t a r a b a g i p a r a m u st a h i k te r u t a m a

h aru s

penopang

k e h id u p a n . dapat

m em en u hi

k e im a n a n .

h id u p

m i n im a l

u n tu k

m e n u tu pi

k elo m p o k

K o n d isi d e m ikia n a k a n m e n g u ra n gi tim b uln y a

sangat

k e ja h a ta n ,

k e lo m p o k te rh a d a p banyak

d u a fa

k o n d is i .S e l a i n

s e p e r ti

fa kir

k e g o n ca n g a n d ig u n a k a n

te rk a d a n g

m isk in

yang

u n t u k m e n c a ri s e s u a p

h in g g a

ti d a k

d a p at

k aren a

it u , p e m b e ri a n

dapat

m e n ja dik a n

se luru h

m e n u n aik a n

n asi

w a k tu n y a

ib a d a h . O le h

z a k at b a g i k a u m

m ere k a

itu ,

re nta n

a k i d a h .W a k t u

m e n g h a b is k a n

d uafa

m e m i li k i

w a k tu

p in tu

bahw a

d ila k u k a n

u ntu k

terja din y a

h aru s

k e b e rl a n j u t a n

s p i r it u a l ( s p ir it u a l s u s t a i n a b i li t y ) .

3.

M e m e li h a r a h a r t a ( h i f z h a l - m â l ) P e n u n a ia n

p e n su c ia n

zakat

h arta


bagi

A ll a h

s e ti a p

SW T

upaya m u za k k i.

b e r f ir m a n

d a la m

Q S .A t - T a u b a h 9 ; 1 0 3 s e b a g a i b e r i k u t :

m akar

h aru s

dia tur

k e b a ika n

in i

m e m b e ri k a n

p em b in a a n

za k a t itu ka m u

s eb a g ia n

h a rta

m e rek a ,

d eng an

m em b er sih ka n d a n m e n s u cika n m e re ka

bekal

te nta n g

h id u p

m en d o ro n g

m erek a

d ila k u k a n k ep ada

dan

dengan

m ereka

b a ik

( s k il l ) u n t u k m ora l u n tu k

m e m o ti v a s i

m ere k a

v isi

u n tu k

m eru b a h

k e h id u p a n

sangat

cara

p e ntin g

a p a la g i d i sa at p e rsain g a n e k o n o m i g lo b a l y a n g c e p a t .P e n u n a i a n

z a k a t s e c a ra

la n g k a h

s o s i a le k o n o m i

d ib e rik an

b agi

m a sy a ra k at

kepada

ek o n om i

k e b e rl a n j u t a n

k h usu sn y a

p e m b erd a y a a n

k e lom p o k

d u afa

kau m yang

m eru p a k a n

ja rin g p e n g a m a n k e h id u pa n m e re k a u ntu k bisa

K a re n a , h id u p

hid u p

d e n g a n p e n d a p ata n m e m i n t a -m i n ta

p e rb u a ta n y a n g m e n g in g atk a n bahw a

dengan

k e seja h tera a n

pe m bin a a n

h id u p

dan

b e rta h a n

m e n u nju k k a n

bag i

u n t u k m e r u b a h d i ri k e a r a h y a n g l e b i h b a i k .

itu (m en ja d i) keten ter a m a n jiw a b a g i m er eka , d a n A lla h

A y a t d i a ta s

h ala l

ru p a


m aupun

d a n m e n d o a la h u n tu k m e rek a . S esu n g g u h n ya d o a k a m u

M a h a m e n d en g a r la g i M a h a m en g eta h u i.

s e se o ra n g

d ana

dan

d a p at

d u a f a .P r o y e k - p r o y e k d a ri

m em b u k a

s e d e m i k ia n

d a t a n g .H a l

m eru p ak an

za k a t

m em enuhi

k e h id u p a n m ere k a sa a t in i d a n m a s a y a n g a k a n

sangat

A m b illa h

m akar

D e n g a n d e m ik ia n m a k a p e m b eria n d a n a

pandang

                        

tin d a ka n

b a g i m a sa d e p a n k a u m d u afa .

M o tiv a si

                                          

ti n d a k

k a u m d u a fa . Z a k a t ju g a m e nja d i da n a c a d a n g a n

p e m b in a a n

m eru p ak an

la p a r .

ata u

d o ro n g an

zak at seb ag ai su m ber

m e m p e rh a ti k a n

yang

rasa

t e r h i n d a r d a r i h a rt a y a n g t i d a k h a l a l . I n i a r ti n y a

hal

a lat

o le h

k e ja ha ta n

zakat

sebag ai

se b a gia n

k e b u tu h a n

k e b u tu h a n h id u p ya n g m e n d esa k . T e rtutu p n y a

m e n g u a t k a n k e im a n a n d a n k e t a k w a a n n y a . A t a s z a k at

m akar

k arena

d i l a ta r b e l a k a n g i

u n tu k b e rib a d a h d e n g a n te n a n g se hin g g a d a p a t

terse b ut,

dana

m ere k a

p e ristiw a -p eristiw a

pada

adan y a

z a k a t,

p e r m a n e n y a n g b e r h a k m e n e ri m a z a k a t , h a l i n i te r g a n t u n g

D engan

b a ik . agar

o ran g

yang

h a la l .

b u k a n la h

sua tu

B ahkan

N abi

m u s li m

ti d a k

zakat m e n ja di p e m in ta-m inta .

itu

m em b e rsih k a n

p e la k u n y a

(p ara

m u z z a ki) S a b d a N a b i k e t i k a d i a ta s m i m b a r d a n

d a r i k e k i k ir a n d a n c i n t a y a n g b e r l e b i h - l e b i h a n kepada

h a rta

benda,

se lain

itu

zakat

m e n y in g g u n g p erih al S h o d a q a h , th a‘a fu f

akan d a n m e m in ta-m inta :

m en y u b u rk an m erek a

dan

s if a t- s if a t

k e b aik a n

m em p e rk em b a n g k a n

d a la m h a r ta

h ati

benda

― T a n g a n d i ata s le b ih ba ik d arip a d a ta n g a n d i baw ah.

Tangan

di

a ta s

91



a d ala h

p e m b eri

shodaqah

dan

ta n g a n

di

m e m i n t a ‖ ( H R .B u k h a r i )

baw ah

a d ala h

yang

74

D an

h en d a kla h

ta ku t

k epa da

A lla h

o ra n g -o r a n g

ya ng

sea n d a in ya m en in g g a lk a n d ib ela k a n g m e re ka a n a k-a n a k yang

O ran g

m u s l im

h aru s

b e k erja

lem a h ,

yang

(keseja h tera a n )

su n g g u h -su n g g u h yang

sesu a i

d i m i l i k i .S e p e rt i

d e n g a n k e m am p u a n

h a dits

nabi

m e re ka

kh a w a tir

ter h a d a p

dengan

d ari

A bi

m ere ka

m erek a.

b erta kw a

o leh

seb a b

ke p a d a A lla h d a n

itu

h e n d a kla h

h en d a kla h m e re ka

m en g u ca p ka n p e rk a ta a n ya n g b en a r.

H u ra ira h , N a b i b ersa b d a : G en erasi ― B e k e rja

m e n ca ri

kayu

a d ala h

le bih

b a ik

yang

k u at

akan

d a p a t m e m p e rt a h a n k a n e k si s t e n s i m a n u s i a s e rt a

b a g im u d ar i p a d a m em in ta -m in ta k e p a d a o r a n g

d ap at m en g em ban

la in

H u r a i r a h r .a , b e l i a u b e r k a t a , R a s u l u ll a h

yang

te r k a d a n g

m e m b eri

t i d a k m e m b e r i ‖ ( H R .B u k h a r i)

Zakat

yang

d u afah en d ak n y a

terk a d a n g

SA W

75

te la h b ersa b d a:

d ib e rik a n ti d a k

dan

m i s i k e k h a l if a h a n .D a r i A b u

kepada

b e rsifat

“ Seorang

kaum

sesa a t, teta p i d a pa t m e n ja disum b e r

dana

yang

d a p a t dig u n a k a n

la m a

se hin g g a

yang

k u a t it u a d a la h le b ih

b a ik d a n d is u k a i o le h A lla h d a r i p a d a m u k m in

m em enuhi

k e b u tu h a n

m u k m in

y a n g le m a h , d a n p a d a s e m u a d a r ip a d a m e r e k a a d a la h b a ik , b e r l o m b a -l o m b a la h k a m u k e a ta s

u ntu k

m asa

yang m a n fa a t d a n

kepada

p ih a k

m a n d i ri .

ti d a k lain

dan

Z a k aty a n g

hendaknya

m e n ja di

d i b e ri k a n

m e n ja di

d a p a t m e m b e ri k a n bagi

la gim e n g g a ntu n g k a n

so c ial

so lusi

d u afa

o ran g

k aum

d a lam

A lla h

yang

dan

k e hid u p a n p e n y e d ia a n

A l-Im am

k u a t. d a la m

s u n n a t u ll a h

yang

p ara

u la m a

b e r e r ti

e sta fet

ia la h

m en y u ru h

D a la m

m a n u sia

m a sa la h

agar

ini

A lla h

m em p e rsia p k a n

arah

u n tu k

sa h ih ,

m e nin g g a lk a n

g e n era si

yang

p e r k a r a - p e r k a ra

k epad a

m e n jela sk a n ,

yang

u k h ra w i. m akru f

m em b e ri

m en d o ro n g y aitu

dan

p e n a fs i ra n ,

k e k u a t a n .K e k u a t a n k e k u ata n

k e im a n a n

h a ti, k e k ua ta n

g e n e ra si y a n g k u at d a n ta n g g u h serta p e rinta h tid a k

a ta u

k uat

m encegah

d a r i p a d a k e m u n g k a r a n .P a d a m a s a m u t a k h ir i n i

te rja di b a gi s etia p m a n u sia u ntu k m ela n jutk a n k e h id u p a n .

d a r ip a d a

le m a h

h a d i t s d i a t a s b e rm a k n a

berb en tu k

m e n g a ja k M e m e li h a r a K e t u r u n a n ( h i f z a l - n a s l )

an -N aw aw i

m a k su d a l-qa w i d a la m

a m a la n

R eg en erasi m eru pak an

p e r to lo n g a n b e r s ik a p

m a la s .” (H R M u s lim )

yang

su m b e rk e hid u p a n .

4.

m i n ta la h

ja n g a n la h

m u s li m

c a p it a l

p ro ble m

d ir i

i lm u

k e im a n a n

dan

k e k u a ta n

yang

yang yang

a l-q u w w a h

d im a k s u d k a n m e n d a lam

di

da p a t m em a n d u

ke

a m ala n

yang

p sik olo g i

so le h

dan

yang

dapat

m u k m in

u n tu k

l e m a h .S e b a g a i m a n a F i rm a n A l l a h S W T d a la m

m em bangun

Q S . A n -N isa (4 );9

m e l a k s a n a k a n k e b a i k a n , k e k u a t a n f is i k a l y a n g m en d o ro n g

     

                                      

sem a n g a t

p a n ta s

s e ti a p

b e rt i n d a k

m e la ksa n a k a n

k e t a a t a n k e p a d a a l- k h a li q .

K e k u a ta n

ekonom i

sangat

m e n u n ja n g

                                a k a n l a h ir n y a k e k u a t a n l a i n s e p e r ti k e c e r d a s a n ( p e n d i d i k a n ) , s o s i a l ,d a n la i n -l a i n . U p a y a - u p a y a u n tu k 74

M u h a m m a d I sm a ‘ î l , a l - B u k h a r i ,S a h ih a l- B u k h a r i, Ju z

V ,N o . 1 3 3 9 , 2 4 9 75

M u h a m m a d I sm a ‘ î l , a l - B u k h a r î ,S a h ih a l- B u k h a ri, Ju z

V I I ,N o . 1 9 3 2 , 2 3 7

m em p e rk u at

m enghadapi depan

g e n era si

t a n ta n g a n -t a n t a n g a n

a d a la h

m elalu i

m am pu di

p e n d idik a n

m asa dan

p e m b i n a a n b a i k k e m a m p u a n s k i l l m a u p u n il m u

92


yang


p e n g e ta h u a n (s c ie n ce ) d e n g a n la n d a s a n a k id a h yang

k u a t.

O le h

p e n d id ik a n

k are n a

kaum

m e m p e rs i a p k a n

itu ,

p r o g ra m

d u afa

sebagai

sara n a

g e ne ra si

m e re k a

u n tu k

m e m il i k i k e k u a t a n s e h i n g g a m a m p u

m eru b ah

P e n d id ik a n sangat

m eru p a k a n

p e n ti n g

se h in g g a

bagi

p erinta h

(iq ra)se b a g ai

k e h id u p a n

b ela jar

p e rinta h

m e m b a w a p e r u b a h a n b a g i k e l u a r g a n y a m e n ja d i

5

l e b i h s e ja h t e ra . P e m b i n a a n g e n e r a s i k a u m d u a f a

Islam .

sebagai

k e m iskin a n p e n d id ik a n

s a ra n a

kau m

d uafa

d a lam

w ahyu

a d a la h

la n d a sa n

Q S .A l - A l a q ( 9 6 ); 1 -

f i l o s o fi

d a lam

p e n d idik a n

m e m b e n te n g i

y a n g b e r k e la n j u t a n . bagi

m em b a c a

y a n g tu ru n k e p a d a N a b i M u h a m m a d S A W . F i r m a n A ll a h S W T d a l a m

p e ntin g

yang

m a n u sia ,

m e lalu i

p e rtam a

k e h i d u p a n n y a m e n j a d i l e b i h b a i k d a n s e k a li g u s

sangat

se su atu

A r ti n y a ,

d apat

                                            

m e m utu s

m a t a ra n t a i k e m i s k i n a n y a n g t e r j a d i .                                             S a la h

sa tu

p em b in a a n

dan

p e rs i a p a n    

re g e n e ra si y a n g b a ik a d a la h b a n tu a n b a gi p a ra ib u

yang

h a m il . A s u p a n

g iz i

yang

kuat

ba ik

u n tu k ib u m a u p u n u n tu k sija nin s a n g a t p e ntin g .

B a ca la h

denga n

M en cip ta k a n ,

P e m b e r ia n

jam in a n

k e se h ata n

k e m u d a h a n sa at

p e r s a li n a n

p sik o lo gis

si ib u

bagi

l a h i r .S e l a i n

h a m il

akan

s e r ta

te r j a m i n n y a

ib u

dan

(m en y eb u t)

D ia

tela h

nam a

Tu hanm u

m en cip ta ka n

ya ng

m a n u sia

d a ri

seg u m p a l d a ra h . B a ca la h , d a n T u h a n m u la h y a n g M a h a

b e rd am p a k

p em u ra h , Y a n g m en g a ja r (m a n u sia ) d en g a n p er a n ta r a n

yang

ka la m

ja n in

k e se h a ta n

akan

ib u

dan

D ia

m e n g a ja r

k epa da

m a n u sia

a pa

yang

tid a k

d iketa h u in ya .

b a y i , s e l u ru h k e l u a r g a a k a n m e r a s a s e n a n g d a n D a r i a y a t d i a ta s d ij e l a s k a n b a h w a A l l a h b a h a g ia se rta

se h in g g a

k e m a ti a n

angka

bayi

k e m a ti a n

ib u

d a p a tdik u ra n gi.

h a m il m e n g a jar

m a n usia

baca, dan

p rin sip

dengan

p e ra nta ra a n

t u li s

D engan p e n d idik a n

se m um u r h id u p

d e m i k ia n , t a m p a k j e l a s b a h w a p e n u n a i a n z a k a t (lo n g

li f e

e d u c atio n)

m eru pak an

p rinsip

b e rd a m p a k b a gi k e be rla nju ta n re ge n e ra si s ua tu p e n d id ik a n bangsa.

W u ju d

p eran

za k a t

Isla m .

H al

ini

te rc erm in

d a la m

y aitu sabda

R a s u l u ll a h

S A W :― T u n tutla h

il m u

seja k

b a n tu a n p e m elih ara a n k e se h ata n d a n p e la y a n a n d a r i b u a i a n s a m p a i li a n g la h a t ‖ p e n g o b a t a n y a n g m u d a h , m u ra h , b a h k a n g r a ti s P e n d id ik a n se s e o ra n g y a n g k u ra n g , d a p a t se h in g g a

m erek a

tid a k

m e n d e r it a

p e n y a kit m em baw a

o ran g

terse b ut

pada

k e m iskin a n

y a n g m e n im b u l k a n k e s u l it a n u n t u k b e r a k t i fi t a s . yang

se b a lik n ya

M e m e li h a r a a k a l ( h i f z h a l - ’ a q l )

5.

P e m b e n tu k a n

k e prib a dia n

yang

lu h u r

s e r t a m e m i l i k i k e m a m p u a n b e rf i k ir y a n g b a i k te n tu

h aru s

b e rla n d a ska n zakat

m e lalu i

se b a g ai

m e m il i k i upaya

b a i k .D a l a m

penyandang

fu n g si

yang

p e n c e rd a sa n ,

s p i r it u a l . O l e h m e n ja di

p e n d idik a n

m oral y an g

sangat

cadangan ju g a

it u ,

h al in i, d u afa

p e ntin g

d a la m

z a k at

dana

yang

kaum

p e m bin a a n

k aren a

m a t e ri m e l a i n k a n

dana

m e n tal tid a k

dan

hanya

pem enuhan

d ig u na k a n

p e m e n u h a n p e n d idik a n .

b e rk e sin am b u n g a n .

u n tu k

tin g k a t

k e m isk in a n

p e n d idik a n

akan

ju g a

b e rd am p a k

pada

sese o ra n g

yang

k u ran g .

T in g g in y a a n a k p u tu s se k ola h a k a n b e rd am p a k pada

banyak

e k s p l o it a s i

a sp e k , a n tara la in m e n in g k atn y a anak

di

m ana

m erek a

akan

d i j a d i k a n a la t u n t u k m e n c a ri n a f k a h o l e h o r a n g tu a n y a .

Jika

te m u ru n

keadaan

b erla nju t

d em ikia n

se hin g g a

sec a ra

akan

tu ru n

m e m be n tu k

k e m i s k i n a n s e c a ra s t r u k t u r a l .U p a y a m e n g a t a s i p ro b le m secara K aum

k e m i s k i n a n d e m i k ia n h a r u s d il a k u k a n

k o m p r e h e n s i f m e li p u t i b e r b a g a i a s p e k . d u afa

d if a s il it a s i

93


B e g it u


u n tu k

m e m i li k i

se m a n g at

h id u p

p e m b e r ia n

k e t e ra m p il a n

tid a k

dengan

m e m i li k i

d o ro n gan

dan

bagi

m erek a

yang


(s k i ll ) ,

ata u

M e m p e rk u at la n d a sa n

k eim a n a n

u ta m a

z a k a tb u k a n

d ari

h an ya

m e m p e rk u a t k e t e r a m p i l a n y a n g d im il i k i n y a ji k a

e k o n o m i.

m e re k a tela h m e m iliki k em a m p ua n . D e m ikia n

m a n u sia

(hum an

p u la

p en g aru h

yang

p em b in a a n

o ran g

tu a

p e n d id ik a n

b agi

an ak -an ak

d ila k u k a n

o le h

sem ua

dan

b a ntu a n

d u a fa

h aru s

p iha k

k e k u a ta n

b e rk o m p ete n .

P em b erd ay aan

M a sya ra k at

satu

aspek.

upaya

u ntu k

k e m is k i n a n

m e n ga n g g u la n gi a d ala h

p o n d asi

uta m a n ya

dengan

a d a la h

k e a d il a n

K aren a,

daya

m a n u s ia k u at

b eru saha

b agi

m eru bah

N ilai

ke im a n a n

b eru p a

sifats a b ar,

ta w a k a l d a n k e in gin a n k u a t u ntu k b e ru sa ha m eru p ak an

p e m b e rd a y a a n m a sy ara k a t ( so cia l e m p o w m e n t) d im a n a

te rh a da p

aspek.

m otiv a si

u ntu k

m e m il i k i

p e n ti n g

b e rb a g ai

d aya

a t a u m e n i n g k a t k a n k e h i d u p a n d a l a m s e g a la

m e lalu i Z a k at

m a sa la h

sangat

aspek

su m b er

r e s o u rc e )

a k a n m e m b erik a n

K onsep

S a la h

p em ban g u n an

su m ber

seseo ran g D .

p e n d a y a g u n aa n

Pem bangunan

pem bangunan

yang

m eru p akan

en ergi

y a n g m am p u

m e m b a n g kitk a n se m a n g at k a u m d u afa . 2.

M e n i n g k a t k a n k u a li t a s h i d u p

so sia l. P ara d igm a p e m b a n g u n a n te rk ait d e n g a n

M e n i n g k a t k a n k u a l it a s h i d u p , b u k a n h a n y a

k e a d ila n

s o sia l

m em fo k usk an

k e s e t a ra a n

( e q u a l i ty ) ,

sa lin g

b erbag i

te rse dia n y a

it u

d ari

dan

upaya

p eran g k ap

d a la m

te ta pi ju g a a sp e k

( s h a rin g ) d ari

a d ala h

akses

unsur

k e rj a s a m a ,

m a s y a r a k a t .P ri n s i p m asy arakat

pada


m e m b e ri k a n

ekonom i

bagi

asp e k

e k o n om i se hin g g a k em iskin a n

k e l u a r d a ri

( p o ve rty

k e se ha ta n

tra p),

a ga r m e n ja d i

m a n u s i a y a n g s e h a t d a n k u a t t e r h i n d a r d a ri

la n d a s a n

b erb ag ai

m u s ta h i k

p e n tin g

p e n y a kit.

S ela in

d ari a sp e k

itu

pe n d id ika n

ta k

k a la h

ju ga

h arus

s e h i n g g a t e rj a d i p e r u b a h a n k e a r a h y a n g l e b i h

d i p e r h a ti k a n .D e n g a n

b a ik .

S em ua

p e n d i d i k a n d a p a t m e l a h r k a n m a n u s ia y a n g

zakat

yang

itu

se su ai

m e m i li k i

dengan

p e n sy ari‘ata n

fu n g si

m e w u ju d k a n

unggul

k e a d ila n so sial. K onsep (c o m m u n ity

d e v e lo p m e n t)

p e n in g k a ta n

ekonom i

dengan

m isi

d ari

da lam

k e t e rt i n g g a l a n

dan

kebodohan. p em b erd ay aan

b e rla n d a ska n

k e lua r

k e u n g g ula n

zakat dan

m e n g h i la n g k a n

in fa q

tuju a n

m a sya ra k at

3.

M e n u m b u h k a n j i w a e n tr e p r e n u e r s h i p a g a r

sebagai

s t r a te g i

d a p a t m a n d i ri

u m at

dengan

K e m a n d i ri a n

shadaqah

s h a r i ‘a t

k ese n ja n g a n

z a k at

se su atu

yan g

sesuai

s a n g a t p e n ti n g , b a h k a n l e b i h b e r n i l a i d a ri

d a la m

m a t e ri .

s o sia l

s e rt a

M enum buhkan

b e rw ira u sa h a

m e n ja dik a n te rp e n u hin y a k e b utu h a n d ua fa a g a r

akan

m erek a

se h in g g a

m e m il i k i k e p e r c a y a a n

m eru p ak an

se h in g ga

dapat

m a n d i ri .

le bih

c ita k a n .

K e m a n d i ri a n d a l a m b i d a n g e k o n o m i d a p a t

d a la m

d a lam

jiw a

s e se o ra n g u ntu k

m en d o ro n g

terc a p ai H al

k e m a n d i r ia n

k e b e r h a s i la n

tu jua n

d em ikia n

y a n g d icita-

m e nja d i

p ri n si p

p e m b erd a y a a n e k o n o m im a sya ra k at.

m e n j a m i n k e s i n a m b u n g a n ( s u s t a i n a b i li t y )

O le h k a re n a itu m e n u rut M a h m u d Y u n u s

k e h id u p a n n y a s erta m e n g h in d ari sifat

s e b a g a im a n a

k e t e r g a n t u n g a n .P e m b e r d a y a a n b e rb a siska n

zakat

tu ju a n le b ih lu a s

i n fa q

d u afa

shadaqah

yang

m e m i li k i

b u k a n se k e d a r a sp e k m a teri

p e k e rja a n cara

d i k u t i p o le h

den g an

m en g u ran gi

b u k a nla h

seb uah

k e m is k i n a n ,

w ira sw a stale b ih

1.


dan

b e rp ote n si b a sis

94


bahw a

y a n g m e n g g e m b ir a k a n

m e l a i n k a n a d a t u j u a n la i n ,s e b a g a i b e r i k u t: M e m p e rt e g u h k e im a n a n

upah

C h ap ra


a se t

u ntu k bahw a u n tu k in d ivid u

k e tim ba n g

y a n g d a p at d ib erik a n

p e ke rjaa n

p e n d e k z a k a t d ih ara p k a n d a p at m e n ja di sum b e r

d e n g a n u p a h . M e m b e r d a y a k a n k a u m d u a fa

p e n d a p a t a n ( i n c o m e ) b a g i f a k ir m i s k i n

y a n g m e m i l ik i k e m a m p u a n b e r k a r y a ( s k il l)

u p ay am em en u hi

le b ih b a ik da rip a da m e m be rin ya u a n g . H a l

k e b u t u h a n h i d u p i t u t i d a k d a p a t t e r p e n u h it a n p a

te rse b ut

adanya

yang

R a su lu lla h

p ern ah

k etik a

A nshar

d il a k u k a n

did a ta n gi

yang

o le h

s e o ra n g

hendak

m e m i n ta

z a k a t .R a s u l u l l a h

b erta n y a

te rse b ut,

―A pa

yang

ru m ah ?‖

dan

D ia

m e nja w a b :‖ Y a ,

m e m il i k i

k a in

dan

tem p a t

p a k ai,

dan

se b a g ia n sa ya h am p ark an .

anda

R a su lulla h

te rse b utm em b a w a K e m u d ia n

kepada

o ra n g

m i li k i

saya

K e b u tu h a n dengan

k e t e ra m p il a n

h id u p

p ro g ram

yang

sam a

se k ali

yang

o ra n g

ia

m il i k i .

m en aw arkan

dua

dirh am .

m e m b eli

m ak anan

la g i be lika n

k a p a k u n tu k k a m u g u n a k a n m e n ca rika y u .

kayu

dan

o ran g

m e nju a ln ya ,

b e rtuju a n

tid a k

m e m iliki

k e a h li a n

y a n g d i m i li k i ti d a k a k a n d a p a tm e n j a d i a n d a l a n

b e r k a t a ,: ‖ B e l a n j a k a n

m en y u ru h

itu ,

saya

b a g i k e l u a r g a m u . S a t u d ir h a m

R a su lu lla h

k are n a

se b a gia n

seh arg a

u n tu k

( s k i ll ) .O l e h

d a n m a s i h m a m p u u n t u k b e k e rj a . K e t e ra m p il a n

d a la m

m e n g ha d a p i p e rosa la n

p em b erd ay aan yan g m e n jam in

itu

m eru p ak an

h id u p , se hin g g a

d ila k u k a n

tum b u h n y a

P em b erd ay a an

d irh am

d ip e role h

m e m b e ri k a n k e t e r a m p il a n ( s k i l l) b a g i k e l o m p o k

dan

sa tu

h a ru sdiu p a y a k a n

p em b e rd a ya a n

b a i k s e rt a m a n d i ri .

K e m u d ia n R a su lulla h

d i m i li k i .

K a in

R a su lulla h

t e rj u a l

N am un,

yang

k e m am p u a n

b a r a n g y a n g d im il i k i o r a n g A n s h a r t e r s e b u t la k u

h id u p .

m in um .

m e m in ta

b aran g

di

su a tu

k e b u tu h a n

d a la m

jiw a

dapat

e n tre pre n e u r y a n g

m u sta h ik

i n v e s ta s i

h a ru s

sesungguhnya

sum b er

da y a m a n u sia

(h u m a n re so u rc e d e v e lo p m e n t) se b a g ai b a g ia n u n tu k

m e n g em b a n g k a n d a n

m em p e rk o k o h

m o d a l s o s i a l- k u lt u r a l b a n g s a .

m e n c a ri

s e rt a d i l a ra n g

K e s im p u l a n

k e m b a li h i n g g a l im a b e l a s h a ri .

D a ri p e m b a h asa n d i ata s, m a k a d a p a t dia m bil

S e te la h lim a b e las h a ri, ora n g A n sh a r itu

k e sim p ula n se b a g ai b e rk ut :

d a t a n g k e p a d a R a s u l u l la h s e rt a m e m b a w a

1.

Sebagai

i n s t it u s i

sya ria h

u a n g h a s i l p e n j u a l a n k a y u s e b a n y a k l im a

P e n g e lo la

b e l a s d ir h a m .R a s u l u ll a h b e r k a t a ,‖ A p a

tu ju a n da n la n d a s a n y a n g se s u a i d e n g a n

y a n g k a m u la k u k a n in i le b ih b aik b a gim u

p r i n s i p m a q a s i d a l- s h a r i‟ a h Z a k a t .

d a rip a d a m e m in ta-m inta . K a re n a (sia pa

2.

K onsep

Z a k at

h aru s

L em b a g a m em p u n yai

p em b erd ayaan p e n s y a ri a t a n

m asy arakat

o r a n g ) y a n g m e m i n t a -m i n t a p a d a h a r i

d a la m

Zakat

m em p u n yai

k i a m a t n a n ti m u k a n y a m e m i li k i

d im e n si y a n g lu a s b u k a n h a n y a s e ca ra

t a n d a .M e m i n ta - m i n t a h a n y a b o l e h

m a t e ri l t e ta p i j u g a i m a t e ri l .

( d i l a k u k a n ) o l e h t i g a k e l o m p o k y a it u o r a n g y a n g s a n g a t m is k i n , o ra n g y a n g

D a f t a r P u s ta k a A bu

t e r li li t u t a n g , d a n o r a n g y a n g h a r u s

‗U b ay d

a l-Q a sim

m e m b a y a r d i y a t .P e t u n j u k t e rs e b u t

A m w a l.

m e n u n ju k k a n b a h w a p em b e rd a y a a n

‗ I lm i y y a h , t .t . A bu

m e m il i k i p e r a n s a n g a t p e t i n g b a g i s e s e o r a n g a g a r d a p a t h i d u p m a n d i ri .

S in n ‘ S y a ria h

b in

B a y ru t:

A hm ad

D ar

Sebuah

p em b erd ay aan p ro g ram

agar

m e la k u k a n p e rl u d a p at

sua tu

p ro gram

te ru k ur.

D a la m

ja n g k a

95



ala l-

M a n a je m e n

K a jia n J a k a rt a :

R a ja G ra fin d o P ersa d a , 2 0 0 8

d il a k u k a n p e re n c a n a a n

K ita b

a l-K u tu b

Ib ra him .

d a n K o n te m p o re r . U n tu k

S ala m ,

H istoris PT

A b u b a k a r , I r fa n & Isla m

&

C h a i d e r S ( E d ) , F il a n tr o p i

K e a d il a n

S o si a l . J a k a rt a : C S R C

U IN Ja k a rta , 2 0 0 6 . C e t I A d i,

Isb an d i

R u k m into .

P em berdayaan, M asyarakat

d a n I n t e r v e n s i K o m u n i t a s , J a k a rt a : F E - U I , 2003

Is l a m

D epag

R I, 2 0 0 6

(Y o g y a k a rta: A n d i. 2 0 0 0 ). G eo rg e

T erry ,

D a sa r-D a sa r

M a n a je m e n .

( J a k a rt a : B u m i A k s a r a , 2 0 0 5 ) . H a m i d , M a h m u d H u s e i n . a l- N i z a m a l -M a l w a

A f l a h , K u n t o r o N o o r d a n M o h d N a s ir T a j a n g (E d ),

Zakat

dan

P eran

N e g a r a .J a k a r t a :

a l - B u k h a ri , M u h a m m a d

b in

I s m a il ( w .2 5 6 H ) ,

S a h i h a l - B u k h a r i , J u z II . I s t a n b u l ,D a r a l -

Iq tisa di

li

b in

A hm ad.

I b n a l - K h a tt a b ,

al-F iq h

a l -M u k m i n i n

A m ir

t e rj .

A sm uni

al-

‟U m a r S o li h i n

Z a m a k h s y a ri . J a k a rt a : K h a l i fa , 2 0 0 6 . A l i , M u h a m m a d D a u d . S i s te m

E k o n o m i I s la m ,

Z a k a t d a n W a k a f . J a k a rt a : U I P r e s s , 1 9 9 1 A u n u r R a fiq S h a le h T a h m id . Ja k arta: R o b b a n i P ress, 2 0 0 3 .

Ja k arta:

R a k y a tM e r d e k a

B o o k s, 2 0 0 6 . C e t. I M .

U m er.

C h a lle n g e .

and

E c o n o m ic

S u rabay a:

R is a l a h

G u s t i ,1 4 2 0 H / 1 9 9 9 M . E d i si t e r j e m a h D e p a rte m e n D ire k to rat

M a n aje m e n

Ism a nto ,

A g am a ,

Pedom an

Z a ka t.

P em berd ay aan

S y a r i‟ a h

Im p le m e n tasi

(Y o g y a k a rta: P u sta k a P ela jar, 2 0 0 9 ). M o e n ir,

M a n aje m e n

P e la y a n a n

U m um

di

I n d o n e s i a . ( J a k a rt a : B u m i A k s a r a , 2 0 0 6 ) . P rijo n o ,

O nny

S.

P em berdayaan:

dan

A .M .W K onsep,

P ran ark a, K e b ija k a n

d a n I m p l e m e n t a s i . J a k a rt a : C S I S , 1 9 9 6 S i s w a n t o , P e n g a n t a r M a n a j e m e n . ( J a k a r ta : P T . A k sara

S a l li s ,

2 0 0 7 ).

E d w ard ,

T o ta l Q u a lity M a n a ge m e n t in E d u c a tio n . (Jo g ja k arta: Irciso d , 2 0 1 1 ). S t r a te g i -s t r a t e g i

Pem bangunan

M a s y a r a k at. Y o g ja k arta: P u sta k a P e laja r, 2006 V i n c e n t G a s p e r s z , T o t a l Q u a l it y M a n a g e m e n t . ( J a k a rt a : P T . G r a m e d i a 2 0 0 5 ).

96


A l-

d a la m L e m b a g a K e u a n g a n S y a ri‟a h .

S o e to m o ,

Isla m

a l-D ỉn

G h a z a l i M e n s u c i k a n J i w a , t e rj e m a h

B um i

C h a m sy a h , B a c h tiar. T e o lo g i P e n a n g g u la n g a n K e m isk in a n .

N a sh r a l-D a w li, 2 0 0 0

TQ M

F ik r, 1 9 8 1 M /1 4 0 1 H . Ja riba h

a l - I q t i s a d ỉ fi a l -I s l a m . R i y a d : D a r a l-

H a w w a ,S a ‘ i d . I n t i s a r i I h y a ‟ „ u l u m

F o ru m Z a k a t, 2 0 0 6

C h ap ra,

B im a s

F a n d y T jip to n o , M a n a je m e n J a sa .

Pengem bangan

a l - H a r it i ,

M a s y a r a k a t D i rj e n


P u sta k a

U ta m a ,

97



A N A L ISIS M A Q A SH ID P E M B E R D A Y A A N P E R E M P U A N M E L A L U I M IC R O F IN A N C E

O l e h : S h o fi a h T i d j a n i , L c ., M .S i

A b stra k

T u ju a n :

P e n d e ka ta n

a n ti

k em iskin a n

d a la m

k era n g k a

p erem pu an

di

ra n a h

p em b a n g u n a n , m en em p a tka n

p erem pu an

seb a g a i kelo m p o k th e p o o r est o f th e p o o r, se d a n g k a n a k se s terh a d a p su m b er d a ya d a p a t m em b eb a sk a n p e rem p u a n d a ri kem iskin a n . A su m si in ila h ya n g m em o tifa si b a n ya k p ih a k u n tu k m en ja d ik a n p er em p u a n seb a g a i kelo m p o k sa sa r a n u ta m a kre d it m ikro .

P en elitia n

in i

b ertu ju a n

u n tu k

m en g eta h u i,

b a g a im a n a

a n a lisis

m a q a sh id

sya ria h

d a la m

m e n eta p ka n

hukum

Isla m

terh a d a p p em b er d a y a a n p e rem p u a n m ela lu i m icr o fin a n c e.

M eto d o lo g i: P en elitia n in i m en g g u n a ka n m eto d e ka jia n litera tu r d a n p e n elitia n d es krip tif ku a lita tif, b erd a sa r ka n

d a ta

ya n g d irilis o leh lem b a g a -lem b a g a r esm i n eg a ra .

H a sil: P ertim b a n g a n -p e rtim b a n g a n kem a sla h a ta n d a la m

tin ja u a n p em elih a ra a n a g a m a , jiw a , a ka l, k etu ru n a n d a n h a rta ,

tid a k m en cip ta ka n h a la n g a n u n tu k p er em p u a n d a p a t b e ke rja d a n b er su m b er d a y a , sela m a itu tid a k m e n yim p a n g d a ri g a ris g a ris kete n tu a n A lla h S W T .

K esim p u la n

P en g ertia n

p em b e rd a ya a n

p erem pu an

d a la m

keu ang an

fem in ism e d em o k ra si lib era l. P em b er d a y a a n

m ik ro

Isla m i, b e rb ed a

p erem p u a n m ela lu i m icro fin a n ce

d en gan

p en g ertia n

isla m i, h en d a kn ya

m em p e rtim b a n g ka n fa kto r-fa kto r n e g a tif ya n g m en ja d i efek p erg er a ka n p ro g r a m

fem in ism e a la

yan g

d iu s u n g

dap at denga n

o leh seriu s

B a ra t, ya n g ce n d e ru n g

b erle b ih a n m e m b u a t p er sa m a a n d a n m e n g h ila n g ka n se ka t a n ta r -g en d e r. P em b er d a y a a n p e rem p u a n m ela lu i m icro fin a n ce isla m i, h a r u s

b isa

m en ja d i p o n d a si u ta m a

p erm b er d a y a a n

kelu a r g a , ka ren a k elu a rg a

a d a la h

b ib it u n g g u l b a g i m a sa

d ep a n g en e ra si d a n u m m a t. W a lla h u a ‟la m .

A .

P e n d a h u lu a n

K a p i t a li s m e te l a h t e r b u k ti m e n c i p t a k a n t u j u a n -

R e m e n y i,

tu ju a n

sum ber

m a t r e a l is

yang

ju g a

i n d i v i d u a li s

(K u ra n , 2 0 0 4 : 8), d a n k em iskin a n a d ala h b u a h

d ari

k a p italism e

yang

yang

p e n ju ru

bum i

g lo b a l

di

p a li n g

( li h a t

G lo b al

p e m u tu sa n

n y ata

se b ara n

d a ta

H unger

hubungan

k erja

di

selu ru h

k em iskin a n

In d ex). (P H K )

K e ti k a

m ew abah

2 0 0 0 ),

day a

se m e nta ra

d a p at

k em iskin a n

m em b eb askan

sasaran

terh a d a p

p e rem p u a n

( R o s e , 1 9 9 2 ) . A s u m s i i n il a h

m e m o ti f a s i

m e n ja dik a n

akses

banyak

p e rem p u a n

p ih a k

seb agai

u n tu k

k elo m p o k

u t a m a k r e d it m i k r o ( R e m e n y i , 2 0 0 0 ) .

B erd asark an

d a ta

K e m e n t e ri a n

N eg ara

s e b a g a i d a m p a k d a ri k ri s is g l o b a l , s u d a h d a p a t

K o p e ra si U sa h a K e c il d a n

d i p a s ti k a n ,

angka

R e p u b l i k I n d o n e s i a , p e re m p u a n m e w a k il i 6 0 %

b e rta m ba h .

B ia sa n y a

k e m iskin a n yang

akan

p a li n g

se m a k in m e n d e r it a

a k i b a t k e m i s k i n a n it u a d a l a h p e r e m p u a n .

d ari

selu ru h

In d o n e sia

j u m la h

U M K M

d e n g a n r i n c i a n , 0 ,1 3

d i u s a h a m e n e n g a h , 6 ,9 0 % P e n d e k a ta n

a n ti

k em iskin a n

p erem p u an

di

m e n e m p atk a n

p ere m p u a n

th e

p o o rest

of

ran ah

th e

d a lam

k eran g k a

M enen g ah

yang %

(U K M )

ada

di

p e rem p u a n

d i u s a h a k e c il d a n

9 2 ,9 7 % d i u s a h a m i k r o ( R i s w a n i , 2 0 0 9 ) .

p em b a n g u n a n , se b a g ai

p o or

k elo m p o k

(M oser,

1992;

S a la h

sa tu

upaya

yang

diu su n g

n e g ara -

n e g a ra m aju u n tu k m e n y ela m atk a n p e rem p u a n

98


o le h


d ari

je rata n

n eg ara se k to r

k em iskin a n ,

M u s li m , a d a l a h i n f o rm a l ,

m enengah

te r u ta m a

m e nja la n ka n

se k to r

m ikro ,

(U M K M ).

m e n ja w a b ,

d a lam

upaya

p em b erd ayaan

usaha

ini

a n a li s is

p e n eta p a n

n e g ara -

k e c il

T u l is a n

b a g aim a n a

sy a ria h

di

di

dan in g in

m a q ash id

h u k um

Islam

p e rem p u a n

A l - d h a r u r iy y a t se g a la

h al

:

K e b u tu h a n

yang

k e h id u p a n

m e n ja di

m a n u sia

prim e r, sen di

yang

y aitu

e k sis te ns i

ada

dem i

k e m a slah a ta n m e re k a p a d a lim a u n su r p o k o k d i a ta s.

ata s

m e lalu i

A l - H a j i y y a t : K e b u t u h a n s e k u n d e r , y a it u s e g a l a s e s u a t u y a n g s a n g a t d i b u tu h k a n m a n u s i a u n t u k

m ic rofin a n ce .

m e n g h i la n g k a n B . M e to d o lo g i

k e s u l i ta n

se g a la h a la n ga n , d a la m

dan

m e nja u h k a n

m e m e l i h a r a l im a u n s u r

p o k o k d i a ta s. P e n e l i ti a n dan

ini m e n g g u n a k a n

p e n d e k a ta n

secara

d e skriptif.

d e skriptif,

hukum

a tas

p erem p u an

e k s i s te n s i

( m i c r o fi n a n c e ) ,

in i,

k e teta p a n


p em b ia y a a n

den g an

m a q ash id

k u a l it a ti f

P e n e li ti a n

m e n g a n a li s i s

m ela lui

p e n e l it i a n

m eto d e

m ik ro

m en g g u nak an

s y a ri a h

yang

a la t

d ik o n se p

o le h a sy -S y ath ibi.

A l - T a h s i n i y y a t : T i n d a k a n a ta u s i f a t y a n g p a d a p rin sip n ya

b erh u b u n g an

dengan

a l-a k hla k

a l-

k a r i m a h , y a k n i a g a r m a n u s ia d a p a t m e l a k u k a n yang

te rb aik

p e m e li h a r a a n hal

in i

u n tu k

li m a

tid a k

kekacauan.

u nsu r

p o k o k . A r ti n y a

dija g a

M isa ln y a:

p en y em p urn aan

m aka ib a d a h

akan

ji k a

t im b u l

m e n u tu p

a u ra t ,

s u c i d a ri n a ji s ( S a t ri a , 2 0 0 5 & A l a i d i n , 2 0 0 4 ) . D a la m

b e b era p a

M u w â fq â t‖ ,

ba g ia n

a sy-S y a thib i

di

bukunya,

m enegaskan

― al-

bahw a

D a la m

m e n e n tu k a n h u k u m n ya , P o in ini sa n ga t

I s la m

re le v a n d e n g a n m a s h a la h , ‗ u rf d a n a z - z a ri‟a h .

a d a l a h k e m a s l a h a t a n h a m b a s e c a r a m u t la k , d a n

K a id a h fiq h al-Ja u ziy a h (1 9 7 3) ― T a g h a y y u r al-

k e m a slah a ta n

ahkâm

tu ju a n

B ahkan

u tam a

d il e t a k k a n n y a

m a n u sia

d ite ga sk a n ,

s y a ri a h

secara

sem ua

u niv e rsa l.

k e te n t u a n

hukum

w a

b ita g h a y y u r

a l-a h w â l‖

al-a zm â n

(P eru b ah an

al-a m k in a h

h u k um

p eru b ah an

m e n a ik k a n

m e n g a n d u n g p e n g e rt i a n l u a s d a n m e n d a l a m

Tuhan

di

depan

h a m b a n y a , m e l a i n k a n j u s tr u u n t u k k e p e n ti n g a n

b erb ag ai

ham ba

se n a n tiasa

s e n d i ri ,

y aitu

k e m a s l a h a ta n

d ir i

ba ik

d u n ia m a u p u n a k hirat (M a n an , 2 0 0 6 ).

m a n u sia

aspek

te m pa t

m e n g ik uti

y a n g d ib u a t ole h A lla h S W T , b u k a nla h u n tu k k ed u d u kan

w a k tu ,

w a

fiq h ,

m engacu

yang

dan

k arena

s y a r i ‘a t

k ep ada

te rk ait

dengan

k o n d isi), di

I s la m

k e m a sla h ata n tem p a t,

z am a n

d a n k e a d a a n li n g k u n g a n n y a ( K u r n i a ti , 2 0 1 0 ) . K e m a sla h ata n d iw u ju d k a n d iw u ju d k a n

m en uru t

a p a b i la dan k ata

l im a

S y atib i unsur

d i p e l i h a ra .

pokok

itu

S y a ti b i

agam a

( ‫ ) حف ظ ال د ي ن‬, j i w a

d apat

pokok

K e li m a

a d a la h

dapat

C . A n a lisis M a q a sh id

S y a ria h

u nsu r

m e m e liha ra

( ‫ ) حف ظ ال نف س‬, a k a l ( ‫حف ظ‬

D a la m

m e n g a n alisis

p em eb rd ay aan

hukum

Isla m

p ere m p u a n

ata s m e lalu i

‫ ) ال عق ل‬, d a n k e t u r u n a n ( ‫ ) حف ظ ال ن س ل‬d a n h a r t a ( ‫حف ظ‬

m i c r o f i n a n c e , s e p e r ti d i k e m u k a k a n a l - J a u z i y a h

‫ ) ال م ب ل‬.

dan

( 1 9 7 3 ) , ti d a k

m e m e l i h a r a u n s u r p o k o k it u S y a t i b i m e m b a g i

k e m a slah a ta n

m a q a sh id

te m p at,

D a la m

m e nja d i

usaha

ti g a

m e w u ju d k a n

tin g k ata n

,

ya itu:

d h a r u r i y y a t , a l - H a ji y y a t d a n a l - T a h s i n i y y a t .

al-

B e rik u t

bisa

t e rl e p a s

yang

zam an ri n c i a n

dan

d a ri

b e r k a it a n kead aan a n l a is a

p e rt im b a n g a n e rat

dengan

li n g k u n g a n n y a . yang

d iu raik a n

b e rd a sa rk a n 5 u n su r p o k o k y a ng d ik o n se p ole h a sy -S y a thib i:

99



K e m isk in a n

a d a la h

pem bangunan 1 . M e n j a g a A g a m a ( ‫) حف ظ ال دي ن‬

K e m isk in a n

A l l a h S W T b e r fi r m a n ,

ِ ‫وأَ م روا ِب ا لْ م ع رو ِف ون ه وا ع ِن ا لْ م ن َك ِر وِل َّل ِه ع ا ِق ب ة ا ْْلُم‬ ‫ور‬ َُ َ َ ْ َ ََ ُ َ ُ ُْ َ َُ َ

n e g ara -n e g ara

M u s li m .

b e rt e n t a n g a n

dengan

ju g a

I jm a ‘

u l a m a m e w a j i b k a n m a s y a r a k a t M u s li m

se ca ra

kifa y a h

u n tu k

m en g ay om i

K e lo m p o k

p erem p uan ,

th e

p o o rest

d a lam

of

the

jik a

K am i

k e m iskin a n , m e m iliki tra d e

di

m uka

d a la m

keuangan

b u m i, n is c a y a m e r ek a m e n d irik a n s h ala t,

p ria ,

p e rem p u a n

m e n u n a ik a n

te rh a d a p

O ra n g-o ra n g

yang

te g u h k a n

kedudukan

m e rek a

yang

za k a t,

m a `ru f

p e rb u a ta n

m enyuruh

dan

yang

berbuat

m encegah

m ungkar;

dan

m ikro .

A l l a h - l a h k e m b a l i s e g a l a u r u s a n .” ( Q .S .

m erek a.

A l-H a jj: 4 1)

se d e m ikia n

ru pa

p erem p u an

ju ga

D a la m

ayat

ini

― ‫‖ َّمم َّم َّمن ب ﻫ ُه ْمﻢ‬

k a ta

d i a r ti k a n

D i

In tin y a ,

p e rem p u a n

― p e m b e rd a y aa n ‖ ― m e m b u at

b e rd a y a‖ .

m e n y e b u tk a n berdaya y a itu :

m em a k ai A yat

k r i te r i a

ini

―‫‖ ت م ﻴ ن‬

m e m o d ern isasik a n

se c ara

jela s

d ib e ri ke se m p ata n .

yang

tela h

A lla h

SW T,

K e tik a

z a k at;

m ic rofin a n ce

g olo n g a n

a g a r m e n d a p atk a n

m e n dirik a n

i s t il a h

sh a lat;

ri d h a

m e n u n aik a n

m e m p ero le h

acuan

id e

p ere m p u a n

2 0 0 7 ),

dan

so sia l

p erem p u an

yang

tela h

m e m p e role h

p e m b e r d a y a a n , m e m i li k i t a n g g u n g j a w a b le b ih

b e sar

u n tu k

b e rta k w a

dan

yang

m odel

dan

la in

b e r d a y a , ti d a k h a n y a t e r j a b a r k a n d a l a m

p r i n s i p - p ri n s i p

p e rila k u

sedekah, dan

m e lain k a n

m asa la h -m a sala h

h uta n g

angka

(M an n an ,

b e r ta ‘ a ff u f . K aren an y a,

dan

(A d n an ,

2 0 0 7 ).

K e ta k w a a n p a d a so so k p e re m p u a n y a n g te la h

zakat

d a n m e n ja d i

m e n in g k atn y a

k e t e rj e ra t a n

u tam a

p e rem p u a n

m i c r o f in a n c e

m e n yisa k a n

ji k a

k e m iskin a n ,

p em b e rd a y a n

s e p e rt i

p e rc e raia n , d a n

k o ntrib usi

b id ika n

m ela w a n

lem b a g a

t e r b u k ti

p e n d a p ata n .

k e tr a m p i l a n

m e nja d i

d a la m

banyak

K o re la si y a n g sig nifik a n a nta ra p e m b erd a y a a n

bahw a

para

fl e k s i b e l

m e m p u n y ai

G a rm e e n B a n k y a n g se d a n g tre n

m e n u nju k k a n

yang

m e n g ola h

san gat

m u n g k ar.

a g am a ,

d e r it a . H a l

k elu a rg a ,

sayangnya,

d ala m

kau m

b e rt a h a n

kem am puan

m e n y e r u p a d a y a n g m a `r u f d a n m e n c e g a h y a n g

k e a rifa n

ba ik

m e n g k o m b i n a s i k a n p e k e rj a a n d o m e st i k d e n g a n

D a la m

k ata

yang

m em e n u h i k e b utu h a n

te rb u kti

b e rt u j u a n

A rab ,

m ere k a

p e n g h a sila n

a k t i v it a s

b a h asa

ran ah

m em p u n y a i c a ra

sa m pin g

― m e n e g u h k a n k e d u d u k a n‖ a ta u ― m e n g u atk a n ‖ . te r m i n o l o g i

di

m am p u

yan g

p e rem p u a n

poor

D ib a n din g k a n

j a u h l e b i h k re a ti f d a l a m

kepada

fa kir

k a t e g o ri n y a

re c o r d

le b i h

k e m is k i n a n

in i, k a re n a

d ari

kaum

m iskin .

sebagai “ (Y a itu )

te rb esa r

m a q a s h i d s y a r i a h ( m e n j a g a ji w a / n a f s ) .

fa rd h

‫َّال ِذ ي ن إِ ن مَّ َّك نَّ ا هُ م ِ ِف ا ْْلَ ر ِض أَقَا مُ وا‬ ْ ْ َ

َ ‫ل َ َ وَآ تَ واُ ال َّزَك ا‬ َّ ‫ال‬

di

m a sa la h

ju g a

ta n g g u n gja w a b n y a

su a m i, a na k d a n k a u m n y a .

s h a la t , pada

O b a i d u l la h I s la m

(2 0 0 8 ) d ala m

m e n ja ba rk a n m e n g e nta sk a n

m a s a l a h - m a s a l a h k e m is k i n a n , s e b a g a i b e r i k u t :

terh a d a p a.

K e w a j i b a n m e n g e l u a r k a n z a k a t ( Q .S . a t Taubah

[9 ]:1 0 3;

Q .S .

ar-R û m

Q .S . a d z - D z â r i y a h [ 5 1 ]: 1 9 ) , d a n

[ 3 0 ]: 3 9 ; a nju ra n

b e r s e d e k a h ( Q .S . a l- B a q a r a h [ 2 ] : 2 6 1 ) . 2 . M e n j a g a J i w a ( ‫) حف ظ النف س‬

b.

P em b erd ay aan ek o n om i

100



c.

M e n g h i n d a ri

b e rh uta n g

yang

‫وََل تُ ْؤتُ وا ال ُّس َف ه ا ء أَ م وا لَ ُك م الَّ ِِت ج ع ل ال لَّ ه لَ ُك م قِ ي ا م ا‬ ً َ ْ ُ ُ َْ َ َ َ َ َ َ

b e rtuju a n

fo y a-fo y a. d.

B e k e r j s a m a d a n s o li d a ri t a s .

e.

K e u tu h a n k e lu a rg a

f.

M e m a t u h i a t u ra n

‫وه م وقُ ولُ وا ََل ُم قَ وًَل َّم ع روفً ا‬ ‫وا ر زق وه م فِ ي ه ا وا ك س‬ ُْ ْ ْ َ ْ ُ ُ ْ َ َ ْ ُ ُُْ َ

k o n tra k

d a la m

s y a ri a h

Islam g.

“ D a n ja n g a n la h k a m u se ra h k a n k e p a d a o ra n g -o ra n g

M e n ja lan k a n

n o rm a-n o rm a

k eislam a n

p a d a l e m b a g a m ic r o fi n a n c e .

yang

b e lu m

sem purna

a k a ln y a , h a rta (m e re k a y a n g a d a d a la m kekuasaanm u) sebagai

yang

pokok

d ij a d i k a n

k e hid u p a n .

A lla h B e rila h

m e r e k a b e la n ja d a n p a k a ia n (d ar i h a sil h a rta

3 . M e m e li h a r a A k a l ( ‫) حف ظ ا ل عق ل‬

itu)

dan

u c a p k a n la h

kepada

m e r e k a k a t a - k a t a y a n g b a i k .” P em b erd ay aan

p ere m p u a n ,

t e r u ta m a

d a la m K e se m p u rn a a n a ka l d ala m

p e n d id ik a n

m eru p ak an

k e h aru sa n

yang

b i s a d it a w a r . U r g e n s i k e m a s l a h a t a n p e n d i d i k a n bagi

p erem p u an ,

p erem p u an

ti d a k

seb agai

hanya

te rk ait

in div id u ,

m e nja la n k a n u sa h a ,

ti d a k

dengan

n am u n

ju g a

m e n ja di dengan

k eh arusan dam pak

akan

k are n a

b e r k a it a n

e ra t

ke u n tu n g a n/k e ru gia n

d i a la m i n y a .

Isla m

tid a k

yang

m e la r a n g

p e r e m p u a n u n t u k a k t if d i d u n ia u s a h a , a p a la g i s e b a g a i i b u , is t ri d a n p e m im p i n b a g i k a u m n y a . jik a tu ju a n n ya P e n y a i r M e s ir , H a fi d h I b r a h i m , d a l a m

u n t u k m e n g h i n d a ri k e m i s k i n a n

h al in i d a n m e m era n g i k e b o d o h a n .

m e n u l is : U m m ul

‫ا ْل م م د ر س ة إ ذ ا ا ع د د هت ا أ ع د د ت ش ع ب ا ط ي ب ا ْل ع را ق‬

M u k m in in

jik a

engkau

engkau

sia p k a n ,

tela h

sia pk a n

m odel

R a su lu lla h ta n p a

m aka

K em am puan

lu a r

tola k

ukur

m u tu

n e g ri

sua tu

m e n s p o n s o ri

m e lalu i jik a

tid a k

d apat

k e c e rd asa n

yang

d a lam

dengan

c e m e rl a n g .

d u n ia

usaha,

(S y am ), yang

hin g g a

m e m p e role h

b e sa r.

D an

dengan

N abi

M uham m ad

akan

sia -sia

se te la h m e nja d i sua m in ya , d a lam

m en y ebark an

d am p a k

p o s i ti f

a ja ra n Islam .

s e j a ti n y a

m e la hirk a n

akan

k e u n tu n g a n y a n g b e sa r itu p ula , b e lia u m a m p u

b a n g sa . K a re n a n y a , p e m b erd a y a a n p e rem p u a n m ic rofin a nc e ,

m u d h a ra b a h

m a na jem e n

k e u n tu n g a n a d ala h

tid a k

m e n d o ro n g p e n g e m ba n g a n b isnisn y a h in g g a k e

g e n e r a si

y a n g c e m e rla n g ”

P erem p u an

k h a d i ja h ,

m a m p u m e m pe ro le h k e su k sesa n bisn isn ya , d a n m en erap k an

“ Ib u a d a la h se k o la h y a n g

S i ti

p e rju a n ga n

te rh a d a p k e m aju a n k e lu arg a d a n lin g k u n g a n d i se k itarn y a .

S e c ara

p erk em b an g an

in i

la n g s u n g akan

ata u

b e re f e k

ti d a k , terh a d a p

k e c e r d a s a n d a n k e m a j u a n d i ri s e n d ir i , k e l u a r g a

4 . M e m e li h a r a K e t u r u n a n ( ‫) حف ظ ا لن س ل‬

d a n u m a t Islam p a d a u m um n y a . M engandung, F i r m a n A ll a h S W T d a l a m s u r a h a n - N i s â ` ( 5 ):

m enyusui

m e l a h ir k a n , a d a la h

d ia n u g e ra h k a n p erem p u an . Islam

sa n g at

p e rin ta h

A ll a h

k o drat

yang

SW T

kepada

K edudukan tin g gi

dan

a g am a

101


m e n s tr u a s i ,


tela h

p erem p u an te r h o rm a t . yang

dan

kaum d a la m

P erinta h -

d ib e b a n k a n

k e p a d a n y a p u n s a n g a t p ro p ors io n al. Isla m m e l a ra n g

p erem p u an

m e n u n tu t

i lm u ,

u ntu k

sela m a

itu

ti d a k

b e k e rja se jala n

dan

dengan

k e m a m p u a n , k o d r a t d a n r i d h a A ll a h S W T .

k e h ila n g a n

ata u

p e rin ta h

k eru sak an ,

kepada

m a lain k a n

p em e rinta h

dan

penghapusan

e k o n o m i,

gap

se hin g g a

a n tar

dapat

ti n g k a t

unsur

m e n d u r u n g p e rt u m b u h a n e k o n o m i .

d a la m

b erperan

ganda

kecukupan

yang

s o s ia l

m em e n u h i

m e m il i k i

u n tu k

u n tu k

m e n g g e r a k k a n a k s i b a h u -m e m b a h u , p e r s a m a a n

D a r i h a s il b e b e r a p a p e n e l i ti a n , p a r a p e r e m p u a n k e m am p u a n

ju g a

pada

u n sur-

g i li r a n n y a

d apat

k e h i d u p a n , m e r e k a d a p a t s u k s e s b e k e rj a

ta n p a

m e n in g g alk a n

sebagai

ib u

ta n g g a .

O le h

dan

k o drat

se b a g ai

k are n a

p em b erd ay aan

it u ,

se b a g ai

i s tr i ,

p en g uru s

rum ah

yang

d a la m

Im p a ct

u p ay a-u p ay a

p e rem p u a n

di

P e m b e r d a y a a n p e r e m p u a n a d a l a h s a t u p r o g ra m

m a sy a ra ka t,

dapat

m endukung

Survey

p en g aru h

konsep

m e r il i s

p o s i ti f

ini.

N a ti o n a l

b an yak

k re dit

t e s t im o n i

m ik ro

terh a d a p 76

seyogyanya

b isa

a trib ut

i d e n ti k

yang

b era d a p tasi dengan

dengan

se g ala

p e n in g k a ta n

p ere m p u a n , ba ik

P e n g a la m a n

k e s e j a h te r a a n sela m a

t e r k a it a g a m a , k o d r a t d a n k e w a ji b a n - k e w a ji b a n

o le h

d a ta

u ta m a n y a .

p e n g e m b a li a n u n tu k

F irm a n

A ll a h

SW T

d i d a lam

a n - N is â `

(3 2 ):

dan

ini,

s t a ti s ti k

s e p e rt i

PB B

su a tu

s ta t u s

di

d itu nju k k a n

(1 9 9 5 ),

p ro gram

p erem p u an

s o sia l.

tin g ka t

k re dit

In d o n esia

m ik ro

m en capai

se b e sa r 9 1 % , sem e n tara p ro g ram lain y a n g b e r ta rg e t

g ro u p

p ri a

p e rse nta se n y a

hanya

80%

( P a n j a it a n e t a l ., 1 9 9 9 : 7 7 1 - 7 7 4 d a n R o b i n s o n ,

ٍ ‫ض ل ال لَّ ه بِ ِه ب ع ض ُك م ع َل ى ب ع‬ ‫ض‬ َّ ‫و َلَ ت ت م نَّ وا م ا ف‬ َ ْ َ َْ َْ ُ َ َ َ ْ َ ََ َ

1 9 9 7 ). T in g k a t p e n g e m b alia n y a n g sam a ju g a

‫لِّ ل ِّر ج ا ِل نَ ِل ي ب ِّمَِّّا ا ْك َت س ب واْ ولِ ل نِّ س ا ء نَ ِل ي ب ِّمَِّّا‬ َ ٌ َ َ َُ ٌ

p e n g e m b a li a n i n i t e l a h m e m b u a t p a r a p e m b u a t

ِ َّ ‫ض لِ ِه إِ َّن ال لَّ ه َك ا َن بِ ُك ِّل‬ ْ َ‫ا ْك َت َس ْ َْب َوا ْس أَلُ واْ ال ل َه م ن ف‬ َ ٍ ‫َش ي ء َع لِ ي م ا‬ ً ْ “ D a n ja n g a n la h k a m u iri h a ti te rh a d a p apa

yang

d ik a ru n ia k a n

se b a h a g ia n

kam u

se b a h a g ia n

yang

A ll a h

le b ih la in .

kepada

banyak

d ari

(K a ren a)

bagi

o r a n g l a k i- l a k i a d a b a h a g i a n d a ri p a d a apa

yang

m ereka

usa h a ka n ,

para

w a n ita

(p u n )

apa

yang

m ereka

m o h o n la h

kepada

ada

dan

bagi

b a h a g ia n

d ari

usahakan,

A ll a h

se b a gia n

dan d ari

k a r u n i a - N y a . S e s u n g g u h n y a A ll a h M a h a M e n g e t a h u i s e g a l a s e s u a t u .”

te rja di

di

k e p u tu sa n bahw a

In dia

term a su k

b erb an k

fin a n c ially

T in g gin y a

p a ra

agen

dengan

d o n o r p ercay a

p erem p u an

su stain a b le

tin g ka t

o p e r a ti o n

a d a la h

a

( R a ji v a n ,

2 0 0 1 ).

S e la in

itu ,

m enggunakan suam i

ata u

yang

lain ,

p e m i n ja m

p e re m p u a n

le bih

p inja m a n n ya

b e rsam a

a n g g o ta

k elu a rga

d iba n d in g

dengan

m u n g k in dengan

l e la k i

m ere k a

s e b a li k n y a

l e la k i

i s tr i a t a u

a n g g o ta

k e lua rg a

p e r e m p u a n y a n g l a i n . S e la n j u t n y a , k r e d it m i k r o u n tu k

p e rem p u a n

m a n fa at

le b ih

ju g a bagi

diy a k in i

m e m b e ri k a n

k e selu ru h a n

k e lua rg a

d ib a n d in g k re dit m ik ro u n tu k pria . P e rem p u a n m e m p u n y ai

k ecen deru n g an

m enggunakan

h a m pir

u n tu k k e selu ru h a n

p e n d a p a ta n n y a u n tu k k e lu arg a , se b e ra p a k e cil 5 . M e m e li h a r a H a r t a ( ‫) حف ظ ا ل م ا ل‬ p e n d a p a ta n K onsep

p e m e l i h a ra a n

h arta

d a lam

t e rs e b u t ,

le bih

k o nte k s 76

m o d e r n , ti d a k h a n y a m e n j a g a h a r t a b e n d a , d a r i

N a tio n a l

Im pact

S u rve y

of

E g y p t, 2 0 0 8 , p .8 5 -8 6

102


m e m p e r h a ti k a n


M icro fi n a n ce

in

E gypt,

m asa

depan

b erk o rb an depan

an ak -anak

apa

sa ja

te rse b ut

m ereka

u n tu k

(K a b e er,

dan

sia p

m e w u ju d ka n

m asa

2001;

(3 ) M a la s d ari

K h an d k er,

berurusan p e rj a l a n a n

b erh ad ap an

1 9 9 8 ).

p erem p u an p em b erday aan

keuangan

m ik ro

p e n g e r t ia n

p e rem p u a n

Is l a m i , a k a n

yang

d a la m

b erb eda

d iu su n g

o le h

B e lu m

dengan

d e m o k r a s i li b e r a l (l i h a t H a f e z , 2 0 0 3 ; R o z a r i o ,

sa ja ,

sudah

enggan

ia

M u lai

bank,

b eru ru sa n

lalu

d en gan

m e m b u at

p a ra

m e m u la i

la n g k a h n ya .

ia

m e n g a ju ka n

la g i, k etik a

p in ja m a n ,

fe m in ism e

bank:

m e n uju

dan

a d m i n is t ra s i

P e n g e r t ia n

dengan

h aru s

h arus

m em ikirk a n

ag u nan ,

y a n g u m u m n y a , t a k b a n y a k p u la i a m il i k i . (4 ) P era n

g a n d a : P e ra n g a n d a y a n g ia h a rus

2 0 0 6 ) . H a l i n i b e r a r ti , k o n s e p f e m i n is m e y a n g

l a k u k a n d i r u m a h , l a l u s e k a l i g u s d i te m p a t

m engusung

usahanya,

p e rsam a a n

l a k i -l a k i

dan

p e r e m p u a n , ti d a k s e p e n u h n y a b i s a d i b e n a r k a n d i d a lam

Islam . P erb e d a a n -p erb e d a a n itu jela s

b e lu m

la gi

jik a

(5 ) K u ra n g

percaya

k a li

fisik , k o dra t pe re m p ua n d a n se b a g ain y a .

h a n y a la h

tid a k

d iri :

p erc a y a

P ere m p u a n

d i ri ,

efe k

D ita m b a h

p o in te rse b u t

o ran g -o ran g

(Irm a , 2 0 0 9 ) a d ala h :

k o d rat:

m e n g h a m b at sik lu s

K o n d isi

k o d rat

m o b i li s a s i n y a .

m e n s tr u a s i

m e m b u atn y a

s u l it

k adan g

h aru s

m o b i li s a s i b isa

M isa lka n ,

b u la n a n u ntu k

dan

yang

b is a

m e nja g a

p e rem p u a n

d i b i la n g

t e r n y a ta

k u ran g n ya

dan

p e n g a la m a n .

k e lu a rg a

di

it u

ata u

se kitarn y a

d a ri tida k

30

terp a u t

anak.

dan

m e n j a la n i

m e n c a tat

h a ri

dengan

" d a ta b a se " :

usahanya

p erjala n a n ,

saja ,

ta pi

tida k

p erk e m b a n ga n ,

k e u a n g a n , p e r s e d ia a n , d a n s e b a g a i n y a . H a l i n i p u n a k a n m e n j a d i k e n d a la d i d e p a n n y a .

A l h a s il ,

d ib a n din g k a n ja u h

p e d u li

K a d a n g , p e re m p u a n ce n d e ru n g m e la k u ka n

b e r a k t i v i ta s , k o n d i s i h a m i l , l a l u m e n y u s u i , ju g a

d a ri

s e ri n g

m e n g a j a r k a n n y a c a ra u n t u k b e r w i r a u s a h a . (6 ) K u ra n g

(1 ) K o n d isi

la gi,

dan

d a ri

p e n g e ta h u a n , in fo rm a si p o i n k e n d a l a b a g i p a r a w a n it a

u n tu k m ula i be rw ira usa h a . E n a m

h arus

m e n g u ru s a n g g ota k e lua rg a n y a y a n g la in .

s e k a l i t e rl i h a t p a d a h a k d a n k e w a j i b a n , k o n d is i

T e rd a p a t e n am

ia

p r ia

m e m b u at


di

M e sir

dan

P e r m a sa la h n

G ender

w a n i t a ti d a k b i s a s e a k ti f p r i a . (2 ) K ek u ra n g a n banyak

p e n g a la m a n

p e rem p u a n

la n g k a h

yang

k are n a

b e rp e n g a lam a n . p erem p u an ,

beru sa h a : T ak b era n i m em u lai

ala sa n

P a d a h a l,

sia p a p u n

m encoba

dan

ta k

m e m il i k i


ti d a k

dengan

ta k u t

g a g al,

le w at

ia

R e p u b lik A a ra b M esir a d a la h n e g a ra R e p u blik dengan

penduduk

hanya

F a c tb o o k s,

2 0 1 1). N am u n , an g k a

k em iskin a n

b erani

di

n eg ara

in i,

akan

p e n g a la m a n

kedua

t e r k a te g o r i s e ri u s

te rk e na

m iskin

cen d ru n g

u ntu k

ta h u n .

T e r c a ta t

banyak

m e n c a ri

n afk ah

t e r li h a t .

B anyak

m em buka

usah a

p ri a

yang

p e rem p u a n

le w a t

usaha,

p e rem p u a n k e c i l- k e c il a n

m e n g h id u p i ke lu arg a n y a .

m a kin

b e rk em b a n g d ala m

sta n d ar G H I ( G lo b a l

b erd am p ak

g lo b al,

jum la h

be rtam b a h per

m a ret

d ari

penduduk ta h u n

2012,

ke

tin g ka t 77

k e m iskin a n

di

M e sir

2 5 ,2

%

(B B C

U K )

/

b erani u ntu k 77

―

‫ ف ي ال م ئ ة‬2 5

‫ ‖ ا ر ت ف ب ع ن س ب ة ال ف ق ز ف ي م ص ز ال ﻰ ا ك ث ز م ن‬,

1 2 0 1 2 8 _ p o v e r t y _ i n _ e g y p t .s h t m l .

103


m asih

H u n g e r I n d e x ) . S e j a k t e rj a d i n y a k ri s i s e k o n o m i

1998,

k e gig ih a n

y aitu

9 0 % d a r i p o p u l a s i 8 3 ,6 8 8 ,1 6 4 ( C I A , T h e W o r l d

yang

k e tik a

M u s l im ,

b e lum

i t u . C o n t o h n y a , s a a t k r i s i s m o n e te r , p a d a

p e m e c a ta n ,

m a y o r it a s


22%

(W o rld

B an k ),

di

sam p in g

angka

b u ta

78

h u ru f y an g m encap ai 6 6% . D . K e sim p u la n B e n tu k

p e n d e k a ta n

p erem p u an ‖ le m a b g a

yang

― p e m b erd a y a a n

d it e r a p k a n

m ik ro

di

le m ba g a -

k o n v e n sio n a l,

le b i h

K euangan a d a la h

sy a ria h

sa la h

( Isla m ic

satu

m icro fin a nc e )

p e n d e k a ta n

Islam i

yang

m e n g e d e p a n k a n k e seta ra a n g e n d er d a n b e rb e d a

m e m i n i m a l is i r d a n m e n g e n t a s k a n k e m i s k i n a n ,

(Q S . A n -N isâ ‘: 3 2 ).

b a h k a n d i g a ris te re n d a h y a n g se lalu lu p u t d ari

a r u s d e n g a n d o k t ri n I s l a m

P e r s a m a a n a n t a r g e n d e r y a n g c e n d e r u n g s e la l u

b id ik a n

d ip a k sa k a n ,

m e r u p a k a n k o n d i si y a n g b e rt e n t a n g a n d e n g a n

ti d a k

hanya

b e rd am p a k

pada

m a s a l a h i n d i v i d u y a n g b e r k a it a n d e n g a n k o d ra t p erem p u an , m a sa la h

m e lain k a n

s o sia l,

m a sy a ra ka t.

ju g a

m oral

pada

dan

p o l it i k

F e n o m e n a -f e n o m e n a

peran

b u ru k

dan

pada

se b a g ain y a ,

li n g k u n g a n ,

m a sa la h-m asa la h

sosial

di

g e n d e ri s

sa la h

satu

berd am m p ak

dan

m e la hirk a n

b aru ,

c o n to h n ya :

p e r c e rt a i a n . K i ra n y a , h a l i n i la h fa kto r, m e n g a p a

yang

m e n ja d i

k e m iskin a n

s e la l u

M e sir,

fen o m ena

g e n d e ri s

ini,

pada

h a k i k a t n y a , ti d a k s e la l u d ii k u ti o l e h l e m a b g a l e m b a g a k e u a n g a n m i k r o y a n g b e r b a s is I s la m . K a re n a n y a , se b a g ia n le m b a ga k e u a n g a n m ik ro

m a q a s h i d s y a ri a h ( m e n j a g a j i w a / n a f s ) .

U rg en si b id a n g

p em b e rd a y aa n e k o n o m i,

la in n y a , p erem p u an

f o rm u l a

( O b a i d u l la h , 2 0 0 8 : 2 3 ) . H a s il s u r v e y C o s t a d k k 9 ) m e n u nju k k a n

k e c il

di

M e sir

a d a la h

47

%

p e la k u

p ere m p u a n ,

s p e s i fi k a s i p e n g h a s i la n b u la n a n L E

usaha dengan

4 0 0 (U S D

7 3 ) d a n u s i a b e r k is a r 4 0 ta h u n . N a m u n , m e s k i t e r n y a ta 8 8 %

p e r e m p u a n m e n g e l o la u s a h a d a r i

ru m ah d an h an y a 2 8 % p o s i ti f

yang

sig nifik a n

di

d en gan

g e n e rasi

m e l a ra n g

p erem p u an

b a ik

b e rk aita n

dengan

nam un

ju g a

dan

m asa

depan

um m at.

Is l a m

ti d a k

m u tu

dan

di

b id a n g -bid a n g

in div id u ,

k e lu a rg a ,

u ntu k

a k t if

di

d u n ia

u sa h a , terle bih d e n g a n tuju a n m e n g h in d ari ata u

P em b erd ay aan m ic rofin a n ce

p e rem p u a n

m e lalu i

isla m i, h e n d a k n ya

d a p at d e n g a n

s e r i u s m e m p e r ti m b a n g k a n f a k t o r -f a k t o r n e g a ti f yang

m e n ja di

b e rle b iha n

:

s e c a ra

erat

p e re m p u a n ‖ m e nja d i ― p e m be rd a y a a n k e lu arg a ‖

(2 0 1 0

hanya

b e r k a i ta n

fe m inism e

m e n g g a nti

p e re m p u a n ,

m aupun

tida k

― p e m b erd a y a a n

Islam i

K e m iskin a n

b a h k a n m e la w a n k em iskin a n .

i d e n t i k d e n g a n p e r c e r a ia n .

D i

m ikro .

m a sala h -

y a n g t e r g a m b a r p a d a p e r s e li n g k u h a n , o t o r it a s , re b u ta n

keuangan

efek

a la

p e r g e ra k a n

B a ra t,

m em b uat

m e n g h i la n g k a n

yang

cen d eru n g

p e rsa m a a n

se k at

P em b erd ay aan

is l a m i ,

dan

antar-gen d er.

p e rem p u a n

m ic rofin a n ce

p r o g ra m

h aru s

m e lalu i bisa

m e n ja d i

p o n d a s i u t a m a p e rm b e r d a y a a n k e l u a r g a , k a r e n a k e lu a rg a a d a la h b ibit u n g g u l ba g i m a sa d e p a n g e n e ra si da n u m m a t. W alla h u a‟la m .

d i lu a r rum a h , d a m p a k d ari

keuangan

m ik ro

D a fa ta r P u sta k a

I s l a m i t e r h a d a p k o n d i s i h i d u p d i r a s a k a n le b i h A bdul banyak 45%

o le h k a um

M anan,

R e fo rm a si

H ukum

Isla m

D i

p e rem p u a n d iba n d in g I n d o n e s i a , ( J a k a rt a : R a j a G r a fi n d o , 2 0 0 6 )

kaum

l a k i- l a k i

yang

hanya

35%

( N a ti o n a l A dnan,

M i c r o c r e d it S u r v e y , 2 0 0 8 , p . 8 7 )

M uham m ad Bank K o ran

78

G H I ( G lo b a l H u n g e r In d ex ): P u s at d ata statistik y a n g

m en jad i

a cua n

d u n ia

in tern a sio n al

u n tu k

dan

A k h y ar, Bank

H a ria n

S y a ria h

R e p u b lika ,

A g u stu s.

m eng ukur

ju m lah p en d u d u k m is k in s u atu n eg ara.

104


2007,


G reem en In d o n esia , S e n in ,

13

A la id in

K o to ,

Ilm u

F iqih

dan

U shul

F iq ih ,

O b a id u lla h , M o h a m m e d , 2 0 0 8 , Intro d u ctio n to

Ja k a rta: R a ja G rafin d o , 2 0 0 4 . A l-Ja u z iy y a h , Ib n u

Q a y y im ,

I‟la m

1973,

al-

M u w a q i‟in ‗a n R a b b al-„Â la m în . Ju z .

Isla m ic

M ic rofin a n c e ,

I n s t it u t e

of

F in a n c e

IB F

Islam ic

B u sin e s s

E d u c atio n a n d

T ru stsp o n sore d

I I I , B e ir u t: D a r a l -J ii l .

In te rna tio na l

by

and

C h a ri t a b l e

I s la m ic

R e li e f

W o rld w id e . A sy -S y a th ib i, A b u Ish a q , 2 0 0 4 , a l-M u w a â fq ^a t fî

a s y - S y a r î‟ a h ,

ushûl

A b d u lla h

D arraz,

ta h q iq

B a e r u t:

o le h :

D âr

P a n j a i ta n , R o s i n t a n D . M , 1 9 9 9 ., D r i o a d is u r y o

al-

&

M a ‘ r if a h . G H I (G lo b a l H u n g e r In d e x )

K a th lee n

S h e rine ,

2003.

The

te rm s

of

P rogram :

In d o n e sia n

C ase

Q u a rt e rl y

R e v ie w

in

E g y p t,

V o l.

24,

C a iro :

An

The

and

Fin a n c e ,

(S H A R E

E m pow erm ent

C ase

39

S tu d y

M ic ro fin a n c e

D R A F,

D e v e lo p m e n t,

(5 ),

L t d .) ,

O f SM L U n ite d

( h t t p :/ / w w w .u n d p .o r g .

i n / r e p o r t/ w k s p s c lm b li z n / c a s e s t u d y

2 9 (1 ), 6 3 -8 4 .

o f s m l .h t m ) . D i a k s e s 1 O k t o b e r .

K u ra n , T im u r, 2 0 0 4 , Isla m e c o n o m ic

of

N a tio n s D e v e lo p m e n t P ro g ram (U N D P )

P o te n tial o f L o a n s to W o m e n in R u ra l W o rl d

Stu d y ,

R a j i v a n , A n u r a d h a , 2 0 0 3 , C r e d it a n d W o m e n ‟ s E m p o w e rm e n t: A

B a n g -la d e sh ,

C re dit

1 9 9 9 :9 4 -1 0 5 .

K a b e e r , N a i l a , 2 0 0 1 , C o n f li c t s O v e r C r e d it : R e th e

M icro

-

A m e ric a n

U n i v e r s it y i n C a ir o P r e s s .

- E v a l u a ti n g

a

Se lf

and

E c o n o m ic s

e m p o w e r m e n t: Is la m ic w o m e n a c tiv ists

G ender,

E m p lo y m e n t

d a la m H afez,

C lo u d ,

and M am m on: The

P re d ic a m e n ts

P rin c e to n ,

of

R e m e n y i, 2 0 0 0 , Is T h e re a Sta te o f th e A rt in

Isla m ism .

O x fo rd:

M ic rofin a n c e ,

P rin ce to n

R em en yi


U n i v e r s it y P r e s s .

and

C a se S tu d ie s from

P o v e rt y

( E d .)

A l l e v i a ti o n :

A s i a a n d t h e P a c i fi c ,

L o n d o n : R o u tle d g e . K u rn ia ti, 2 0 1 0 , ― P e m ik ira n Ja u z iy a h

te n ta n g

Ib n u

Q a y y im

p en g aru h

al-

p eru b a h a n

R isw a n i,

s o s i a l‖ , A l - R i s a l a h , V . 1 0 , n o . 1 , M e i .

2009,

P erem puan M arw ah ,

M an n an , 2 0 0 7 , P ro f. M A ,

A lt e r n a ti v e

Zakat

dan

U saha

V o l.

V III

P em berdayaan M ikro ,

N o.

2

Jo u rnal

D esem b e r,

C re dit h a l. 1 6 5 -7 6 .

M o d e ls in B a n g la d e sh: A C o m p a ra tiv e A n a ly sis S o c ia l

B e tw e e n

G ram een

In v estm e n t

L td :

R e a l i ti e s .

F irst

C o n feren ce F in a n c ial

M y th s


on

S e c to r

Bank

Inc lu siv e D e v e lo p m e n t,

and

R o b i n s o n , M a r g u e ri t e S , 1 9 9 7 , M i c r o fi n a n c e i n

and

In d o n e sia ,

Isla m ic

d a lam

U N ESC O

C o u rie r,

1 9 9 7 :2 7 -3 9 .

Isla m ic 1 7 -1 9

R o b i n s o n , M a r g u e ri t e S , 1 9 9 7 , M i c r o fi n a n c e i n

A p ril.

In d o n e sia ,

d a lam

U N ESC O

C o u rie r,

1 9 9 7 :2 7 -3 9 . M o s e r , C a r o li n e , 1 9 9 2 , T h i r d W o r l d P o l i c y A p proaches

to

W om en

in

D e v e lo p m e n t,

L o n d o n : R o u tle d g e .

R ose,

K a lim a , Leaders:

1992, The

W here SEW A

In d ia , L o n d o n : Z e d .

105



W om en M ovem ent

are in

R o z a rio ,

S a n ti,

2006,

The

new burqa

in

In te rn atio n al

B a n g la d e sh : E m p o w e rm e n t or vio latio n of

w o m e n 's

rig h ts?

W o m e n 's

2010,

P a rtn e rsh ip: B u sin e ss

G ro w in g

W o m e n 's

S u g i o n o , 2 0 1 0 , M e t o d e P e n e li t ia n

P r a c ti c e s

T o g e th e r

V ie w s of

an

of

in

R & D ,

th e

M aal

2005

In d o n e sia ,

in

C e n tral

W o m e n 's

K u a n ti t a t i f ,

C e ta k a n

ke

Java,

E fe n d i, U sh u l

11,

P e n d idik a n

K u a l i ta t if B andung

:

d an C V .

F i q i h , J a k a rt a : k e n c a n a ,

S tu die s

106


33,

Isla m ic S a tria

T a m w il)

V .

A lfa b e ta .

S a v i n g s a n d C r e d it C o o p e r a t iv e ( B a it u l w at

4,

h a l. 4 1 2 -4 2 1 .

P e n d e k a ta n M in a k o ,

iss u e .

S tu die s

In te rn atio n al F o rum , 2 9 , 3 6 8 − 3 8 0 .

S a k a i,

F o ru m ,


I S L A M I N O M I C

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