I. Obecná část. Výrok auditora. III. Účetní závěrka společnosti k 31. prosinci Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

I.

Obecná část

II.

Výrok auditora

III.

Účetní závěrka společnosti k 31. prosinci 2011

IV.

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

V.

Příloha k výroční zprávě

-2-

I. Obecná část

-3-

Úvod Rok 2011 se zapíše do historie Banky jako velmi úspěšný. Jednalo se o rok přelomový, kdy Banka prvně po celý rok čelila prostředí plně konkurenčního bankovního trhu v ČR. Výsledky jsou nadmíru příznivé nejen v nárůstu počtu klientů, ale i v kladných výsledcích hospodaření. Pozitivně se Banka profiluje i ve srovnání s novými konkurenty na bankovním trhu, kdy dokáže kvalitou služeb a vhodnou cenovou politikou získat výrazně vyšší počet nových klientů. Nadále pokračovala ambice být dynamickou a inovativní bankou v oboru. Banka například jako první na trhu nabídla svým klientům ovládání účtů prostřednictvím aplikace pro chytré telefony Smartbanking. Výsledkem vysoké aktivity Banky bylo získání ocenění „Nejdynamičtější banka roku 2011“ a „Vstřícná banka 2011“. Dostupnost služeb Banky byla posilována nejen elektronickými kanály, ale zejména vzrůstajícím počtem nových poboček. Banka otevřela v roce 2011 řadu nových poboček v Praze, ale i menších městech. Zvyšování kvality a rozsahu sítě poboček patří mezi dlouhodobé priority Banky. Mezi klíčové události patřilo získání licencí karetních asociací Visa a MasterCard. Zároveň se Banka výrazně přiblížila k dokončení projektu vydávání vlastních platebních karet. Tento krok výrazně zvýší kvalitu a rozsah služeb Banky, včetně její konkurenceschopnosti. Spuštění projektu bude patřit mezi priority roku 2012. Banka rovněž výrazně zvyšuje rozsah sítě bankomatů. Rok 2011 byl ve znamení vstupu nových bank na český bankovní trh. Makro a mikroekonomické prostředí Banky ovlivňovaly potíže evropské ekonomiky a s ní související možné negativní scénáře dalšího vývoje. Všechna potenciální negativa však vnímáme také jako příležitost ke změně stávající struktury bankovního trhu v ČR a to pro Banku představuje nezanedbatelnou šanci na posílení pozice na bankovním trhu. Důležité je však být připraven a udržet vysokou míru konkurenceschopnosti.

Mgr. Jan Sochor v. r. předseda představenstva

-4-

A. Základní údaje Obchodní firma: Fio banka, a.s.(dále též „Banka“) Sídlo: V Celnici 1028/10, 117 21 Praha 1 IČ: 618 58 374

B. Údaje o vlastních akciích, základním kapitálu, akcionářích a dceřiných společnostech -

-

základní kapitál Banky ve výši 560.000.000,- Kč je rozdělen na 560.000 ks kmenových akcií znějících na jméno v zaknihované podobě (ISIN: CZ0008034246) ve jmenovité hodnotě 1.000,Kč, převoditelnost akcií není nijak omezena a převádí se smlouvou o převodu akcií, s akciemi jsou spojena práva stanovená zákonem a stanovami, žádná jiná ani prioritní práva z nich nevyplývají, akcie nejsou kótované na žádném regulovaném trhu, k 31.12.2011 měla Banka jediného akcionáře, a to obchodní společnost Fio holding, a.s., IČ: 60192763, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ: 11721, v předcházejících třech letech nebyly vyplaceny žádné dividendy, Banka ani osoba, na níž má společnost přímý či nepřímý podíl přesahující 50 % základního kapitálu nebo hlasovacích práv, nevlastní žádné akcie Banky, Banka má k 31.12.2011 tyto dceřiné společnosti: Fio, o.c.p., a.s., IČ: 35960990, Kollárovo nám. 15, Bratislava 811 06, Slovenská republika, Družstevní záložna PSD, IČ: 64946835, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, Česká republika a RM- SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s., IČ:47116404, V Celnici 1028/10, PSČ: 11721, Česká republika. Prostřednictvím společnosti Fio, o.c.p., a.s pak Fio banka, a.s. drží 100% podíl ve společnosti RM-S FINANCE, s.r.o., IČ: 62915240, V Celnici 1028/10, PSČ: 11721, Česká republika.

C. Údaje o činnosti Povolení činnosti: - MF ČR dne 15.8.1994, čj. 102/38 536/94, - Komise pro cenné papíry rozhodnutím ze dne 18.6.1999, s č. j. 521/1388-k/99 ponechala povolení MF ČR ze dne 15.8.1994, čj. 102/38 536/94 v platnosti v plném rozsahu, - Osvědčení o rozsahu povolení k výkonu činnosti obchodníka s cennými papíry vystavené dne 25.1.2001, č. j. 43/Z/19/2001 Komisí pro cenné papíry dle čl. II. Přechodná ustanovení, bodu 9, zákona č. 362/2000 Sb., - Rozhodnutí Komise pro cenné papíry ze dne 10.2.2004, č.j.: 43/N/226/2003/1 – rozšíření povolení k výkonu činnosti, - Rozhodnutí České národní banky ze dne 31.8.2006, č.j. 43/N/158/2005/6, 2006/7096/540 – rozšíření povolení k výkonu činnosti o obchody s deriváty, - Rozhodnutí České národní banky ze dne 5.5.2010, č.j. 2010/4201/570 - udělení bankovní licence. Zahájení činnosti: 31.8.1994 Údaje o založení společnosti, členství na burze a předmětu podnikání: Banka byla – tehdy pod obchodní firmou Fio, burzovní společnost, a.s. – založena jednorázově zakladatelskou smlouvou dne 20.6.1994. Do obchodního rejstříku byla společnost zapsána dne 31.8.1994. Od 15.3.1995 je společnost akcionářem Burzy cenných papírů Praha, a.s., k 31.12.2011 vlastnila 100 ks listinných akcií Burzy cenných papírů Praha, a.s. znějících na jméno ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč. Členem Burzy cenných papírů Praha, a.s. se společnost stala dne 20.2.1995 a obchodovat na ní začala v dubnu roku 1995.

-5-

V souladu s rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne 10.2.2004, č.j.: 43/N/226/2003/1 a s ohledem na rozhodnutí Komise pro cenné papíry č.j.: 512/1388-k/99 ze dne 18.6.1999 byl od 11.3.2004 rozsah povolení k výkonu činnosti obchodníka s cennými papíry Fio, burzovní společnost, a.s. (dnes Fio banka, a.s.) následující: - poskytování hlavních investičních služeb podle § 4 odst. 2 písm. a), b), c), d), e) zák. č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu (dále též jen „zákon“), a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) zákona, - poskytování doplňkových investičních služeb podle § 4 odst. 3 písm. a), b), c), e) zákona, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) zákona a doplňkových investičních služeb podle § 4 odst. 3 písm. d), f) zákona, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b), c), d) zákona. V souladu s rozhodnutím České národní banky ze dne 31.8.2006, č.j. 43/N/158/2005/6, 2006/7096/540 je od 12.9.2006 rozsah povolení k výkonu činnosti obchodníka s cennými papíry Fio, burzovní společnost, a.s. (dnes Fio banka, a.s.) následující: I.

hlavní investiční služby podle § 4 odst. 2 zákona o podnikání na kapitálovém trhu a) přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů (§ 4 odst. 2 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), b) provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet zákazníka (§ 4 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), c) obchodování s investičními nástroji na vlastní účet (§ 4 odst. 2 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), d) obhospodařování majetku zákazníka, je-li jeho součástí investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (§ 4 odst. 2 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), e) investiční poradenství týkající se investičních nástrojů (§ 4 odst. 2 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), f) upisování nebo umisťování investičních nástrojů se závazkem jejich upsání (§ 4 odst. 2 písm. g) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), g) umisťování investičních nástrojů bez závazku jejich upsání (§ 4 odst. 2 písm. h) zákona o podnikání na kapitálovém trhu).

II.

doplňkové investiční služby podle § 4 odst. 3 zákona o podnikání na kapitálovém trhu: a) úschova a správa investičních nástrojů včetně souvisejících služeb (§ 4 odst. 3 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), b) poskytování úvěru nebo půjčky zákazníkovi za účelem umožnění obchodu s investičním nástrojem, na němž se poskytovatel úvěru nebo půjčky podílí (§ 4 odst. 3 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), c) poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů podniků (§ 4 odst. 3 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), d) poskytování investičních doporučení a analýz investičních příležitostí nebo podobných obecných doporučení týkajících se obchodování s investičními nástroji (§ 4 odst. 3 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), e) provádění devizových operací souvisejících s poskytováním investičních služeb (§ 4 odst. 3 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu).

Poskytování investičních služeb dle I. písm. a) až c) a e) se vztahuje k investičním nástrojům podle §3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, tj. k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování a derivátům. Poskytování investičních služeb dle I. písm. d) g) a h) se vztahuje k investičním nástrojům podle §3 odst. 1 písm. a) a b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, tj. k investičním cenným papírům a cenným papírům kolektivního investování. Poskytování investičních služeb dle II. písm. b) se vztahuje k investičním nástrojům podle §3 odst. 1 písm. a) a b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, tj. k investičním cenným papírům a cenným papírům kolektivního investování. Poskytování investičních služeb dle II. písm. a) a d) se vztahuje k investičním nástrojům podle §3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, tj. k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování a derivátům.

-6-

V souladu s rozhodnutím České národní banky ze dne 5.5.2010, č.j. 2010/4201/570 je od 5.5.2010 rozsah povolení k výkonu činnosti banky a obchodníka s cennými papíry Fio banky, a.s. následující: -Výkon činností uvedených v zákoně o bankách § 1 odst. 1 zákona o bankách pod písmeny: a) přijímání vkladů od veřejnosti, b) poskytování úvěrů, - Výkon činností uvedených v zákoně o bankách § 1 odst. 3 zákona o bankách pod písmeny: a) investování do cenných papírů na vlastní účet, b) finanční pronájem (finanční leasing), c) platební styk a zúčtování, d) vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků, e) poskytování záruk, f) otvírání akreditivů, g) obstarávání inkasa, h) poskytování investičních služeb v rozsahu hlavních investičních služeb, V rozsahu hlavních investičních služeb - podle § 4 odst. 2 písm. a) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o podnikání na kapitálovém trhu"), přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm.a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet zákazníka, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obchodování s investičními nástroji na vlastní účet, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obhospodařování majetku zákazník, je-li jeho součástí investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, investiční poradenství týkající se investičních nástrojů, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. g) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, upisování nebo umisťování investičních nástrojů se závazkem jejich upsání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. h) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, umisťování investičních nástrojů bez závazku jejich upsání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, a v rozsahu doplňkových investičních služeb - podle § 4 odst. 3 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, úschova a správa investičních nástrojů včetně souvisejících služeb, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 3 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poskytování úvěru nebo půjčky zákazníkovi za účelem umožnění obchodu s investičním nástrojem, na němž se poskytovatel

-7-

úvěru nebo půjčky podílí, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 3 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů podniků, - podle § 4 odst. 3 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poskytování investičních doporučení a analýz investičních příležitostí nebo podobných obecných doporučení týkajících se obchodování s investičními nástroji, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 3 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádění devizových operací souvisejících s poskytováním investičních služeb, i) finanční makléřství, k) směnárenská činnost, l) poskytování bankovních informací, m) obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, n) pronájem bezpečnostních schránek, a o) činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.

D. Zpráva o podnikatelské činnosti banky a o stavu jejího majetku Zhodnocení v oblasti komerčního bankovnictví: V oblasti služeb komerčního bankovnictví lze konstatovat, že výsledky Banky předčily veškerá očekávání, jež byla do roku 2011 vkládána. Do tohoto roku Banka vstupovala jen s krátkou vlastní historií poskytování služeb komerčního bankovnictví datovanou teprve od koupě podniku bývalé Fio, družstevní záložny k 31.8.2010 a její obchodní očekávání se tak v tomto směru přirozeně odvíjela od tehdejší pozice Fio, družstevní záložny na trhu. Zájem veřejnosti o služby Banky, podpořený hned na počátku roku první plošnou reklamní kampaní s těžištěm v TV spotech, byl však značný a Banka tak v prvé řadě zaznamenala masivní přírůstky nové klientely. Z hlediska dlouhodobého vývoje je velmi podstatným faktem, že výrazný růst nastartovaný na počátku roku se v jeho průběhu ukázal jako udržitelný, a to i v situaci, kdy v druhé polovině roku vstoupily na tuzemský bankovní trh noví konkurenti s obdobnou obchodní politikou – ZUNO bank, Equa bank a Air bank. Skutečnost, že Banka je veřejností vnímána ve velmi dobrém světle, dokládá zisk řady prestižních ocenění (viz dále Přehled nejvýznamnějších událostí v roce 2011). Banka nadále udržuje obchodní kontinuitu značky Fio, jejímž dlouhodobým,základním atributem jsou v obecných rysech nulové poplatky za vedení účtu, jeho elektronickou správu a elektronický běžný platební styk v rámci České republiky, Slovenské republiky a mezi oběma zeměmi navzájem. Novinkou roku 2011 je navázání co-brandové spolupráce s nebankovní bankomatovou sítí Pharro, jejíž bankomaty mohou nyní klienti Banky využívat jako vlastní s možností až deseti bezúplatných výběrů hotovosti v jednom kalendářním měsíci. Tímto krokem Banka de facto vyplnila poslední mezeru ve své produktové řadě, neboť poplatek za výběr z bankomatu byl do té doby jedinou významnou ceníkovou položkou, v níž zaostávala za konkurencí. Vedle cenové konkurence v podobě „nízkonákladového bankovnictví“ byly a nadále zůstávají nedílnými složkami obchodní politiky značky Fio vysoká technologická úroveň elektronických platforem poskytovaných klientům, rychlost zpracování transakcí a dostupnost služeb prostřednictvím široké obchodní sítě ve srovnání s jinými bankami malé a střední velikosti. V oblasti technologického pokroku si Banka připsala další tuzemský primát, když jako první mezi všemi peněžními ústavy působícími na českém trhu nabídla svým klientům zcela novou aplikaci Smartbanking, tedy aplikaci pro obsluhu účtu prostřednictvím tzv. chytrých mobilních telefonů, a to nejprve pro mobilní telefony iPhone a o několik měsíců později i pro mobilní telefony s operačním systémem Android. Pokračující rozvoj pobočkové sítě byl reprezentován schválením další fáze expanze, v jejímž rámci se podařilo do konce roku 2011 otevřít tři nové pobočky Banky na Praze 10, Praze 6 a v Blansku.

-8-

Za rok 2011 získala Banka téměř 58.000 nových klientů, kteří si otevřeli nejméně jeden platební či vkladový účet, přičemž její zahraniční organizační složka na Slovensku se podílela ziskem necelých 1.800 klientů. K procentuálně nejvyššímu nárůstu nové klientely došlo v segmentu právnických osob, kde Banka uplatňuje zcela shodné poplatkové podmínky, jako v segmentu fyzických osob, což je na tuzemském bankovním trhu přístup prozatím zcela výjimečný. Nárůst počtu klientů je přirozeně doprovázen nárůstem objemu primárních klientských vkladů, jež se (po očištění o vklady spřízněných subjektů) zvýšil z objemu 5,5 mld. Kč k 1.1.2011 na 9,25 mld. Kč k 31.12.2011. Vklady v EUR se ve stejném období zvýšily z 20 mil. na 32 mil. EUR, vklady v USD z 10,5 mil. na 11,5 mil. USD. Jednoznačně nejžádanějším typem účtu je běžný účet a právě na tomto typu konto dochází k největšímu trvalému nárůstu celkového objemu klientských vkladů, což ostatně koresponduje s obchodní politikou Banky. Objemy na ostatních typech kont, zejména na spořících a vkladových účtech zaznamenávají nárůst mírnější, či dokonce stagnují, což je způsobeno zostřenou konkurencí v této oblasti, zejména ze strany nově příchozích bank, jež usilují o získání tržního podílu právě vyšší úrokovou sazbou na spořících či vkladových účtech. Banka v roce 2011 potvrdila růstovou tendenci i v úvěrové oblasti. Objem pohledávek vůči osobám jiným než úvěrovým institucím se meziročně zvýšil o 47% z částky 3.541 mil. CZK na 5.199 mil. CZK. Nejvyšší nárůst zaznamenala oblast financování podnikatelské sféry. Významný nárůst dosáhl i počet klientů, kterým byl poskytnut kontokorentní úvěrový rámec na běžném účtu. Objemově se snížilo portfolio úvěrových produktů s využitím pákového efektu při obchodování na akciových trzích. Příčinou byla pokračující vysoká volatilita a nejistota budoucího vývoje hlavních světových ekonomik, zadluženého evropského jihu a s obojím související vývoj v České republice. Portfolio úvěrových produktů Banky se v roce 2011 rozšířilo o hypotéční úvěry. Banka tak reaguje na rostoucí počet svých klientů – fyzických osob, které s pomocí úvěru řeší své potřeby bydlení. Pilotní provoz spustila Banka v říjnu. Klientům chce nabídnou, stejně jako u ostatních produktů, bezpoplatkovou politiku. Ročně může klient splatit bez sankce až 20% původní jistiny úvěru. Nabídka úvěrů v roce 2011 zahrnovala kontokorentní úvěry, tedy běžné účty s povoleným záporným zůstatkem, a to ve dvou úrokových variantách podle volby klienta. Tyto úvěry jsou poskytovány klientům s minimálně dvouměsíční historií v Bance a jsou běžným produktem pro všechny, kteří si přejí mít ke svému účtu určitou finanční rezervu. Doplňkově byly poskytovány i úvěry spotřebitelské, a to rovněž zejména stávajícím klientům. Podnikatelům Banka úspěšně nabízela úvěry na podnikání, a to jak provozního, tak investičního typu. Dále se zabývala financováním developerského sektoru a dalšími specifickými typy úvěrů, mezi něž patří i zemědělské úvěry s možností získat dotaci od PGRLF (Podpůrný a garanční rolnický a lesnický fond). Při poskytování úvěrů se Banka snaží vyjít vstříc individuálním potřebám svých klientů a podmínky úvěru přizpůsobit jejich možnostem.. Řadu úvěrových produktů doplňuje sice specifická, nicméně zároveň významná součást produktového portfolia - úvěry na obchodování s cennými papíry a měnové úvěry, tedy úvěry poskytované v návaznosti na služby investičního bankovnictví. Úvěr na obchodování lze využít při obchodování na českém, americkém, německém a nově také na polském trhu a znásobit tak pákovým efektem rentabilitu vlastních prostředků. Měnový úvěr umožňuje investorům zajistit se proti měnovému riziku při obchodování na zahraničních trzích a je klientům k dispozici on-line. Zhodnocení v oblasti investičního bankovnictví: Na rozdíl od oblasti komerčního bankovnictví, kde Banka zaznamenala výrazný růst, je hodnocení oblasti investičních služeb spíše neutrální. Pozitivní je posilování pozice v segmentu retailové investiční klientely, o čemž svědčí mimo jiné počet nově uzavřených komisionářských smluv a smluv o obhospodařování individuálních portfolií – celkem téměř 11.900 nových klientů. Pro srovnání - za rok 2010 činil tento přírůstek 8.200 nových klientů. Za tímto úspěchem lze mimo jiné spatřovat i intenzivní snahu Banky o vzdělávání tuzemské veřejnosti v oblasti kapitálových trhů formou bezúplatných tématických seminářů, kterých Banka v roce 2011 uspořádala 176 po celém území České republiky. Pokračující posilování pozice Banky v segmentu drobných investorů je tím nejlepším předpokladem, jak maximálně profitovat z budoucího obnoveného růstu trhů.

-9-

Přehled nejvýznamnějších událostí v roce 2011 Získání plného členství v karetních asociacích MasterCard a VISA Banka navázala na předchozí krok. jímž bylo získání přidruženého členství v asociaci MasterCard, a úspěšně prošla procesem získání plného členství v obou asociacích, jež v Evropě představují naprostou většinu trhu, tedy MasterCard a VISA. Získání plného členství je nezbytným krokem k tomu, aby Banka mohla začít vydávat vlastní platební karty. Tento projekt, jehož dokončení je plánováno na polovinu roku 2012, je v přehledu rozvojových aktivit rozhodně tím nejvýznamnějším, neboť Banka si plně uvědomuje omezení, která jsou se současným systémem vydávání platebních karet prostřednictvím jiného bankovního ústavu spojena. Vlastní karty Banky již budou podporovat klienty žádané funkcionality, jako např. vlastní nastavení různých limitů či změna PIN. Mimo to Banka rozšíří nabídku karet o karty s podporu technologie bezkontaktního placení, jež aktuálně nabývá na významu. Co-brand spolupráce se sítí Pharro Jelikož Banka nedisponuje vlastní sítí bankomatů, rozhodla se řešit tuto situaci navázáním dlouhodobé obchodní spolupráce na bázi exklusivního co-brandingu s nebankovní sítí bankomatů Pharro. Bezprostředně po navázání spolupráce byl zahájen společný projekt expanze bankomatové sítě, přičemž největší pozornost byla v jeho rámci věnována osazení bankomatů na co největší počet poboček Banky, a tím co největší zpřístupnění této služby jejím klientům. Jak již Banka zmínil výše, její klienti mají možnost vybírat na těchto bankomatech bezúplatně až desetkrát v měsíci. Zatímco na počátku spolupráce bylo klientům Banky k dispozici přibližně 60 bankomatů, v závěru roku 2011 to již bylo přibližně 80 a další instalace do celkového počtu přibližně 100 ATM byly v pokročilé fázi realizace. Cílem stavem pro rok 2012 je 150 ATM na území celé České republiky. Na základě exklusívní spolupráce Pharro a Banky jsou bankomaty presentovány pod marketingovým označením „bankomaty Fio banky“. Aplikace Smartbanking Vzhledem k velmi dynamickému rozvoji v technologie tzv. chytrých mobilních telefonů zacílila Banka v zájmu udržení technologického náskoku pozornost právě na tuto oblast a v roce 2011 nabídla klientům zcela novou aplikaci – Smartbanking. Tuto aplikaci mohou využívat majitelé mobilních telefonů iPhone a mobilních telefonů s operačním systémem Android. Normální hypotéka Během roku 2011 Banka zahájila a též úspěšně dokončila projekt na zavedení hypotéčního úvěrování do řady svých úvěrových produktů. Tento krok byl zcela logickým vyústěním toho, že tento jinak zcela standardní produkt v nabídce Banky chyběl a přitom byl ze strany klientů i potenciálních klientů v nemalé míře poptáván. Normální hypotéka, jak je tento produkt Banky obchodně nazýván, umožňuje financování nákupu, výstavby či přestavby rezidenční nemovitosti od částky 500.000 Kč, a to až do výše 80% její hodnoty. Pokračující expanze pobočkové sítě Po úspěšném dokončení předchozího projektu rozšíření a rebrandingu pobočkové sítě běžícího od roku 2008 přistoupila Banka k dalšímu rozvojovému projektu, v jehož rámci bylo schváleno zřízení 11 nových poboček v lokalitách Praha 6, Praha 10, Sokolov, Louny, Písek, Jindřichův Hradec, Nymburk, Blansko, Valašské Meziříčí, Bruntál a Český Těšín. Tři z těchto nových poboček – Praha 6, Praha 10 a Blansko byly otevřeny ještě v průběhu roku 2011, otevření ostatních připadá na rok 2012. V zájmu lepší dostupnosti poboček a zkvalitnění jejich prostředí byly v rámci tohoto projektu rovněž některé pobočky přestěhovány na lepší místa, např. Nový Jičín, Opava, Karviná, Náchod či Břeclav. Změna partnerů pro poskytování investičních služeb na trzích v USA. Novým partnerem pro poskytování služby zprostředkování obchodů s akciemi a ETF na trzích v USA se stala Pershing LLC, dceřiná společnost nejlépe hodnocené banky v USA Bank of New York Mellon. Novým partnerem pro poskytování služby zprostředkování obchodů s futures kontrakty na trzích v USA je Pinnacle Capital Markets LLC.

- 10 -

Veřejná ocenění Skutečnost, že Banka je veřejností vnímána pozitivně, samozřejmě nejlépe dokládají obchodní výsledky, nicméně jasným důkazem toho je rovněž zisk řady prestižních ocenění ve veřejných hlasováních či hlasování odborné poroty. Za rok 2011 se jedná o tato ocenění:

Banka se stala vítězem ankety veřejnosti o nejlepší finanční instituci Zlatý Měšec 2011, a to hned ve dvou kategoriích - Banky a družstevní záložny a Obchodníci s cennými papíry.

Banka rovněž získala přízeň veřejnosti i odborníků v klientském ratingu bank OVB Vstřícná banka za rok 2011.

V devátém ročníku soutěže Zlatá koruna obsadila Banka první místo v kategorii Účty a Podnikatelské účty, kde nejlepší produkty na českém trhu volila odborná porota. Třetím oceněním byla Stříbrná koruna v kategorii Novinka roku, kde byl oceněn opět Podnikatelský účet. Banka byla oceněna i jako nejlepší český obchodník s cennými papíry, a to v anketě Broker roku, ve které o vítězi rozhodovali odborníci spolu s veřejností. Podnikatelskou veřejností byla Banka v roce 2011 zvolena nejlepší bankou pro podnikatele v rámci soutěže Český Patron 2010 vyhlášené Hospodářskou komorou České republiky. Banka se stala Nejdynamičtější bankou roku 2011 v respektovaném ocenění „Banka roku“. Odborná porota tak ocenila množství inovací v produktovém portfoliu Banky a její dynamický vývoj v uplynulém roce. Fio osobní účet získal cenné druhé místo v kategorii Účet roku 2011.

Údaje o pobočkové struktuře Obchodní firma: Fio banka, a.s. IČ: 61858374 Sídlo: V Celnici 1028/10, PSČ 117 21

Pobočky (k 31.12.2010) – město, ulice, PSČ, (stát), tel.: Česká republika Blansko, nám. Svobody 5, 678 01, 224 346 750 Brno, Joštova 4, 602 00, 224 346 815 - 816, 818 Brno, Veveří 2581/102, 616 00, 224 346 865-6 Břeclav, J. Palacha 121/8, 690 02, 224 346 941 České Budějovice, Nám. Přemysla Otakara II. 117/32, 370 01, 224 346 858-9 Děčín, Masarykovo nám. 3, 405 02, 224 346 973 Frýdek-Místek, Zámecké nám. 42, 738 01, 224 346 936-937 Cheb, Svobody 53, 350 02, 224 346 971 Chomutov, náměstí 1. máje 4, 430 01, 224 346 984-985

- 11 -

Chrudim, Resselovo náměstí 61, 537 01, 224 346 954 Havířov, Hlavní třída 64, 736 01, 224 346 963 - 964 Havlíčkův Brod, Horní 16, 580 01, 224 346 958 Hodonín, Národní třída 79, 695 01, 224 346 913 - 914 Hradec Králové, Masarykovo náměstí 511, 500 02, 224 346 835-7 Jablonec nad Nisou, Mírové náměstí 19, 467 51, 224 346 975 Jihlava, Masarykovo náměstí 20, 586 01, 224 346 869 - 71 Karlovy Vary, T.G.Masaryka 38, 360 01, 224 346 872-873 Karviná- Fryštát, Fryštátská 73/3, 733 01, 224 346 892 Kladno, Osvobozených politických vězňů 379, 272 01, 224 346 924-925 Klatovy, Vídeňská 181, 339 01, 224 346 875 Kolín, Karlovo náměstí 7, 280 02 , 224 346 932 Kroměříž, Riegrovo nám. 179, 767 01, 224 346 877 Liberec, nám. Dr. E. Beneše 14/II, 460 01, 224 346 879-81 Mladá Boleslav, Jaselská 67, 293 01, 224 346 926 Náchod, Tyršova 64, 547 01, 224 346 882 Most, Moskevská 3336, 434 01, 224 346 965 Nový Jičín, Dobrovského 1292/4, 741 01, 224 346 969 - 970 Olomouc, Dolní náměstí 20, 779 00, 224 346 920-21 Ostrava, Nádražní 39, 702 00, 224 346 846-8, 224 346 885-6 Opava, Ostrožná 262/9, 746 01, 224 346 930-31 Pardubice, Masarykovo náměstí 1544, 530 02, 224 346 841, 842, 843, 844 Pelhřimov, Palackého 61, 393 01, 224 346 956 Plzeň, Prešovská 13, 301 00, 224 346 977-9 Plzeň, Slovanská alej 30, 326 00, 224 346 829-31 Praha 1, Rybná 14, 110 00, 224 346 808-811 Praha 1, Senovážné nám. 24, 116 47, 224 346 801-805 Praha 1, V Celnici 1028/10, 117 21, 224 346 987-989 Praha 2, Ječná 35, 120 00, 224 346 895-897 Praha 4, Budějovická 1523/9a, 140 00, 224 346 863-4, 890 Praha 5, Radlická 608/2, 150 00, 224 346 945-7 Praha 6, Čs. armády 785/22, 160 00, 224 346 759-761 Praha 10, Moskevská 268/53, 101 00, 224 346 753-5 Prostějov, Hlaváčkovo nám. 2a, 796 01, 224 346 948 Přerov, Čechova 3216/33, 750 02, 224 346 950, 951 Příbram, Pražská 126, 261 02, 224 346 952 Strakonice, Palackého nám. 102, 386 01, 224 346 928 Svitavy, Nám. Míru 42, 568 02, 224 346 934 Šumperk, Bulharská 229/1, 787 01, 224 346 915, 916 Tábor, Palackého 359/1, 390 01, 224 346 898 Teplice, U Nádraží 5, 415 01, 224 346 960 Trutnov, Školní 154, 541 01, 224 346 900 Třebíč, Jihlavská brána 5/4, 674 01, 224 346 943 - 944 Třinec, Nám. Svobody 527, 739 61, 224 346 990 Uherské Hradiště, Mariánské náměstí 61, 686 01, 224 346 922 - 923 Ústí nad Labem, Dlouhá 3458/2A, 400 01, 224 346 902, 903, 904 Ústí nad Orlicí, 17.listopadu 1394, 562 01, 224 346 917 Vsetín, Hlásenka 1673/9, 755 01, 224 346 967 Zlín, Zarámí 92, 760 01, 224 346 906-908 Znojmo, Horní náměstí 8/2, 669 02, 224 346 909 - 910 Žďár nad Sázavou, Nádražní 6, 591 01, 224 346 911 - 912 Organizační složka: Fio banka, a.s., pobočka zahraničnej banky IČ: 36 869 376, sídlo Kollárovo námestie 15, Bratislava 811 06 Úřadovny: - Bratislava, Kollárovo námestie 15, 811 06 - Košice, Hlavná 8, 040 01 - Žilina, Nám. Ľ. Štúra 2, 010 01

- 12 -

Obchodování na vlastní účet V roce 2011 Fio banka nadále aktivně obchodovala na vlastní účet. Jednalo se především o rozšiřování portfolia dluhopisů, které bylo během roku navýšeno více než trojnásobně. Primárně bylo budováno portfolio v CZK, když hlavním investičním instrumentem zůstaly české státní dluhopisy. Menší podíl mají dluhopisy denominované v eurech a dolarech, kde bylo zainvestováno do bonitních společností s investičním ratingem. Ze státních dluhopisů evropských zemí vlastní Banka pouze dluhopisy Slovenska a Polska. Rovněž objem portfolia státních pokladničních poukázek byl taktéž více jak ztrojnásoben. Banka nadále působí jako tvůrce trhu v segmentu SPAD na pražské burze a tuto činnost vykonává i na trhu RM-SYSTÉM. Údaje o majetku a finanční situaci banky Celková aktiva Banky byla k 31.12.2011 ve výši 13 534 546 tis. Kč a skládají se především z pokladní hotovosti a vkladů u centrálních bank v hodnotě 1 787 561 tis. Kč, ze státních bezkupónových dluhopisů v hodnotě 1 093 407 tis. Kč, z peněz na účtech bank a družstevních záložen ve výši 698 622 tis. Kč, z pohledávek za klienty v hodnotě 5 199 027 tis. Kč, z dluhových cenných papírů v hodnotě 4 081 962 tis. Kč, majetkových účastí ve výši 160 462 tis. Kč a ostatních aktiv v hodnotě 500 016 tis. Kč. V roce 2011 Banka zaznamenala čistý zisk z poplatků a provizí 188 264 tis. Kč, čistý zisk z úroků 127 093 tis. Kč a ztrátu z finančních operací ve výši 44 205 tis. Kč. Hospodářský výsledek Banky z běžné činnosti před zdaněním činil 20 131 tis. Kč. Finanční situace Banky je dlouhodobě velmi dobrá. Banka trvale disponuje dostatečným množstvím pohotově likvidních finančních prostředků k uhrazování svých závazků, pravidelně a v plné výši uhrazuje své příspěvky do garančních fondů burzy, do fondu pojištění vkladů a garančního fondu obchodníků s cennými papíry. V průběhu své existence se Banka nikdy nedostala do platební neschopnosti. Úspěch v rozšiřování úvěrového portfolia Banky se zákonitě projevil na změně hodnot kapitálové přiměřenosti. K datu 31.12.2011 byla kapitálová přiměřenost Banky 12,17 %, tedy významně nad regulatorně požadovanou 8% hranicí. Tato výše kapitálové přiměřenosti i nadále představuje bezpečnou úroveň pro krytí rizik.

E. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech banky Představenstvo: Mgr. Jan Sochor, předseda představenstva je absolventem Matematicko-fyzikální fakulty Univerzity Karlovy v Praze a na kapitálovém trhu působí již více než 15 let. Předsedou představenstva společnosti je od 22.5.2002. Od 30.4.2001 do 23.4.2002 byl jednatelem obchodníka s cennými papíry společnosti Fio brokerská, spol. s r. o., před tím jako jeho zaměstnanec, kdy se podílel zejména na tvorbě elektronického obchodního systému. Ve Fio, burzovní společnosti, a.s. vykonával činnost ředitele a jediného jednatele společnosti. Mgr. Josef Valter, člen představenstva je absolventem Právnické fakulty Univerzity Karlovy. Ve Finanční skupině Fio působí od roku 2002 a od téhož roku působí jako vedoucí jejího právního oddělení, později Právní a compliance divize. V letech 2002 až 2006 byl členem představenstva Fio, družstevní záložny a v letech 2006 až 2010 byl předsedou představenstva Fio, družstevní záložny. Členem představenstva Banky je od 5.5.2010. Ing. David Hybeš, člen představenstva je absolventem Fakulty podnikohospodářské Vysoké školy ekonomické. Ve Finanční skupině Fio působí od roku 2006 a od téhož roku působí jako provozní ředitel. Členem představenstva Banky je od 5.5.2010.

- 13 -

V souladu s § 194 odst. 1 zák. č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, a čl. 5.2.2. bodu 1) Stanov Banky bylo představenstvo Banky ke dni 31.12.2011 tříčlenné. Dozorčí rada: Mgr. Romuald Kopún, předseda dozorčí rady je absolventem Matematicko-fyzikální fakulty Univerzity Karlovy v Praze. Jako člen dozorčí rady působí již od roku 1994. Zejména v této funkci získal potřebné zkušenosti v oblasti kapitálového trhu. RNDr. Petr Marsa, člen dozorčí rady je absolventem Matematicko-fyzikální fakulty Univerzity Karlovy v Praze. RNDr. Marsa působí na finančním trhu přes 15 let. V průběhu let zastával různé funkce v orgánech různých společností Finanční skupiny Fio. Ing. Ján Franek, člen dozorčí rady je absolventem Fakulty jaderné a fyzikálně inženýrské ČVUT v Praze. Ján Franek pracuje ve Finanční skupině Fio od roku 1995. Od roku 2001 vede softwarovou divizi, zodpovídá za rozvoj a provoz informačního systému Finanční skupiny Fio a vede rozvojové projekty směřující k rozšiřování a zkvalitňování služeb pro klienty. Členové představenstva, dozorčí rady ani vedoucí zaměstnanci banky nevlastní žádné vlastní akcie Banky. Zaměstnanci nemají možnost účastnit se na základním kapitálu Banky.

Další údaje V posledních třech letech nedošlo k žádnému přerušení činnosti Banky. Přehled o změnách vlastního kapitálu za poslední tři účetní období je uveden v účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy. Údaje o průměrném počtu zaměstnanců a změnách tohoto počtu jsou uvedeny v příloze k účetní závěrce za rok 2011, která je součástí této výroční zprávy. Personální rozšiřování Banky koresponduje se strategií společnosti směřující ke stálému zkvalitňování poskytovaných služeb. Výdaje na činnost v oblasti výzkumu, vývoje a ochrany životního prostředí Banka v roce 2011 nevynaložila. Náklady vynaložené Bankou v roce 2011 v pracovněprávních vztazích jsou uvedeny v účetní závěrce za rok 2011, která je součástí této výroční zprávy. Rozhodnutím představenstva ze dne 5.5.2010 byla na území Slovenské republiky zřízena organizační složka Banky Fio banka, a. s., pobočka zahraničnej banky, IČ: 36 869 376, Kollárovo námestie 15 Bratislava 811 06, Slovenská republika.

Vedoucí organizační složky: Ing. Marek Polka je absolventem Fakulty financí a účetnictví Vysoké školy ekonomické. Ve Finanční skupině Fio působí od května roku 2001, kdy nastoupil jako klientský pracovník pražské pobočky. Postupem času prošel pozicemi dočasného vedoucího pobočky v Plzni, vedoucího největší pobočky Finanční skupiny v Praze a následně vedoucího celého oddělení klientského servisu. Od dubna 2006 je vedoucím klientské divize Finanční skupiny Fio. Od 1. dubna 2006 byl členem představenstva Fio, družstevní záložny a od 3. května 2010 předsedou představenstva Fio, družstevní záložny. Na pozici vedoucího klientské divize jsou jeho prvořadými úkoly zajišťování řádného chodu poboček, řízení vztahů se zákazníky a správa produktové řady.

- 14 -

F. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu Osobou odpovědnou za výroční zprávu je Mgr. Jan Sochor, r.č. 690222/0050, Praha 1, Opletalova 30, PSČ 110 00 – předseda představenstva obchodní společnosti Fio banka, a.s. Účetní závěrky za rok 2003, 2004, 2005, 2006 a 2007 ověřil auditor: Ing. Helena Holeková, Topol 70, 537 05 Chrudim 5, auditor č. 1589 Účetní závěrku za rok 2008, 2009 a 2010 ověřil auditor: Deloitte Audit s.r.o., IČ: 49620592, Karolinská 654/2, Praha 8.

V Praze dne 30.4.2012

Mgr. Jan Sochor v. r. předseda představenstva

Mgr. Josef Valter v. r. člen představenstva

- 15 -

Ing. David Hybeš v. r. člen představenstva

III. Výrok auditora

- 16 -

- 17 -

- 18 -

III. Účetní závěrka společnosti k 31. prosinci 2011

- 19 -

- 20 -

Název účetní jednotky Sídlo účetní jednotky IČO

Fio banka, a.s. Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 11721 61858374

Rozvaha k v tisících Kč Označ. 1. 2. 2.a) 2.b) 3. 3.a) 3.b) 4. 4.a) 4.b) 5. 5.a) 5.b) 6. 7. 8. 9. 9.a) 9.b) 10. 11. 12. 13.

1. 1.a) 1.b) 2. 2a) 2b) 3. 3a) 3b) 4. 5. 6. 6.a) 6.b) 6.c) 7. 8. 8.a) 8.b) 8.c) 9. 10. 11.a) 11.c) 11.d) 11. 12. 13. 13.a) 13.b) 13.c) 14. 15.

Text Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkup. dluh. a ostatní CP přij. centr. bankou k ref. cenné papíry státní ostatní Pohledávky za bankami a družstevními záložnami splatné na požádání ostatní pohledávky Pohledávky za klienty splatné na požádání ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek zřizovací výdaje goodwill Dlouhodobý hmotný majetek pozemky a budovy pro provozní činnost Ostaní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy přístích období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám, družstevním záložnám splatné na požádání ostatní závazky Závazky vůči klientům splatné na požádání ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů emitované dluhové cenné papíry ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje přístích období Rezervy rezervy na důchody a podobné závazky rezervy na daně rezervy ostatní Podřízené závazky Základní kapitál splacený základní kapitál vlastní akcie změny v základním kapitále Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku povinné rezervní fondy a rizikové fondy ostatní rezervní fondy ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly oceňovací rozdíly z majetku a závazků oceňovací rozdíly ze zajišťovacích derivátů oceňovací rozdíly z přepočtu účastí Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min. období Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA CELKEM

- 21 -

běžné období minulé Řáde Brutto Korekce Netto Netto 1 787 561 776 041 1 1 787 561 0 1 093 407 298 231 2 1 093 407 0 3 1 093 407 0 1 093 407 298 231 4 0 0 0 0 698 622 698 622 2 710 672 5 0 6 634 663 0 634 663 1 843 219 7 63 959 0 63 959 867 453 5 199 027 3 541 889 8 5 199 027 0 9 3 665 0 3 665 0 10 5 195 362 0 5 195 362 3 541 889 4 081 962 1 032 801 11 4 081 962 0 12 3 418 431 0 3 418 431 890 043 13 663 531 0 663 531 142 758 14 100 100 100 0 0 0 0 15 0 16 0 0 0 0 160 462 160 462 158 349 17 0 18 0 0 0 0 17 182 2 636 3 201 19 14 546 20 0 0 0 0 21 -252 -67 -185 -235 11 376 9 410 2 045 22 1 966 23 0 0 0 0 24 500 225 500 016 425 333 209 0 0 0 25 0 26 1 343 3 099 1 343 0 27 13 551 16 721 13 534 546 8 951 761 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61

381 383 182 903 198 480 12 094 436 10 430 057 1 664 379 0 0 0 350 169 0 5 546 0 2 668 2 878 40 000 560 000 560 000 0 0 0 6 614 6 614 0 0 0 0 0 0 0 0 79 605 16 793 13 534 546

250 458 71 569 178 889 7 825 324 3 542 190 4 283 134 0 0 0 175 311 0 5 836 0 3 960 1 876 40 000 560 000 560 000 0 0 0 4 501 4 501 0 0 0 0 8 614 0 0 8 614 39 449 42 268 8 951 761

Výkaz zisku a ztráty za období končící 31.12.2011 v tisících Kč Označení 1. 2. 3. 3.a. 3.b. 3.c. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 9.a. 9.a.1. 9.b. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

Text Výnosy z úroků a podobné výnosy úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů výnosy z účastí s podstatným vlivem výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem výnosy z ostatních akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady náklady na zaměstnance z toho: sociální a zdravotní pojištění ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému Odpisy, tvorbamajetku a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému nehmotnému majetku Rozpuštěníaopravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy zOdpisy, dříve odepsaných pohledávek tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

- 22 -

Číslo řád. PL1 PL2 PL3 PL4 PL5 PL6 PL7 PL8 PL9 PL10 PL11 PL12 PL13 PL14 PL15 PL16 PL17 PL18 PL19 PL20 PL21 PL22 PL23 PL24 PL25 PL26 PL27 PL28 PL29 PL30 PL31 PL32

Běžné období 430 345 87 688 303 252 8 119 36 0 0 36 230 892 42 628 -44 205 9 844 18 965 248 882 23 387 5 968 225 495 0 1 691 0 2 090 0 0 0 0 10 727 20 131 0 0 0 3 338 16 793

Minulé období 111 093 14 122 84 676 1 117 0 0 0 0 187 360 45 073 -771 27 156 6 261 141 736 22 237 5 250 119 499 17 1 103 0 0 0 0 0 0 0 46 006 0 0 0 3 738 42 268

Podrozvaha k 31.12.2011 v tisících Kč Označ. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Text běžné období minulé období Poskytnuté přísliby a záruky 4 036 212 923 635 Poskytnuté zástavy 30 000 Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací 74 489 273 972 Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění 4 903 987 4 751 015 Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací 74 507 275 485 Závazky z opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení 12 793 443 13 143 176 Hodnoty převzaté k obhospodařování 65 735 39 198

- 23 -

Přehled o změnách vlastního kapitálu v tisících Kč Základní kapitál Zůstatek k 1.1.2010

560 000

Rezerv. fondy 3 783

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV

Oceňov. Rozdíly

Nerozdělenýný zisk / (ztráta) minulých let

-2 576

Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení

Zisk (ztráta) běžného období

25 818

14 349

89 601

13 631

-14 349

8 614

39 449

0

42 268

654 832

8 614

39 449

42 268

0

654 832

40 156

-42 268

79 605

0

11 190

Čistý zisk/ztráta za účetní období

42 268

Převody do fondů

718

Zůstatek 31.12.2010

560 000

4 501

Zůstatek k 1.1.2011

560 000

4 501

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV

-8 614

Čistý zisk/ztráta za účetní období

16 793

Převody do fondů Zůstatek 31.12.2011

0

Celkem

2 113 560 000

6 614

0

-24 -

16 793

663 012

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2011 Název společnosti:

Fio banka, a.s.

Sídlo:

Praha 1, V Celnici 1028/10, 117 21

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

618 58 374

- 25 -

OBSAH 1.

OBECNÉ ÚDAJE .......................................................................................................................... 28 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.

ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ............................................................................ 28 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ............................ 29 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI .................................................................................. 31 IDENTIFIKACE SKUPINY ............................................................................................................. 32 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA......................................................................................... 32

2.

VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY.................................................................. 33

3.

DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY ...................................................................................................... 34 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12.

4.

OKAMŽIK USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU.............................................................................. 34 DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY, AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY .......................................... 34 OPERACE S CENNÝMI PAPÍRY PRO KLIENTY ............................................................................... 34 ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM ...................................................................... 35 POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A ZA KLIENTY .................................................................................... 35 TVORBA REZERV...................................................................................................................... 35 HMOTNÁ A NEHMOTNÁ AKTIVA .................................................................................................. 35 PŘEPOČET CIZÍ MĚNY............................................................................................................... 36 FINANČNÍ DERIVÁTY ................................................................................................................. 36 ZDANĚNÍ ................................................................................................................................. 36 ÚROKOVÉ VÝNOSY A NÁKLADY ................................................................................................. 36 POUŽITÍ ODHADŮ ..................................................................................................................... 37

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY............................................ 38 4.1. 4.2.

POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK .............................................................. 38 STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ ................................................................................................................... 38 4.3. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A DRUŽSTEVNÍMI ZÁLOŽNAMI ............................................................. 38 4.4. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY ......................................................................................................... 38 4.5. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY.......................................................................................................... 39 4.6. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY ................................................................................ 39 4.7. ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM .............................................................................................. 39 4.8. DLOUHODOBÝ MAJETEK ........................................................................................................... 40 4.8.1. Dlouhodobý nehmotný majetek................................................................................... 40 4.8.2. Dlouhodobý hmotný majetek....................................................................................... 41 4.9. OSTATNÍ AKTIVA ...................................................................................................................... 41 4.10. NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ ........................................................................................ 42 4.11. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM, DRUŽSTEVNÍM ZÁLOŽNÁM..................................................................... 42 4.12. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM.......................................................................................................... 42 4.13. OSTATNÍ PASIVA ...................................................................................................................... 42 4.14. REZERVY ................................................................................................................................ 42 4.15. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY ............................................................................................................... 43 4.16. VLASTNÍ KAPITÁL ..................................................................................................................... 43 4.17. ÚROKOVÉ VÝNOSY A NÁKLADY ................................................................................................. 43 4.18. POPLATKY A PROVIZE .............................................................................................................. 43 4.19. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ ............................................................................... 44 4.20. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY ................................................................................................... 44 4.21. SPRÁVNÍ NÁKLADY ................................................................................................................... 44 4.22. ZDANĚNÍ ................................................................................................................................. 44 4.23. PODROZVAHOVÉ OPERACE ...................................................................................................... 45 4.24. PRŮMĚRNÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ A ČLENŮ DOZORČÍ RADY ....................................................... 45 5.

VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI....................................................................................... 46

6.

FINANČNÍ NÁSTROJE ................................................................................................................. 47 6.1. ŘÍZENÍ BANKOVNÍCH RIZIK ........................................................................................................ 47 6.2. TRŽNÍ RIZIKA ........................................................................................................................... 47 6.2.1. Riziko likvidity .............................................................................................................. 47 6.2.2. Měnové riziko .............................................................................................................. 47 6.2.3. Úrokové riziko.............................................................................................................. 48 - 26 -

6.2.4. Obchodování na vlastní účet....................................................................................... 48 6.2.5. Úvěrové riziko.............................................................................................................. 48 6.3. OPERAČNÍ RIZIKA..................................................................................................................... 49 7.

ZBYTKOVÁ SPLATNOST AKTIV A PASIV ................................................................................. 50

8.

AKTIVA A PASIVA PODLE MĚN ................................................................................................. 51

9.

ANALÝZA ÚROKOVÉ MÍRY ........................................................................................................ 52

10.

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ............................................................. 53

- 27 -

1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1. Založení a charakteristika společnosti Fio banka, a.s. (dále jen „společnost”) byla – tehdy pod obchodní firmou Fio, burzovní společnost, a.s. – založena jednorázově zakladatelskou smlouvou ze dne 20. 6. 1994 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne 31. 8. 1994. Předmět podnikání společnosti vyplývá z ustanovení zákona č. 21/1992 sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů a z licence udělené Českou národní bankou. Tímto předmětem podnikání je: - Výkon činností uvedených v zákoně o bankách § 1 odst. 1 zákona o bankách pod písmeny: a) přijímání vkladů od veřejnosti, b) poskytování úvěrů, - Výkon činností uvedených v zákoně o bankách § 1 odst. 3 zákona o bankách pod písmeny: a) investování do cenných papírů na vlastní účet, b) finanční pronájem (finanční leasing), c) platební styk a zúčtování, d) vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků, e) poskytování záruk, f) otvírání akreditivů, g) obstarávání inkasa, h) poskytování investičních služeb v rozsahu hlavních investičních služeb, V rozsahu hlavních investičních služeb - podle § 4 odst. 2 písm. a) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o podnikání na kapitálovém trhu"), přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet zákazníka, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obchodování s investičními nástroji na vlastní účet, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obhospodařování majetku zákazník, je-li jeho součástí investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, investiční poradenství týkající se investičních nástrojů, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. g) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, upisování nebo umisťování investičních nástrojů se závazkem jejich upsání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 2 písm. h) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, umisťování investičních nástrojů bez závazku jejich upsání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu,

- 28 -

a v rozsahu doplňkových investičních služeb - podle § 4 odst. 3 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, úschova a správa investičních nástrojů včetně souvisejících služeb, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 3 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poskytování úvěru nebo půjčky zákazníkovi za účelem umožnění obchodu s investičním nástrojem, na němž se poskytovatel úvěru nebo půjčky podílí, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 3 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů podniků, - podle § 4 odst. 3 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poskytování investičních doporučení a analýz investičních příležitostí nebo podobných obecných doporučení týkajících se obchodování s investičními nástroji, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle § 4 odst. 3 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádění devizových operací souvisejících s poskytováním investičních služeb, i) finanční makléřství, k) směnárenská činnost, l) poskytování bankovních informací, m) obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, n) pronájem bezpečnostních schránek, a o) činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci. Základní kapitál společnosti:

560 000 tis. Kč (plně splacen k 27. 1. 2010)

Rozvahový den:

31. 12. 2011

Den sestavení účetní závěrky:

25. 4. 2012

Účetní období:

kalendářní rok

Měna, ve které je účetní závěrka sestavena:

Koruna česká (Kč, CZK)

Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář Fio holding, a.s. Celkem

% podíl na základním kapitálu 100 % 100 %

1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V roce 2011 nedošlo v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze v případě Fio banky, a.s. k žádným změnám. V roce 2011 došlo v obchodném registru vedeném ve Slovenské republice Okresním soudem Bratislava I v případě Fio banky, a. s., pobočky zahraničnej banky k následujícím změnám: Dne 12. 8. 2011 bylo do obchodného registra zapsán následující předmět podnikání – „obchodnovanie na vlastný účet alebo účet klientov s devízami“.

- 29 -

Dne 12. 8. 2011 bylo do obchodného registra zapsán následující předmět podnikání – riadenie portfólia, a to vo vzťahu k týmto finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) podiely v podnikoch kolektívneho investovania Dne 12. 8. 2011 bylo do obchodného registra zapsán následující předmět podnikání – úschova a správa finančných nástrojov na účet klientov, vrátane úschovy v schránke a súvisiacich služieb, napr. správa hotovosti alebo záruk, a to vo vzťahu k týmto finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) podiely v podnikoch kolektívneho investovania, c) opcie, futures, swapy, dohody o budúcich úrokových mierach a iné derivátové kontrakty týkajúce sa cenných papierov, mien, úrokových mier alebo výnosov alebo iných derivátových nástrojov, finančných indexov alebo finančných meradiel, ktoré môžu byť vyrovnané fyzicky alebo v hotovosti, d) opcie, futures, swapy, dohody o budúcich úrokových mierach a iné derivátové kontrakty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti, alebo sa môžu vyrovnať v hotovosti na opciu jednej zo strán (inak ako z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti majúcej za následok ukončenie), e) opcie, futures, swapy a iné derivátové kontrakty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia fyzicky vyrovnať za predpokladu, že sa týkajú regulovaného trhu a/ alebo MTF, f) opcie, futures, swapy, forwards a iné derivátové kontrakty týkajúce sa komodít, ktoré môžu byť fyzicky vyrovnané nie iným spôsobom, ako je uvedené pod predchádzajúcim písmenom a neslúžia na obchodné účely, ktoré majú iné vlastnosti ako derivátové finančné nástroje vzhľadom na to, či sa medzi iným zúčtujú alebo vyrovnajú prostredníctvom uznávaných zúčtovacích stredísk, alebo podliehajú obvyklým výzvam na úhradu, g) derivátové nástroje pre presun úverového rizika, h) finančné diferenčné zmluvy, i) opcie, futures, swapy, dohody o budúcich úrokových mierach a iné derivátové kontrakty týkajúce sa klimatických premenných, dopravných sadzieb, oprávnení na emisie alebo miery inflácie alebo iné úradné hospodárske štatistiky, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti, alebo sa môžu vyrovnať na opciu jednej zo strán (inak ako z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti majúcej za následok ukončenie), ako aj iné derivátové kontrakty týkajúce sa aktív, práv, povinností, indexov a opatrení, ktoré nie sú inak uvedené v oddiele C Prílohy I Smernice Európskeho parlamentu a Rady 2004/39/ES so zreteľom medzi iným na to, či sa obchodujú na regulovanom trhu alebo MTF, sú zúčtované a vyrovnávané cez uznávané zúčtovacie strediská, alebo podliehajú obvyklým výzvam na úhradu. Dne 12. 8. 2011 bylo do obchodného registra zapsán následující předmět podnikání – poskytovanie úverov a pôžičiek investorovi na umožnenie vykonania transakcie s jedným alebo viacerými finančnými nástrojmi, ak je spoločnosť poskytujúca úver alebo pôžičku zapojená do transakcie, a to vo vzťahu k týmto finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) podiely v podnikoch kolektívneho investovania.

- 30 -

Organizační struktura společnosti Valná hromada

PŘEDSTAVENSTVO

Dozorčí rada

Vedoucí organizační složky v SR vztahy nadřízenosti k dalším útvarům jsou vyznačeny v org. struktuře pobočky banky v SR

předseda – Mgr. Jan Sochor Mgr. Josef Valter Ing. David Hybeš

Asistentka DR

Oddělení řízení rizik

Oddělení interního auditu

odpovědný člen představenstva – Ing. David Hybeš

odpovědný člen představenstva – Mgr. Jan Sochor

Divize provoz Oddělení řízení provozu

Softwarová divize Oddělení Praha

Oddělení back office Oddělení platebních karet a ATM

Účetní oddělení Oddělení správců sítě, serverů a databází Asistentka provozu

odpovědní členové představenstva

odpovědný člen představenstva – Mgr. Jan Sochor

odpovědný člen představenstva – Mgr. Josef Valter

Obchodní divize Oddělení asset management Oddělení sales

Oddělení MimoPraha

odpovědný člen představenstva – Mgr. Jan Sochor

Úvěrové oddělení SME II Divize právní a compliance

Oddělení trading Project manager Oddělení vymáhání pohledávek Úvěrové oddělení SME I Oddělení úvěry retail

- 31 -

odpovědný člen představenstva – Mgr. Jan Sochor

Klientská divize

Divize Strategie a Marketing

Oddělení strategie Oddělení marketingu Pobočková síť Metodik Servis KD

1.4. Identifikace skupiny Společnost je součástí finanční skupiny Fio.

1.5. Představenstvo a dozorčí rada

Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce Předseda Člen Člen

Jméno Mgr. Jan Sochor Mgr. Josef Valter Ing. David Hybeš

Předseda místopředseda Člen

Mgr. Romuald Kopún RNDr. Petr Marsa Ing. Ján Franek

Za představenstvo jedná navenek jménem společnosti předseda nebo místopředseda představenstva spolu s dalším členem představenstva.

- 32 -

2.

VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou finančními institucemi účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro finanční instituce v platném znění. Závěrka vychází z principu časového rozlišení nákladů a výnosů, kdy transakce a další skutečnosti jsou uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v období, ke kterému se vztahují. Závěrka je sestavena na principu historických cen, který je modifikován přeceněním finančních nástrojů určených k obchodování. Aktiva, která nejsou přeceňována na reálnou hodnotu a u nichž došlo ke snížení hodnoty, jsou vykázána v čisté realizovatelné hodnotě. Účetnictví respektuje zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti provádělo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i podmíněných aktiv a pasiv k datu sestavení účetní závěrky a nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení účetní závěrky a mohou se od skutečných výsledků lišit. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). Účetní závěrka byla sestavena ke dni 31. 12. 2011. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

- 33 -

3.

DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY

Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami.

3.1. Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.

3.2. Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia cenných papírů držených do splatnosti nebo k obchodování (cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů). Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené za účelem obchodování jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „Závazků vůči bankám“ či „Závazků vůči klientům”. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce „Pohledávky za bankami” nebo „Pohledávky za klienty”. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako “Výnosy z úroků a podobné výnosy” nebo “Náklady na úroky a podobné náklady”.

3.3. Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k uložení jsou účtovány v tržních hodnotách a evidovány na podrozvaze v položce „Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení“.

- 34 -

Cenné papíry převzaté bankou za účelem jejich obhospodařování jsou účtovány v tržních cenách a evidovány na podrozvaze v položce „Hodnoty převzaté k obhospodařování“. V rozvaze jsou v pasivech účtovány závazky banky vůči klientům zejména z titulu přijaté hotovosti určené ke koupi cenných papírů, hotovosti určené k vrácení klientovi, atd.

3.4. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém je banka většinovým podílníkem. Banka má v tomto případě rozhodující vliv na řízení subjektu a plně kontroluje jeho činnost. Tento vliv vyplývá z podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém banka má nejméně 20% (účast) na jeho základním kapitálu. Banka má v tomto případě podstatný vliv na řízení subjektu, který vyplývá z uvedeného podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou při nákupu oceňovány pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny jsou i přímé náklady související s pořízením. K datu sestavení účetní závěrky jsou účasti oceňovány metodou ekvivalence, kdy hodnota majetkové účasti je k datu účetní závěrky upravována na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu v dceřiné nebo přidružené společnosti.

3.5. Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce “Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z postoupení pohledávek a výnosy z dříve odepsaných pohledávek“.

3.6. Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: -

existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž ”pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50 % je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

3.7. Hmotná a nehmotná aktiva Hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti.

- 35 -

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Technické zhodnocení budovy Počítačové systémy Dopravní prostředky Inventář Ostatní

Metoda odpisování lineární lineární lineární lineární lineární lineární lineární

Počet měsíců 36 36 108 36 36 36 36-120

Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok.

3.8. Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako “Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací”.

3.9. Finanční deriváty Banka vede všechny finanční deriváty jako deriváty k obchodování. Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“.

3.10. Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

3.11. Úrokové výnosy a náklady Úrokové výnosy a náklady jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty do období, s nímž časově a věcně souvisejí. Úroky z úvěrů a vkladů jsou časově rozlišovány na denní bázi. Výnosy a náklady z úroků rovněž obsahují diskont či prémii, či jiné rozdíly mezi pořizovací cenou úročeného instrumentu a jeho hodnotou v době splatnosti stanovenou při použití metody efektivní úrokové sazby.

- 36 -

3.12. Použití odhadů Pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy je nezbytné, aby vedení banky provádělo odhady a předpoklady, které ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Tyto odhady, které se týkají zejména stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů, ocenění nehmotných aktiv, snížení hodnoty aktiv a rezerv, jsou založeny na informacích dostupných k rozvahovému dni. Vedení banky stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací.

- 37 -

4.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

4.1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 31. 12. 2011 47 745 239 654 1 500 162 1 787 561

Pokladní hotovost Účty u centrálních bank Poskytnuté úvěry – repo operace Celkem pokladní hotovost a vklady u centr. bank

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 31 580 144 380 600 081 776 041

4.2. Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování Společnost držela k 31. 12. 2011 státní pokladniční poukázky v hodnotě 1 093 407 tis. Kč. (2010: 298 231 tis. Kč)

4.3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

Běžné účty Poskytnuté úvěry – repo operace Celkem pohledávky za bankami a dr. záložnami

31. 12. 2011 634 663 63 959 698 622

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 1 843 219 867 453 2 710 672

31. 12. 2011 4 640 808 433 398 124 821 5 199 027

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 3 225 514 250 801 65 574 3 541 889

31. 12. 2011 5 077 477 115 868 5 682 5 199 027

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 3 414 548 110 140 17 201 3 541 889

4.4. Pohledávky za klienty Dle smluvní doby splatnosti Krátkodobé úvěry Střednědobé úvěry Dlouhodobé úvěry Celkem pohledávky za klienty

Dle teritoria Česká republika Slovenská republika Ostatní státy Celkem pohledávky za klienty

Dle typu klienta 31. 12. 2011 1 116 063 4 082 964 5 199 027

Fyzické osoby Právnické osoby Celkem pohledávky za klienty

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 823 885 2 718 004 3 541 889

Všechny pohledávky za klienty jsou klasifikovány jako standardní a nejsou k nim vytvořeny žádné opravné položky. Banka má uzavřené dohody, které ji umožňují, postoupit problematické pohledávky na spolupracující subjekty. Pohledávky za klienty jsou zajištěny nemovitostmi, movitými věcmi, cennými papíry, pohledávkami za třetí osobou, zárukami státu apod. v celkové hodnotě 4 903 987 tis. Kč. (2010: 4 751 015 tis. Kč)

- 38 -

4.5. Dluhové cenné papíry 31. 12. 2011 858 700 622 642 2 559 731 40 889 4 081 962

Státní dluhopisy v obchodním portfoliu Nestátní dluhopisy v obchodním portfoliu Státní dluhopisy držené do splatnosti Nestátní dluhopisy držené do splatnosti Celkem dluhové cenné papíry

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 96 437 50 330 793 606 92 428 1 032 801

4.6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly Společnost k 31. 12 2011 drží 100 ks akcií Burzy cenných papírů Praha, a.s. se jmenovitou hodnotou 1 tis. Kč na jednu akcii v portfoliu realizovatelných cenných papírů s účetní hodnotou 100 tis. Kč. (31. 12. 2010: 100 tis. Kč)

4.7. Účasti s rozhodujícím vlivem 2011 Název společnosti

Sídlo

Spoločnosť Fio o.c.p., a.s.

Kollárovo nám. 15, 811 06 Bratislava Praha 1, Nové Město, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21 Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21

RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Družstevní záložna PSD

(údaje v tis. Kč) Hlasovací Ocenění k práva v % 31. 12. 2011

Pořizovací cena

Podíl na základním kapitálu v %

59 257

100

100

52 164

31 705

100

100

32 478

58 744

73,4

73,4

75 820 160 462

Pořizovací cena

Podíl na základním kapitálu v %

59 257

100

100

55 513

31 705

100

100

32 172

58 744 149 706

73,4

73,4

70 664 158 349

Celkem

2010 Název společnosti

Sídlo

Spoločnosť Fio o.c.p., a.s.

Kollárovo nám. 15, 811 06 Bratislava Praha 1, Nové Město, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21 Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21

RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Družstevní záložna PSD Celkem

(údaje v tis. Kč) Hlasovací Ocenění k práva v % 31. 12. 2010

Společnost v momentě pořízení účtuje o získaném podílu či účasti v pořizovací ceně. K datu sestavení účetní závěrky jsou účasti oceňovány metodou ekvivalence, kdy hodnota majetkové účasti je k datu účetní závěrky upravována na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu v dceřiné nebo přidružené společnosti. Přeceňovací rozdíl k datu účetní závěrky je vykázán na řádku Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem.

- 39 -

4.8. Dlouhodobý majetek 4.8.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Software Jiný DNM Goodwill Celkem

31. 12. 2009 4 581 800 0 5 381

Přírůstky 11 900 0 -252 11 648

Úbytky 0 0 0 0

31. 12. 2010 16 481 800 -252 17 029

Přírůstky 153 0 0 0

31. 12. 2009 382 800 0 1 182

Přírůstky Úbytky 12 663 0 0 0 -17 0 12 646 0

31. 12. 2010 13 045 800 -17 13 828

Přírůstky 768 0 -50 718

(údaje v tis. Kč) Úbytky 31. 12. 2011 0 16 634 0 800 0 -252 0 17 182

Oprávky Software Jiný DNM Goodwill Celkem

Úbytky 0 0 0 0

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2011 13 813 800 -67 14 546

Zůstatková hodnota 31. 12. 2010 3 437 0 -235 3 201

Software Jiný DNM Goodwill Celkem

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2011 2 821 0 -185 2 636

Záporný goodwill vznikl při koupi podniku, kdy společnost koupila podnik za cenu dle znaleckého posudku a tato cena byla nižší než rozdíl převáděných aktiv a pasiv.

- 40 -

4.8.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Dopravní prostředky Jiný DHM Celkem

31. 12. 2009 474 1 552 2 026

Přírůstky 323 689 1 012

Úbytky 0 0 0

31. 12. 2009 Přírůstky 171 229 359 174 530 403

Úbytky 0 0 0

31. 12. 2010 797 2 241 3 038

Přírůstky 0 8 338 8 338

Úbytky 0 0 0

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2011 797 10 579 11 376

Oprávky Dopravní prostředky Jiný DHM Celkem

31. 12. 2010 400 593 993

Přírůstky 44 929 973

(údaje v tis. Kč) Úbytky 31. 12. 2011 0 444 0 1 522 0 1966

31. 12. 2010 397 1 648 2 045

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2011 353 9 057 9 410

Zůstatková hodnota Dopravní prostředky Jiný DHM Celkem

Společnost pořídila v roce 2011 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 1 876 tis. Kč a 8 227 tis. Kč v roce 2010. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku – účtuje se o nich přímo do nákladů.

4.9. Ostatní aktiva 31. 12. 2011 339 443 132 546 5 836 1 783 3 513 670 16 434 -209 500 016

Poskytnuté záruky a zálohy Pohledávky za trhy s cennými papíry Dohadné účty Garanční fondy Maržový vklad pro obchodování s deriváty Kladná reálná hodnota otevřených derivátů (FX swap) Ostatní Opravné položky Ostatní aktiva celkem

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 253 235 138 336 1 878 1 968 3 513 30 26 527 -154 425 333

Opravné položky jsou vytvořeny k pohledávkám, které jsou více než 1 rok po splatnosti a jsou uvedeny na řádku „Ostatní“. Poskytnuté zálohy a záruky UNIVYC a.s, složená jistina po dobu obchodování na BCPP, a.s. RM-Systém, a.s., složená jistina po dobu obchodování na RM-S BCPP a.s., kauce – záruka tvůrce trhu Fio Leasing, a.s., složená jistina po dobu nájmu RM-S FINANCE, s.r.o. MasterCard kauce Ostatni Dlouhodobé pohledávky celkem

- 41 -

31. 12. 2011 0 200 000 10 000 4 385 72 000 25 922 27 136 339 443

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 394 200 000 10 000 841 42 000 0 0 253 235

4.10. Náklady a příjmy příštích období Náklady a příjmy příštích období v hodnotě 1 343tis. Kč (31. 12. 2010: 3 099 tis. Kč) jsou tvořeny především předplaceným nájemným a předplatným tisku.

4.11. Závazky vůči bankám, družstevním záložnám

Závazky splatné na požádání Ostatní Celkem pohledávky za klienty

31. 12. 2011 182 903 198 480 381 383

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 71 569 178 889 250 458

31. 12. 2011 10 430 057 1 664 379 12 094 436

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 3 542 190 4 283 134 7 825 324

31. 12. 2011 689 155 989 0 42 729 1 628 106 895 2 365 1 995 912 5 237 31 730 350 169

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 1 543 11 683 0 62 192 2 103 65 574 2 738 10 059 190 6 153 13 076 175 311

4.12. Závazky vůči klientům

Závazky splatné na požádání Ostatní Celkem závazky za klienty

4.13. Ostatní pasiva

Záporná reálná hodnota otevřených derivátů (FX swap) Odchozí platby Závazky vůči příkazcům Závazky vůči trhům s cennými papíry Závazky vůči zaměstnancům Dohadné položky pasivní Závazky vůči státnímu rozpočtu Domácí dodavatelé Zahraniční dodavatelé Neidentifikované vklady Ostatní Ostatní pasiva celkem

Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění Výše závazků z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti činila 693 tis. Kč k 31. 12. 2011 (842 tis. Kč k 31. 12. 2010). Společnost nemá žádné závazky po splatnosti z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Výše splatných závazků z titulu veřejného zdravotního pojištění činila 295 tis. Kč k 31. 12. 2011 (357 tis. Kč k 31. 12. 2010). Společnost nemá žádné závazky po splatnosti z titulu veřejného zdravotního pojištění.

4.14. Rezervy Rezerva k 31. 12. 2011 ve výši 5 546 tis. Kč (31. 12. 2010: 5 836 tis. Kč) je především tvořena rezervou na daň z příjmů právnických osob za rok 2011 2 668 tis. Kč, rezervou na případnou ztrátu z uložených prostředků u obchodníka s finančními nástroji ve výši 1 728 tis. Kč, rezervou na nevyčerpanou dovolenou 612 tis. Kč a rezervou na soudní náklady 539 tis. Kč.

- 42 -

4.15. Podřízené závazky Společnost eviduje podřízený závazek ve výši 40 000 tis. Kč. Tento závazek je úročený sazbou 15% p. a. a je splatný na základě oznámení s výpovědní lhůtou 5 let.

4.16. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 560 tis. ks kmenových akcií s nominální hodnotou 1 tis. Kč. K 31. 12. 2011 bylo splaceno 560 000 tisíc Kč. Základní kapitál byl k 27. 1. 2010 zcela splacen. Společnost neměla k 31. 12. 2011 ani k 31. 12. 2010 ve svém držení žádné vlastní akcie. Rozdělení výsledku hospodaření Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady bylo schváleno následující rozdělení výsledku hospodaření za rok 2010 resp. 2009: 2011 39 449 42 269 -2 113 79 605

(údaje v tis. Kč) 2010 25 818 14 349 -718 39 449

Úroky z vkladů poskytnutých jiným bankám Úroky z úvěrů poskytnutých klientům Úroky z dluhových cenných papírů Ostatní úroky Výnosy z úroků a podobné výnosy

2011 14 628 328 025 87 688 4 430 345

(údaje v tis. Kč) 2010 10 063 86 635 14 122 273 111 093

Úroky z úvěrů přijatých od jiných bank Úroky z vkladů přijatých od klientů Ostatní úroky a poplatky úrokové povahy Úroky z dluhových cenných papírů Úroky z podřízeného dluhu Náklady na úroky a podobné náklady Čisté úrokové výnosy

478 68 274 220 348 8 119 6 033 303 252 127 093

Nerozdělený zisk z předchozích období na začátku období Výsledek hospodaření předchozího účetního období Příděl do rezervního fondu Nerozdělený zisk z předchozích období na konci období

4.17. Úrokové výnosy a náklady

2 25 713 55 839 1 117 2 005 84 676 26 417

4.18. Poplatky a provize 2011

(údaje v tis. Kč) 2010

Poplatky z operací s cennými papíry Poplatky z ostatních investičních služeb Poplatky z klientských účtů a úvěrů Výnosy z poplatků a provizí celkem

149 004 7 816 74 072 230 892

161 889 1 103 24 368 187 360

Na platební styk Na operace s cennými papíry Na ostatní služby Náklady na poplatky a provize celkem

5 945 36 683 0 42 628

1 881 43 147 45 45 073

188 264

142 287

Čisté výnosy z poplatků a provizí

- 43 -

4.19. Zisk nebo ztráta z finančních operací 2011 -108 425 64 496 -276 -44 205

Zisk (ztráta) z cenných papírů Zisk z kurzových rozdílů Zisk (ztráta) z měnových derivátů Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

(údaje v tis. Kč) 2010 -4 286 18 803 -15 288 -771

4.20. Ostatní provozní náklady Ostatní provozní náklady v hodnotě tis. 18 965 Kč (2010: 6 261 tis. Kč) zahrnují příspěvky do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry a příspěvky do Fondu pojištění vkladů. Náklad na garanční fond obchodníků s cennými papíry je za rok 2011 ve výši 3 133 tis. Kč (2010: 3 502 tis. Kč). Náklad na fond pojištění vkladů je za rok 2011 ve výši 15 600 tis. Kč (2010: 2 759 Kč).

4.21. Správní náklady 2011 16 980 5 968 439 23 387 1 084 32 772 1 494 44 970 14 230 131 945 225 495 248 882

Mzdy a odměny Sociální náklady a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance Osobní náklady a odměny Audit Nájemné Poštovné Reklama Informační zdroje Ostatní nakupované výkony Ostatní správní náklady Správní náklady celkem

(údaje v tis. Kč) 2010 16 627 5 250 360 22 237 1 356 16 656 386 10 368 12 644 78 089 119 499 141 736

4.22. Zdanění Splatná daň z příjmů Výsledkem hospodaření společnosti za účetní období končící dnem 31. 12. 2011 byl zisk před zdaněním ve výši 20 131 tis. Kč (2010: zisk 46 006 tis. Kč). Úprava hospodářského výsledku za běžnou činnost před zdaněním na základ daně je obsažena v níže uvedené tabulce: 2011 20 131 13 839 21 606 50 14 042 2 668 0 0 2 668 670 3 338

Zisk/ztráta před zdaněním Daňově neodčitatelné náklady Výnosy nepodléhající zdanění Dary Základ daně Daňový závazek Sleva na dani Úprava splatné daně předchozích let Splatná daň celkem Změna stavu odložené daně Celkem

- 44 -

(údaje v tis. Kč) 2010 46 006 2 702 (27 302) (250) 21 156 4 020 (60) 8 3 968 (230) 3 738

Odložená daň Jak je uvedeno v bodě 3. 10. přílohy, společnost eviduje k rozvahovému dni 31. 12. 2011 dočasný rozdíl v daňové a účetní zůstatkové hodnotě dlouhodobého hmotného majetku, a rezervy na nevyčerpanou dovolenou. Společnost eviduje k 31. 12. 2011 odloženou daňový závazek ve výši 288 tis. Kč. (2010: 382 tis. Kč).

4.23. Podrozvahové operace Společnost na podrozvahových účtech vede: -

cenné papíry přijaté k obhospodařování cenné papíry přijaté do úschovy, do správy a k uložení; což představuje reálnou hodnotu cenných papírů uložených k rozvahovému dni na účtech klientů společnosti zajištění poskytnutých úvěrů zajištění úvěrů z REPO operací nominální hodnotu otevřených derivátů – pohledávky a závazky z měnových swapů nevyčerpané úvěrové rámce

4.24. Průměrný počet zaměstnanců a členů dozorčí rady 2011 59 3 3

Zaměstnanci z toho: členové představenstva Členové dozorčí rady

- 45 -

(údaje v tis. Kč) 2010 40 3 3

5.

VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI

Vztahy se spřízněnými osobami v rámci skupiny Fio. 31. 12. 2011 (tis. Kč) Fio o.c.p., a.s.

RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s.

Fio družstevní záložna

Družstevní záložna PSD

RM-S FINANCE, s.r.o

0 0 0

0 0 0

53 985

0 0 0

0 144 401 144 401

0 60 005 60 005

0 0 0

88 825 88 825

0 9 086 9 086

0 164 729 164 729

RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s.

Fio družstevní záložna

Družstevní záložna PSD

RM-S FINANCE, s.r.o

0 0 0

0 0 0

53 715 0 53 715

0 42 000 42 000

0 175 746 175 746

0 66 104 66 104

31 506 0 31 506

39 664 0 39 664

0 6 806 6 806

0 167 381 167 381

RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Výnosy z úroků 0 Náklady na úroky 206 Výnosy z poplatků a provizí 19 Náklady na poplatky a provize 15 803 Zisk nebo ztráta z finančních operací 0 Správní náklady 2 573 CELKEM -18 563

Fio družstevní záložna 0 19 1 0

Družstevní záložna PSD 269 49 31 0

RM-S FINANCE, s.r.o 0 6 5 0

0 0 -18

0 0 251

0 73 494 -73 495

Fio družstevní záložna 2 792 0 624 46

Družstevní záložna PSD 153 9 0 0

RM-S FINANCE, s.r.o 0 2 4 0

0 0 3 370

0

0 45 767 -45 765

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Ostatní aktiva AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Ostatní pasiva PASIVA CELKEM

53 985

31.12.2010

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Ostatní aktiva AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Ostatní pasiva PASIVA CELKEM

(tis. Kč) Fio o.c.p., a.s.

1. 1. - 31. 12. 2011 (tis. Kč) Fio o.c.p., a.s. 3 860 7 88 0 -1 781 221 1 939

1. 1. - 31. 12. 2010 RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Výnosy z úroků 200 Náklady na úroky 377 Výnosy z poplatků a provizí 4 Náklady na poplatky a provize 14 425 Zisk nebo ztráta z finančních operací 0 Správní náklady 2 591 CELKEM -17 189

- 46 -

144

(tis. Kč) Fio o.c.p., a.s. 0 1 41 0 1 423 1 104 359

6.

FINANČNÍ NÁSTROJE

6.1. Řízení bankovních rizik Banka řídí rizika, kterým je při své činnosti vystavena, zejména následujícími způsoby: - identifikací podstupovaných rizik - analýzou, kvantifikací a pravidelným monitorováním podstupovaných rizik - vyhodnocováním rizikovosti prováděných obchodů a způsobem jejich schvalovaní - stanovením limitů na velikosti svých expozic vůči protistranám - snahou o minimalizaci rizikovosti obchodů například využitím zajištění - způsoby schvalování nových produktů - striktním oddělením řízení rizik od obchodních činností banky

6.2. Tržní rizika Rizika, která pro banku vyplývají zejména z pohybu cen, úrokových měr a směnných kurzů finančních instrumentů na jednotlivých trzích. Primárním nástrojem pro řízení tržních rizik je VaR a stresová testování. VaR je pravidelně zpětně testována na základě skutečných výsledků, aby byla ověřena validita modelu. Jako stresové scénáře jsou brány jak historické tak i hypotetické situace. Níže jsou popsána jednotlivá rizika s upřesněným popisem způsobu jejich řízení.

6.2.1. Riziko likvidity Banka zařazuje jednotlivé položky aktiv a pasiv do časových pásem podle jejich zbytkové splatnosti. Zvolená struktura časových pásem odpovídá požadavkům obecně závazných právních předpisů a požadavkům regulátora. Banka snižuje riziko likvidity zejména udržováním dostatečné zásoby rychle likvidních aktiv. Risk management pravidelně, nejméně jednou za čtvrt roku, provádí analýzu struktury aktiv a pasiv a peněžních toků, v rámci které identifikuje případné zvyšování rizika likvidity. Hlavními zdroji pohotové likvidity jsou vklady spolupracujících bank, ČNB a státní dluhopisy ČR.

6.2.2. Měnové riziko Pozice v měnových nástrojích vyplývají ze struktury aktiv a pasiv Banky. Banka má cizí měny ve vlastních pozicích protože poskytuje klientům služby i v cizích měnách. Risk managementem jsou stanoveny objemové limity na otevřené pozice v jednotlivých měnách a limit VaR na měnové portfolio. K dodržení stanovených limitů jsou používány zajišťovací měnové operace. U výpočtu rizika pomocí VaR je použita hladina spolehlivosti 99% a interval držení 1D a 1Y. Je převzat předpoklad podobnosti statistického rozdělení změn tržních proměnných s normálním rozdělením. Dále při přepočtu mezi jednotlivými intervaly držení je akceptován princip nezávislosti času. VaR je kalkulováno historickou metodou exponenciálně za použití historického období posledních sto obchodních dní.

- 47 -

6.2.3. Úrokové riziko Úrokové riziko představuje riziko změny hodnoty finančního nástroje v důsledku změny tržních úrokových sazeb. Časové období, pro které je úroková sazba pevně stanovena indikuje, do jaké míry je daný nástroj vystaven riziku úrokových sazeb. Banka udržuje stabilní strukturu úrokově citlivých a úrokově necitlivých aktiv a pasiv. Případné nesoulady řídí převážně pomocí změn ve způsobu úročení svých aktiv a pasiv. Pro sledování míry využívání úrokových sazeb nestanovovaných Bankou a míry podstupovaného úrokového rizika se používá Gapová analýza, při které jsou úrokově citlivá aktiva a pasiva rozdělena do 7 časových košů. Využívají se také stresové scénáře paralelního posunu výnosové křivky. Tyto analýzy se provádí každý kvartál.

6.2.4. Obchodování na vlastní účet Banka aktuálně nakupuje do obchodního portfolia pouze dluhové cenné papíry vysoce bonitních protistran. Jedná se zejména o státní dluhopisy a společnosti s investičními ratingy. Rizikovost těchto obchodů je omezena stanovenými limity a je pravidelně sledována oddělením Risk managementu.

6.2.5. Úvěrové riziko Za úvěrové riziko je považováno riziko vyplývající ze selhání protistrany tím, že nedostojí svým závazkům podle smluvních podmínek. Banka sleduje úvěrové riziko celkově za všechny rozvahové a podrozvahové pozice. Základní postupy pro omezení rizika: Žadatel o úvěr a dále dlužník je hodnocen na základě posouzení několika kriterií, zejména jeho majetkové situace, příjmů dosažených v minulých obdobích, schopnosti splácet úvěr v budoucnu, podnikatelského záměru, účelu úvěru a hodnoty navrhovaného zajištění. U podnikatelských úvěrů jsou dále obvykle vyžadovány finanční výkazy za posledních několik let. Dalším kriteriem je historie působení ve Fio, bance, případně v jiných společnostech finanční skupiny Fio. Jako zajištění slouží zejména nejlikvidnější české akcie obchodované v segmentu SPAD Burzy cenných papírů Praha, a. s. Sledování hodnoty zajištění těmito akciemi se řídí vnitřním předpisem (hodnota tohoto zajištění se sleduje denně). V ostatních úvěrových případech slouží jako zajištění zejména nemovitý majetek, ručení, přistoupení k závazku dlužníka, případně zástava pohledávek dlužníka za bonitními obchodními partnery a další druhy zajištění. U malých kontokorentních úvěrů se zajištění obvykle nepožaduje. Klasifikace pohledávek vychází z vnitřního předpisu a z obecně platných právních předpisů, kterými se stanoví pravidla pro klasifikaci pohledávek a tvorbu opravných položek bank. Tvorba rezerv a opravných položek k pohledávkám vychází z vnitřního předpisu, který přiměřeně navazuje na zákon č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmu. Banka má uzavřené dohody, které ji umožňují v případě, že to uzná za vhodné, postoupit problematické pohledávky na spolupracující subjekty. Banka se snaží využívat všech zákonných nástrojů, které mohou vést k uspokojení pohledávky, a to tak, aby náklady na vymáhání nebyly v nepoměru k očekávanému výsledku. Limity angažovanosti Banky se řídí obecně platnými právními předpisy o pravidlech úvěrové angažovanosti bank. Je používána definice ekonomicky spjaté skupiny subjektů podle Vyhlášky 123/2007 Sb. Tato vyhláška stanoví i limity vůči dlužníkovi nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků na 25 % kapitálu Banky. Banka nepoužívá ke snížení úvěrového rizika úvěrové deriváty.

- 48 -

Banka vstupuje do vztahů s protistranami, jako jsou jiné Banky nebo obchodníci s CP, pouze pokud jim byla risk managementem přidělena nenulová kreditní linka. Při stanovení kreditní linky se risk management řídí pravidly stanovenými vnitřním předpisem. Vychází zejména z údajů o základním kapitálu, vlastním kapitálu těchto finančních institucí, struktuře aktiv, kvalitě úvěrového portfolia a zajištění pohledávek. Také se přihlíží k metodám řízení rizik, nárokům orgánů vykonávajících dohled nad protistranou a ratingu pokud je dostupný. Limity na ukládání vkladů jsou poté stanovovány jako část vlastního kapitálu protistrany.

6.3. Operační rizika Společnost definuje operační riziko jako riziko ztráty v důsledku nedostatečnosti, či selhání interních procesů, osob, systémů nebo kvůli externím událostem. Základní postupy pro omezení rizika Riziko selhání lidského faktoru je snižováno zejména náležitým proškolením příslušných osob a dále důslednou kontrolní činností. Riziko ztráty, či odcizení pokladní hotovosti je řízeno pomocí vhodných úschovných zařízení (trezor, bankovní trezor, bezpečnostní schránka, apod.), případným pojištěním, pomocí limitů na výši hotovostních prostředků a pomocí kontrol souladu skutečné výše hotovostních prostředků s evidovaným stavem. Banka má v předpisech upravenu evidenci a informační povinnosti o událostech operačních rizik. Banka má vypracovaný zvláštní vnitřní předpis na specifikaci rizik, postupů a opatření pro omezení rizik plynoucích z používání informačních systémů. Banka ve zvláštním vnitřním předpise upravuje postupy a procesy pro minimalizaci rizik vznikajících při zavádění nových produktů a služeb. Banka aktuálně stanovuje velikost operačního rizika podle postupů uvedených ve vyhlášce 123/2007 (Basel II) a současně sleduje události operačních rizik a vytváří jejich databázi tak, aby mohla v budoucnu využívat vlastní statistické modely pro odhad velikosti operačního rizika jak za celou firmu, tak za jednotlivé složky. Banka má vypracované plány pro zachování kontinuity podnikání pro případy neplánovaného přerušení nebo omezení svých činností v důsledku např. selhání vnější infrastruktury a tyto jsou pravidelně testovány.

- 49 -

7.

ZBYTKOVÁ SPLATNOST AKTIV A PASIV

31. 12. 2011

Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté likviditní riziko Kumulativní likviditní riziko

Na požádání do 7 dnů

Do 3 měsíců

1 787 561 0

0 399 721

634 663 3 665 0 0 0 0 347 098 0 0 2 772 987 380 048 10 430 057 234 466 0 0 0 11 044 571 -8 271 584 -8 271 584

Od 3 Od 1 roku měsíců do 5 let do 1 roku

(tis. Kč) Celkem

Nad 5 let

Nespecifikováno

0 0

0 0

1 787 561 1 093 407

13 369 44 534 6 056 0 0 2 012 236 3 014 737 92 919 75 470 0 70 196 262 322 1 972 239 1 777 205 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 160 462

698 622 5 199 027 4 081 962 100 160 462

0 693 686

0 0

12 046 47 394

12 046 500 016

0 0 0 0 0 0 1 343 0 0 0 2 574 807 4 042 861 2 071 214 1 852 675 220 002

0 1 343 13 534 546

0 79 285

0 26 239

0 0

0 0

1 335 0 0 0 1 290 986 274 808 98 585 0 3 216 288 0 0 0 3 280 0 0 0 0 0 40 000 0 0 0 0 1 295 537 278 376 98 585 40 000 1 279 270 3 764 485 1 972 629 1 812 675 -6 992 314 -3 227 829 -1 255 200 557 475

0 0 112 199 2 266 663 012 777 477 -557 475 0

381 383 12 094 436 350 169 5 546 40 000 663 012 13 534 546 0 0

31. 12. 2010

Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté likviditní riziko Kumulativní likviditní riziko

Na požádání do 7 dnů

Do 3 měsíců

144 380 0

600 081 0

Od 3 Od 1 roku měsíců do 5 let do 1 roku

(tis. Kč) Celkem

Nad 5 let

Nespecifikováno

0 0

31 580 0

776 041 298 231

0 298 231

0 0

812 417 49 401 838 579 2 386 936 0 51 525 0 0 0 0

5 635 250 801 348 786 0 0

0 0 65 573 0 632 490 0 0 100 0 158 349

2 710 672 3 541 889 1 032 801 100 158 349

0 2 355

0 0

0 5 246 0 378 104

5 246 425 333

0 0 1 987 624

0 0 0 0 2 295 926 2 788 448

0 0 605 222

0 0 0 3 099 698 063 576 478

0 3 099 8 951 761

71 569 3 542 190 8 831 0 0 0 3 622 590 - 1 634 966 - 1 634 966

178 889 0 3 738 920 375 002 16 136 283 0 0 0 0 0 0 3 933 945 375 285 - 1 638 019 2 413 163 - 3 272 985 - 859 822

0 169 212 400 0 0 0 169 612 435 610 - 424 212

0 0 0 0 0 149 661 0 5 836 40 000 0 0 654 832 40 000 810 329 658 063 - 233 851 233 851 0

250 458 7 825 324 175 311 5 836 40 000 654 832 8 951 761 0 0

1 843 219 0 0 0 0 0 25

0 44 849

- 50 -

8.

AKTIVA A PASIVA PODLE MĚN

31. 12. 2011 Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté měnové riziko Kumulativní měnové riziko

CZK 1 757 993 1 093 407 376 701 4 844 296 3 385 030 100 108 298 12 046 327 668 0 1 343 11 906 882 379 790 10 579 121 297 452 3 818 40 000 663 012 11 963193 -56 311 -56 311

EUR 27 689 0 288 710 235 848 452 085 0 52 164 0 5 215 0 0 1 061 711 1 300 935 126 36 884 0 0 0 973 310 88 401 32 090

USD 1 870 0 23 397 118 737 244 847 0 0 0 162 375 0 0 551 226 293 563 820 13 594 1 728 0 0 579 435 -28 209 3 881

Ostatní 9 0 9 814 146 0 0 0 0 4 758 0 0 14 727 0 16 369 2 239 0 0 0 18 608 -3 881 0

(tis. Kč) Celkem 1 787 561 1 093 407 698 622 5 199 027 4 081 962 100 160 462 12 046 500 016 0 1 343 13 534 546 381 383 12 094 436 350 169 5 546 40 000 663 012 13 534 546 0 0

CZK 722 817 298 231 2 212 217 3 258 892 1 012 384 100 102 836 5 246 277 567 0 3 099 7 893 389 192 877 6 815 036 105 341 5 836 40 000 654 832 7 813 922 79 467 79 467

EUR 51 726 0 280 800 257 870 20 417 0 55 513 0 47 281 0 0 713 607 21 175 561 218 38 394 0 0 0 620 787 92 820 172 287

USD 1 486 0 215 233 24 992 0 0 0 0 89 884 0 0 331 595 36 406 437 309 27 819 0 0 0 501 534 -169 939 2 348

Ostatní 12 0 2 422 135 0 0 0 0 10 601 0 0 13 170 0 11 761 3 757 0 0 0 15 518 -2 348 0

(tis. Kč) Celkem 776 041 298 231 2 710 672 3 541 889 1 032 801 100 158 349 5 246 425 333 0 3 099 8 951 761 250 458 7 825 324 175 311 5 836 40 000 654 832 8 951 761 0 0

31. 12. 2010 Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté měnové riziko Kumulativní měnové riziko

- 51 -

9.

ANALÝZA ÚROKOVÉ MÍRY

31. 12. 2011 Do 3 měsíců Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (čistý) Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté úrokové riziko Kumulativní úrokové riziko

1 500 163 399 721 648 032 2 015 901 431 726 0 0 0 426 383 0 0 5 421 926 381 383 11 721 043 237 682 0 0 0 12 340 108 -6 918 182 -6 918 182

Od 3 Od 1 roku měsíců do 1 roku do 5 let 0 0 693 686 0 44 534 6 056 3 180 340 2 786 3 363 724 286 512 0 0 0 0 0 0 26 239 0 0 0 0 0 7 308 523 295 354 0 0 274 808 98 585 288 0 0 0 0 0 0 0 275 096 98 585 7 033 427 196 769 115 245 312 014

Nad 5 let Nespecifikováno

Od 3 Od 1 roku měsíců do 1 roku do 5 let 0 0 298 231 0 49 401 5 635 2 386 936 250 801 587 520 257 611 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 322 088 514 047 0 0 375 002 169 212 0 0 0 0 0 0 0 0 375 002 169 212 2 947 086 344 835 -254 573 90 262

Nad 5 let Nespecifikováno

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 312 014

(tis. Kč) Celkem

287 398 1 787 561 0 1 093 407 698 622 0 0 5 199 027 0 4 081 962 100 100 160 462 160 462 12 046 12 046 500 016 47 394 0 0 1 343 1 343 508 743 13 534 546 381 383 0 0 12 094 436 350 169 112199 5 546 5 546 40 000 40 000 663 012 663 012 820 757 13 534 546 0 -312 014 0 0

31. 12. 2010 Do 3 měsíců Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (čistý) Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté úrokové riziko Kumulativní úrokové riziko

744 461 0 2 655 636 838 579 91 233 0 0 0 0 0 0 4 329 909 250 458 7 281 110 0 0 0 0 7 531 568 -3 201 659 -3 201 659

- 52 -

0 0 0 65 573 96 437 0 0 0 0 0 0 162 010 0 0 0 0 40 000 0 40 000 122 010 212 272

(tis. Kč) Celkem

776 041 31 580 298 231 0 0 2 710 672 0 3 541 889 0 1 032 801 100 100 158 349 158 349 5 246 5 246 425 333 425 333 0 0 3 099 3 099 623 707 8 951 761 250 458 0 0 7 825 324 175 311 175 311 5 836 5 836 40 000 0 654 832 654 832 835 979 8 951 761 -212 272 0 0 0

10. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.

- 53 -

IV. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

- 54 -

Zpráva dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2011 Společnost Fio banka, a.s. byla v průběhu roku 2011 osobou ovládanou obchodní společností Fio holding, a.s., IČ: 60192763, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ: 11721, která je jediným akcionářem společnosti. Na základě rozhodnutí Komise pro cenné papíry byl RNDr. Petru Marsovi a Mgr. Romualdu Kopúnovi dne 6.6.2005 udělen souhlas se zvýšením kvalifikované účasti, tak, že se společně, prostřednictvím jednání ve shodě, stanou osobami nepřímo ovládajícími společnost Fio banku, a.s., č.j. 43/N/36/2005/15, k čemuž došlo s účinností od 16.06.2005. Vzhledem k výše uvedenému patřila k 31.12.2011 společnost Fio banka, a.s. do koncernu s těmito společnostmi: - AASRK, a.s., IČ: 28205367, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - AFUS, spol. s r.o., IČ: 27407748, Praha 1, Senovážné náměstí 977/24, PSČ 116 47, - AGRO-VARIEL, spol. s r.o., IČ: 48948829, Praha 9, Nad rybníkem 134, - AKAM, s.r.o., IČ: 36037419, Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ 922 42, SR, - APMAS, a.s., IČ: 28206436, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - ATLANTA SAFE, spol. s r.o. „v likvidaci“, IČ: 14890658, Praha 2, Vocelova 3, PSČ 120 00, - AYA, s.r.o., IČ: 35764716, Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ 922 42, SR, - BASRK, a.s., IČ: 28204107, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - BIOAGRO s.r.o., IČ: 36293318, Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ 922 42, SR, - BIOOVO s.r.o., IČ: 36015113, Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ 922 42, SR, - BPMAS, a.s., IČ: 28212703, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - CASRK, a.s., IČ: 28207483, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - CFT, a.s., IČ: 61859079, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - CPMAS, a.s., IČ: 28211138, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - CZUS spol. s r.o., IČ: 28393091, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - Čtyřka, spol. s r.o., IČ: 44268866, Krynická 504, Praha 9, PSČ 182 00, - DASRK, a.s., IČ: 282 12 711, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - Družstevní záložna Kredit, IČ: 64946649, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - Družstevní záložna PSD, IČ: 64946835, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - DZ KREDIT a.s., IČ: 25623184, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - DZUS spol. s.r.o., IČ: 24184926, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - EASRK, a.s., IČ: 28206576, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - ELLIAD a.s., IČ: 25623192, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - EPMAS, a.s., IČ: 28206517, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - EZUS spol. s.r.o., IČ: 24167622, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - Finanční skupina Fio, a.s., IČ: 26761858, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - Fio, družstevní záložna v likvidaci, IČ: 64946843, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - Fio holding, a.s., IČ: 60192763, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - Fio o.c.p., a.s., IČ: 35960990, Kollárovo nám. 15, Bratislava 811 06, SR, - Fio Polska spółka z o.o, IČ: 140192608, Szpitalna 1/17, 00-020 Warszawa, PR, - Fio Slovakia, a.s., IČ: 35828137, Kollárovo nám. 15, Bratislava 811 06, - Fio záruční, a.s., IČ: 27650928, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - FPMAS, a.s., IČ: 282 11 502, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - FPSROG, spol. s r.o., IČ: 25718843, Praha l, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - FPSROH, spol. s r.o., IČ: 25738755, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - GENT CZ spol. s r.o., IČ: 48593753, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - KOFIMA, s. r.o., IČ: 25269241, Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ 190 00, - KOPTRANS, spol. s r. o., IČ: 46577335, Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ 190 00, - Midleton a.s., IČ: 35942177, Kollárovo nám. 15, Bratislava 811 06, SR, - Místní jednotka, spol. s r.o., IČ: 27589587, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - NOBLIGE a.s., IČ: 26145090, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21, - Odbytové družstvo ovoce Český ráj, IČ: 27651347, Praha 9, Vysočany, Kolmá 5/597, PSČ 190 00, - OVOAGRI s.r.o., IČ: 36463388, Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ 922 42, SR, - OVOFARM s.r.o., IČ:36015067, Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ 922 42, SR, - RM-S FINANCE, s.r.o., IČ: 62915240, Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21,

- 55 -

- RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s., IČ: 471 16 404, Praha 1 - Nové Město, V Celnici 1028/10, PSČ 117 21 - Sady Sobotka s.r.o., IČ 27596567, Praha 9, Vysočany, Kolmá 597/5, PSČ 190 00, - VARIEL, a.s., IČ: 45148287, Zruč nad Sázavou, Průmyslová 1034, PSČ 285 22, - VVISS a.s., IČ: 48585131, Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ 190 00, - VVISS delta, s.r.o., IČ: 36015105, Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ 922 42, SR, - VVISS HUNGARY KFT „f.a.“, 1239 Budapest, Nagykőrösi út 353, - VVISS Lipence, s.r.o. v likvidaci, IČ: 64581314, Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ 190 00, - VVISS Plzeň, s.r.o., IČ: 64581331, Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ 190 00, - VVISS POLAND spółka z o.o, Cisownica 72, Goina, Goleszów, - VVISS Ostrava, s.r.o., IČ 64581322, Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ 190 00 - VVISS spol. s r.o., IČ: 30229529, Kostolanská 2/540, Madunice PSČ 922 42, SR, - VVISS Terezín, s.r.o. v likvidaci, IČ: 25125931, Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ 190 00. Přehled smluv uzavřených mezi společností Fio banka, a. s. a ostatními společnostmi s ní propojenými v roce 2011 nebo v dřívějších letech, které byly v roce 2011 stále v platnosti: -

RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s.:

a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) m) n) o) p) q) r)

Smlouva o účasti na vypořádacím systému Smlouva upravující podmínky pro činnost tvůrce trhu Smlouva o zastupování České burzy při registracích zákazníků Smlouva o zvláštním způsobu validace Zajišťovací smlouva Dohoda o vzájemné spolupráci při ověřování technického a programového řešení služeb Smlouva o používání běžného účtu k obchodování s cennými papíry na trhu RM-SYSTÉMu Smlouva o podnájmu Smlouva o vymezení práv a povinností plynoucích z členství ve skupinové registraci k DPH Smlouva o běžném účtu č.1 Smlouva o běžném účtu č.2 Smlouva o běžném účtu č.3 Smlouva o běžném účtu č.4 Smlouva o účtu EUR Smlouva o účtu USD Smlouva o přístupu na trh České burzy Smlouva o hlášení obchodů Smlouva o používání účtu v ČSOB k vypořádání obchodů s cennými papíry na trhu České burzy

-

Družstevní záložna PSD:

a) b) c)

Smlouva o vedení účtu Smlouva o spolupráci Smlouva o vymezení práv a povinností plynoucích z členství ve skupinové registraci k DPH

-

RMS-Finance s.r.o.

a) b) c)

Smlouva mandátní Smlouva o vymezení práv a povinností plynoucích z členství ve skupinové registraci k DPH Smlouva o správě a vývoji informačního systému a dalšího informačního a komunikačního vybavení

-

Fio o.c.p., a.s.

a) b) c)

Dohoda o odměně Dohody o měnovém SWAPU Smlouva o běžném účtu

- 56 -

-

Fio holding, a.s.

a)

Smlouva o upsání akcií

-

VVISS, a.s.

a)

Smlouva o vymezení práv a povinností plynoucích z členství ve skupinové registraci k DPH

Z uvedených smluv a ostatních vztahů mezi propojenými osobami nevznikla Bance ani jiné propojené osobě újma. V průběhu účetního období nebyly v zájmu či na podnět osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné jiné právní úkony, ostatní opatření, plnění a protiplnění.

V Praze dne 30.4.2012

Mgr. Jan Sochor v. r. předseda představenstva

Mgr. Josef Valter v. r. člen představenstva

- 57 -

Ing. David Hybeš v. r. člen představenstva

V. Příloha k výroční zprávě

- 58 -

Údaje o kapitálu, údaje o kapitálových požadavcích a poměrové ukazatele (Údaje zveřejňované podle § 213 odst. 2 vyhl. č. 123/2007 Sb.)

Údaje o kapitálu na individuálním základě k 31. 12. 2011 (v tis. Kč)

Kapitál Fio banky, a.s. je stanoven na individuálním základě. Kapitál Fio banky, a.s. tvoří zejména splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku, rezervní fondy a nerozdělený zisk. Kapitál (Σ) Původní kapitál (Tier1) (Σ) Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Vlastní podíly Emisní ážio Rezervní fondy a nerozdělený zisk (Σ) Povinné rezervní fondy Ostatní fondy z rozdělení zisku Nerozdělený zisk z předchozích období Zisk za účetní období po zdanění Neuhrazená ztráta z předchozích období Výsledné kurzové rozdíly z konsolidace Zisk za běžné účetní období Ztráta za běžné účetní období Čistý zisk z kapitalizace budouc. příjmů ze sekuritizace Zisk/ztráta z ocenění závazků v RH z titulu úvěr. rizika Další odčitatelné položky z původního kapitálu (Σ) Goodwill Nehmotný majetek jiný než goodwill Negat. oceň. rozdíl ze změn RH realiz. kapitál. nástrojů Účastnické CP vydané osobou s kvalifikov. účastí v bance Hybridní nástroje celkem (Σ) Hybridní nástroje zohledňované do výše původního kapitálu Hybridní nástroje zohledňované do výše 35% původ. kapitálu Hybridní nástroje zohledňované do výše 15% původ. kapitálu Dodatkový kapitál (Tier 2) (Σ) Hlavní dodatkový kapitál (Σ) Přebytek v krytí očekávaných úvěrových ztrát u IRB Překročení limitů pro hybridní nástroje Vedlejší dodatkový kapitál (Σ) Podřízený dluh A Pozit. oceň. rozdíl ze změn RH realiz. akcií a podíl. listů Odčitatelné položky od původ. a dodat.kapitálu (Tier1+Tier2) (Σ) Kapitálové investice nad 10 % do bank a ost.fin.institucí Kapitálové investice nad 10 % do pojišťoven Kapitálové investice do 10 % do institucí a fin. institucí Význ.obezř.úpravy při tržním oceňování n. oceňování modelem Expozice ze sekuritizace s rizik. váhou 1250%

- 59 -

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

683583 643583 560000 0 0 86219 6614 0 79605 0 0 0 0 0 0 0 -2636 185 -2821 0 0 0 0 0 0 40000 0 0 0 40000 40000 0 0 0 0 0 0 0

Údaje o kapitálových požadavcích na individuálním základě k 31. 12. 2011 (v tis. Kč) Kapitálové požadavky celkem (Σ) Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem (Σ) Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem (Σ) Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem (Σ) Kap. pož. při STA k expoz. vůči centr. vládám a bankám Kap. pož. při STA k expoz. vůči reg. vládám a míst. orgánům Kap. pož. při STA k expoz. vůči org.veřejného sektoru a ost. Kap. pož. při STA k expoz. vůči mezinárodním rozvoj. bankám Kap. pož. při STA k expoz. vůči mezinárodním organizacím Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA k podnikovým expoz. Kap. pož. při STA k retailovým expoz. Kap. pož. při STA k expoz. zajištěným nemovitostmi Kap. pož. při STA k expoz. po splatnosti Kap. pož. při STA k regulatorně vysoce rizikovým expoz. Kap. pož. při STA k expoz. v krytých dluhopisech Kap. pož. při STA k expoz.vůči inst.a podn.-s krátk.raitingem Kap. pož. při STA k expoz. vůči fondům kolekt. investování Kap. pož. při STA k ostatním expoz. Kap. pož. k úvěr. riziku při STA v IRB k expozicím celkem (Σ) Kap. pož. při STA v IRB k expoz. vůči centr.vládám a bankám Kap. pož. při STA v IRB k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA v IRB k podnikovým expoz. Kap. pož. při STA v IRB k retailovým expoz. Kap. pož. při STA v IRB k akciovým expoz. Kap. pož. při STA v IRB k ostatním expoz. Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k sekuritizovaným expozicím Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB celkem (Σ) Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB k vybr. expozicím celkem (Σ) Kap. pož. při IRB k expoz. vůči centr. vládám a bankám Kap. pož. při IRB k expoz. vůči institucím Kap. pož. při IRB k podnikovým expoz. Kap. pož. při IRB k retailovým expoz. Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB k akciovým expozicím Kap. pož. k úvěr.riziku při IRB k sekuritizovaným expozicím Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB k ostatním expozicím Kap. pož. k vypořádacímu riziku Kap. pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem (Σ) Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem (Σ) Kap. pož. při STA k úrokovému riziku Kap. pož. při STA k akciovému riziku Kap. pož. při STA k měnovému riziku Kap. pož. při STA ke komoditnímu riziku Kap. pož. k trž. riziku při přístupu založ. na vl. modelech Kap. pož. k operačnímu riziku celkem (Σ) Kap. pož. k oper. riziku při BIA Kap. pož. k oper. riziku při TSA Kap. pož. k oper. riziku při ASA Kap. pož. k oper. riziku při AMA Kap. pož. k riziku angažovanosti obch. portfolia Kap. pož k ostatním nástrojům obch. portfolia Přechodný kap. pož. - dorovnání k Basel 1

- 60 -

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

449 396 397 704 397 704 397 704 31 0 0 0 0 17 755 365 036 1 299 0 0 0 0 0 0 13 583 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 618 26 618 18 246 0 8 372 0 0 25 074 25 074 0 0 0 0 0 0

Poměrové ukazatele

Kapitálová přiměřenost Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROAE) Aktiva na jednoho zaměstnance v Kč Správní náklady na jednoho zaměstnance v Kč Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance v Kč

- 61 -

k 31.12.2011 12,17% 0,15% 2,4% 229 399 085 4 218 317 284 620