HAJDÚDOROG VÁROS ÖNKORMÁNYZATI KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK …/2015. (...) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE
Hajdúdorog Város Önkormányzata és intézményei 2015. évi költségvetéséről Hajdúdorog Város Önkormányzata Képviselő-testület az Alaptörvény 32. cikk (1) és (2) bekezdésében foglalt eredeti jogalkotói hatáskörében és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. §-ban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
I. A rendelet hatálya 1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, az önkormányzat bizottságaira, Hajdúdorog Város Önkormányzatára, Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatalra és az önkormányzat intézményeire terjed ki.
II. Az önkormányzati költségvetés címrendje, bevételeinek és kiadásainak főösszege, hiány mértéke és finanszírozásának módja 2. § A képviselő-testület az 1. sz. melléklet szerint állapítja meg a költségvetés címrendjét. 3. § (1) Az önkormányzat Hajdúdorog Város Önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetésének a) összes bevételeit 1.894.068 e Ft-ban állapítja meg a 4. sz. melléklet szerinti címrendben, melynek végösszege tartalmazza a felhalmozási célú hiány fedezésére tervezett finanszírozási célú műveletek bevételeit is. b) összes kiadásait 1.894.068 e Ft-ban állapítja meg az 5. sz. melléklet szerinti címrendben, c) működési célú hiányát 44.661 e Ft-ban, felhalmozási célú hiányát 333.642 e Ft-ban állapítja meg. (2) Az önkormányzat Hajdúdorog Város Önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetésének működési hiányát 44.661 e Ft-ot a működési maradványából kíván finanszírozni. Az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetését, 14.746 e Ft-ot működési maradványból kíván finanszírozni. A felhalmozási hiányt 70.804 e Ft felhalmozási maradvánnyal, és 262.838 e Ft hosszú lejáratú felhalmozási célú hitellel finanszírozza. A felhalmozási célú finanszírozási műveletek kiadásából 7 e Ft-ot felhalmozási maradvánnyal kíván finanszírozni. Felkéri a Képviselő-testület a polgármestert, hogy a hiány finanszírozásáról gondoskodjon. (3) A Hajdúdorog Város Önkormányzata és a Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatal kiadásainak és bevételeinek kötelező, önként vállalt és állami feladatok bontását, valamint a létszámadatokat a 6. sz. melléklet mutatja be. Az önkormányzat pénzforgalmi mérlegét összevontan a 2. sz. melléklet, a Hajdúdorog Város Önkormányzata, a Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatal, a GAMESZ és önállóan működő intézményeinek mérlegeit a 3. sz. melléklet, beruházási, felújítási kiadásait a 8. sz. melléklet tartalmazza. A fejlesztéseket, melyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat
2 szükségessé a 9. sz. melléklet tartalmazza. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből, és a kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 9. sz. melléklet, az indirekt juttatásait a 10. sz. melléklet tartalmazza. (4) Az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét a 11. sz. melléklet, a többéves kihatású döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 12. sz. melléklet tartalmazza. Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 13. sz. melléklet tartalmazza. (5) Az önkormányzat összes kiadási főösszegén belül: - a személyi juttatás előirányzatát - a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát - a dologi kiadás előirányzatát - a beruházások, felújítások előirányzatát - a ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatát - a működési célú támogatás előirányzatát - a felhalmozási célú támogatás előirányzatát - a céltartalék - az általános tartalék - hosszú lejáratú hitelek törlesztése (tőke) - támogatási kölcsön visszafizetése - támogatási kölcsön nyújtása - elvonások, befizetések összeggel állapítja meg.
443.168 e Ft 109.678 e Ft 359.653 e Ft 781.471 e Ft 33.226 e Ft 9.536 e Ft 11.900 e Ft 110.690 e Ft 20.000 e Ft 0 e Ft 14.746 e Ft 0 e Ft 0 e Ft
III. A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések 4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásért a jegyző a felelős. (2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztályát (továbbiakban Pü.O.), a GAMESZ-t, és a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére, lehetőség szerinti növelésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére. (3) Valamennyi gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét, könyvvitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség az intézményvezetőt terheli. 5. § A Képviselő-testület az előirányzatok fölötti jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:
(1) Az általános és a céltartalék felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. Az általános tartalék összegéből 2.000 e Ft összegig a felhasználás jogát a város polgármesterére ruházza át a Képviselő-testület. A város polgármestere a Hajdúdorog Város Önkormányzata Ellátottak
3 pénzbeli juttatásai előirányzat terhére havi 50 e Ft-ig dönthet rendkívüli települési támogatás azonnali nyújtásáról. (2) A Hajdúdorog Város Önkormányzatának költségvetési kiemelt előirányzatai között a város polgármesterének átcsoportosítási jogköre van. (3) Az átruházott hatáskörben hozott döntésekről (előirányzat felhasználási, átcsoportosítási) a város polgármestere a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
6. §
(1) A költségvetési szervek közötti előirányzat átcsoportosítás Képviselő-testületi döntés alapján történhet. (2) A költségvetési szervek vezetői a meghatározott célra átvett pénzeszközökkel saját hatáskörben módosíthatják költségvetési előirányzataikat és erről a Képviselő-testületet havonta értesítik. Az egyéb bevételek (közhatalmi bevételek, működési bevételek, és felhalmozási bevételek) miatt előirányzat-módosításokat, valamint a Személyi juttatások rovatai javára történő átcsoportosításokat a költségvetési szervek vezetői a Képviselőtestületnél kezdeményezhetik. Az intézmények a saját hatáskörben végrehajtott előirányzatmódosításról havonta, a tárgyhót követő hónap 5-ig adatot kötelesek szolgáltatni a Polgármesteri Hivatal részére, melyről a Képviselő-testületet a város polgármestere a soron következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatja. (3) Az irányító szerv hatáskörébe tartozó előirányzat-módosításokhoz az önállóan gazdálkodó intézmények a kérelmeket a Képviselő-testületi ülést megelőző hó 30-ig kötelesek a Polgármesteri Hivatalhoz beküldeni. (4) A keletkezett többletbevétel felhasználására csak a költségvetési előirányzat Képviselőtestület által elfogadott módosítását követően kerülhet sor, a tárgyévi felhasználást szolgáló mértékig. A végrehajtott előirányzat emelés tartós kötelezettségvállalással és költségvetési támogatási igénnyel sem a költségvetési évben, sem a következő években nem járhat. A többletbevétel elsősorban dologi, felújítási és tárgyi eszköz beszerzési előirányzatait növelheti. (5) A gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai között – a (3) bekezdés második mondatában foglalt kivétellel- átcsoportosítást hajthat végre. Ezen átcsoportosítás a működést hátrányosan nem befolyásolhatja, ebből eredően a gazdálkodásban zavart nem okozhat.
7. § (1) A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét, a saját hatáskörben, az átruházott hatáskörben végrehajtott, előirányzat-módosításokat és átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni. (2) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a város polgármestere a Képviselő-testületet a soron következő ülésen tájékoztatja.
4
8. § Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó intézmények a kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés rendjéről külön-külön szabályzatot alkottak.
9. § A Polgármesteri Hivatalban dolgozó köztisztviselők illetményalapját megállapított 41.800 Ft összegben változatlanul hagyja.
2002. évben
Tartozásokkal kapcsolatos eljárás 10. § (1) A költségvetési szervek az általuk elismert 30 napon túli tartozásállományukról havonta, a tárgyhónapot követő 10-re az önkormányzat felé adatot szolgáltatnak. (2) A képviselő-testület – amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. törvény 4. §-a szerint adósságrendezési eljárást az önkormányzat, vagy hitelezői nem kezdeményezték – önkormányzati biztost rendel ki az intézményhez, ha a 30 napon túli tartozásállományát egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, és tartozásának mértéke eléri az éves eredeti költségvetési előirányzat 10 % -át, vagy 100 millió Ft-ot. Pénz, tőke és hitelműveletek 11. §
(1) Hosszú lejáratú hitel felvételére a Képviselő-testület jogosult. (2) Az átmeneti likviditási zavarok megoldását szolgáló folyószámla-hitelkeret biztosításáról szóló pénzintézettel kötendő megállapodásról a Képviselő-testület dönt. (3) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a pénzintézeteknél rövid lejáratú kamatozó betétként való lekötésére, valamint értékpapír vásárlására a város polgármestere jogosult. (4) A 30 napon belüli visszafizetési kötelezettségű munkabér megelőlegezési hitel felvételére a város polgármestere jogosult, melynek forgalmáról a költségvetési gazdálkodási beszámolókban a Képviselő-testületet tájékoztatja.
A maradvány felhasználása 12. § (1) A maradvány elszámolásának alapja a tárgyévi bevételek és kiadások függő tételekkel korrigált különbsége.
5 (2) A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv maradványát az irányító szerv az éves beszámolóhoz kapcsolódóan felülvizsgálja és jóváhagyja.
(3) Az év végi maradványokból az intézményeket nem illeti meg: a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg b) a célfeladattal adott előirányzat maradványa c) az intézményi alapfeladat ellátáshoz kapcsolódó olyan bevétel nettó (az indokolt kiadással csökkentett) összege, mely bizonyítottan alultervezésből származik d) a személyi juttatás és a munkaadót terhelő járulékok azon része, melyet a feladatellátás érdekében nem használt fel e) a dologi kiadások előző évi szintjéhez viszonyított növekményét el nem érő összeg. (4) A (3) bekezdésben foglaltak szerinti maradvány felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
Pénzellátás 13. § (1) Az önkormányzati intézmények támogatása finanszírozási ütemterv alapján történik. Az önállóan gazdálkodó intézmények finanszírozása 2015-ben: Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatal Hajdúdorogi Városi Önkormányzati Képviselő-testület GAMESZ
134.538 e Ft 463.928 e Ft
A kiadások készpénzben történő teljesítésének szabályairól 14. §
(1) A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat. (2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak az e rendeletben szabályozott esetekben kerülhet sor. (3) Az alábbi esetekben igényelhető készpénz felvétele, illetve készpénzes kifizetés a házipénztárból: a) bérjellegű kifizetések: aa) közfoglalkoztatottak személyi juttatása, ab) eseti megbízási díj, ac) lakossági folyószámlával nem rendelkezők megbízási díja b) készpénzelőleg, c) belföldi-külföldi kiküldetéseknél útiköltség térítések, d) a saját személygépkocsi hivatali célú használatáért fizetett költségtérítés, e) üzemanyag vásárlással kapcsolatos kiadások, amennyiben az üzemanyagkártyák használata nem lehetséges, f) helyi és helyközi utazási költségtérítés, g) karbantartással, működtetéssel kapcsolatos kiadások,
6 h) készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások, i) reprezentációs kiadások, j) jogszabályban meghatározott szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátás, k) az önkormányzat és az intézmények rendezvényeivel kapcsolatos kiadások l) közbiztonsági feladatok kiadásai m) egyéb, nem rendszeresen előforduló céljellegű kisösszegű kifizetések, n) jogcímtől függetlenül 400.000 Ft összegig történő egyéb kifizetés. (4) A (3) bekezdésben foglalt eseteken túlmenően a házipénztárból csak az intézményvezető egyedi írásbeli engedélye alapján teljesíthető készpénzkifizetés.
Államháztartáson kívüli forrás átadására vonatkozó szabályok 15. §. (1) Az államháztartáson kívülre adott támogatások keretéről és annak odaítéléséről a Képviselő-testület dönt. (2) Támogatásban részesülhet az, aki az önkormányzathoz támogatás iránti kérelmet nyújtott be. (3) A támogatási kérelem a Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatalban nyújtható be. A kérelemhez csatolni szükséges a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvény alapján az összeférhetetlenségről és átláthatóságról szóló nyilatkozatot. (4) A támogatásra vonatkozó döntésnek tartalmaznia kell a támogatott nevét, a támogatás összegét, a támogatás célját.
16. § (1) Az önkormányzat által nyújtott céljellegű, fejlesztési vagy működési célú támogatások esetén a támogatás folyósítására megállapodást kell kötni a támogatottal. A megállapodásnak tartalmaznia kell: a) a megállapodó felek megnevezését, címét, képviseletében eljáró személyeket, b) a támogatás nyújtásáról szóló döntés számát, c) a támogatás összegét, d) a támogatás felhasználásának célját, feltételeit, e) a támogató pénzügyi teljesítésének módját, f) a pénzügyi elszámolás módját, helyét és idejét, g) a megállapodásban vállalt kötelezettségek nem teljesítésének következményeit, h) a támogató helyszíni ellenőrzésének jogosultságát. (2) A támogatott a kapott támogatási összeget kizárólag a támogatási megállapodásban megjelölt célokra fordíthatja, és más személy vagy szervezet részére támogatásként tovább nem adhatja. (3) A támogatottnak a folyósítást megelőzően kell a jóváhagyott támogatás összegének felhasználásáról elszámolni. Amennyiben a támogatott bejegyzett szervezet úgy előleg igénylésére van lehetősége a támogatási összeg maximum 100%-ig, mely feltétele, hogy a
7 támogatott a rendelkezésére álló bankszámlák vonatkozásában azonnali beszedési megbízás teljesítésére hatalmazza fel a támogatót a támogatási összeg erejéig. (4) Az államháztartáson kívüli forrás átadására szóló megállapodást az önkormányzat részéről a város polgármestere köti meg. (5) Ha a támogatás terhére előleg került kifizetésre, a fel nem használt támogatást a támogatottnak az önkormányzat számlájára vissza kell fizetnie. (6) A támogatás célnak megfelelő felhasználását az önkormányzat jogosult a helyszínen ellenőrizni.
17. § (1) A nyújtott támogatás célnak megfelelő, jogszerű felhasználásáról a támogatott köteles a támogatási megállapodásban foglalt határidőig elszámolni a Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatal felé. (2) A támogatott pénzügyi elszámolása a támogatási céllal kapcsolatosan felmerülő költségekről kiállított, a támogatott képviselője által hitelesített számlamásolatokkal, számviteli bizonylatokkal, kifizetést igazoló bizonylatokkal és számlaösszesítővel történik. (3) A támogatónak az elszámolásban feltüntetett és csatolt bizonylatmásolatok eredeti példányain kell feltüntetni az önkormányzati támogatás terhére történő elszámolás tényét. (4) A támogatott különösen indokolt esetben kérheti az elszámolási határidő meghosszabbítását, vagy a célra fel nem használt támogatási összeg más célú hasznosítását. A kérelmet írásban kell benyújtani a támogatást nyújtónál, legkésőbb az eredeti elszámolási határidő lejártáig. A kérelem elbírálására a Képviselő-testület jogosult. (5) A benyújtott elszámolásokat a Hajdúdorogi Polgármesteri Hivatal megbízott közszolgálati tisztviselője ellenőrizni köteles, hogy a felhasználás, a célnak megfelelően és jogszerűen történt-e. A tartalmi és számszaki ellenőrzés tényét írásban dokumentálni kell. (6) Ha a támogatott a megállapodásban foglalt elszámolási határidőig nem, vagy nem szabályos módon számolt el a támogatás felhasználásáról, a támogatási összeget, vagy a támogatási összegnek az elszámolás el nem fogadott részére eső összegét az önkormányzat számlájára köteles visszafizetni.
Államháztartáson kívüli forrás átvételére vonatkozó szabályok 18. § (1) Az államháztartáson kívüli forrás végleges átvételéről a költségvetési szervek vezetői saját hatáskörben rendelkeznek. (2) Az államháztartáson kívüli forrás átvételénél vizsgálni kell az átvétel következményeként az Önkormányzatnál esetlegesen felmerülő kiadásokat, mint kötelezettségeket. (3) Az átvétellel esetlegesen felmerülő kiadások fedezetét az önkormányzat költségvetési rendeletének
8 tartalmaznia kell. (4) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről szóló megállapodást a költségvetési szerv vezetője köti meg.
19. § (1) A Városkártya bevezetését követően az érvényes kártyával rendelkezőknek a Mészáros Károly Városi Könyvtárban az internet-használatért fizetendő térítési díj kedvezménye 50%, a Strandfürdő belépő díjából nyújtott kedvezménye 10% melyből eredő bevételkiesést az Önkormányzat megtérít a Mészáros Károly Városi Könyvtárnak és a Hajdúdorogi Városi Önkormányzati Képviselő-testület GAMESZ-nek. (2) Közvetett támogatást biztosít az Önkormányzat a helyi adókról szóló, többször módosított 32/1995. (XII.19.) KT. rendelet 19. § (4), (5) bekezdése és a 21. § (6) bekezdése, valamint a 244/2012.(XII. 11.) KT. határozat, valamint e rendelet 14. § (1) bekezdése alapján. (3) A települési támogatások helyi rendszeréről és a szociális igazgatásról szóló …/2015.(…) önkormányzati rendeletében szereplő a helyben szokásos legolcsóbb temetési költség 2015. évben 72.000 Ft. (4) Az első lakáshoz jutók támogatásáról szóló 12/1997. (XI. 25.) KT. rendelet 5. § (1) bekezdése alapján 2015. évben igényjogosultanként lakásépítés esetén 300.000 Ft, lakásvásárlás esetén a vételár 10%-a de legfeljebb 300.000 Ft vissza nem térítendő támogatás nyújtható.
Záró rendelkezések 20. § (1) A rendelet rendelkezéseit 2015. január 1. napjától kell alkalmazni. A rendelet kihirdetésével egyidejűleg hatályát veszti a 2015. évi költségvetési gazdálkodás átmeneti szabályairól szóló 41/2014. (XII.31.) Önkormányzati rendelet. (2) E rendelet az Európai Unió joganyagával ellentétes rendelkezést nem tartalmaz.
Hajdúdorog, 2015. február 12.
Csige Tamás polgármester
Czifráné dr. Urgyán Ilona jegyző
