Hivatal bevételei Központi források A bevételek 13,6 %-a átengedett személyi jövedelemadóból származott, az előirányzat 98,5 %-ának megfelelően 2.491.862 ezer forint összegben. A költségvetési törvény alapján 37.862 ezer forintos tartalékolási kötelezettség terhelte önkormányzatunkat, melynek feloldására nem került sor. Az előirányzatnak megfelelően a bevételek 10,7 %-a normatív állami hozzájárulásokból és normatív kötött felhasználású állami támogatásokból realizálódott 1.947.861 ezer forint összegben. A normatív állami hozzájárulások és normatív részesedésű átengedett személyi jövedelemadó év végi, tényadatokon nyugvó elszámolása alapján azonban önkormányzatunkat ennél 94.828 ezer forinttal kevesebb támogatás illeti meg. A különbséget a központi költségvetésbe vissza kell fizetni. (Kamatfizetési kötelezettség nincs, mivel az eltérés mértéke 5 % alatti, a számításnál figyelembe veendő jogcímek alapján 2,8 %.) Az eltérés jelentősebb összetevői: - A gyermekvédelmi szakellátásban részesülők tervezett létszáma összességében 940 fő volt, ezzel szemben a területi gyermekvédelmi szakszolgálat nyilvántartása alapján 882 fő vette igénybe az ellátásokat. A gondozottak számának csökkenése 45.097 ezer forint visszafizetési kötelezettséget eredményezett. - Az otthont nyújtó szociális intézmények ellátottainak száma nem, csak tervezett struktúrája változott kedvezőtlenül. A demens ellátásban résztvevők 83 fős tervezett ellátotti számával szemben csak 47 fő a gondozási napok száma alapján számított mutató, míg az átlagos színvonalú ellátásban 202 fő helyett 231 fő részesült. E két tényező együttes hatására 8.170 ezer forinttal csökken az önkormányzatot megillető állami támogatás. - Az oktatatási feladatok terén a korai fejlesztés, gondozás valamint a fejlesztő felkészítés mutatószámai összességében 60 fővel maradnak el a tervezettől, ami további 15.675 ezer forint visszafizetési kötelezettséget eredményez. - A kedvezményes étkeztetésben részesülők számának 171 fős csökkenése 9.405 ezer forint jogosulatlanul igénybevett támogatást jelentett a beszámolási időszakban. Mivel a mutatószámok jelentősen elmaradnak a módosított előirányzattól, ezért a megyei fenntartású intézményekben ellátottak után járó személyi jövedelemadó kiegészítés 347 fős csökkenése további 14.656 ezer forint kötelezettséggel terheli a költségvetést. A normatív kötött felhasználású állami támogatások elszámolása a tényleges mutatószámok és a felhasználás alapján összességében 1.878 ezer forint többlettámogatást eredményezett. A Baranyai Pedagógiai Szakszolgáltatok és Szakmai Szolgáltatások Központja Pécs intézményben a támogatás alapjául szolgáló szakdolgozói létszám 2 fős emelkedése a pedagógiai szakszolgálatra biztosított kötött felhasználású támogatás 2.040 ezer forintos növekedésével jár. Ugyanakkor csökkentő tényező az év közben végrehajtott álláshely megszüntetések következtében a pedagógus szakvizsga és továbbképzés jogcímen 13 fős mutatószám csökkenés (152 ezer forint visszafizetés) és a szociális továbbképzésre és szakvizsgára jogosultak számának 1 fős csökkenése (10 ezer forint). Az elszámolást jogcímenként a 13/a. és a 13/b. mellékletek mutatják. A központosított támogatásokból 246.251 ezer forint realizálódott, melyből legnagyobb tétel a helyi szervezési intézkedésekhez (létszámleépítésekhez) kapcsolódó egyszeri terhekre pályázati úton kapott 215.864 ezer forint támogatás. További jogcímei: - Gyermek- és ifjúsági feladatok: 3.300 ezer forint; - Kiegészítő támogatás nemzetiségi nevelési, oktatási feladatokhoz: 135 ezer forint; - Könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás: 6.662 ezer forint, - Az ECDL számítógép-kezelői vizsga díjának visszatérítése: 489 ezer forint; - Az érettségi és szakmai vizsgák lebonyolításának támogatása: 4.407 ezer forint; - A szakiskola és a szakközépiskola 9. évfolyamán a gyakorlati oktatás támogatása: 2.080 ezer forint; - Szakmai és informatikai fejlesztési feladatok: 13.314 ezer forint. Az elszámolás eredménye 2.146 ezer forint visszafizetés, mivel a szakmai, informatikai normatíva - a korábbi évben kötött lízing szerződés 2006. évi üteménél - a tényleges létszám után magasabb lett. A beszámolási időszakban címzett támogatás igénybevétele
- a Baranya Megyei Kórház „A” épület beruházás tervezési és műszer beszerzési kiadásaira 157.917 ezer forint; - a Baranya Megyei önkormányzat Radnóti Miklós Szakközépiskolája és Szakiskolája, Mohács malomépületének átalakításra 104.577 ezer forint; - a Zsolnay Múzeum rekonstrukciójára 190.613 ezer forint összegben történt. A teljesítés összességében 453.107 ezer forint, ami a tervezett előirányzat 89,5 %-a. A Baranya Megyei Önkormányzat 18.500 ezer forint egészségügyi gép-műszerre fordítandó céltámogatást nyert 2005-ben, melynek felhasználása 2006-ban történt. Területi kiegyenlítést szolgáló fejlesztési célú támogatás jogcímen 4.500 ezer forint bevétel realizálódott, 3.000 ezer forint a Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona Mozsgó intézményben lépcsőnjáró berendezés kiépítésére, konyhai főzőüst vásárlására, amely az előző évben megvalósult feladathoz kapcsolódó tárgyévi bevétel. További 1.500 ezer forint bevételt jelentett a „Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona, Mozsgó intézmény felújítása” című pályázat 2006.évre jutó része. A Baranya Megyei Területfejlesztési Tanács a helesfai Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthonában nyílászáró cserére 3.000 ezer forint céljellegű decentralizált támogatást biztosított. A beszámolási időszakban 1.500 ezer forint került lehívása. Pozitív eredmény, hogy az elmúlt években igen jelentős központi forrást tudott bevonni fejlesztési tervinek megvalósításába az önkormányzat. Ugyanakkor látszik az a kedvezőtlen tendencia is, hogy gyors ütemben csökken (2006 és 2004 között 300 millió forinttal) a „szabad felhasználású” normatíva és SZJA részesedés. A központosított támogatás folyamatos növekedése is igazából degresszióhoz, a létszámleépítésekhez kapcsolódik. millió forint
Központi források eltérése 2006 és 2004 között
600 400
Címzett és céltámogatás; 472 millió Ft; 9%
200 0 -200 -400 -600 SZJA különbség
Az önkormányzatot ténylegesen megillető központi források 2006-ban
Központosított; 246 millió Ft; 5%
133
Normatív Normatív Címzett támogatás kötött támogatás -434
-27
415
T EKI, CÉDE
Központosított
2
141
Normatív kötött támogatás; 118 millió Ft; 2%
SZJA; 2439 millió Ft; 49%
Normatív támogatás; 1752 millió Ft; 35%
Az intézmények normatíva lefedettsége (az állami hozzájárulás aránya a működési fenntartói támogatásból) a tényadatok alapján átlagosan 2006-ban 69 %-os volt. Intézményenként az összehasonlítást a 2. sz. segédlet mutatja. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek és az önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételi E két jogcímen 1.724.451 ezer forint bevétele keletkezett az önkormányzatnak, benne a legjelentősebb vagyonelemének eladásából származó forrással. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 97/2006. (VII.4.) Kgy. határozatával zártkörű, meghívásos pályázatot hirdetett a tulajdonában álló Harkányi Gyógyfürdő Zrt. részvénycsomagra, amit – élve elővásárlási jogával – Harkány Város Önkormányzat vásárolt meg 1.650.000 ezer forintért, így a részesedések értékesítéséből származó bevételek az előirányzatnak megfelelően teljesültek. A Hivatal költségvetésében a tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítésének módosított előirányzata 162.648 ezer forint volt, ami (az önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételeivel együtt számítva) 34,5 %-ban, 56.072 ezer forintban teljesült az alábbi részletezettség szerint:
ezer forint Megnevezés
Előirányzat
I. Ingatlanértékesítések összesen Csertő Gyermekotthon Orfű, Dollár u. üdülő Révfülöp ingatlan értékesítése Balatonberény, Béke u. 12 Mohács, Szerb u. 2 ingatlan értékesítése
Teljesítés
157.248 48.000 14.400 74.272 20.260
Orfű, belterületű ingatlan értékesítése II. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei Bérleti díj bevétel Privatizációs bevételek „Forrás” részvény osztalékából származó bevétel Mindösszesen:
51.081 2.017 44.000 4.800
316
264
5.400 5.400
4.991 4.621 311 59 56.072
162.648
Az alacsony teljesítési arány okai között található, hogy - a nagy értékű ingatlanok piaci kereslete lelassult, - a Révfülöpi üdülő ingatlan értékesítése részletfizetési adásvételi szerződés alapján köttetett meg, - a Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága kérésére – a Zsolnay Múzeum anyagának átmeneti elhelyezésére tekintettel – a Pécs, Szigeti u.39/1. szám alatti ingatlan értékesítését felfüggesztette a testület, - a Mohács Szerb u. 2. szám alatti ingatlan értékesítésére a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Költségvetési és Gazdasági Bizottsága a vételi ajánlatokat elbírálta, azonban a kiválasztott vevő a szerződés megkötése előtt visszalépet a vásárlástól. A Hivatal költségvetésében bérleti díj az Autóközlekedési Tanintézet Kft. Pécs Hengermalom u. 4. szám alatti bérbeadásából származik. Hivatal kiadásai millió forint
A Hivatal 2006. évi kiadásainak teljesítése az előirányzathoz viszonyítva
1600
0 Személyi juttatás és járuléka
Felújítási kiadások
Beruházások
teljesítés
előirányzat
előirányzat Speciális célú támogatások
teljesítés
előirányzat
Dologi kiadások
teljesítés
200
előirányzat
400
teljesítés
előirányzat
600
előirányzat
800
teljesítés
1000
teljesítés
1200
előirányzat
1400
Rövid lejáratú kölcsön
céltartalék
támogatási kölcsönök nyújtása; 552 millió Ft; 15%
Hivatal 2006. évi kiadásainak megoszlása személyi juttatás és járuléka; 1050 millió Ft; 28%
hitel törlesztés; 471 millió Ft; 13%
beruházások; 735 millió Ft; 20%
dologi kiadások; 401 millió Ft; 11% felújítások; 32 millió Ft; 1%
speciális célú támogatások; 459 millió Ft; 12%
A hivatal költségvetésének összes kiadási előirányzatának teljesítése 61,4 %-os. A kiadások 28,4 %-át kitevő személyi juttatásoknak és munkáltatókat terhelő járulékainak felhasználása elmarad a tervezett előirányzattól (86,3 %, illetve 87,9 %), ami a kifizetett juttatások könyveléstechnikai átvezetésével és a projektek megvalósításához igazodó teljesítéssel indokolható. A dologi kiadások előirányzatának felhasználása 65,5 %-os. Az elmaradás oka döntően – a személyi juttatásokhoz hasonlóan - az európai uniós projektek megvalósításának elhúzódása. Az ingatlan értékesítések, valamint a bérleti díjak után fizetendő ÁFA tervezett előirányzata 40.600 ezer forint, melynek teljesítése és befizetése az ingatlanok értékesítését, illetve a bérleti díjak számlázását követően történik. A kifizetés mértéke e jogcímen 35,8 %. A kamatkiadások teljesítése 80 %-os. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetése keretében bonyolódó, EU támogatással megvalósuló, folyamatban lévő projektek száma 2006. évben 15 volt, amelyek költségvetési
előirányzatait kiemelt előirányzatonként és azok teljesítését a 16. számú melléklet tartalmazza. Az év folyamán 2 projekt befejeződött, azok pénzügyi zárási elszámolása is megtörtént. A projektek 2006. évi módosított kiadási előirányzata 197.148 ezer forint, amellyel szemben a teljesítés 73.327 ezer forint összegű. Az elmaradás nagyrészt a beruházások területén (az érintett projektek Dráva medence komplex ökoturisztikai fejlesztése I-II-III. és a Hajléktalan személyek nappali ellátórendszerének fejlesztése) valamint a dologi kiadások körében mutatkozott. A projektek többsége (9 db) utófinanszírozású, amely éven belül átmenetileg eredményezett megelőlegezési szükségletet, amit összességében a nagy volumenű, előleget biztosító projektek előlegei – 2006. évben még – ellensúlyoztak. A speciális célú támogatások előirányzata összességében 94,3 %-ban realizálódott. A támogatásokhoz kapcsolódó határozatok, megállapodások tartalmazzák a végrehajtás határideit is, a pénzeszközök átadásai ezeknek megfelelően történtek. Az elnöki keret felhasználása 94 %-os volt, a pénzügyi elszámolásokat a tervnek megfelelően 100 %-ban teljesítette az önkormányzat. Részletesen a támogatásokat a 9/a. számú melléklet mutatja. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése a hivatal költségvetésében tervezett 31.874 ezer forint felújítást 100%-ban megvalósította. Fedezete fejlesztési célú hitel volt, illetve 2.750 ezer forint CÉDE támogatás. Részletezését a 10. számú melléklet mutatja. Legnagyobb tétele (80 %-a) 25.529 ezer forinttal a Pécs, József A. u. 10. sz. alatti épület (Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központ) homlokzat felújítása, mely 2006 évre áthúzódó feladat volt. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetésében 902.505 ezer forint a beruházási kiadások előirányzata, melyből – az 80,3 %-os igénybevétel mellett – 724.318 ezer forint felhasználása valósult meg 2006. évében. Forrása 14,3 %-ban hitel volt. A beruházások feladatonkénti részletezését a 11. számú melléklet tartalmazza. Legjelentősebb tételei: A Baranya Megyei Kórházban az „A” épület rekonstrukció tervezési feladataira, épület-felújítására valamint gép-műszer beszerzésekre az idei évben 191.911 ezer forint felhasználása történt meg. A címzett támogatással megvalósuló beruházás tervszerűen zajlott, a műszaki átadásra 2006. január 13-án került sor. A kapcsolódó egészségügyi gép-műszer beszerzések közbeszerzési eljárás keretében történtek. A beruházás végleges befejezési határideje 2006. december 31., de a pénzügyi teljesítésük egy része 2007. évre húzódott át. Címzett támogatással valósult meg a Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközépiskolája és Szakiskolája (Mohács) tornaterem és tanműhely beruházása. A felhasználás 65,6 %-os. A munkálatok, valamint a kifizetések a szerződésnek, illetve a pénzügyi ütemtervnek megfelelően történtek. A műszaki átadásra 2006. január 19-én került sor. A sportfelszerelések, bútorok beszerzésére közbeszerzési eljárást írtunk ki szeptemberben, az eljárás lezárult, a berendezések 2006. évben leszállításra kerültek. Év végéig további felszerelés beszerzésre írt ki közbeszerzési eljárást a Baranya Megyei Önkormányzat. A beruházás teljes pénzügyi lezárása 2007. évre húzódik át. A Zsolnay múzeum beruházása címzett támogatással valósul meg. A műemléki hatóság által előírt diagnosztikai vizsgálatok 2005. augusztus-szeptemberében zajlottak, a kiviteli tervkészítés augusztusban indult. A kivitelezés közbeszerzésének eredményhirdetésére 2006. március 17-én került sor. A nyertes a Pécsi Építő és Tatarozó Zrt. lett a Költségvetési és Gazdasági Bizottság 40/2006. (III.8.) határozata alapján. A beruházás megfelelő ütemben halad. A teljesítés 98,7 %. A beruházás 2007. évben fejeződik be. A Baranya Megyei Kórház céltámogatással megvalósuló gép, - műszerbeszerzése 2006. évre áthúzódó feladat volt. A szállító cég kiválasztása közbeszerzési eljárás lefolytatásával történt, a gépek, - műszerek leszállítására 2006 áprilisában került sor. A teljesítés 100 %. A testület a 2002. évi költségvetés megalkotásakor jóváhagyta az egészségügyi gép-műszerek lízing keretében történő beszerzését. A beszámolási időszakban kifizetett eszközérték 31.280 ezer forint volt. Az eszközök lízingelése 2006. december 31. nappal lezárult. Az olajtartály megszüntetési program 2006. évi ütemére tervezett összeg 4.254 ezer forint volt, a teljesítés 100 %.
A projektekhez kapcsolódó beruházások közül, nagyságrendjét tekintve kiemelkedik a Hajléktalan személyek nappali ellátórendszerének fejlesztése, illetve a Gyimóthy villa felújítása. A Hajléktalan személyek nappali ellátórendszerének fejlesztése kivitelezésére kiírt közbeszerzési eljárásnak eredményhirdetésére 2006. november 17-én került sor. A nyertes a ZÁÉV Zrt. lett a Költségvetési, Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottság 32/2006. (XII.7.) határozata alapján. Az 58.717 ezer forintos előirányzat 2006. évi teljesítése 12,7 %-os volt. Az építési munkák megkezdődtek, a 2006. évi teljesítési lemaradás 2007. évben behozható. A Gyimóthy villa felújítása előirányzatának felhasználása 2006-ban 6,9 %-os volt. „Pécs világöröksége, turisztikai vonzerő fejlesztése” című pályázat keretében a Baranya Megyei Önkormányzat 47.674 ezer forint támogatást nyert el, mely összegből felújításra kerülnek a Baranya Megyei Önkormányzathoz tartozó Ókeresztény sírok, sírkápolna valamint mauzóleum. A teljesítés 99 %-os. Az egyéb felhalmozási célú kiadások a Baranya Megyei Önkormányzat részesedéseinek változásait foglalják magukba. A közgyűlés 2005. évben, 143/2005. (XI. 17.) Kgy. határozatával Komlói Szociális Ellátó Centrum Kht.-ban 20.000 ezer forint értékben tulajdonosi üzletrészt vásárlásáról döntött. Ebből 2006. évben 10.000 ezer forint került átutalásra. A megyei önkormányzat üzletrész aránya 46,9 % lett. Továbbá az önkormányzat a Pécs Fejlesztési Kft.-ben 300 ezer forintért üzletrészt vásárolt, ezzel részesedésének aránya 10 %. A hosszúlejáratú támogatási kölcsön teljesítése két tételből, döntő mértékben a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság részére 549.016 ezer forint tagi kölcsönből és a dolgozóknak lakásépítésre és vásárlásra adott 2.500 ezer forint támogatásból tevődik össze. 1. Hitelállomány, adósságszolgálat, finanszírozási célú bevételek és kiadások Az önkormányzat hitelállománya: Folyószámla hitel január 1-én 276.819 ezer Ft, Fejlesztési célú hitel január 1-én 833.894 ezer Ft,
december 31-én 471.410 ezer Ft, december 31-én 931.103 ezer Ft.
A 2006. december 31-i fejlesztési célú hitelállomány: - a 2003. évi beruházási-felújítási feladatokra 18.637 ezer forint; - a 2004. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel 265.644 ezer forint; - a 2005. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel 355.756 ezer forint; - a 2006. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel 291.066 ezer forint. millió Ft
Az önkormányzat hitelállományának alakulása 1998-2006.
Az önkormányzat adósságszolgálata (törlesztés + kamat) 2000-2006. között
eFt
1600
700000
1400 600000
1200 1000
500000
800
400000
600
300000
400
200000
200
100000
0 1998
1999
fejlesztési
2000
2001
2002
működési
2003
2004
2005
2006
összesen
0 2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
A hitel visszafizetésre tervezett 470.677 ezer forint 100 %-ban, 470.676 ezer forint összegben teljesült. A fejlesztési célúé hitel törlesztése 193.858 ezer forint, a 2005. év december 31. nappal igénybevett működési jellegű likvid hitelé 276.818 ezer forint. A hitelekhez kapcsolódó kamat (amely a dologi kiadások között szerepel) 104.460 ezer forint, melyből 52.573 a működési hitel kamata, 49.071 a fejlesztésié és 2.816 a lízinghez kapcsolódó kamat kiadás. A kamat 43,3 %-kal magasabb a 2005-ben fizetett összegnél.
2006-ban a felújításokhoz és beruházásokhoz 10 éves futamidőre felvett fejlesztési célú hitel 291.067 ezer forint volt. A 2006. évi folyószámlahitel legkisebb összege 30,3 millió forint, a hitel legnagyobb összege 1.102,4 millió forint, december 31-i állománya 471,4 millió forint volt. 2006. évben az önkormányzat 250 napon keresztül rendelkezett folyószámlahitellel. Az átlagos hitelállomány összege az I. félévben 565 millió forint, a II. félévben 877 millió forint, éves szinten 720 millió forint volt. Hivatal pénzmaradványa: A Hivatal helyesbített pénzmaradványának korrigált összege, a módosított pénzmaradványa 910.737 ezer forint. A helyesbített pénzmaradvány 996.829 ezer forint forintos összege módosul az - többlettámogatás miatti intézményi befizetéssel (22.240 ezer forint), - a kiutalatlan támogatás összegével (-11.726 ezer forint) - az intézményeket a pénzmaradványból meg nem illető tételekkel (-1.778 ezer forint) - valamint az állammal való elszámolás összegével (-94.828 ezer forint). A Hivatalnak szabad rendelkezésű pénzmaradványa nincs. A 217/1998. (XII. 30.) Kr. 65 §. (4) szerint az intézmények pénzmaradványát a felügyeleti szerv felülvizsgálja és a zárszámadási rendeletével egy időben jóváhagyja. Ennek megfelelően a Baranya Megyei Önkormányzat 14. sz. melléklete szerint hagyja jóvá a pénzmaradványt.
