Strikt vertrouwelijk Stichting VHAN t.a.v. de heer H.F. van Berkel Regulierenring 12 B 3981 LB BUNNIK
Nieuwegein, 9 april 2015
Betreft: jaarstukken 2014
Geachte heer Van Berkel, Bijgevoegd ontvangt u digitaal de jaarstukken 2014 van Stichting VHAN. Op de bijlage bij deze brief treft u een zogenaamde “bevestiging bij de jaarstukken” aan. Door akkoord te gaan met de betreffende bevestiging geeft u ons onder meer aan dat u akkoord gaat met de jaarstukken en dat u ons inzage heeft gegeven in de voor de jaarstukken 2014 belangrijke documenten. Het akkoord gaan met de jaarstukken kunt u doen via uw online dossier (de inloggegevens heeft u apart per mail gekregen). Mocht u over het bovenstaande vragen hebben, dan kunt u altijd contact opnemen met ondergetekende. Met vriendelijke groet, van helder accountancy
F.C.G. Stünkel AA
Bevestiging bij de jaarstukken
In het kader van de verleende opdracht tot het samenstellen van de jaarrekening van Stichting VHAN per 31 december 2014 verklaren wij het volgende: -
-
-
Wij hebben u toegang verschaft tot de gehele financiële administratie en daarbij behorende bescheiden en wij hebben u notulen van vergaderingen van aandeelhouders en directie getoond. Wij hebben u alle gegevens verschaft met betrekking tot (voor zover van toepassing): o Nog niet aanhangig gemaakte schadeclaims of claims die mogelijk aanhangig gemaakt zullen worden en dienen te worden toegelicht als mogelijk verlies; o Belangrijke schulden of mogelijke of voorwaardelijke activa of passiva die dienen te worden verantwoord en toegelicht; o Gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden na 31 december 2014 en die de huidige financiële positie in belangrijke mate doen afwijken van hetgeen uit de balans van die datum blijkt of die een verandering of toelichting noodzakelijk maken in de financiële jaarrekening; o Verliezen die resulteren uit het al of niet nakomen van verkoopovereenkomsten o Transacties met niet onafhankelijke derden en daaruit voortvloeiende vorderingen of schulden; o Opties of overeenkomsten met betrekking tot de inkoop van eigen aandelen of aandelenkapitaal dat gereserveerd is voor opties, warrants, conversies of andere verplichtingen; o Overeenkomsten met financiële instellingen betreffende compensatie van saldi of andere overeenkomsten met beperkende bepalingen betreffende kas- en banksaldi, kredietfaciliteiten of andere overeenkomsten van vergelijkbare strekking; o Overeenkomsten met recht of plicht van terugkoop van eerder verkochte activa Er is geen sprake van plannen of intenties die van belangrijke invloed zouden kunnen zijn op de huidige waarde of rubricering van activa en passiva. De onderneming is eigenaresse van alle in de balans opgenomen activa, er zijn geen activa bezwaard of in onderpand gegeven.
Tot slot bevestigen wij u – middels het akkoord dat wij via het online cliëntendossier aan u geven dat wij instemmen met de op 9 april 2015 door u digitaal aan ons verstrekte jaarstukken. Wij erkennen onze verantwoordelijkheid voor de indeling, presentatie en de toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Voor akkoord,
H.F. van Berkel
Stichting VHAN de heer H.F. van Berkel Regulierenring 12b 3981 LB BUNNIK
Jaarrekening 2014
Stichting VHAN de heer H.F. van Berkel Regulierenring 12b 3981 LB BUNNIK
Jaarrekening 2014
INHOUDSOPGAVE 1. 1.1 1.2 1.3 1.4
Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6
Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Winst- en verliesrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening
Pagina
3 5 5 7
10 12 13 14 16 18
-1-
1. ACCOUNTANTSRAPPORT
-2-
Stichting VHAN de heer H.F. van Berkel Regulierenring 12b 3981 LB BUNNIK
Referentie: 1497b/FST/mg Betreft: jaarrekening 2014
Nieuwegein, 9 april 2015
Geachte leden, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw onderneming. De balans per 31 december 2014, de winst- en verliesrekening over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.
1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting VHAN te Bunnik bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst- en verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.
-3-
Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
-4-
Stichting VHAN te Bunnik 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 27 januari 1907 werd de vereniging VHAN per genoemde datum opgericht. Per 9 april 2013 is de bestaande vereniging VHAN omgezet in de stichting VHAN, blijkens de akte van DWR Notarissen te Zutphen. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Bunnik onder dossiernummer 40476195. Doelstelling De doelstelling van Stichting VHAN wordt in artikel van de statuten als volgt omschreven: het voeren van een stichting die staat voor homeopatische geneeskunde welke wordt uitgeoefend door artsen en geïntegreerd is in de gezondheidszorg.
1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2014
2013
€
%
€
%
Netto-omzet Bruto bedrijfsresultaat
1.099 1.099
100,0% 100,0%
-
0,0% 0,0%
Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten
1.427 2.544 11.312 15.283
129,8% 231,5% 1029,3% 1390,6%
25 40 6.506 6.571
0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
-14.184
-1290,6%
-6.571
0,0%
994 -153 841
90,4% -13,9% 76,5%
2.527 -61 2.466
0,0% 0,0% 0,0%
-13.343
-1214,1%
-4.105
0,0%
Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat
-5-
Stichting VHAN te Bunnik 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 gedaald met € 9.238. De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: € Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet
€
1.099 1.099
Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
1.533
Stijging van: Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten
1.402 2.504 4.806 92 10.337 9.238
Daling resultaat
-6-
Stichting VHAN te Bunnik 1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
Op korte termijn beschikbaar: Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa
336 111.018
124.675
Af: kortlopende schulden Werkkapitaal
111.354
124.675
22 111.332
124.675
111.332
124.675
111.332 111.332
124.675 124.675
Vastgelegd op lange termijn: Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen
Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 gedaald met € 13.343.
-7-
Stichting VHAN te Bunnik 1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
Op korte termijn beschikbaar: Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, van helder accountancy
F.C.G. Stünkel Accountant-Administratieconsulent
-8-
2. JAARREKENING
-9-
Stichting VHAN te Bunnik 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 ACTIVA
€
31 december 2013
€
€
€
Vlottende activa
Vorderingen Overlopende activa
Liquide middelen
[1] 336
-
[2]
Totaal activazijde
336
-
111.018
124.675
111.354
124.675
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 9 april 2015
- 10 -
Stichting VHAN te Bunnik 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 PASSIVA
€
Eigen vermogen Kapitaal
31 december 2013
€
€
€
[3] 111.332
124.675 111.332
Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen
22
124.675
-
Totaal passivazijde
22
-
111.354
124.675
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 9 april 2015
- 11 -
Stichting VHAN te Bunnik 2.2 Winst- en verliesrekening over 2014 2014 € Netto-omzet Bruto bedrijfsresultaat
[4]
Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten
[5] [6] [7]
€
1.099 1.099 1.427 2.544 11.312
€ -
25 40 6.506
Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [8] Rentelasten en soortgelijke kosten [9] Som der financiële baten en lasten
2013 €
15.283
6.571
-14.184
-6.571
994 -153
2.527 -61
Resultaat
841
2.466
-13.343
-4.105
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 9 april 2015
- 12 -
Stichting VHAN te Bunnik 2.3 Kasstroomoverzicht over 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal: Vorderingen
€
€
-14.184 -336
-6.571 -
-336 -14.520
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
2013 €
994 -153
-6.571 2.527 -61
Kasstroom uit operationele activiteiten
841 -13.679
2.466 -4.105
Mutatie geldmiddelen
-13.679
-4.105
124.675 -13.679 110.996
128.780 -4.105 124.675
Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 9 april 2015
- 13 -
Stichting VHAN te Bunnik 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Zoals toegestaan in artikel 2:396 lid 6 BW zijn voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst, bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969, in aanmerking genomen. De toepassing van de fiscale waarderingsgrondslag heeft geleid tot een afwijking in de waardering volgens afdeling 6, titel 9, Boek 2 BW. Van belang voor het inzicht in het vermogen betreft met name de afwijking in de waardering van materiële en immateriële vaste activa.
Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.
GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
- 14 -
Stichting VHAN te Bunnik 2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden.
GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
- 15 -
Stichting VHAN te Bunnik 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen [1] 31-12-2014 €
31-12-2013 €
Overlopende activa Verzekeringen
Liquide middelen [2] ING Bank nr. 279918 betaal ING Bank nr. 279918 spaar Triodos nr. 21.22.83.197 spaarvrij Tirodos nr. 19.87.80.066 betaal Roparco nr. 27.10.87.323 Triodos nr. 22.05.39.28.67 rendement ASN Bank nr. 89.85.99.482 spaar
- 16 -
336
-
91 538 37.814 72.575 111.018
775 262 90 37.409 79.191 6.948 124.675
Stichting VHAN te Bunnik 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [3] 31-12-2014 €
31-12-2013 €
Kapitaal Kapitaal
111.332
124.675
Voor een gedetailleerd overzicht van het kapitaal verwijzen wij u naar de bijlagen.
KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2014 €
31-12-2013 €
Schulden aan kredietinstellingen ING Bank nr. 279918 betaal
22
- 17 -
-
Stichting VHAN te Bunnik 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2014 € Netto-omzet [4] Donaties Conferenties
2013 €
935 164 1.099
-
1.141 286 1.427
25 25
322 2.222 2.544
40 40
7.679 333 3.300 11.312
4.636 70 1.800 6.506
994
2.527
153
61
De netto-omzet over 2014 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 0% gestegen.
Verkoopkosten [5] Representatiekosten Reis- en verblijfkosten en vergaderkosten
Kantoorkosten [6] Drukwerk Kosten automatisering
Algemene kosten [7] Notariskosten Congreskosten/conferenties Zakelijke verzekeringen Bestuurdersvergoedingen
Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [8] Bankrekeningen
Rentelasten en soortgelijke kosten [9] Bankrekeningen
- 18 -
