HASIL EVALUASI ADK LAPORAN KEUANGAN SATUAN KERJA REKONSILIASI INTERNAL PERIODE BERJALAN WILAYAH JAWA TENGAH No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
1
097713
PENGADILAN TINGGI SEMARANG
40.736.663.975 40.736.663.975 ‐ 1) Terdapat Persekot gaji pada tahun 2014, jika pembayaran cicilan sampai lewat tahun, maka disarankan membuat akrual dengan jurnal Belanja Pegawai dibayar dimuka dengan akun pembanding Cadangan Piutang pada 31 desember 2014.
Terdapat aset yang belum terdistribusi TRUE berupa monografi, whiteboard dan printer, harap segera didistribusikan pada daftar barang ruangan. Terdapat perbedaan luas tanah pada tanah bangunan kantor pemerintah nup 1. Terdapat penginputan hibah berupa alat tradisional, harap dikoreksi pencatatan karena proses hibahnya belum selesai, terdapat bangunan rumah negara belum ada KIB nya yang merupakan transfer masuk dari PN Semarang, Terdapat Tanah Bangunan Rumah negara golongan 1 yang rusak ringan, mohon diperbaiki sesuai dengan kondisi.
2
097720
PENGADILAN NEGERI SEMARANG
34.285.199.569 34.285.199.569 ‐ 1) Terdapat Persekot gaji pada tahun 2014, jika pembayaran cicilan sampai lewat tahun, maka disarankan membuat akrual dengan jurnal Belanja Pegawai dibayar dimuka dengan akun pembanding Cadangan Piutang pada 31 desember 2014. Pada Tahun 2013 seharusnya dibuat akrual Persekot gaji, tetapi satker tidak menyajikan akrual tersebut.
terdapat KIB yang belum terdistribusi TRUE yaitu pada tanah dan bangunan yang ditransfer dari PENGADILAN TINGGI SEMARANG, harap segera dibuatkan KIB nya, Terdapat aset yang masuk ke dalam kodefikasi alat laboratorium dan alat persenjataan, harap segera direklas sesuaikan dengan kodefikasinya.
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status TRUE
3
097734
PENGADILAN NEGERI TEGAL
16.356.465.150 16.356.465.150 ‐ satker belum update Aplikasi
1. terdapat nilai aset Rp.1, pada LBKP (Rak Besi, Sice, AC. Split, Lambang Garuda, Kaca Hias, Palu sidang, Peta). *untuk dilakukan konsultasi kepada KPKNL. 2. terdapat nilai luasan tanah 1 m2, pada LBMN dan berbeda dengan KIB. *dilakukan koreksi pencatatan luasan pada LBMN dengan menyesuaikan pada sertifikat. 3. masih terdapat beberapa KIB yang sudah tidak ada asetnya. *dilakukan penghapusan KIB untuk asetnya yang tidak ada.
4
097741
PENGADILAN NEGERI PEKALONGAN
16.496.901.370 16.496.901.370 ‐
TRUE 1) informasi sertifikat pada KIB tanah tidak di isi, informasi pada KIB kendaraan serta informasi kepemilikan tidak di isi dengan lengkap 2)terdapat barang dengan nilai minus pada LBKP dan juga pada laporan penyusutan dan sudah dilakukan perbaikan namun mengakibatkan nilai audited bergeser (sudah dilakukan perbaikan pada nilai minus, penyusutan minus, dan juga nilai audited) 3) terdapat gedung yang di catat 5 unit pada LBPK namun hanya terdapat 1 unit gedung utama
5
097755
PENGADILAN NEGERI KUDUS
9.454.292.118 9.454.292.118 ‐
TRUE Untuk melengkapi data dalam KIB Tanah; Terdapat perbedaan ukuran luas tanah pada KIB Tanah dengan LBKP, sudah dilakukan perbaikan; Terdapat ketidaksesuaian pencatatan golongan tanah bangunan rumah negara dengan rumah negara dan masih terdapat tanah kosong yang sudah diperuntukan yang sudah berdiri rumah negara;
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
6
097762
PENGADILAN NEGERI PATI
13.217.301.532 13.217.301.532 ‐ 1) Aplikasi SAKPA belum diupdate ke SAKPA Ref versi 14.0.3 tanggal 17 Juli 2014. 2) Terdapat akun Belanja Modal Gedung dan Bangunan (533111) yang digunakan untuk renovasi gedung dan bangunan, seharusnya menggunakan akun Belanja Modal Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan (533121)
harap diperhatikan penginputan KDP.
TRUE
7
097776
PENGADILAN NEGERI BREBES
9.922.556.484 9.922.556.484 ‐
TRUE 1. terdapat aset bernilai Rp. 1, (kipas angin). 2. terdapat nilai tanah Rp.2, dan berbeda dengan nilai yang tercatat pada KIB. *dilakukan koreksi luasan tanah sesuai dengan sertifikat. 3. terdapat golongan tanah yang tidk sesuai dengan peruntukan golongan rumah negaranya. *dilakukan penyesuaian golongan antara tanah dengan bangunan yang berdiri diatasnya. 4. terdapat aset yang belum didistribusikan pada DBR. *dilakukan pendistribusian aset pada DBR. 5. terdapat kode barang yang memakai alat kesehatan, laboratorium, persenjataan (3.07,3.08,3.09). *dilakukan reklasifikasi kode barang.
8
097780
PENGADILAN NEGERI PEMALANG
9.208.062.403 9.208.062.403 ‐
1) luas tanah pada LBKP berbeda dengan TRUE sertifikat dan luas fisik dari tanah tersebut
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
1. terdapat luasan tanah berbeda antara TRUE yang tercatat pada LBMN dengan KIB. Di LBMN tercatata 1 m2 dan 2 m2. *dilakukan koreksi pencatatan pada LBMN sesuai dengan luasan yang tertera pada sertifikat. 2. terdapat tanah bangunan rumah negara golongan III. *disesuaikan golongannya sesuai dengan bangunan rumah negara yang tercatat. 3. tedapat luasan tanah yang tidak sesuai pada KIB dengan kategori type pada Permenpu no. 22 tahun 2008. *dilakukan penyesuaian pencatatan golongan sesuai dengan kategori sesuai aturan.
9
097797
PENGADILAN NEGERI KENDAL
5.672.078.557 5.672.078.557 ‐
10
097802
PENGADILAN NEGERI DEMAK
TRUE 13.245.430.416 13.245.430.416 ‐ Satker salah melakukan jurnal balik pada 1. tidak melakukan input hasil opname "hutang pihak ketiga" dan "belanja fisik pada aplikasi Persediaan. *dilakukan pegawai dibayar dimuka (prepaid). input hasil opname fisik pada aplikasi persedian setiap semester. 2. terdapat perbedaan luasan tanah yang berbeda antara yang tercatat pada LBMN dengan KIB. *dilakukan penyesuaian pencatatan di LBMN maupun di KIB yang disesuaikan dengan lusan yang ada di sertifikat. 3. terdapat pencatatan gedung bangunan kantor yang jumlahnya tidak sesuai dengan jumlah fisiknya. *dilakukan koreksi pencatatan dan menggabungkan nilainya dalam gedung yang sesuai fisiknya. 4. terdapat kesalahan kode barang yang tidak sesuai dengan fisiknya. *dilakukan koreksi pencatatan untuk menyesuaikan dengan fisiknya.
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
11
097819
PENGADILAN NEGERI PURWODADI
TRUE 8.620.767.888 8.620.767.888 ‐ (1) Terdapat belanja tunjangan struktural 1) masih terdapat nilai Rp.1 yang PNS yang memiliki sisa anggaran minus. merupakan nilai dari hasil IP, yang akan dilakukan penghapusan 2) terdapat nilai (2) Terdapat kesalahan akun pada potongan sp2d yang masuk ke akun minus pada histori dikarenakan saldo Belanja pembulatan gaji PNS yang awal pada aset tidak muncul menyebabkan terjadi sisa anggaran minus.
12
097823
PENGADILAN NEGERI SALATIGA
6.973.252.083 6.973.252.083 ‐ satker belum update Aplikasi
1. KIB Tanah belum update data terakhir. TRUE *dilakukan update KIB dengan data aset terakhir. 2. terdapat aset gedung bangunan kantor tercatat 3 unit pada LBMN, tetapi secara fisik hanya 1 unit. *dilakukan koreksi pada LBMN dengan menyesuaikan jumlah secara fisik. 3. terdapat aset yang belum terdistribusi pada DBR. *dilakukan pendistribusian aset pada DBR.
13
097830
PENGADILAN NEGERI KABUPATEN SEMARANG DI UNGARAN
4.951.359.115 4.951.359.115 ‐ satker belum update Aplikasi
1. tidak melakukan input hasil opname TRUE fisik pada aplikasi Persediaan. *dilakukan input hasil opname fisik pada aplikasi persedian setiap semester. 2. terdapat kode tanah yang tidak sesuai dengan peruntukannya, yaitu tanah rumah negara tanpa golongan tetapi rumah negaranya golongan II.
14
097844
PENGADILAN NEGERI JEPARA
TRUE 8.058.986.514 8.058.986.514 ‐ (1) Masih terdapat akun belanja jasa pos 1) terdapat double catat pada sepeda motor sehingga laporan pada simak bmn dan giro, namun sedang proses pengajuan revisi. tidak sesuai dengan Fisik yang ada (satuan kerja telah membuat surat pernyataan dari Kuasa Pengguna barang dan telah dilakukan koreksi pencatatan pada aset tersebut 2) terdapat nilai minus pada histori dikarenakan saldo awal pada aset tidak muncul 3) informasi pada KIB kendaraan belum di isi dengan lengkap
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status TRUE
15
097851
PENGADILAN NEGERI BLORA
5.297.615.525 5.297.615.525 ‐ (1) Belum melakukan update aplikasi dan 1) stok opname tidak di input pada referensi sakpa. aplikasi persediaan 2) terdapat nilai minus pada laporan penyusutan
16
097865
PENGADILAN NEGERI REMBANG
17
097872
PENGADILAN NEGERI BATANG
7.407.216.723 7.407.216.723 ‐ (1) Terdapat Belanja Tunjangan Fungsional PNS yang memiliki nilai sisa anggaran minus. 7.752.502.614 7.752.502.614 ‐ 1) Terdapat Persekot gaji pada tahun 2014, jika pembayaran cicilan sampai lewat tahun, maka disarankan membuat akrual dengan jurnal Belanja Pegawai dibayar dimuka (D) dengan akun pembanding Cadangan Piutang (K) pada 31 desember 2014.
1) masih terdapat nilai Rp.1 yang TRUE merupakan nilai dari hasil IP, yang akan dilakukan penghapusan perbaikan luasan tanah kantor, terdapat TRUE aset yang belum didistribusikan, harap segera didistribusikan di daftar barang ruangan.
18
097886
PENGADILAN NEGERI PURWOREJO
8.031.584.429 8.031.584.429 ‐
19
097890
PENGADILAN NEGERI MAGELANG
19.545.032.477 19.545.032.477 ‐
1) hasil opname fisik persediaan belum TRUE di input pada aplikasi persediaan 2) terdapat kesalahan kodefikasi pada "tanah bangunan fasilitas tempat tinggal lainnya" yang seharusnya "tanah bangunan rumah negara golongan II" 3) identitas pemakai pada status BMN belum di isi 4) terdapat kesalahan kodefikasi pada akun 3.08 (alat labolatorium) yaitu "labolatory Air Conditioner 1,50 HP" 5) terdapat barang rusak berat yang belum di hentikan dari penggunaan 1. terdapat aset yang belum TRUE didistribusikan pada DBR. *dilakukan pendistribusian aset pada DBR. 2. terdapat KIB yang belum di sesuikan datanya dengan kondisi aset terakhir. *dilakukan perubahan data pada KIB dengan data aset terakhir.
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
20
097908
PENGADILAN NEGERI KEBUMEN
4.208.880.900 4.208.880.900 ‐
Belum input hasil opname fisik semester TRUE I 2014; Terdapat 5.924 barang bernilai Rp. 1,‐ untuk dilakukan inventarisasi dan tindaklanjut mengajukan penilaian kembali ke KPKNL; Terdapat 3 barang masuk dalam kelompok Alat Labolatorium (3.08) untuk dilakukan reklas keluar‐reklas masuk; Terdapat 14 barang bernilai negatif dalam laporan history bmn karena tidak terdapat nilai perolehan, sudah dilakukan perbaikan.
21
097912
PENGADILAN NEGERI TEMANGGUNG
4.919.383.247 4.919.383.247 ‐ 1) Terdapat Persekot gaji pada tahun 2014, jika pembayaran cicilan sampai lewat tahun, maka disarankan membuat akrual dengan jurnal Belanja Pegawai dibayar dimuka dengan akun pembanding Cadangan Piutang pada 31 desember 2014. Pada Tahun 2013 seharusnya dibuat akrual Persekot gaji, tetapi satker tidak menyajikan akrual tersebut.
TRUE terdapat barang yang belum terdistribusi pad aDaftar Barang Ruangan dan Daftar Barang Lainnya serta seluruh bangunan belum ada KIB nya, mohon segera dilengkapi; Terdapat perbedaaan luas tanah tegalan antara laporan dengan KIB, mohon diperbaiki sesuai dengan sertifikat.
22
097929
PENGADILAN NEGERI WONOSOBO
8.507.095.383 8.507.095.383 ‐
1. terdapat KIB yang belum dihapus dari TRUE pencatatan untuk rumah negara golongan III yang telah di reklasifikasi menjadi golongan II. *dilakukan penghapusan KIB tersebut. 2. terdapat kode barang yang termasuk kedalam alat laboratorium dan persenjataan (3.08, 3.09). *dilakukan reklasifikasi masuk menjadi kode barang yang termasuk pada alat kantor/alat rumah tangga atau alat studio, pemancar (3.05, 3.06).
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
23
097933
PENGADILAN NEGERI SURAKARTA
56.825.659.521 56.825.659.521 ‐
TRUE 1. terdapat aset yang bernilai Rp. 1, (Meja komputer, kipas angin, dispenser, pesawat telephone, printer). *dilakukan koordinasi dengan KPKNL secara resmi melalu surat untuk meminta petunjuk atau solusinya. 2. terdapat kode barang yang termasuk kepada kelompok alat pertanian dan alat laboratorium (3.04, 3.08). *dilakukan rekalsifikasi. 3. terdapat nilai negatif pada aplikai persediaan. 4. tedapat tanah rumah negara golongan III, sedangkan rumah negaranya golongan I. *dilakukan reklasifikasi menjadi tanah rumah negara golongan I.
24
097940
PENGADILAN NEGERI SRAGEN
13.456.902.545 13.456.902.545 ‐ aplikasi belum update. Sudah dikoreksi
25
097954
PENGADILAN NEGERI WONOGIRI
9.481.618.040 9.481.618.040 ‐ aplikasi belum update. Sudah dikoreksi
Untuk melengkapi data KIB Tanah, TRUE Terdapat 62 barang bernilai negatif dalam laporan history bmn, sudah dilakukan perbaikan TRUE Terdapat 4 barang bernilai Rp. 1,‐ yang akan dihapuskan, sudah SK. Penghapusan dan dilaksanakan Lelang; Terdapat 3 barang bernilai negatif berupa Mesin Ketik Manual Standar (13‐ 14) nup 13 dan 14 dan Printer (Peralatan Personal Komputer) nup 2 karena nilai normalisasi tidak sempurna (penyusutan lebih besar dari nilai aset tetap), sudah dilakukan perbaikan.
26
097961
PENGADILAN NEGERI SUKOHARJO
14.986.193.028 14.986.193.028 ‐
1) terdapat kode akun 3.08 yang merupakan alat labolatorium berupa TV Monitor dah sudah dilakukan reklasifikasi kode aset ke Televisi 2) status penggunaan pada tanah, gedung dan kendaraan belum di isi 3) terdapat barang rusak berat yang belum di hentikan dari penggunaan
TRUE
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status TRUE
27
097975
PENGADILAN NEGERI KARANGANYAR
10.650.788.061 10.650.788.061 ‐ (1) Belum melakukan update referensi dan aplikasi SAKPA
1) hasil opname fisik persediaan belum di input pada aplikasi persediaan 2) barang dengan kondisi rusak berat belum di hentikan dari penggunaan 3) terdapat barang dengan nilai Rp. 1 sesuai hasil IP tahun 2008
28
097982
PENGADILAN NEGERI BOYOLALI
4.897.095.913 4.897.095.913 ‐
Belum input hasil opname fisik semester TRUE I 2014; Untuk melengkapi data KIB Tanah; Terdapat 28 barang bernilai Rp. 1, sudah di usulkan ke KPKNL, tetapi belum ada tindaklanjut penilaian oleh KPKNL; Terdapat 21 barang dengan kelompok Alat Kedokteran (3.07), Alat Labolatorium (3.08) dan Alat Persenjataan (3.09) untuk dilakukan reklas keluar‐reklas masuk; Terdapat 3 barang bernilai negatif dalam laporan history bmn, sudah dilalukan perbaikan.
29
097996
PENGADILAN NEGERI KLATEN
30
098001
PENGADILAN NEGERI PURWOKERTO
1. terdapat luasan tanah rumah negara TRUE berbeda antara yang tercatat pada laporan dengan KIB. *dilakukan penyesuaian luasan tanah sesuai sertifikat. 2. terdapat type rumah negara yang tidak sesuai dengan luasan bangunan. *dilakukan penyesuaian type rumah negara sesuai dengan luasan. 3. terdapat KIB bangunan gedung bangunan kantor yang luasannya 1 m2. *dilakukan penyesuaian dengan kondisi fisik sebenernya. 8.049.446.833 8.049.446.833 ‐ (1) Belum melakukan update aplikasi dan terdapat perbedaan luas tanah antara TRUE referensi sakpa kondisi barang dengan KIB, mohon segera diperbaiki. 10.271.262.165 10.271.262.165 ‐ 1. Belum Update Aplikasi SAKPA 2. Satker salah dalam melakukan Jurnal Balik pada akun "prepaid" yg seharusnya tidak ada pada satker tersebut.
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
1. terdapat luasan tanah rumah negara TRUE dengan luasan 1.244 m2. untuk rumah negara luasan tersebut tidak wajar. *dilakukan koreksi klarifikasi luasan yang wajar dengan mengecek asetnya untuk dilakukan koreksi pada KIB. 2. terdapat luasan bangunan yang tidak sesuai dengan type bangunan sesuai Permenpu no. 22 tahun 2008. *dilakukan koreksi pencatatan type rumah negara sesuai luasan bangunan. 3. terdapat barang belum terdistribusi pada DBR. *dilakukan pendistribusian aset pada DBR. OK TRUE
31
098015
PENGADILAN NEGERI CILACAP
8.245.112.409 8.245.112.409 ‐
32
098022
PENGADILAN NEGERI BANYUMAS
4.573.753.829 4.573.753.829 ‐ 1) Aplikasi SAKPA belum diupdate ke SAKPA Versi 14.1.3 tanggal 19 Mei 2014. 2) Terdapat akun Belanja Modal Gedung dan Bangunan (533111) yang digunakan untuk renovasi gedung dan bangunan, seharusnya menggunakan akun Belanja Modal Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan (533121)
33 34
098036 098040
PENGADILAN NEGERI PURBALINGGA PENGADILAN NEGERI BANJARNEGARA
3.534.112.101 3.534.112.101 ‐ 7.903.771.613 7.903.771.613 ‐ aplikasi belum update. Sudah dikoreksi
OK TRUE Terdapat 9 barang bernilai Rp. 1,‐ untuk TRUE di inventarisasi untuk diajukan penilaian ke KPKNL; Terdapat 12 barang masuk dalam kelompok Alat Labolatorium (3.08) untuk dilakukan reklas keluar‐ reklas masuk.
35
400565
PENGADILAN NEGERI KABUPATEN TEGAL DI SLAWI
3.647.907.095 3.647.907.095 ‐ 1) Terdapat Persekot gaji pada tahun 2014, jika pembayaran cicilan sampai lewat tahun, maka disarankan membuat akrual dengan jurnal Belanja Pegawai dibayar dimuka dengan akun pembanding Cadangan Piutang pada 31 desember 2014. Pada Tahun 2013 seharusnya dibuat akrual Persekot gaji, tetapi satker tidak menyajikan akrual tersebut.
terdapat tanah rumah negara golongan 3, namun sudah diperbaiki, terdapat perbedaan luas tanah pada laporan dengan sertifikat, namun sudah diperbaiki juga.
TRUE
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
36
400571
PENGADILAN NEGERI KABUPATEN MAGELANG DI MUNGKID
9.044.103.994 9.044.103.994 ‐ 1) Aplikasi SAKPA belum diupdate ke SAKPA Versi 14.1.3 tanggal 19 Mei 2014 dan Ref versi 14.0.3 tanggal 17 Juli 2014. 2)Terdapat kesalahan penanggalan jurnal balik akrual pada aplikasi SAKPA 2014, satker melakukan jurnal balik akrual pada bulan Juni 2014, seharusnya jurnal balik diinput tanggal 2 Januari.
37
400860
PENGADILAN AGAMA PEKALONGAN
7.682.986.805 7.682.986.805 ‐ aplikasi belum update. Sudah dikoreksi
38
400879
PENGADILAN AGAMA PEMALANG
Keterangan SIMAKBMN
Status
belum menginput hasil opname fisik ke TRUE dalam aplikasi persediaan. Mohon lengkapi KIB tanah terutama pada kolom sertifikat, terdapat bangunan tempat ibadah permanen yang nilainya Rp.1 yangmerupakan swadaya dari pegawai. Mohon bisa dibuat sk koreksi pencatatan oleh KPB dan dikoreksi
Terdapat 61 barang dengan kelompok TRUE Alat Kedokteran (3.07), Alat Labolatorium (3.08) dan Alat Persenjataan (3.09) untuk dilakukan reklas keluar ‐ reklas masuk 5.020.734.245 5.020.734.245 ‐ Belum melakukan Jurnal Balik pada akun 1. terdapat aset bernilai Rp. 1, (lambang TRUE "prepaid" dan "hutang pihak ketiga" instansi, PC. Unit, Printer). *lakukan koordinasi dengan KPKNL untuk perbaikan nilai. 2. terdapat aset belum terdistribusi pada DBR. *dilakukan pendistribusian pada DBR. 3. terdapat kode barang yang menggunakan kode alat laboratorium (3.08). *untuk dilakukan reklasifikasi menggunakan kode alat kantor/rumah tangga (3.06).
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
39
400885
PENGADILAN AGAMA TEGAL
9.902.146.592 9.902.146.592 ‐
TRUE 1. terdapat nilai aset Rp.1, pada LBKP (Televisi, Rak Besi). *untuk dilakukan konsultasi kepada KPKNL. 2. terdapat kode barang yang tidak wajar digunakan di lingkungan Mahkamah Agung. *dilakukan reklasifikasi kode barang. 3. tidak melakukan input hasil opname fisik pada aplikasi persediaan. *diakukan input opname fisik pada aplikasi persediaan. 4. terdapat selisih luasan tanah yang tercatat pada LBMN dengan KIB. *dilakukan koreksi pencatatan luasan sesuai sertifikat. 5. terdapat selisih jumlah aset berupa bangunan gedung kantor yang tercatat pada LBMN dengan jumlah fisiknya
40
400891
PENGADILAN AGAMA BREBES
10.891.762.395 10.891.762.395 ‐ aplikasi belum update. Sudah dikoreksi
Terdapat 3 bidang tanah yang berbeda TRUE ukuran luas pada KIB tanah dengan LBKP untuk di cek kembali sertifikat tanah; Terdapat 4 barang dengan kelompok Alat Kedokteran (3.07) dan Alat Labolatorium (3.08) untuk dilakukan reklas keluar‐reklas masuk; Terdapat ketidaksesuaian pencatatan golongan rumah dinas dan tanah, rumah dinas mencatat gol. II yang dihuni oleh Ketua, untuk dilakukan reklas keluar‐reklas masuk, dengan melihat terhadap peruntukan tanah bangunan rumah negara gol III dalam LBKP;
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
terdapat tanah jalanan komplek khusus TRUE senilai 27.177.096 yang seharusnya menambah nilai nup 1 (sudah diperbaiki). Terdapat barang yang belum terdistribusi ( sudah didistribusikan dalam dbr).
41
400905
PENGADILAN AGAMA BATANG
8.488.375.364 8.488.375.364 ‐ 1) Terdapat sisa anggaran minus pada LRA Belanja bulan agustus 2014 pada belanja tunjangan struktural PNS, dikarenakan terjadi kekurangan pagu anggaran untuk akun belanja tersebut, satuan kerja sudah mengajukan revisi tambahan pagu. 2) Terdapat Persekot gaji pada tahun 2014, jika pembayaran cicilan sampai lewat tahun, maka disarankan membuat akrual dengan jurnal Belanja Pegawai dibayar dimuka dengan akun pembanding Cadangan Piutang pada 31 desember 2014. 3) Terdapat kesalahan penanggalan jurnal balik akrual pada aplikasi SAKPA 2014, satker melakukan jurnal balik akrual pada bulan Juni 2014, seharusnya jurnal balik diinput tanggal 2 Januari.
42
400911
PENGADILAN AGAMA SEMARANG
43
400920
PENGADILAN AGAMA SALATIGA
11.609.100.486 11.609.100.486 ‐ (1) terdapat realisasi sisa anggaranminus Terdapat nilai gedung rumah negara 1 TRUE pada akun belanja pembulatan gaji pns rupiah karena fisiknya sudah tinggal pondasi, diminta untuk bersurat ke KPKNL TRUE 10.896.292.497 10.896.292.497 ‐ aplikasi belum update. Sudah dikoreksi Belum melaksanakan opname fisik persediaan semester I 2014; Untuk melengkapi data KIB Tanah; Terdapat 12 barang belum distribusi dalam DBR dan 5 barang dalam DBL; Terdapat 85 barang bernilai Rp. 1,‐ untuk mengajukan penilaian kembali ke KPKNL; Terdapat 20 barang bernilai negatif dalam laporan history bmn sudah dilakukan perbaikan;
44
400936
PENGADILAN AGAMA KENDAL
8.035.311.218 8.035.311.218 ‐ (1) Terdapat belanja tunjangan struktural terdapat luas tanah yang berbeda antara TRUE KIB dengan laporan kondisi barang, PNS yang memiliki nilai sisa anggaran harap diperbaiki segera mungkin. minus.
45
400942
PENGADILAN AGAMA DEMAK
9.608.550.371
9.608.550.371
‐
OK
TRUE
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status TRUE
46
400951
PENGADILAN AGAMA PURWODADI
1.610.927.872 1.610.927.872 ‐
tanggal opname fisik pada persediaan terlalu cepat yaitu 26 juni, terdapat aset yang belum terdistribusi pada dbr dan dbl. Harap segera didistribusikan, mohon lengkapi KIB terutama pada kolom sertifikat.
47
400967
PENGADILAN AGAMA PATI
6.647.360.887 6.647.360.887 ‐
Belum input hasil opname fisik semester TRUE I 2014 dalam laporan persediaan; Untuk melengkapi data KIB Tanah; Terdapat 1 barang dengan kelompok Alat Persenjataan (3.09) untuk melakukan reklas keluar‐reklas masuk; Terdapat 6 barang bernilai negatif dalam laporan history bmn, sudah dilakukan perbaikan.
48
400973
PENGADILAN AGAMA KUDUS
8.417.553.666 8.417.553.666 ‐ 1) Aplikasi SAKPA belum diupdate ke SAKPA Ref versi 14.0.3 tanggal 17 Juli 2014.
terdapat aset yang belum terdistribusi, harap segera didistribusikan. Terdapat aset yang masuk kategori alat laboratorium (308), harap segera direklas sesuai dengan kodefikasi barangnya.
49
400982
PENGADILAN AGAMA JEPARA
6.778.615.132 6.778.615.132 ‐ 1) Masih terdapat MAK Belanja Jasa Pos terdapat bangunan tempat kerja lainnya TRUE dan Giro (522121), seharusnya untuk nup 1 yang tidak ada KIB nya. Mohon pengiriman surat menggunakan MAK dikonfirmasi apakah bangunannya ada Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos atau tidak. Jika ada, maka harus Pusat (521114), satuan kerja diminta dibuatkan KIB nya. segera melakukan revisi DIPA/POK ke KPPN setempat dan juga melakukan ralat SPM dikarenakan sudah ada realisasi sampai dengan bulan Agustus 2014.2) Terdapat Persekot gaji pada tahun 2014, jika pembayaran cicilan sampai lewat tahun, maka disarankan membuat akrual dengan jurnal Belanja Pegawai dibayar dimuka dengan akun pembanding Cadangan Piutang pada 31 desember 2014.
TRUE
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
50
400998
PENGADILAN AGAMA REMBANG
terdapat aset monografi yang mendapat TRUE 4.641.202.934 4.641.202.934 ‐ 1) Terdapat perbedaan nilai LRA transfer dari PTA, namun belum Pendapatan Semester I antara LRA Pendapatan semester I di pusat dengan didisteribusikan ke dalam Daftar Barang Ruangan, Mohon lengkapi KIB Tanah LRA Pendapatan Semester I di satuan kerja, dikarenakan ada ralat SSBP ongkos dengan no sertifikat dan tanggal serta perkara yang semula masuk ke DIPA 01 penerbitnya. di ralat menjadi masuk ke DIPA 04. 2) Terdapat Persekot gaji pada tahun 2014, jika pembayaran cicilan sampai lewat tahun, maka disarankan membuat akrual dengan jurnal Belanja Pegawai dibayar dimuka dengan akun pembanding Cadangan Piutang pada 31 desember 2014.
51
401002
PENGADILAN AGAMA BLORA
7.141.409.795 7.141.409.795 ‐
52
401018
PENGADILAN AGAMA MAGELANG
1) terdapat tanah rumah negara TRUE 6.648.986.701 6.648.986.701 ‐ (1) Terdapat realisasi sisa anggaran minus untuk akun Belanja Tunjangan golongan III 2) terdapat tanah dengan Anak PNS. (2) Terjadi perbedaan pada kondisi rusak ringan 3) luas tanah pada rekonsiliasi internal dikarenakan salah LBKP berbeda dengan sertifikat yang ada penginutan No sp2d pada aplikasi SIMAK‐ BMN.
Belum input hasil opname fisik semester TRUE I 2014 dalam laporan persediaan; Untuk melengkapi data KIB Tanah; Terdapat perbedaan luas tanah pada KIB dengan LBKP, sudah dilakuan perbaikan; Terdapat 51 barang belum distribusi dalam DBR, 5 barang dalam DBL dan 1 Tanah Bangunan Masjid belum di input dalam KIB Tanah; Terdapat 5 barang bernilai Rp. 1 untuk mengajukan penilaian kembali ke KPKNL
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
53
401024
PENGADILAN AGAMA TEMANGGUNG
2.987.432.969 2.987.432.969 ‐
54 55
401030 401049
PENGADILAN AGAMA WONOSOBO PENGADILAN AGAMA PURWOREJO
1.950.245.563 1.950.245.563 ‐ 3.562.684.321 3.562.684.321 ‐
56
401055
PENGADILAN AGAMA KEBUMEN
4.348.414.193 4.348.414.193 ‐
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
Untuk melengkapi data KIB Tanah; Terdapat 4 monografi belum input dalam DBR, sudah dilakukan perbaikan; Terdapat 42 barang masuk dalam kelompok Alat Kedokteran (3.07), Alat Labolatorium (3.08) dan Alat Keselamatan Kerja (3.15) untuk dilakukan reklas keluar ‐ reklas masuk; Terdapat ketidaksesuaian pencatatan golongan tanah rumah negara dan rumah negara yang dihuni oleh Ketua yang seharusnya tercatat sebagai golongan I untuk dilakukan reklas keluar‐ reklas masuk menjadi rumah negara gol I tipe C. OK Untuk melengkapi data KIB Tanah; Terdapat 1 barang belum distribusi dalam DBR dan 27 barang belum distribusi dalam DBL; Terdapat 959 barang bernilai Rp. 1,‐ untuk di inventarisasi dan dilakukan penilaian kembali ke KPKNL; Terdapat 5 barang masuk dalam kelompok Alat Labolatorium (3.08) dan Alat Keselamatan Kerja (3.15) untuk dilakukan reklas keluar‐reklas masuk. 1. terdapat nilai aset Rp. 1, yaitu (tiang bendera, lambang garuda pancasila, selective cooling, kaca hias, rak kayu, kursi kayu). *dilakukan koordinasi kepada KPKNL untuk menentukan nilai wajarnya. 2. terdapat barang pihak ketiga perolehan dari MA yaitu berupa tiang bendera, dan aset ini telah masuk pada LBMN. *untuk dilakukan penghapusan pada daftar pihak ketiga.
TRUE
TRUE TRUE
TRUE
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
TRUE 1. terdapat kode barang yang kelompoknya termasuk kepada alat laboratorium (3.08). *dilakukan rekalsifikasi ke kode barang dengan kelompok alat kantor/alat rumah tangga (3.05). 2. belum melakukan input hasil opname fisik pada aplikasi persediaan. *dilakukan input hasil opname fisik pada aplikasi persediaan. 3. terdapat KIB yang belum update sesuai dengan kondisi aset terakhir. *dilakukan perubahan data KIB dengan data aset terakhir.
57
401061
PENGADILAN AGAMA PURWOKERTO
10.621.234.773 10.621.234.773 ‐
58
401070
PENGADILAN AGAMA BANYUMAS
1.334.534.755 1.334.534.755 ‐ (1) Belum melakukan update aplikasi dan terdapat aset yg belum terdistribusi referensi SAKPA. (2) Nilai akumulasi pada dbr dan dbl. Harap segera penyusutan per semester I masih sama didistribusikan di dbr dan dbl dengan akumulasi penyusutan per 31 Desember 2013, hal ini dikarenakan belum melakukan rekonsiliasi internal.
TRUE
59
401086
PENGADILAN AGAMA CILACAP
9.163.786.310 9.163.786.310 ‐ aplikasi belum update. Sudah dikoreksi
TRUE
Belum melaksanakan opname fisik persediaan semester I 2014; Tanah belum sertifikat atas Pemerintah RI cq MA‐RI; Belum update KIB Tanah, KIB Gedung dan Bangunan dan KIB Alat Angkutan; Terdapat 69 barang belum distribusi dalam DBR, 23 barang dalam DBL dan 1 bangunan gedung kantor dalam KIB Gedung dan Bangunan; Masih terdapat barang bernilai tidak wajar Rp. 1,‐ dan Rp. 10,‐ untuk dilakukan penilaian kembali ke KPKNL; Terdapat4 barang masuk dalam kelompok Alat Labolatorium (3.08) untuk dilakukan reklas keluar ‐ reklas masuk; Terdapat 6 barang bernilai negatif dalam laporan history bmn, sudah dilakukan perbaikan.
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
60
401092
PENGADILAN AGAMA PURBALINGGA
TRUE 8.829.710.388 8.829.710.388 ‐ (1) Belum melakukan update aplikasi dan 1) nilai persediaan pada aplikasi persediaan berbeda dengan aplikasi referensi sakpa. (2) Nilai persediaan simak bmn, selisih terjadi sejak tahun pada semester I bergeser karena ada perubahan data. Hal ini dikarenakan 2013 2) stok opname dilakukan pada karena terdapat perbedaan nilai pada bulan 7 2014 3) terdapat kesalahan aplikasi persediaan dan aplikasi SIMAK‐ kodefikasi pada scaner (universal tester) BMN. dan personal computer
61
401106
PENGADILAN AGAMA BANJARNEGARA
TRUE 7.703.495.753 7.703.495.753 ‐ 1) Aplikasi SAKPA belum diupdate ke Terdapat perbedaan luas tanah pada SAKPA Ref versi 14.0.3 tanggal 17 Juli tanah rumah negara golongan 1 nup 1. 2014. 2) Terdapat sisa anggaran minus di dimana luasnya hanya 1 m2, seharusnya LRA Belanja pada Belanja Tunj. Struktural 180m2, namun sudah diperbaiki sesuai luas pada setidikat. Terdapat aset PNS (511123) satuan kerja tidak berupa monografi yang belum mengajukan tambahan pagu, karena didistribusikan, namun sudah diperbaiki. akan di revisi POK dengan mengambil pagu dari akun lain pada belanja pegawai.3) Terdapat Persekot gaji pada tahun 2014, jika pembayaran cicilan sampai lewat tahun, maka disarankan membuat akrual dengan jurnal Belanja Pegawai dibayar dimuka dengan akun pembanding Cadangan Piutang pada 31 desember 2014.
62
401121
PENGADILAN AGAMA KLATEN
2.719.746.265 2.719.746.265 ‐
63
401137
PENGADILAN AGAMA BOYOLALI
2.640.208.683 2.640.208.683 ‐ 1) Pada Neraca bulan Juli s.d Agustus hasil opname fisik belum diinput ke terdapat nilai aset lain‐lain minus dan dalam aplikasi persediaan. nilai akumulasi penyusutan positif, hal tersebut disebabkan karena kesalahan pada tata cara penghentian aset tetap pada aplikasi SIMAK BMN Satuan kerja. Setelah monev berlangsung data sudah diperbaiki
1. tidak dilakukan input hasil opname TRUE fisik pada aplikasi persediaan. *dilakukan input hasil opname fisik pada aplikasi persediaan setiap semester. 2. terdapat KIB yang belum update. *dilakukan update KIB dengan data aset terakhir TRUE
No Kode Satker
Satuan Kerja
64
401143
PENGADILAN AGAMA SRAGEN
65
401152
PENGADILAN AGAMA WONOGIRI
66
401168
PENGADILAN AGAMA SUKOHARJO
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
5.377.585.464 5.377.585.464 ‐
1. terdapat kode barang yang TRUE kelompoknya termasuk kepada alat laboratorium (3.08). *dilakukan rekalsifikasi ke kode barang dengan kelompok alat kantor/alat rumah tangga (3.05). 2. belum melakukan input hasil opname fisik pada aplikasi persediaan. *dilakukan input hasil opname fisik pada aplikasi persediaan. 3. terdapat type rumah negara yang tidak sesuai luasan bangunan sesuai dengan Permenpu no.22 tahun 2008. *dilakukan penyesuaian type rumah negara menurut luasannya. 5.454.284.514 5.454.284.514 ‐ (1) Belum melakukan update aplikasi dan 1) terdapat perbedaan nilai persediaan TRUE referensi sakpa antara aplikasi persediaan dengan aplikasi simak bmn 2) terdapat barang belum terdistribusi pada DBL 3) status penggunaan belum di isi dengan lengkap 4) terdapat kode barang 3.07 dan 3.08 yang merupakan alat kedokteran dan alat labolatorium yang tidak tepat penggunaannya
4.173.346.122 4.173.346.122 ‐ 1) Terdapat Persekot gaji pada tahun 2014, jika pembayaran cicilan sampai lewat tahun, maka disarankan membuat akrual dengan jurnal Belanja Pegawai dibayar dimuka dengan akun pembanding Cadangan Piutang pada 31 desember 2014. Pada Tahun 2013 seharusnya dibuat akrual Persekot gaji, tetapi satker tidak menyajikan akrual tersebut.
terdapat aset yang masih masuk kodefikasi alat laboratorium, mohon segera direklas ke kodefikasi yang seharusnya.
TRUE
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
1) hasil opname fisik persediaan belum di input pada aplikasi persediaan 2) terdapat perbedaan luas tanah pada LBKP dengan sertifikat 3) update status BMN belum di isi dengan benar 4) informasi sertifikat pada KIB tanah belum di isi
TRUE
67
401174
PENGADILAN AGAMA KARANGANYAR
6.278.679.951 6.278.679.951 ‐
68 69
401180 402593
PENGADILAN AGAMA SURAKARTA PENGADILAN AGAMA AMBARAWA
5.543.777.034 5.543.777.034 ‐ OK TRUE 1). terdapat aset yang masuk kategori 4.144.026.844 4.144.026.844 ‐ (1) Belum melakukan update aplikasi TRUE sakpa dan update referensi. (2) Terdapat alat laboratorium, harap segera direklas keluar dan masuk. 2). Harap lengkapi KIB kesalahan akun dalam menginput pendapatan hasil sewa tanah, gedung tanah. dan bangunan, yang diinput dengan kode akun 423131 (Pendapatan Bersih Hasil Penjualan Bahan Bakar Minyak).
70
402964
PENGADILAN TINGGI AGAMA SEMARANG
3.606.775.662 3.606.775.662 ‐
71
403015
PENGADILAN AGAMA SLAWI
4.893.549.954
4.893.549.954
‐
Belum melaksanakan opname fisik TRUE semester I 2014; Untuk melengkapi data KIB Tanah, KIB Gedung dan Bangunan dan KIB Alat Angkutan; Terdapat pencatatan rumah negara gol II tipe B tetapi dalam laporan tidak mencantumkan tanah rumah dinas karena kepemilikannya masih dikuasai oleh Pihak Ketiga (Ketua Yayasan PTA. Semarang yang lama), untuk segera dilakukan penyelesaian status kepemilikaan tanah sehingga dapat dilaksanakan Penetapan Status Penggunaan (PSP) BMN berupa tanah. OK TRUE
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
72
403021
PENGADILAN AGAMA MUNGKID
4.539.498.709 4.539.498.709 ‐
TRUE 1. terdapat aset bernilai Rp. 1, (kaca hias, scanner). 2. terdapat perbedaan luas tanah yang tercatat pada LBMN dengan KIB, hal ini karena ada pembelian tanah baru tetapi digabung padahal sertifikatnya terpisah. *dilakukan koreksi pencatatan luasan yang sesuai dengan sertifikat dan dipisahkan pencatatannya sesuai jumlah sertifikatnya. 3. terdapat kode barang air conditioning yang masuk kepada kelompok keselamatan kerja yaitu (3.15). *untuk dilakukan reklasifikasi menjadi kode barang AC dengan kelompok alat kantor/alat rumah tangga (3.05). 4. terdapat aset yang belum terdisribusikan pada DBR dan DBL. *dilakukan pendistribusian aset pada DBR dan DBL. 5. terdapat barang pihak ketiga hasil perolehan hadiah dari PTA. *dilakukan koordinasi apakah aset tersebut menggunakan DIPA atau tidak.
73
531830
PENGADILAN TATA USAHA NEGARA SEMARANG
15.748.874.317 15.748.874.317 ‐
TRUE Untuk melengkapi data KIB Tanah, KIB Gedung dan Bangunan; Terdapat 1 barang belum distribusi dalam DBR dan 22 barang dalam DBL; Terdapat pencatatan Tanah Banguan Rumah Negara Tanpa Golongan yang digunakan untuk Gedung Kantor dan rumah dinas, untuk dilakukan reklas keluar‐reklas masuk menjadi Tanah Bangunan Kantor Pemerintah; Terdapat 5 barang dengan kelompok Alat Kedokteran (3.07), Alat Labolatorium (3.08) dan Alat Persenjataan (3.09) untuk dilakukan reklas keluar‐reklas masuk.
No Kode Satker
Satuan Kerja
SAK
SIMAKBMN
Selisih
Keterangan SAK
Keterangan SIMAKBMN
Status
74
614710
PENGADILAN AGAMA KAJEN
1.508.178.031 1.508.178.031 ‐
1. belum melakukan input opname fisik TRUE pada aplikasi persediaan. *dilakukan input opname fisik pada persediaan setiap semesteran. 2. terdapat jumlah aset yang tercatata selisih dengan jumlah fisiknya. *dilakukan koreksi pencatatan untuk menyesuaikan dengan jumlah fisiknya.
75
663288
PENGADILAN MILITER II ‐ 10 DI SEMARANG
3.132.226.651 3.132.226.651 ‐
Untuk melengkapi data KIB Tanah; Terdapat 22 barang belum distribusi dalam DBR; Terdapat 2 barang dengan kelompok Alat Labolatorium (3.08) untuk dilakukan reklas keluar‐reklas masuk; Terdapat 21 barang bernilai negatif dalam laporan history bmn, sudah dilakukan perbaikan.
TRUE
