Handleiding rekenprogramma 2015

Handleiding rekenprogramma 2015 Hoe verdeelt u de pensioenpremie tussen werkgever en werknemer?

Pensioenfonds Zorg en Welzijn verzorgt de pensioenregeling voor werknemers in de sector zorg en welzijn. De werkgevers zijn premie verschuldigd aan het fonds. Werkgevers kunnen een deel van de premie doorberekenen aan de werknemer. Daarover maken sociale partners afspraken in het arbeidsvoorwaardenoverleg. Dit document is de handleiding van het rekenprogramma waarmee sociale partners de premie verdeling kunnen berekenen.

Inhoud Berekenen premieverdeling Indicatieve uitkomsten Vragen? A. 1. 2. 3. 3.1 3.2

Hoe installeert en start u het programma? Inloggen Installeren rekenprogramma Menu Bestand Beeld

B. 1. 2. 2.1

2

Pagina 3 3 3 3 3 3 4 4 4

Hoe werkt het programma? Programmavensters Invoeren van gegevens Cijfers en bedragen 2014 2.2 Bepalen loonontwikkeling 2.3 Berekeningsmethode 3. Berekenen 4. Uitkomsten 4.1 Resultaten op subsectorniveau

4 4 4 5 6 7 7 8

C. 1. 2. 3. 4.

8 8 8 8 8

Uitgangspunten programma Bestandsgegevens AP-franchise Procentuele salarisstijgingen Gebruik cijfers en bedragen

Pensioenfonds Zorg en Welzijn

Berekenen premieverdeling U kunt met het rekenprogramma de verdeling van de premie tussen werknemer en werkgever op drie manieren berekenen. Zie Hoofdstuk B, paragraaf 2.3 ‘Berekeningsmethode’. Bovendien geeft het programma u inzicht in de financiële effecten van de premieverdeling voor uw sector(en).

Indicatieve uitkomsten De uitkomsten van de berekeningen zijn indicatief. Ze zijn gebaseerd op de bestandsgegevens zoals vastgelegd in ons registratiesysteem van eind 3e kwartaal 2014. Deze bestandgegevens zijn dus een momentopname. Zie ook Hoofdstuk C, paragraaf 1 ‘Bestandsgegevens’.

Vragen? Heeft u vragen? Gea St. Jago, intern relatiemanager Sociale Partners, staat u telefonisch graag te woord op dinsdag en donderdag. Haar telefoonnummer is (030) 277 99 73. U kunt haar ook mailen: [email protected]. Op maandag en vrijdag kunt u terecht bij Meerten Zwiers, Balansrisicomanager. Zijn telefoonnummer is (030) 277 90 25. U kunt hem ook mailen: [email protected].

A. Hoe installeert en start u het programma? 1. Inloggen U gaat naar https://www.pfzw.nl/premieverdeling. Hier vult u uw e-mailadres en wachtwoord in. Vervolgens klikt u op ‘Inloggen’. Uw wachtwoord heeft u per mail van ons ontvangen. Let op! Bent u een nieuwe gebruiker? Heeft u het wachtwoord niet ontvangen of heeft u het niet meer in uw bezit? Neem dan contact op met Gea St. Jago, [email protected].

2. Installeren van het programma Zodra u bent ingelogd, kunt u het rekenprogramma of de rekenprogramma’s waarvoor u geautoriseerd bent, downloaden. U moet het programma direct opslaan (dus NIET openen): geef het bestand een naam, bijvoorbeeld ‘Premie_2015_<sector naam>.xls’; sla het bestand op.

• •

Na het voltooien van het downloaden, kunt u het programma openen en ermee aan de slag gaan. Let op! De volgende twee meldingen kunnen zich voordoen:

• •

Afhankelijk van de landspecifieke instellingen van Windows kan een melding verschijnen dat het lijstscheidingsteken van ‘,’ (komma) wordt gewijzigd in ‘;’ (puntkomma). Door te klikken op de OK-knop verdwijnt deze melding en kunt u doorgaan. Werkt u met Office 2000 of XP? En werkt het programma niet? Dan moet u het beveiligingsniveau aanpassen. Dit beveiligingsniveau kan ingesteld zijn op ‘Hoog’, ‘Normaal’ of ‘Laag’. Om gebruik te kunnen maken van de premieberekening moet het beveiligingsniveau ingesteld staan op ‘Normaal’ of ‘Laag’. U kunt het beveiligingsniveau als volgt veranderen: u klikt op menu Extra, daarna op vervolgmenu Macro en vervolgens kiest u voor de opdracht Beveiliging. Op het tabblad Beveiligingsniveau kunt u uw keuze invoeren. Heeft u speciale antivirussoftware geïnstalleerd die samen met Microsoft Office 2000 of XP kan worden gebruikt en die een werkmap Macro’s bevat? In dat geval wordt de werkmap altijd op bekende virussen gescand voordat deze wordt geopend, ongeacht de instelling van het beveiligingsniveau.

3


3. Menu De applicatie kent twee menu-opties: ‘Bestand’ en ‘Beeld’. 3.1 Bestand Het submenu ‘Bestand’ kent twee opties: ‘Opslaan als…’ en ‘Afsluiten’. De laatste optie spreekt voor zich. Met de optie ‘Opslaan als…’ kan de gehele Excel-werkmap waaruit het rekenprogramma bestaat, worden opgeslagen. Meerdere scenario’s Door de werkmap meerdere keren onder een andere naam op te slaan via de menu-optie ‘Opslaan als…’ van het submenu ‘Bestand’ kunnen meerdere scenario’s tegelijkertijd naast elkaar worden gebruikt. 3.2 Beeld Via de menu-optie ‘In- en uitzoomen…’ kunt u kiezen voor een aantal verschillende schermvergrotingsof verkleiningsinstellingen. Na het installeren opent u het programma door in het titelvenster op de knop ‘Start programma’ te klikken.

B. Hoe werkt het programma? 1. Programmavensters U bevindt zich in het beginscherm. In het linkerdeel van dit scherm kunt u gegevens invoeren voor het berekenen van de premieverdeling. Na het invullen van de gegevens klikt u op de knop ‘Berekenen’. Het rechterdeel van het scherm geeft uitkomsten. De franchises zijn al ingevuld. Ook biedt het rechterdeel de mogelijkheid door te klikken naar: resultaten op subsector- en sectorniveau; basisgegevens pensioenreglement; systeemfuncties zoals het afdrukken van overzichten en het afsluiten van het programma.

• • •

2. Invoeren van gegevens Om het programma berekeningen te laten maken moet u een aantal gegevens invullen in het linkergedeelte van het beginscherm. U bevestigt de ingevulde waarde in een veld door op Enter-, Tabof een pijltjestoets te drukken. 2.1 Cijfers en bedragen 2014 De eerste gegevens die u invult zijn de premiepercentages voor werknemers of werkgevers die gelden in 2014 voor uw sector: ‘S-Faow’: u kunt hier alleen het werknemerspercentage invullen. Het werkgeverspercentage wordt berekend. U kunt niet, zoals bij S-Fap, het werkgeverspercentage invullen. Dit heeft te maken met het feit dat u de mogelijkheid heeft een variabele werknemersfranchise in te vullen. Zie paragraaf 4. ‘Uitkomsten’. ‘S-Fap’: u vult het werknemers- of werkgeverspercentage in. Afhankelijk van wat u invult, wordt het andere veld automatisch aangepast. ‘Faow werknemer’: hier staat automatisch de franchise ingevuld. Vult u voor 2014 een andere werknemersfranchise in? Dan verschijnt de volgende melding: ‘Let op: ingevulde werknemersfranchise wijkt af van onze franchise. De uitkomsten zijn minder betrouwbaar of niet wenselijk (zie handleiding)’. Bij het invullen van een hogere werknemersfranchise zijn de uitkomsten minder betrouwbaar. Zie ter illustratie het voorbeeld en de tabel.

• • •

4


Voorbeeld: hogere werknemersfranchise Een instelling bestaat uit twee werknemers die beiden fulltime werken, één met een salaris van € 10.000 en één met een salaris van € 15.000 en beiden betalen 10% premie over het salaris minus de franchise. De aanname is dat de franchise € 9.000 bedraagt en de afgesproken werknemersfranchise € 11.000. In onderstaande tabel wordt de premie berekend zoals deze zou moeten zijn (ideale uitkomst) en hoe de berekening in het rekenprogramma plaatsvindt. Uit de tabel blijkt dat als de franchise stijgt van € 9.000 naar € 11.000 dat de totale premie € 400 wordt. De uitkomst van het rekenprogramma is echter € 300. Bij een franchise > € 10.000 zou het programma geen rekening meer mogen houden met werknemer 1. Het programma berekent de uitkomsten op totaalniveau en dus blijft werknemer 1 in de berekening. De uitkomsten zijn dus minder betrouwbaar.

Tabel: Hogere werknemersfranchise Ideale uitkomst Salaris Franchise

Pg*

Premie

Salaris

Franchise

Pg*

Premie

Werknemer 1

10000

9000

1000

100

10000

11000

0

0

Werknemer 2

15000

9000

6000

600

15000

11000

4000

Totaal

700

400 400

Uitkomst programma

Salaris

Franchise

Pg*

Premie

Salaris

Franchise

Pg*

Premie

Totaal

25000

18000

7000

700

25000

22000

3000

300

Pg = Pensioengrondslag

Het invullen van een lagere werknemersfranchise is niet wenselijk. Dit zou namelijk betekenen dat de werknemers met een salaris tussen de franchise en lagere werknemersfranchise wel premie moeten betalen, maar geen pensioenopbouw hebben. 2.2 Bepalen loonontwikkeling De bijdragegrondslag zoals weergegeven in het rekenprogramma is het salaris vermenigvuldigd met de deeltijdfactor zoals vermeld in ons registratiesysteem per 1 januari 2014. Het salaris bestaat uit de componenten zoals genoemd in artikel 1.10, lid 6 van het pensioenreglement. Om te komen tot een inschatting van de bijdragegrondslag per 1 januari 2015 – waarover in 2015 premie wordt afgedragen – kan de in het rekenprogramma weergegeven bijdragegrondslag opgehoogd worden. Het programma biedt u een handig hulpmiddel om tot een zo nauwkeurig mogelijke inschatting te komen van het salaris per 1 januari 2015. In het programma klikt u op de button ‘Bepalen loonontwikkeling’. Vervolgens opent een nieuw scherm waarin u aan de hand van vragen de loonontwikkelingscomponenten kunt berekenen. De vier loonontwikkelingscomponenten zijn: 1. Algemene loonontwikkeling 2. Eindejaarsuitkering 3. Individuele loonontwikkeling

5


Na het doorlopen van de vragen, ziet u in een overzichtsscherm wat u heeft geantwoord. Als u akkoord bent met de uitkomsten, klikt u eventueel op de button ‘Afdrukken’ en vervolgens op ‘Ok’. De componenten worden dan automatisch ingevuld in het beginscherm. Let op! Ziet u de Ok-button niet? Plaats dan de cursor op de blauwe balk bovenin. Sleep het vester naar linksboven zodat rechtsonder de button verschijnt. Om dit in de toekomst te voorkomen past u de beeldschermresolutie aan. Dit doet u via ‘Start’, ‘Configuratie-scherm’, ‘Beeldscherm’ en dan vervolgens ‘Instellingen’. U kiest dan voor hogere resolutie. Let op! Wilt u de ingevoerde percentages wijzigen? Dan kunt u die handmatig aanpassen. U moet daarna op ‘Berekenen’, eventueel op ‘Afdrukken’ en vervolgens op ‘Ok’ klikken. De uitkomsten worden automatisch ingevuld in het beginscherm. Let op! Heeft u op een vraag ‘Ja’ geantwoord, terwijl dat ‘Nee’ moet zijn? Of vice versa? Dan moet u de vragen opnieuw doorlopen.

2.3 Berekeningsmethode De verdeling van de pensioenpremie kunt u met het aanklikken van een keuzeknop op drie verschillende manieren door het programma laten berekenen. Deze manieren zijn: I verdeling van de totale premie in 2015; II verdeling van de lastenstijging in 2015 ten opzichte van 2014; III verdeling op basis van gewenste premiepercentages van de werknemer. Als u bij de keuzes 1 en 2 in de velden van de werknemer een verdeelpercentage intikt, worden de werkgeversvelden automatisch gevuld. Tikt u een verdeelpercentage in voor de werkgever, dan vult het programma het werknemersveld. U moet per keuze 1 of 2 altijd een percentage invullen bij zowel OP/PP als AP. Bij keuze 3 tikt u alleen de gewenste premiepercentages van de werknemer in. Toelichting I Verdeling van de totale premie Sociale partners willen de totale premielasten 2015 in een bepaalde verhouding verdelen, bijvoorbeeld 60% voor de werkgever en 40% voor de werknemer. Het programma berekent de premiepercentages van de werknemer én werkgever. II Verdeling van de lastenstijging Sociale partners willen de totale stijging van de premielasten 2015 in een bepaalde verhouding verdelen, bijvoorbeeld 50% voor de werkgever en 50% voor de werknemer. Verdeeld wordt de premiestijging, dus de premie van 2015 minus de premie van 2014. Werkgevers gaan dan betalen: hun oorspronkelijke aandeel in de premie van 2014 plus 50% van de premiestijging. Werknemers gaan dan betalen: hun oorspronkelijke aandeel in de premie van 2014 plus 50% van de premiestijging. III Verdeling op basis van gewenste percentages Sociale partners willen de premielasten verdelen op basis van een bepaald werknemerspremiepercentage. Het in te zetten percentage kan bijvoorbeeld het tot op dat moment gehanteerde werknemerspercentage zijn, maar het kan ook een werknemerspercentage zijn dat in een andere sector is overeengekomen. Het programma geeft het resterende werkgeverspercentage bij ‘Uitkomsten’.

6


3. Berekenen Als u alle gegevens heeft ingevuld, klikt u op de knop ‘Berekenen’. Alleen dan verschijnen in het rechterdeel van het beginscherm de uitkomsten.

4. Uitkomsten Zodra u op de knop ‘Berekenen’ heeft geklikt, verschijnen in het rechterdeel van het beginscherm de premiepercentages, afgerond op twee cijfers achter de komma. Bij ‘werknemers’ en ‘werkgevers’ ziet u twee premiepercentages. De franchises voor 2014 en 2015 zijn al standaard ingevuld. Let op! Vult u een afwijkende werknemersfranchise in? Dan tellen de premiepercentages van werknemers en werkgevers samen over ‘S-Faow’ niet op tot die van ons.

Stel wij heffen in 2014 20% over S-Faow en de sector verdeelt de totale premie 50/50. Zonder aanpassing van de werknemersfranchise betalen werknemers en werkgevers in dat geval beiden 10% over S-Faow. Door verhoging van de werknemersfranchise stijgt de werknemerspremie bijvoorbeeld naar 12%. Indien de totale premie nog steeds 50/50 verdeeld wordt, blijft het percentage van de werkgevers 10%. In dit geval leidt de werknemerspremie van 12% en de werkgeverspremie van 10% samen niet tot die van ons (20%). Het berekende werkgeverspercentage wordt overigens op sectorniveau vastgesteld. Afhankelijk van de afwijking van het gemiddelde salaris van de betreffende subsector ten opzichte van de totale sector kan dit op subsectorniveau hoger of lager zijn.

Voorbeeld: optelling premiepercentages De totale premie van 20% over S-Faow en Faow is € 9.000; de totale premie bedraagt € 5.400. Er geldt een werknemersbijdrage van 10% over S-Faow, de Faow is € 8.000; de totale werknemerspremie bedraagt € 2.900. De werkgevers betalen het verschil tussen de hiervoor genoemde bedragen te weten € 2.500. De premiegrondslag (Pg*) voor de werkgevers is gelijk aan de premiegrondslag bij vaststelling van de totale premie, namelijk € 27.000. De werkgeverspremie (€ 2.500) uitgedrukt in een percentage van de premiegrondslag (€ 27.000) leidt tot een werkgeversbijdrage van 9,26%. Dit percentage is op het totaalniveau vastgesteld; op subsectorniveau ziet u dat de eerste subsector 8,33% betaalt en de tweede 9,52%. De premiepercentages van de werknemers en werkgevers samen zijn niet gelijk aan die van ons (10% + 9,26% ≠ 20%).

Tabel: Optelling premiepercentages Totale premie Gem. salaris

Franch.

20,0% werknemerspremie Pg*

Premie

Franch.

10,0% werkgeverspremie Pg*

Premie

Premie

Pg*

Subsector 1

150000

9000

6000

1200

8000

7000

700

500

6000

8,33%

Subsector 2

300000

9000

21000

4200

8000

22000

2200

2000

21000

9,26%

Totaal

450000

180000

27000

5400

16000

29000

2900

2500

27000

9,26%

Pg = Pensioengrondslag

7


U kunt doorklikken naar resultaten op subsectorniveau van de berekening van de premiepercentages naar: premielasten OP/PP-pakket; premielasten AP-pakket; basisgegevens pensioenreglement voor 2014 en 2015.

• • •

U kunt met de buttons ‘Dit overzicht afdrukken’ en ‘Alle overzichten afdrukken’ respectievelijk een pagina of het hele bestand afdrukken. Vervolgens kunt u het programma afsluiten. 4.1 Resultaten op subsectorniveau De vervolgvensters op subsectorniveau bevatten de volgende gegevens over het OP/PP-pakket én het AP-pakket:

• • •

totaaloverzicht premielasten (bedragen); absolute en relatieve premieverschillen (bedragen en percentages); lastenstijging en lastenverdeling (percentages).

Alle vervolgvensters met resultaten op subsector niveau bevatten naast tabellen een overzicht van de door u ingevoerde gegevens. Ook kunt u doorklikken naar andere vervolgvensters of teruggaan naar het beginscherm.

C. Uitgangspunten programma Voor het bepalen van de verdeling van de premie tussen werkgever en werknemer rekent het programma met de feitelijke premie. De uitgangspunten daarbij zijn:

1. Bestandsgegevens De in het programma gebruikte bestandsgegevens zijn gegevens zoals vastgelegd in ons registratiesysteem eind 3e kwartaal 2014. Er is dus sprake van een momentopname. De uitkomsten van de berekeningen zijn daardoor indicatief. Er zijn in de bestandsgegevens geen prognoses verwerkt met betrekking tot de groei van het bestand.

2. AP-franchise Voor de berekening van de AP-premie wordt standaard de leeftijdsafhankelijke AP-franchise (LAF) meegenomen.

3. Procentuele salarisstijgingen In het programma kunnen procentuele salarisstijgingen worden meegenomen.

4. Gebruik cijfers en bedragen Afhankelijk van de berekeningsmethode maakt het programma gebruik van bepaalde cijfers en bedragen die in enig jaar van toepassing zijn voor de pensioenregeling, namelijk: premiepercentages OP/PP en AP; AOW-franchise en (leeftijdsafhankelijke) AP-franchise.

• •

Voor de berekeningsmethode ‘Verdeling van de lastenstijging’ wordt gebruik gemaakt van de gegevens zoals die gelden voor zowel 2014 als 2015. Voor de berekeningsmethoden ‘Verdeling van de totale premie’ en ‘Gewenste werknemerspercentages’ worden alleen de gegevens van 2015 gehanteerd.

8


Pensioenfonds Zorg en Welzijn verzekert (oud-)werknemers in de sector zorg en welzijn van een goed pensioenpakket. Gezamenlijk premie inbrengen in combinatie met een uitgekiend beleggingsbeleid, maakt het mogelijk u dit pakket te bieden tegen een zo laag mogelijke prijs. Het bestuur bepaalt het beleid. In dit bestuur zijn werknemers- en werkgeversorganisaties vertegenwoordigd. Zij behartigen uw belangen. Vragen? Heeft u vragen over de collectieve pensioenregeling van PFZW? Bel dan met de werkgeversdesk: (030) 277 33 22. Bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn kunt u rekenen op: • Ouderdomspensioen • Mogelijkheden om eerder te stoppen met werken • Voorzieningen bij arbeidsongeschiktheid • Partnerpensioen voor uw partner en • Wezenpensioen voor uw kinderen jonger dan 21 jaar Deze brochure bevat algemene informatie. U kunt hieraan geen rechten ontlenen.

14-6854 december 2014

Pensioenfonds Zorg en Welzijn heeft de uitvoering van de pensioenregeling uitbesteed aan PGGM.

Pensioenfonds Zorg en Welzijn Utrechtseweg 91, 3702 AA Zeist Postbus 4004, 3700 KA Zeist www.pfzw.nl

Handleiding rekenprogramma 2015

Recommend Documents