A CEBS által a közelmúltban közzétett illetve előkészítés alatt álló sztenderdek Groupe de Contact anyagai Matusek Judit 2010. november 12.
Groupe de Contact - expert group 1972 óta létező szervezet, amely betagozódott a CEBS-be. Fő feladatai: • Konvergencia elősegítése • Ajánlások készítése • EU Kockázatértékelésben való közreműködés (félévente a legnagyobb bankcsoportok értékelése alapján)
Munkacsoportjai: Subgroup on Operational Network – felügyelői kollégiumok Liquidity Task Force – likviditási kockázat P2CN – Pillér 2 anyagok: ICAAP-SREP Internal Governance TF – belső irányítás, javadalmazás Stess Testing TF – Stessz teszt kérdések Business and Strategic TF – Stratégiai kockázat – új Risk Assessment team 2
2010-es ajánlások (GL, CP) • Guidelines for the operational functioning of colleges – GL 34 • Guidelines on joint assessment and joint decision regarding the capital adequacy of cross border groups – CP 39 Revised Guidelines on stress testing – GL 32 Revised Guidelines on the management of concentration risk under the supervisory review process – GL 31 Guidelines on Remuneration Policies and Practices – CP 42 Consultation paper on the Guidebook on Internal Governance – CP 44 Guidelines on liquidity cost benefit allocation – 3
Felügyeleti együttműködés – GL 34 Felügyeleti kollégiumokat kell létrehozni EU anyavállalattal rendelkező bankcsoportok esetén Tagjai: konszolidáló felügyelet, fogadó országok felügyeletei (EU és ekvivalens harmadik országbeli leányvállalatok és szignifikáns fióktelepek felügyeletei) Feladatai: információcsere, feladatok és felelősségek delegálása, felügyeleti vizsgálatok összehangolása, felügyeleti hatékonyság növelése, prudenciális követelmények egységes alkalmazása csoporton belül, közös kockázatértékelés és SREP) A működés alapja: CEBS ajánlás alapján kidolgozott írásos megállapodás, kialakult jó gyakorlat 4
Közös döntés a második pillér kapcsán előírt tőkekövetelményről – CP 39 Konszolidáló felügyeleti szerepkör kibővül a többlet tőkekövetelmény meghatározás közös döntés koordinálásával 4 hónapon belül kell elérni a megállapodást csoport és egyedi szinten is, ha nincs megegyezés, akkor csoport szinten a konszolidáló, egyedi szinten a fogadó felügyelet dönthet Ha nem a Felügyelet a konszolidáló felügyeleti hatóság, a csoport szavatolótőkéjének megfelelőségére és pótlólagos tőkekövetelményére vonatkozó konszolidáló felügyeleti hatóság által hozott határozat Magyarországon közvetlenül alkalmazandó és végrehajtható. A Felügyelet a konszolidáló felügyeleti hatóság határozatának tényét magyar nyelven a honlapján közzéteszi. A Felügyelet által felügyelt szervezet tekintetében a csoport szavatolótőkéjére és pótlólagos tőkekövetelményére vonatkozó másik tagállami hatáskörrel rendelkező felügyeleti hatóság által hozott határozatban foglaltak végrehajtására, teljesítésének ellenőrzésére, az ellenőrzés alapján hozható intézkedésre a Felügyelet által hozott határozatokra vonatkozó magyar jogszabályok alkalmazandóak. 5
Közös kockázatértékelés és SREP – CP 39 Authority A Authority B
Authority C
Authority D … Consolidating supervisor
National SRP results (i.e. assessment of risk and control factors, assessment of ICAAP and assessment of compliance with minimum standards set in the CRD) based on national approaches and methodologies with reference to CEBS existing guidance (GL03)
Translation Common templates and common scoring tables to summarise individual entities’ SRP results: -Common templates and common scale to summarise individual assessments of risk and control factors -Common templates and common scale to summarise individual assessments of ICAAP -Common templates and common scale to summarise individual assessments of compliance with minimum standards set in Directive
Authority A
Outcome of the process
Authority B
Authority C
Authority D …..
Consolidating supervisor
Consolidating supervisor to produce the risk assessment report of the group taking into account the input provided by host supervisors. Individual templates to be annexed to the report.
College discussion on ICAAP and risk assessment, and on capital adequacy SREP (both at the group and solo level) facilitated by the use in order to reach a joint understanding of the common language SREP as a basis for the joint decision. Discussion led by the consolidating supervisor, focused on the SRP of the group, of the significant or relevant entities, on the significant risks born at the group and solo level, as well as on risk management issues in a cross-border context
- Joint assessment of elements covered by the SRP - Joint decision on the risk-based capital adequacy - If appropriate, joint decision on the application on the application of Article 136.2 - Where agreed on a voluntary basis, decision on the application of other prudential measures under 136.1 - Communication of the fully reasoned joint decision Joint decision to be reached within 4 months* after the distribution by the consolidated supervisor of the risk assessment report of the group. * 6 months until 31 December 2012
6
Átdolgozott stressz teszt ajánlás – GL 32 Guidelines on the Supervisory Review Process under Pillar 2 (GL03), 2006 – Annex on stress testing
CÉL: A válság tapasztalatainak beépítése • 1-5. ajánlás – a stressz teszt és irányítás kapcsolata • 6-10. – metodológia: szenzitivitás vizsgálata, előre tekintő és széleskörű stressz szcenáriók alkalmazása • 11. – fordított stressz teszt (események, amelyek a cég megrogyását eredményezhetik)
• 12-13. – több szintű stressz teszt (portfólió, üzleti terület, egész cég)
• 14-17. - Stressz eredmények felhasználása (akció terv, vészforgatókönyv, tőketervezés)
• 18-22. - Felügyeleti felülvizsgálat szempontjai Mellékletek: egyes kockázat-típusok stressz
7
Stressz teszt anyag implementálása, alkalmazása – GL 32 Megjelentetés: 2010. augusztus 26. Implementálási határidő: 2010 december 31. A Felügyelet az ICAAP és SREP Kézikönyvek módosításával veszi át az ajánlásban foglaltakatfolyamatban van. A Pillér 2 párbeszéd keretében fogja a Felügyelet az intézmények stressz tesztjét és az ajánlásban foglaltak alkalmazását ellenőrizni – 2011-től fokozatosan 8
Koncentrációs kockázat kezelése - GL 31 Guidelines on the Supervisory Review Process under Pillar 2 (GL03), 2006 – Annex on concentration risk
Mi az új?: A régi anyag a hitelkockázati koncentrációs kockázatra fókuszált – szélesebb megközelítés • Intra-risk and inter-risk megkülönböztetése 1-6. ajánlás - Az irányítási (governance) funkció kihangsúlyozása (komplex eljárás a koncentrációs kockázat felismerésére, mérésére, kontrolljára stb.)
7-8. - hitelkockázati koncentráció 9. piaci kockázati koncentráció 10-11. működési kockázati koncentráció 12-15. likviditási kockázati koncentráció 16-21. - Felügyeleti felülvizsgálat szempontjai Melléklet: példák a koncentrációra, indikátorok 9
Koncentrációs kockázati ajánlás alkalmazása GL 31 Megjelentetés: 2010. szeptember 2. Implementálási határidő: 2010 december 31. A Felügyelet az ICAAP és SREP Kézikönyvek módosításával veszi át az ajánlásban foglaltakat A Pillér 2 párbeszéd keretében fogja a Felügyelet az ajánlásban foglaltak alkalmazását ellenőrizni
CEBS pozíciós anyaga a diverzifikációs hatás elismeréséről - óvatos megközelítés Intra-risk diverzifikáció elfogadható – feltételekkel, Inter-risk diverzifikáció hatása nem elfogadható 10
Banki könyvi kamatkockázat Guidelines on the Supervisory Review Process under Pillar 2 (GL03), 2006 – Annex on Interest Rate Risk in the Banking Book
Átdolgozása folyamatban van. Jövőre várható a véglegezése.
11
Ajánlás a javadalmazási politikáról –CP 42 Előzmény: FSB principles, CEBS High Level principles, 1/2010 PSZÁF ajánlás →CRD III. Cél: Az intézmény hosszú távú érdekeire építő, hosszabb távú teljesítményen alapuló, kockázattal korrigált javadalmazás kialakítása Javadalmazás: mindenféle kifizetés, juttatás (fix, változó, pénzbeli, nem pénzbeli)
Hatókör: Hitelintézetek és befektetési vállalkozások Alanya: Azon vezető tisztségviselőkre és alkalmazottakra vonatkozik, akik tevékenysége lényeges hatással van az intézmény kockázati profiljára Arányos alkalmazás (intézményi kör: bef.váll.,takszöv., alkalmazotti kör tekintetében) Az arányosság miatt mentesíthető az előírások alól: a jav. bizottság, részvényalapú juttatás, visszatartási időszak, halasztott kifizetés)
12
Ajánlás a javadalmazási politikáról –CP 42 Felügyeleti felülvizsgálati folyamat része (SREP), felügyeleti intézkedési jogosultság Szerkezete: ajánlás az intézményeknek, felügyelőknek Irányítási alapelvek: Javadalmazási politika kialakítása, felelőse, javadalmazási bizottság felállítása, kontroll funkciók
Általános követelmények: ne támogassa a túlzott kockázatvállalást, összhangban legyen a kockázatkezeléssel, hosszú távú érdekeltséget jelentsen, a javadalmazás a tőke/likviditási terv része, Tiltások
Specifikus követelmények: fix/teljesítmény lapú javadalmazás, kifizetésre vonatkozó elvárások: részvényjellegű kifizetés, visszatartási időszak, halasztott kifizetés
Transzparencia: külső-belső nyilvánosságra hozatal
13
Javadalmazási politika alkalmazása Megjelentetés: most ért véget a konzultáció Implementálási határidő: 2011. január 1. A Felügyelet az ICAAP és SREP Kézikönyvek módosításával veszi át az új ajánlásban foglaltakat. A Pillér 2 párbeszéd keretében ellenőrzi a Felügyelet az intézmények javadalmazási politikáját és gyakorlatát - már 2010-től az 1/2010. PSZÁF ajánlás alapján 14
Kézikönyv a belső irányításról- CP 44 Összegyűjti a korábbi CEBS ajánlásokban a belső irányításra vonatkozó elveket Felülírja a korábbi Pillér 2 (GL 03) irányításra vonatkozó részét Fejezetei: • Vállalati struktúra és szervezet (új: „know-your structure”) • Irányító testületek • Kockázatkezelés • Belső kontroll funkciók • Rendszerek és üzlet-folytonosság • Transzparencia
Konzultáción 2011 január 14-ig. Implementációs határidő 2011. szeptember 30. 15
Ajánlás a likviditási költségek allokálásáról - GL 36 Magas-szintű alapelvek (5 ajánlás) az intézményeknek a likviditási költségek, kockázatok és eredmények allokációs mechanizmusának kidolgozásához. Likviditási költségbe nemcsak a direkt, hanem indirekt finanszírozási költségeket be kell venni (pl. likviditási tartalék tartása)
Megjelentetés: Implementálási határidő:
2010. október 27. 2011. június 30.
A likviditási kockázatkezelési rendszer részét képezi az arányos-ság figyelembe vételével. 16
