Graag ontvangen wij één door u ondertekend exemplaar van de jaarrekening retour

MAZARS

Stichting Ronald McDonald Centre ~a~.deheerR.Boom Beemsterstraat 652 1027 ED AMSTERDAM

Rotterdam, 28 mei 2015 TdR/DS7462

Betreft:

Jaarrekening 2014 Stichting Ronald McDonald Centre

Geachte heer Boom, Hierbij doen wij u de navolgende stukken toekomen: • •

één gestempeld exemplaar van de jaarrekening 2014 van Stichting Ronald McDonald Centre, met daarin opgenomen onze controleverklaring; vijf losse exemplaren van de controleverklaring bij de jaarrekening 2014 van de stichting.

Graag ontvangen wij één door u ondertekend exemplaar van de jaarrekening retour. Wij verlenen u hierbij toestemming tot het verstrekken van onze controleverklaring aan slechts één of enkele belanghebbenden, mits onze controleverklaring niet anders dan tezamen met de jaarrekening waarop deze betrekking heeft wordt verstrekt. Voor het openbaar maken van onze controleverklaring, zijnde het al dan niet via internet beschikbaar stellen van onze controleverklaring voor het publiek dan wel aan een ruime kring van belanghebbenden, hebt u onze voorafgaande uitdrukkelijke toestemming nodig. Overigens merken wij nog op dat zodra omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, onze hierboven gegeven toestemming vervalt. Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te zijn geweest. Hoogachtend, KOOPER

HOFFMAN

N.V.

drs. RP. Krouwer RA ACCOUNT"NTS'BELASTINGADVISEURS' MANAGEt.tENTCONSULTANTS

RIVIUM PROMENADE 200 - POSTBUS 23123.3°01

KC ROTTERDAM

TEL: 088 27 71 237 - [email protected] MAZARS

PAARDEKOOPER

HOFFMAN N,V. (KvK ROTHFIOAM NR, 24389296).

STATUTAIRGEVESTIGD'tr ROTTERDAM

....

Prexitv:

MEMBER· ' GLOnAl "LlIA/lCc or II/DEI'EIIOUI T FUlf,IS

STICHTING

RONALD

MCDONALD

JAARVERSLAG

CENTRE

2014

rM-~L L.:~, 'i:U) J\t\ IIf\lAfl';

AZ

f,·J\.~.f
fP'Il fY

HO

Gew:~arm~rk; ·.'(JG,idelllillCél .'

l

NV

dei 1den

Stichting Ronald McDonald Centre, Amsterdam INHOUDSOPGAVE

Pagina

BESTUURSVERSLAG

3

JAARREKENING

7

BALANS PER 31 DECEMBER 2014

7

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014

8

TOELICHTING OP DE JAARREKENING

9

OVERIGE GEGEVENS

16

CONTROLEVERKLARING

16

Stichting Ronald McDonald Centre, Amsterdam

BESTUURSVERSLAG Algemene informatie a. Statutaire naam. vestigingsplaats en rechtsvorm Stichting Ronald McDonaldCentre is gevestigd te Amsterdam en ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder nummer 34152839. Het Ronald McDonaldCentre biedt een veilige sportaccommodatie voor kinderen en jongeren met een beperking en/of chronische ziekte door het samenwerken met maatschappelijke partners en ondernemingen. b. Doelstelling + vertaling in visieLbeleidLstratiegie en activiteiten Voor kinderen met een handicap of een langdurige ziekte is het belangrijk om zich op het sociale vlak te blijven ontwikkelen. Het Ronald McDonald Kinderfonds initieert daarom de ontwikkeling van plekken waar deze kinderen kunnen sporten, spelen en ontspannen. Ook vriendjes en vriendinnetjes zijn welkom: iedereen speelt mee! c. Stichting Ronald McDonald Centre is een zelfstandige juridische entiteit. De Stichting heeft middels een licentie, welke Is afgegeven door McDonald's Corporation, het gebruiksrecht voor de naam en het beheer van het Ronald McDonald Centre. De Stichting Ronald McDonaldCentre heeft een samenwerkingsovereenkomst met de Stichting Ronald McDonald Kinderfonds. Deze samenwerkingsovereenkomst hoort bij de sublicentie die is afgegeven door McDonald's Corporation en McDonald's Nederland. d. Statutenwijziging In het boekjaar 2014 heeft er een statutenwijziging plaatsgevonden van artikel 1 zijnde, een naamswijziging van de naam Ronald McDonaldCentre Only Friends naar Ronald McDonald Centre. e. Vrijwilligersbeleid Sportclub Only Friends heeft veel vrijwilligers om alle sportactiviteiten voor de doelgroep te organiseren. Eind 2014 waren er 150 vrijwilligers actief.

Samenvatting verantwoordingsverklaring Wijze van besturen Het bestuur van de Beheerstichting is verantwoordelijk voor de exploitatie en het beheer van het Centre en delegeert de uitvoering hiervan aan de directeur met een klein betaald team. Per 1 augustus 2014 is Kim Lammers benoemd tot directeur van het Centre. Uitgangspunt daarbij is dat zoveel mogelijk taken door vrijwilligers worden vervuld en er sprake is van een zo efficient mogelijke organisatie. In de statuten en het bestuursreglement staan de randvoorwaarden vermeld waarbinnen de manager beslissingsbevoegd is. Het bestuur houdt hierop toezicht en toetst de vastgelegde besluiten. Het bestuur heeft een profiel voor bestuursleden vastgesteld en vacatures worden ingevuld rekening houdend met de vereisten uit het profiel. Eenmaal per jaar wordt een zelfevaluatie door het bestuur uitgevoerd. Eenmaal per jaar vindt er een functioneringsgesprek plaats tussen bestuur en manager aan de hand van het vastgestelde jaarplan. De manager voert de functioneringsgesprekken met de andere medewerkers. Besluitvorming Het bestuur komt ten minste 10 maal per jaar bijeen. De manager is bij deze vergaderingen aanwezig, maar heeft geen stemrecht. Een aantal zaken wordt elke vergadering besproken: Huiszaken, financiën en de stand van zaken communicatie en fondsenwerving. De bestuurssamenstelling van het Centre is in 2014 als volgt: Denis Brouwer, Voorzitter Jan van der Schans, Secretaris John Kuik, Penningmeester (1-6-2014 tim 28-11-2014) Gerolf Bouwmeester (1-3-2014 tim 28-11-2014) Etienne Spee (1-3-2014 tim 28-11-2014) Bibian Mentel (1-3-2014 tim 28-11-2014) Per begin 2015 zijn tot het bestuur toegetreden: Ronald Boom, Penningmeester Rene van Hulst, Marketing en Communicatie Joop Rengers, Commerciële Zaken In 2014 heeft het bestuur de volgende adviseurs gehad: Cor van der Hart Monique Kalkman Remke Brand Marc van den Tweel

\ Ni ~ .'il lV\ A Z jb.~ IVIP.lA;~S

Pi;

\II,OeKOOI'EI

GeWélmme1k' 3

H. -"l'

VO(,f !dG"I:iIIC


Informatie over bezoldigings- en vergoedingenbeleid Aan het bestuur wordt geen bezoldiging verstrekt, alleen in voorkomende gevallen desgevraagd een onkostenvergoeding (reiskostenvergoeding) Wijze van benoeming van de directie en het bestuur en de zittingsduur van de leden De directeur en het bestuur van Stichting Ronald McDonaldCentre worden aangesteld door het bestuur van de beheerstichting. De benoeming van een bestuurslid van Stichting Ronald McDonaldCentre geschiedt voor vier jaar. Bestuursledentreden af volgens een door het bestuur vastgesteld rooster van aftreden. Een aftredend bestuurslid is terstond herbenoembaar. Relevante nevenfuncties van het bestuur Geen van de bestuursleden heeft een nevenfunctie, die conflicteert met het bestuurslidmaatschap van het Centre. Effectiviteit en efficiency van bestedingen Het Ronald McDonaldCentre werft primair gelden voor de bouwen instandhouding van het Centre en besteedt de geworven gelden hieraan. Daarnaast worden er beperkt kosten gemaakt voor fondsenwerving en beheer en administratie. De effectiviteit en efficiency van de bestedingen worden gemonitord en besproken tijdens de bestuursvergaderingen aan de hand van het vastgestelde jaarplan waarin de doelstellingen zijn vastgelegd en de bijbehorende begroting. Beleid ten aanzien van omvang en functie reserves Het beleid is gericht op het waarborgen van de exploitatie van Ronald McDonaldCentre. Het Centre voorziet voor 2015 een tekort op de begroting. Het Ronald McDonald Kinderfonds staat garant voor dit eventuele tekort tot 600k. Beleggingsbeleid Er is ten behoeve van het Ronald McDonaldCentre nog geen sprake van beleggingsbeleid. Het Centre heeft nog geen reserves maar richt alle activiteiten op het verkrijgen van een gezonde exploitatie. a. Ontwikkelingen gedurende het boekjaar; inzicht in de activiteiten die van financieel belang zijn. Er zijn in het boekjaar geen ontwikkelingen geweest, welke van financieel belang zijn. b. Doelstellingspercentage Het doelstellingspercentage baten 2014 is met 96,4% hoger dan begroot (72,7%) en wordt veroorzaakt doordat de werkelijke huisvestingskosten, o.a. door een extra dotatie van de onderhoudsreservering, hoger zijn uitgekomen. c. Fondsenwervingspercentage Het fondsenwervingspercentage bedraagt in 2014 13,0%. De totale kosten besteed aan fondsenwerving zijn lager dan begroot, maar in lijn met de kostenbewuste bedrijfsvoering. De totale baten uit eigen fondsenwerving in 2014 zijn hoger dan begroot. d. Beheer en Administratie percentage + toelichting op ontwikkeling tov voorgaand jaar. Het werkelijke percentage voor beheer en administratie in dit verslagjaar (5,3%) ligt een fractie onder die van 2013 (5,4%). Zowel de kosten voor Beheer en Administratie als de totale lasten liggen onder het niveau van 2013. In 2013 is een kostenbewuste bedrijfsvoering ingezet, welke in 2014 al zichtbaar is. e. Behaalde omzet'en resultaten Donaties en Giften laten een positief resultaat zien ten opzichte van de begroting. Particulieren en bedrijven zijn meer geneigd om incidenteel en eenmalig te doneren of te geven. Daarentegen is op Sponsoring een negatief resultaat behaald ten opzichte van de begroting, met name vanwege de economische crisis waar het lokale MKB last van heeft. Voor Sponsoring in Natura is veelal nog wel ruimte. Deze post laat daardoor wel een kleine stijging zien. De omzet op eigen acties blijft achter op de begroting. In 2015 zal hier meer nadruk op worden gelegd, door een grootschalig evenement (september 2015). f ..Toestand op balansdatum (solvabiliteit en liquiditeit) De solvabiliteit bedraagt in 201494% ten opzichte van 90% in 2013. De stijging wordt veroorzaakt doordat de schulden een lichte daling laten zien. Liquiditeit In 2014 is een vordering op de Belastingdienst inzake de BTWtontvangen (€ 854k). Afgesproken is dat dit bedrag voorlopig niet gebruikt zal worden, en op een rentedragende rekening zal worden geplaatst. g. Voornaamste risico' s en onzekerheden Wij hebben als bestuur een nieuwe samenwerkingsovereenkomst (2014-2018) gesloten met Ronald McDonald Kinderfonds. Deze hernieuwde samenwerking geeft het Ronald McDonaldCentre een goede positie om de continuïteit te waarborgen. We zullen hiertoe zeker nog stappen moeten zetten op het gebied van fondsenwerving, maar hebben alle vertrouwen in het slagen hiervan. Na 2018 zal Ronald McDonald Kinderfonds nog minimaal gedurende een periode van 4 jaar voor een substantieel bedrag donateur worden van Ronald McDonaldCentre. h. Kasstromen en financieringsbehoeften Het Ronald McDonald Centre heeft voor haar toekomstige exploitatie aanvullende financiering nodig. De directie is gevraagd een ambitieus en degelijk plan te maken, waar inmiddels een start mee is gemaakt. i. Daadwerkelijke ontwikkelingen in het verslagjaar waarover in het voorgaande jaarverslag verwachtingen werden uitgesproken. Geen ontwikkelingen. j. Indien van toepassing: daadwerkelijke ontwikkelingen in het verslagjaar waarover in het voorgaande jaarverslag een belangrijke mate van onzekerheid werd vermeld. Niet van toepassing

4


Fiscale status Keurmerk Stichting Ronald McDonald Centre heeft geen zelfstandige ANB! status, maar heeft deze als een afgeleide, onder de verantwoordelijkheid van Stichting Ronald McDonald Kinderfonds. Dit geldt eveneens voor het CBF Keurmerk voor Goede Doelen, waar het Centre ook als onderdeel wordt beschouwd van het Kinderfonds. In het licht van de in de komende jaren te realiseren ontvlechting tussen Kinderfonds en het Centre zal het Centre zich inspannen om op zo kort mogelijke termijn een zelfstandige ANBI status te verkrijgen, alsook een zelfstandig CBF Keurmerk

te

mogen voeren. Beleid met betrekking tot de verhouding kosten/opbrengsten Het beleid is erop gericht om de begroting te realiseren. fondsenwerving van 25%.

Verder wordt gestreefd

naar een maximaal

percentage

Beleid ten aanzien van omvang en functie reserves Het beleid is gericht op het waarborgen van de exploitatie van Ronald McDonald Centre. Het Centre voorziet voor 2015 een tekort op de begroting. Het Ronald McDonald Kinderfonds staat garant voor dit eventuele tekort tot 600k. Beleggingsbeleid Er is ten behoeve van het Ronald McDonald Centre nog geen sprake van beleggingsbeleid. reserves maar richt alle activiteiten op het verkrijgen van een gezonde exploitatie. Communicatie

Het Centre heeft nog geen

met belanghebbenden

Het Ronald McDonald Centre geeft viermaal per jaar het magazine (t)Huis uit voor donateurs, relaties en sponsoren. Daarnaast is er een eigen website dat onderdeel is van de algemene Kinderfondswebsite, met veel informatie over het Centre en de sponsoren donatiemogelijkheden. Verder spelen de mogelijkheden op het gebied van social media een rol in de communicatie met externe stakeholders. Eens per 2 maanden versturen wij een nieuwsbrief. Rondom onze evenementen voeren we de intensiteit op door 2 keer maand een nieuwsbrief te versturen over de ontwikkelingen van de evenementen. Klachtenprocedure: Voor alle belanghebbenden geldt dat het Ronald McDonald Centre een klachtenprocedure heeft. In de klachtenprocedure wordt aangegeven hoe en binnen welke termijn een klacht moet worden afgehandeld. Alle klachten worden geregistreerd in een database.

Terugblik 2014 Het jaar 2014 heeft in het teken gestaan van een kostenbewuste bedrijfsvoering en het herzien van onderhoudscontracten. 2014 heeft verder in het teken gestaan van vernieuwde afspraken met de huidige samenwerkingspartners waaronder het ROCvan Amsterdam en de Werkmeester. Daarin zijn nieuwe doelen geformuleerd voor een verdere samenwerking. Structurele gebruikers In 2014 is verder gegaan op de in 2013 uitgezette lijn, om naast de sporterslieden van Only Friends ook andere gebruikersgroepen op structurele basis gebruik te laten maken van de sportfaciliteiten op het Ronald McDonald Centre. De volqende organisaties sporten wekelijks op het Centre: Only Friends, Heliomare, Fysiotherapeuten Goed Schelflngwoude, Prisma, Akwaak Zwemschool, Kidsactief, OMOschoolzwemmen, Swimbee, De Politieacademie, Het SchouwlOsiragroep, Nieuw Amstelrade, 2 valide duikverenigingen en 4 valide zwemverenigingen. Dit zijn door Ronald McDonaldCentre geinitieerde activiteiten. Per december 2014 faciliteren we ca. 1.300 sporters per week, onderverdeeld in de volgende aantallen: 603 leden van Only Friends en 736 sporters van bovengenoemde externe organisaties. Wij hebben tijdelijke huisvesting geboden aan het Ministerie van Defensie en Atletiekvereniging Atos, dit in samenwerking met Stadsdeel Noord. Naast het faciliteren van Sport heeft het Centre zich ook gericht op het realiseren van grote en kleine evenementen op het Centre. In 2014 hebben we voor het eerst het succesvolle Elliptigo Event georganiseerd, wat we in 2015 groter gaan opzetten. Naast de grote evenementen organiseren we maandelijks evenementen voor bedrijven waarmee we de verbinding met de gehandicaptensport willen leggen. Dit doen we door ze sporten te laten uitoefenen zoals rolstoelbasketbal en zitvolleybal. In 2014 is in samenwerking met Stichting Prisma, de Leercoördinator van het ROCvan Amsterdam en het Centre, een verbinding gemaakt met het project, "Ik wil met jou ... in Noord", en is sport ontwikkeld voor de kandidaten in het Leerwerkbedrijf . Eind 2014 is dankzij de inzet van vele stagiaires de pilot sessie van start gegaan, om vervolgens in 2015 echt te kunnen starten. De sportactiviteit heeft de naam Bewegen boven het y meegekregen en is een activiteit voor senioren met en zonder beperking. Deze activiteit zal plaatsvinden van januari tim december en heeft de potentie om als vast programmaonderdeel te worden opgenomen door Stichting Prisma. In 2014 heeft Kids Aktief Kids, Saamen Aktief opgericht als onderdeel in het aanbod zwemles voor de doelgroep.

Only Friends Only Friends is in 2014 gegroeid naar 603 (2013: 548 leden) volwaardige leden. De leden zijn in de volgende sporten actief: Atletiek, duiken, fitness, handbal, handboogschieten, hockey, honkbal, judo, kickboksen, klimmen, rolstoelbasketbal, race running, streetdance, tennis, voetbal, watersport en spel, zaalvoetbal, Een H hockey, cycling, bocera en volleybal. Only Friends was, is en blijft de geprefereerde gebruiker van het Centre sportcomplex. Bij toewijzing van de capaciteit van het sportcomplex heeft Sportclub Only Friends de eerste rechten.

) 'IIAlllf.S

iA'·.fllJ!:I't\()P,·1\

l

NV

GllWél8rnerk .. ,IC lI" !denl<':; Jt '. loeteinden 5

Stichting

Ronald McDonald

Centre,

Amsterdam

I ncidentele bezoekers/activiteiten Naast de structurele gebruikers hebben we in 2014 ook bezoekers gehad en activiteiten ontwikkeld die voornamelijk voor bezetting tijdens de daluren nebben gezorgd. De daluren zijn voor het Centre van 09.00 uur tot 14.00 uur. Tijdens deze uren is de doelgroep van het Centre op schooi. Een aantal activiteiten die hebben plaatsgevonden: sportdagen voor ZMl-scholen, congressen, bedrijfsteambuildingdagen, informatiebijeenkomsten externe partijen, bijeenkomst Johan Cruijff Foundation, rolstoelbasketbal clinics voor het bedrijfsleven, Sport & Funtour van Sportservice Amsterdam en de interland Nederland-Frankrijk van de KNDVB. Zwembad Vanwege de sluiting van het Floraparkbad ten behoeve van te plegen nieuwbouw, biedt het Centre de eerste helft van 2014 nog opvang aan 2 valide duikverenigingen en 3 zwemverenigingen. Dit gebeurt op verzoek van het Stadsdeel Noord en op basis van goed nabuurschap. Dit gebruik zal worden voortgezet in het sportjaar 2014/2015. Het schoolzwemmen is uitgebreid naar 3 scholen in het sportjaar 2014/2015. De samenwerking met Akwaak en Kids Saamen Aktief hierin is zeer positief. Er is inmiddels al diverse keren afgezwommen. Het Leerwerkbedrijf De bedrijfsvoering van het Centre iSgebaseerd op het leerwerkbedrijf dat is opgezet in samenwerking met het ROCvAen jobcoach organisatie De Werkmeester. Binnen het reguliere leerwerkbedrijf waren in 2014 50 stagiaires Sport & Bewegen actief, ook was er nog een klein aantal stagiaires Zorg en Welzijn actief ten bate van Heliomare. De stagiaires waren afkomstig van het ROCvA,het CIOS en de Johan Cruijff College en University. In 2014 hebben in het Wajongproject in totaal 28 Wajongeren (jongeren met een arbeidsbeperking) een leerwerktraject gevolgd. 19 kandidaten hebben een diploma Facilitaire Dienstverlening niveau 1 behaald (startkwalificatie). Van de 19 kandidaten zijn er uiteindelijk 19 succesvol uitgestroomd. Dit Wajongproject is uniek te noemen vanwege het feit dat Wajongeren hier de kans krijgen hun startkwalificatie (MB01) te behalen. Wanneer Wajongeren het Voortgezet SpeciaalOnderwijs verlaten, gebeurt dit zonder diploma. Het VSO werkt slechts met certificaten als bewijS dat een jongere zijn verplichte aantal jaren onderwijS heeft qevolçd. Personeel Het Centre wordt gerund door een professioneel team en Is In 2014 als volgt samengesteld: Directeur Facility Medewerker Horeca Medewerker Medewerker Sport en Evenementen Financieel medewerker Medewerker Communicatie en PR Medewerker Marketing en Fondsenwerving Medewerker Office management Senior beleidsmedewerker Sport en Operatie Toekomstparagraaf Visie en missie: De visie en missie van het Centre is door samen sporten, samen leren en samen spelen bouwen de kinderen aan kracht en vertrouwen zonder beperkingen in een veilige, toegankelijke en bereikbare omgeving. 2015 wordt een uitdagend en spannend jaar. In 2015 gaan we uit van voortzetting en uitbouwen van activiteiten waar we in 2011 een start mee hebben gemaakt. Hiervoor is een aantal veranderingen en afspraken doorgevoerd ten behoeve van de interne bedrijfsvoering in het kader van heldere afspraken en samenwerkingen met verschillende partners. In samenwerking met het ROCvan Amsterdam en leerwerkbedrijf de Werkmeester starten we in 2015 met een nieuw project. We gaan sport aanbieden voor de Wajongeren die bij ons in het facilitair bedrijf werken en leren. De sporten worden aangeboden op de daluren van het Centre. Het doel hiervan is om sport als middel te gebruiken om bepaalde kernwaarden bij te brengen. Tevens zorgt dit voor vulling tijdens de daluren. Jeugdwerkeloosheid is een groot maatschappelijk probleem, wij omarmen deze doelgroep door te leren, werken en te sporten op het Centre. D.m.v. sport leren ze de volgende vaardigheden aan: samenwerken, grenzen verleggen, zelfvertrouwen, ondernemen, afspraken en regels en omgaan met winnen en verliezen. In 2015 willen we ook de samenwerking aangaan met de verschillende foundations die hetzelfde doel nastreven als het Ronald McDonaldCentre, samen via sport bouwen aan kracht en vertrouwen. Wij als Centre zijn de enige die alle faciliteiten hebben om te sporten voor kinderen met een beperking. De gesprekken met de Cruijf, van der Sar en Esther Vergeer foundation en Fonds Gehandicaptensport zijn al gaande. 2.015 wordt ook het jaar van de naamswijziging. Dit is het jaar om onszelf op de kaart te zetten en te positioneren als het Sportcentrum voor kinderen met een beperking. Ons doel is om veellandelijke bekendheid te genereren. Het doel is om in september ons eigen fondsenwervende en sportieve publieksevent te organiseren. Tijdens Nationale Monumentendag willen wij een monumententour door de stad afleggen met als doel dat men het Centre als monument van Amsterdam gaat omarmen. D.m.v. 3 verschillende sporten (fietsen, roeien, hardlopen) leggen wij een route vanaf het Centre, langs de monumenten, om vervolgens te finishen op het Centre. Aangezien de opbrengsten vanuit het faciliteren van de doelgroep alleen niet zullen zorgen voor een sluitende begroting, is het van groot belang om in 2015 de fondsenwerving voortvarend ter hand te nemen. In 2015 willen we meerdere evenementen en bedrijven op het Centre ontvangen om hier hun teamdag, productpresentatie of congres te organiseren. Werk en Re-integratie In 2013 is het Centre de samenwerking met de Gemeente Amsterdam aangegaan door het inzetten van personeel, die met behoud van hun uitkering, bij ons werkervaring opdoen en zich voorbereiden op een plaats in de arbeidsmarkt. In 2014 waren er 26 kandidaten (2013: 13) actief binnen het Centre in de horeca, receptie, toezicht en schoonmaak.

,

'I ~ 1

I: '

I 'r

'VI t,Z IIf, G",wr-lLorlll '.1' 6

~A AZ


BALANS PER 31 DECEMBER 2014

(na verwerking van het resultaat) ACTIVA 2013

2014 Vaste activa Materiële vaste activa (1)

€

(

€:

€:

15,729,769

14,793,298

Vlottende activa Voorraden Debiteuren Nog te ontvangen van Kinderfonds Nog te ontvangen BTW (2) Overige vorderingen en overlopende activa (3) Liquide middelen (4)

107,921 206,217 142,050 866,763 33,795 61,366

74,913 384,096 125,000 8,722 36,276 855,519

Totaa I activa

1,484,526

1,418,112

16,277,824

17,147,881

PASSIVA 2013

2014 €: Reserves en fondsen (5) Reserves: - Continuïteitsreserve - Bestemmingsreserve - financiering materiële vaste activa - Overige reserve (geaccumuleerd tekort)

620,226 14,843,577

531,257 14,793,298

Voorziening onderhoud (6)

€:

€

€:

15,324,555

15,463,803

427,476

175,497

206,248 319,544

240,071 1,268,510

16,277,824

17,147,881

Lening o/g (7) Lening en bouwvoorschotten Kinderfonds (8) Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva (9) Totaal Passiva

I,

~1V

1

iVI,',:'I,

7

t.jE.:V\J~:J{.j'l"~rl" rk

!\1 AZ [1 ~

K 0 0 ~ I. f

t.


STAATVANBATENEN LASTENOVER2014 Begroting 2015 € Baten: - Baten uit eigen fondsenwerving (10) - Garantie Kinderfonds in exploitatie - Garantie Kinderfonds in bouw - Overige opbrengsten - Rentebaten (12) Som der baten Lasten: Besteed aan doelstelling - Bouwen inrichting Centre - Uitvoeringskosten (11) - Bijdrage gelegenheid bieden tot sport - Bijdrage werkervaringsplaatsen - Bijdrage dagarrangementen - Bijdrage ouders

909,500 500,000

1,409,500

1000 1,140,000

1,389 2,384,024 (443,776) (163,557) (19,368)

1,378,315 (350,000) (200,000)

1,228 2,536,306 (319,310) (125,926)

2,014,900

1,758,712

828,315

(22,013) 2,070,286

302,000 48,900 350,900

50,495 45,513 4622 100,630

152,500 47,075 2,000 201,575

31,159 52,375 550 84,085

113,700

103,993

110,050

121,852

Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie (11)

Resultaat

884,217 902,058 4,006,449 36,791 759 5,830,274

412,000 727,000

736,578 592,411 400,000 17,180 77 918 1,824,087

2,614,900 (400,000) (200,000)

Fondsenwerving - Directe kosten fondsenwerving - Kosten eigen fondsenwerving (11) - Bankkosten

Sam der lasten

Realisatie 2013 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

2,479,500 (1,070,000)

Resultaat bestemming Toevoeging / (onttrekking) aan: - Continuiteitsreserve - Overige reserve (geaccumuleerd tekort) - Bestemmingsreserve - financiering Materiële Vaste Activa

1,963,335

1,139,940

2,276,222

60

3,554,052

(139,248)

620,226 306,363 2,627,463 3,554,052

(88,969) (50,279) (139,248)

'\fi ~\ l A

8

JI;j

Ge\1V32[, )(;11\

L'I ,,) 'f

P [R !

idntltl


TOELICHTING OP DEJAARREKENING Algemeen De Stichting Ronald McDonaldCentre is een familieverblijf en heeft ten doel 'het zonder winstoogmerk stichten, medestichten en/of doen stichten en het in stand houden en ter beschikking stellen van een sporten spelomgeving aan kinderen en jongeren met een handicap en/of chronische ziekte en zijn/haar ouders, broertjes en zusjes'. Het Ronald McDonald Centre initieert de ontwikkeling van plekken waar kinderen met een handicap of een langdurige ziekte kunnen sporten, spelen en ontspannen. Ronald McDonald Centre stelt zich eveneens ten doelom: - de gelegenheid te bieden aan mensen tot het opdoen van werkervaring door middel van het leerwerkbedrijf; - de gelegenheid te bieden aan mensen tot het opdoen van werkervaring gericht op toeleiding tot werk. De Stichting is opgericht op 16 november 2000 en ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder nummer 34152839. De laatste statutenwijziging dateert van 22 december 2014 en betreft een naamswijziging van "Stichting Ronald Mc Donald Centre Only Friends" naar "Stichting Ronald Mc Donald Centre". Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn Jaarverslaggeving FondsenwervendeInstellingen (Rl 650). Materiele vaste activa Investeringen ten behoeve van de bouwen inrichting van het Centre worden tegen kostprijs geactiveerd. De ondergrens voor activering is € 450 excl BTW. De investeringen worden lineair afgeschreven tot restwaarde € 0 vanaf de datum van ingebruikname, op basis van de volgende indeling en afschrijvingstermijnen : Gebouwen Gebouwen Gebouwen Gebouwen -

Gebouw Buitenterrein - kunstgras en atletiekbaan Buitenterrein - overig Installaties

25 jaar 10 jaar 10 jaar 10 jaar

Inventaris Inventaris Inventaris Inventaris

Algemeen Kantoor Sport Werkervaringsplaatsen

5 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar

-

Computers

3 jaar

Auto's

5 jaar

De grond is in erfpacht verkregen van de gemeente Amsterdam. Hiervoor is voor de duur van 50 jaar een afkoopsom betaald. Deze afkoopsom wordt vanaf november 2010 geamortiseerd over een periode van 50 jaar. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met oninbaarheid. Reserves en fondsen De reserves en fondsen mogen alleen worden aangewend binnen het kader van de doelstelling van de Stichting. Continuïteitsreserve De doelstelling voor de continuïteitsreserve wordt jaarlijks gesteld op anderhalf keer de uitvoeringskasten eigen organisatie van de begroting van het volgend boekjaar, exclusief bijzondere (niet reguliere) posten en exclusief afschrijvingslasten van de materiële vaste activa. De Stichting heeft dit ten doel gestelde bedrag per ultimo 2014 nog niet bereikt. Eventuele positieve resultaten van de Stichting worden ten gunste van de continuïteitsreserve gebracht totdat het ten doel gestelde bedrag is bereikt. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves omvatten het gedeelte van het resultaat waaraan door het bestuur middels een bestuursbesluit een specifieke bestemming is toegewezen. De omvang van de bestemmingsreserves is gelijk aan de cumulatieve boekwaarde van de materiële vaste activa, onder aftrek van de financiering hiervan met vreemd vermogen, en representeert derhalve het gedeelte van de materiële vaste activa, gefinancierd uit het eigen vermogen van de Stichting. Overige reserve De overige reserve is bestemd voor de verantwoording van het negatieve saldo (geaccumuleerd tekort) van de continuïteitsreserve, indien van toepassing. Bestemmingsfondsen Donaties en giften waarvan door een derde partij (dus niet door het bestuur) de bestemming (oormerking) is bepaald, worden verantwoord als bestemmingsfonds. De vorming van een bestemmingsfonds vindt via het resultaat plaats. Per ultimo 2014 en 2013 zijn er geen bestemmingsfondsen. Voorziening onderhoud De voorziening is getroffen ten behoeve van te verwachten kosten voor groot onderhoud aan het gebouw, buitenterreinen en installaties. I

\fil v'I.\7.AI,., 9

('eWê1. :,'TtG I,

I ,,'


Schulden en overlopende passiva De schulden en overlopende passive worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Baten en Lasten De giften en donaties worden verantwoord in het jaar van ontvangst. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Giften van zaken in natura worden verantwoord in het boekjaar waarin deze zijn ontvangen en worden gewaardeerd tegen de waarde in het economisch verkeer. Giften bestaande uit diensten worden slechts verantwoord, indien dit op geld waardeerbare diensten van bedrijven betreft. Baten uit nalatenschap worden verantwoord in het jaar waarin de omvang op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Voorlopige betalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin zij worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen. De ontvangen bijdragen dienen te worden gezien als bijdrage van personen die tot de doelgroep behoren. Conform Richtlijn 650 wordt deze bijdrage in mindering gebracht op de kosten in het kader van de doelstelling. 1) Materiële vaste activa

fysieke materiële vaste activa €

Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december 2013 Investeringen gedurende het jaar Desinvesteringen gedurende het jaar Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december 2014 Cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2013 Afschrijvingskasten gedurende het jaar Cumulatieve afschrijvingen over desinvesteringen gedurende het jaar Cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2014

totaal

afkoopsom erfpacht €

16,606,170 20,754 (28,164) 16,598,760

2,137,532

2,878,556 908,834 (22,523) 3,764,867

135,377 42,750

2,137,532

€ 18,743,702 20,754 (28,164) 18,736,292 3,013,933 951,584 (22,523) 3,942,994

178,127

Boekwaarden per 31 december 2013

13,727,614

2,002,155

15,729,769

Boekwaarden per 31 december 2014

12,833,893

1,959,405

14,793,298

Het Centre is in november 2010 geopend. Vanaf dat moment worden de investeringen lineair afgeschreven tot restwaarde € 0 over de verwachte economische levensduur van de activa. De afkoopsom erfpacht wordt geamortiseerd over de afkoopperiode van 50 jaar, eveneens vanaf november 2010. De desinvesteringen betreft in 2014 ontvreemde computers bij een inbraak. De verzekerde waarde van de fysieke vaste activa bedraagt per 31 december 2014 € 25.271.903 voor het gebouwen € 1.623.734 voor installaties en inventaris. De materiële vaste activa worden aangewend ten behoeve van de doelstelling. 2) Nog te ontvangen BTW In de balans 2013 was een vordering opgenomen inzake BTWtijdens de bouw van het Centre. Dit bedrag is in 2014 ontvangen. 3) Overige vorderingen en overlopende activa

2013 €

2014 €

21,180 6,167 3,271 808 2369 33795

12,301 12

Vooruitontvangen facturen Nog te ontvangen pensioenpremie Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen verzekeringsclaim Overige

19,483 4,480 36276

4) Liquide middelen

2013 €

2014 €

58,885 1,903 574 3 61366

855,495 24

Rabobank Kas ABN AMRO Kruisposten

855,519

Alle liquide middelen zijn vrij opvraagbaar.

IVf,.~LAn.l

10

f.'J\j.\'

Gewaarmerkt

0 ,f(

'I,

\'O,)T ,(Jt.\IIIlÏl:i'

I~ Ie


5) Reserves en fondsen 2013

2014

c

e

Continuïteitsreserve 620,226 (88,969) 531,257

Stand per 1 januari Uit de bestemming van het (tekortj/overschot Stand per 31 december

620,226 620,226

De maximale hoogte van de continuïteitsreserve is per ultimo 2014 bepaald op €: 2.440.000, op basis van de uitvoeringskasten eigen organisatie volgens de begroting 2015. De uitvoeringskasten van de eigen organisatie zijn verminderd met begrote incidentele kosten voor de naamswijziging en met de begrote kosten voor de afschrijvingen op materiële vaste activa, aangezien hiervoor reeds de aparte bestemmingsreserve 'financiering materiële vaste activa' is gevormd. Deze maximale omvang is door het bestuur ook aangeduid als de gewenste omvang. Toekomstige positieve resultaten zullen primair worden gebruikt om de continuiteitsreserve op het gewenste niveau te brengen. Pas nadat de continuïteitsreserve de gewenste omvang heeft bereikt, zullen eventuele positieve resultaten kunnen leiden tot toevoegingen aan overige (vrij beschikbare) reserves. Bestemmingsreserve financiering materiële vaste activa Stand per 1 januari Uit de bestemming van het (tekort)/overschot Afschrijvingen materiële vaste activa Investeringen en desinvesteringen materiële vaste activa Aflossing bouwlening Aanvulling reserve

14,843,577

Stand per 31 december

14,793,298

12,216,114 (1,084,993) 46,544 886,192 2,779,720

(951,584) 15,113 886,192

Ten behoeve van de financiering van de investeringen in materiële vaste activa Is een bestemmingsreserve gevormd. De hoogte van deze bestemmingsreserve is gelijk aan de boekwaarde van de materiële vaste activa per einde boekjaar, onder aftrek van daarop aangetrokken financiering in de vorm van vreemd vermogen (leningen). Per ultimo 2014 bedraagt de boekwaarde van de materiële vaste activa €: 14.798.939. De daarop betrekking hebbende lening (opgenomen onder overige schulden en overlopende passiva) is in 2014 geheel afgelost. Overige reserve (geaccumuleerd tekort) (306,363) 306,363

Stand per 1januari Uit de bestemming van het (tekort)joverschot Stand per 31 december

De overige reserve is bestemd voor de verantwoording van een negatief saldo van de continuïteitsreserve. Na een dotatie uit het resultaat over 2013 is de overige reserve nihil, en is een begin gemaakt met de opbouw van de continuïteitsreserve. Totdat de continuiteitsreserve de gewenste hoogte ad €: 2.440.000 heeft bereikt, zal de overige reserve nihil bedragen.

6) Voorziening onderhoud De voorziening heeft betrekking op groot onderhoud voor het gebouw, bepaalde buitenterreinen en installaties. Het betreft een voorziening ter egalisatie van de kosten voor groot onderhoud. De Stichting beschikt over een meerjarenonderhoudsplan 2010 - 2020, opgesteld door ingenieursbureau Stevens Van Dijek. De dotatie is gebaseerd op dit plan. In 2015 zal het meerjarenonderhoudsplan worden geactualiseerd. Vooruitlopend op deze actualisatie bleek in 2014 een aanvullende dotatie aan de voorziening noodzakelijk in verband met noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden die niet in dit plan waren voorzien. Het verloop van de voorziening in 2014 is als volgt:

Totaal €: 175,497 203,400 207,885 (159,306)

Stand per 1januari Dotatie ten laste van de explotatie Aanvullende dotatie Onttrekkingen

427476

Stand per 31 december

7) Lening o/g In 2010 is een lening o/g aangegaan ten behoeve van de financiering van de bouwen inrichting van het Centre. Het betreft een renteloze lening die in 5 jaar zal worden afgelost. Het verloop van de lening was als volgt: 2014

2013

886,192 (886,192)

1,772,386 (886,194) 886,192 (886,192)

c

e

Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Kortlopend deel lening Langlopend deel lening

Mi_ZARS

PAI'f:IH,{O

r,

GeWaGrm(~rk'. 11

O( F

r F f~ r !

\


8) lening en bouwvoorschotten Kinderfonds Voor de bouw van het Centre heeft het Ronald McDonald Kinderfonds aan het Centre een renteloze lening verstrekt. Eind 2013 is er een nieuwe samenwerkingsovereenkomst tussen het Centre en het Ronald McDonaldKinderfonds. Onderdeel van deze overeenkomst is dat deze lening per 31 december 2013 is kwijtgescholden. Het verloop van de lening was als volgt:

2014 €:

2013 €: 3,606,449 (3,606,449)

Stand per 1 januari Kwijtschelding lening door Kinderfonds Stand per 31 december 9) Overige schulden en overlopende passiva

2014 €:

Kortlopend deel lanclcoende lenino Noo te betalen cas. water en electra Noo te betalen belastinoen Noo te betalen vakantieoeld Noo te betalen vakantiedaoen Noo te betalen loonheffino en sociale lasten Nou te betalen accountantskosten Vooruitoefactureerde bedracen Vooruitontvanoen bedraoen Boro Noo te betalen Only Friends overtoe schulden

61,930 79,994 11,132 21,149 8,353 12,700 3,597 8,257 6,999 89,892 15,542 319544

2013 €: 886,192 202,110 88,360 17,713 12,684 12,285 10,006 7,714 6,969 1,462 23 015 1,268,510

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Op 31 december 2013 is een nieuwe samenwerkingsovereenkomst gesloten tussen het Centre en het Ronald McDonald Kinderfonds, waarin is opgenomen dat het Ronald McDonald Kinderfonds voor de komende 4 jaar onder bepaalde voorwaarden garant staat voor de exploitatie voor een maximaal bedrag van € 2.400.000 geaccumuleerd voor de periode 2014 - 2017, met een maximum van €: 750.000 per jaar. Na beëindiging van bovengenoemde overeenkomst doneert het Ronald McDonald Kinderfonds gedurende een periode van 4 jaar (2018 tot en met 2021) een bedrag van €: 250.000 per jaar aan het Centre. 10) Baten uit eigen fondsenwerving Deze zijn als volgt te specificeren Begroting 2015

c

148,000

Donateurs Giften en Donaties Bijdrage Volker Wessels Sponsors Nalatenschappen Eigen acties Acties derden Opbrengsten in natura Collectehuisjes Acties via Kinderfonds Subsidies & vermogensfondsen Overige baten Totaal baten uit eigen fondsenwerving

10,000 2,000 612,500

Realisatie 2014

c

56,864 19,847 486,194 21,543 2,000 107,709 10,2.24 31,249 949

Begroting 2014

c 10,000 10,000 65,000 2,000 250,000 25,000 30,000

12.7,000 10,000 909,500

Opbrengsten in natura Deze zijn als volgt te specificeren

10,000 000 412,000

20,156 129,700 486,194 10,000 2,000 38,100 6,592 95,299 57,568 38,609

io

736578

884217

Realisatie 2013 €:

Realisatie 2014

e

26,800 21,973 15,387 15,300 8,311 6,300 1,228 95299

9,800

Schoonmaakkosten Kledingpakketten vrijwilligers Werkervaringsplaatsen Beveiliging Overige huisvestingskosten Automatisering Overige Totaal


14,670 5,640 1,139 31,249

Percentage kosten fondsenwerving Begroting 2015 €:

Realisatie 2014 €: 736,578 96,008 ~: 13,0%

Baten uit eigen fondsenwerving Kosten fondsenwerving Percentage

Begroting 2014

c 412,000 199,575 4&,4%

Realisatie 2013

c

884,217 83,534 9,4%

L () I I

"

.Idinden 12

StichtingRonaldMcDonaldCentre, Amsterdam 11) Uitvoeringskosten eigen organisatie Begroting 2015 € Huisvestingskosten Personeelskosten Sport Vervoer Werkervaringsplaatsen Dagarrangementen Kosten (t)Huis/Nieuwsbrief Kosten bestuur en accountant Overige algemene kosten

1,692,000 486,000 5,000 175,000 1,000 16,500 402,000 2,777,500

Realisatie 2014 € 1,710,370 452,361 39,566 5,530 99,368 17,715 925 13,521 194 176 2,533,531

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

167,000

1,821,484 519,725 98,443 10,965 75,646

1,000 16,500 94,075 1,535,440

1,343 17,907 165,020 2,710,533

788,115 467,750 1,000

Huisvestingskosten

Begroting 2015 € Dotatie aan voorziening groot onderhoud Afschrijvingen Onderhoud Energie Gas Water Schoonmaakkosten Beveiliging Gemeentelijke belastingen HUishoudkosten Verzekeringen Overige huisvestingskosten

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

225,000 950,000 25,000 90,000 70,000 15,000 115,000 80,000 90,000

411,285 951,584 14,457 81,981 (129,826) 11,732 103,146 132,969 96,600

203,396

30,000 2,000 1,692,000

28,910 7,531 1,710,370

30,000 2,000 788,115

15,000 85,000 67,600 17,500 145,000 152,619 70,000

Realisatie 2013 € 128,396 1,084,993 93,572 85,629 64,788 12,803 110,435 135,762 69,334 7,500 27,060 1,211 1,821,484

Ten aanzien van de dotatie aan de voorziening onderhoud wordt verwezen naar de toelichting op de balanspost Voorziening onderhoud. In 2014 zijn de kosten van het gasverbruik van de eerste exploitatiejaren afgerekend. Het in voorgaande jaren teveel gereserveerde bedrag ad € 195.000 is vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Personeelskosten Begroting 2015 € Salariskosten Sociale lasten Pensioenlasten Interim management Stagevergoedingen Overige personeelskosten

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

300,000 32,000 18,000 104,000

365,886 41,371 23,240

352,750 47,250 47,250

422,797 43,778 39,002

32,000 486,000

21,863 452,361

20,500 467,750

36 14112 519,725

Bij de Stichting waren gedurende het boekjaar gemiddeld 8 personeelsleden (6,9 FTE) in dienst (2013: 10 personeelsleden; 8,8 FTE). Overige algemene kosten inclusief kosten bestuur en accountant Begroting 2015 € 4,000 15,000 1,000 5,000 30,000

Kantoorbenodigdheden Telefoon Porti Drukwerk Promotie Vrijwilligers Automatisering Accountantskosten Bestuur Kosten naamswijziging Overige algemene kosten

35,000 15,000 1,500 200,000 112,000 418,500

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

4,615 11,865 597 280 16,821 1,204 33,005 12,500 1,021

4,000 14,000 1,000 5,000 30,075 30,000 15,000 1,500

3,678 10,720 399 2,111 5,438 34 26,146 16,876 1,031

125,788 207,697

10,000 110,575

116,494 182,926

Aan het bestuur wordt geen bezoldiging verstrekt, alleen in voorkomende gevallen een onkostenvergoeding. Onder de overige algemene kosten zijn in 2014 onder andere verantwoord de (fiscale) advieskosten ad € 79.000 en een dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren ad € 27.000. Deze waren niet opgenomen in de begroting.

13


Toelichting lastenverdeling Het Ronald McDonald Centre heeft als doelstelling: het zonder winstoogmerk stichten, medestichten en/of doen stichten van een gelegenheid tot het bieden van een sporten spelomgeving dat iedere dag voor kinderen en jongeren met een handicap en/of chronische ziekte en zijn/haar ouders, broertjes en zusjes, vriendjes en vriendinnetjes toegankelijk is. Daarnaast heeft het Centre de volgende twee doelstellingen: _ Het gelegenheid bieden aan mensen tot het opdoen van werkervaring door middel van het leerwerkbedrijf _ Het gelegenheid bieden aan mensen tot het opdoen van werkervaring gericht op toeleiding tot werk Alle activiteiten van het Centre staan in het teken van deze doelstellingen. In overeenstemming met de 'Richtlijn verslaggeving fondsenwervende instellingen' worden de kosten van de organisatie als volgt toegerekend:

Personeelskosten Huisvestingskosten Sport Vervoer Werkervaringsplaatsen Dagarrangementen Kosten (t)Huls/Nieuwsbrief Accountantskosten Kosten bestuur Overige kosten Bouwen inrichting Complex Bijdrage gelegenheid bieden tot sport Bijdrage werkervaringsplaatsen Bijdrage dagarrangementen Bankkosten Directe kosten fondsenwerving

70% 100% 100% 100% 100% 100% 70%

Fondsen werving

Beheer & Administratie

10%

20%

30% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% REALISATIE2014 Doelstelling 2014 €

Personeelskosten Huisvestingskosten Sport Vervoer Werkervaringsplaatsen Dagarrangementen Kosten (t)Huis/Nieuwsbrief Kosten bestuur en accountant Overige algemene kosten Bouwen inrichting Complex Bijdrage gelegenheid bieden tot sport Bijdrage werkervaringsplaatsen Bijdrage dagarrangementen Bankkosten Directe kosten fondswerving Totale kosten

Fondsen werving 2014 €

Beheer & Administratie 2014 € 90,472

45,236

316,653 1,710,370 39,566 5,530 99,368 17,715 647

277 13,521

194,176 2,384,024

103,993

45,513

1,389 (443,776) (163,557) (19,368) 1,758,712

4,622 50,495 100,630

103,993

Totaal 2014 € 452,361 1,710,370 39,566 5,530 99,368 17,715 925 13,521 194,176 2,533,531 1,389 (443,776) (163,557) (19,368) 4,622 50,495 1,963,335

REALISATIEfBEGROTING2014. REALISATIE2013 Realisatie 2014 € 452,361 1,710,370 39,566 5,530 99,368 17,715 925 13,521 194176 2,533,531

Personeelskosten Huisvestingskosten Sport Vervoer Werkervaringsplaatsen Dagarrangementen Kosten (t)Huis/Nieuwsbrief Kosten bestuur en accountant Overige algemene kosten Bouwen inrichting Complex Bijdrage gelegenheid bieden tot sport Bijdrage werkervaringsplaatsen Bijdrage dagarrangementen Bijdrage ouders Bankkosten Directe kosten fondswerving Totale kosten

167,000

519,725 1,821,484 98,443 10,965 75,646

1,000 16,500 94,075 1,535,440

1,343 17,907 165,020 2,710,533

467,750 788,115 1,000

1,389 (443,776) (163,557) (19,368)

(350,000) (200,000)

1,228 (319,310) (125,926)

4,622 50495 1,963,335

2,000 152,500 1,139,940

(22,013) 550 31159 2,276,222

I

'\

1\1 I

14

Realisatie 2013 €

Begroting 2014 €

'.ZAflS

l'.... ' RIJ".

(3(:)wi'lar Il ,~

0

~tr

S

fi,A

N\I

, 'pirHier

StichtingRonaldMcDonaldCentre, Amsterdam

Percentage kosten doelstelling

Begroting 2015 €:


Begroting 2014 €:


Totale Baten Totale Lasten

1,409,500 2,479,500

1,824,087 1,963,335

1,140,000 1,139,940

5,830,274 2,276,222

Besteed aan doelstelling - Bouwen inrichting Centre - Uitvoeringskosten (11) - Bijdrage gelegenheid bieden tot sport - Bijdrage werkervaringsplaatsen - Bijdrage dagarrangementen - Bijdrage ouders

2,614,900 (400,000) (200,000)

1,389 2,384,024 (443,776) (163,557) (19,368)

1,378,315 (350,000) (200,000)

1,228 2,536,306 (22,013) (319,310)

2,014,900

1,758,712

828,315

(125,926) 2,070,286

143,0% 81,3%

96,4% 89,6%

Besteed aan doelstelling als % van totale baten Besteed aan doelstelling als % van totale lasten

72,7% 72,7%

35,5% 91,0%

Het doelbestedingspercentage van de baten was in 2013 aanzienlijk lager dan gewoonlijk. Dit werd veroorzaakt doordat het Kinderfonds de langlopende lening in 2013 heeft kwijtgescholden, waardoor er een incidentele bate was van €: 3.606.449,-. Deze is in belangrijke mate aangewend voor de afbouw van geaccumuleerde tekorten, de opbouw van een continuïteitsreserve, en een toevoeging aan de bestemmingsreserve, ter financiering van het sportcomplex. Percentage Beheer en Administratie Begroting 2015 €: Kosten Beheer en Administratie Totale lasten

113,700 2,479,500

103,993 1,963,335

Begroting 2015

c

Rentebaten spaarrekeningen Overige rentebaten Rentebaten

Begroting 2014

c 110050 1,139,940 9,7%

5,3%

4,6%

% Beheer en Administratie 12) Rentebaten


Realisatie 2014

Begroting 2014

c

77 918 77 918

c

1,000 100O

Realisatie 2013 €: 121,852 2,276,222 5,4%

Realisatie 2013 €: 759 759

Amsterdam, 28 mei 2015 D. Brouwer, voorzitter

JI' "li'. f,:) ~ ~\

Gewaarmerk 15

hll

IV

'fWlrl(~n

Stichting

Ronald McDonald

Centre,

Amsterdam

OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING

."1 '~r'\1

16

Ir

.,.. •

J \f

h

(lpr'

MAZARS TdR/DS7487

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het bestuur van Stichting Ronald McDonald Centre

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Ronald McDonald Centre te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

VERANTWOORDELIJKHEID VAN HET BESTUUR

Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE ACCOUNTANT

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. AccourHANTS. BHASTINC;AOVISEURS - MANAGfMfNT CONSULTANTS RIVIUM

PROMENADE

200

- POSTBUS 23123.3°01

KC ROTTERDAM

TEl: 088 27 7' 237 - [email protected] MAZARS PAARDEKOOPERHOFFMANN.V. STATUTAIR GEVESTIGD 'r r ROTTERDAM (KvK ROTTERDAM tHl. 243851296).

Prexitv:

MEMBER. GLOBAL AlllArICE Of II/OEPErlOEtlT F-lllI,'S

MAZARS

TdR/DS7487 Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

OORDEEL

BETREFFENDE

DE JAARREKENING

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Ronald McDonald Centre per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". Rotterdam, 28 mei 2015 HOFFMAN

drs. R.P. Krouwer RA

N.V.

Graag ontvangen wij één door u ondertekend exemplaar van de jaarrekening retour

Recommend Documents