Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013

Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. www.fonixtakarek.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013.

TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET .....................................................................................................................4 I. Általános rész .................................................................................................................................................. 4 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ............................................................................................................... 4 2. Számviteli politika ....................................................................................................................................... 6 3. Számviteli változások és hatásuk ............................................................................................................... 10 4. Változások a számviteli becslésekben ........................................................................................................ 10 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ..................... 10 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ........................................................ 10 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek ............................................................................................................................................... 21 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................................... 21 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 21 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 22 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................ 25 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 25 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredménykimutatáshoz .......................................................................... 27 IV. Tájékoztató rész ......................................................................................................................................... 29 1. Általános információk ................................................................................................................................ 29 2. Tételes tájékoztató...................................................................................................................................... 29 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ............................................................................................................... 30 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységek ............................................................................................................................................... 30 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................................................. 30 3) Értékvesztés alakulása ............................................................................................................................... 31 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: ................................................................................................................................ 31 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ............................................. 32 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása ........................................................................................................... 32 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ..................................................................................................... 32 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................... 32 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ....................................................................... 32 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása ....................................................................................................... 32 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ....................................................... 32 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása ..................................................................... 33 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek .................................................................................. 33 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ...................... 33 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés ..................................................................... 33 16.) Cash -flow kimutatás: 1. sz. melléklet .................................................................................................... 33 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ....................................................................................... 33 18.-19). EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások ............................................................................................ 34 20). Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység ...................................................................... 34 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ..................................................................... 34 22). Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelése .......................................................... 34 23). Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése ................................................................... 34 24). Pénzfeldolgozási tevékenységet .............................................................................................................. 34 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése ...................................................................... 34 26). Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában .... 34 27). Lakás-takarékpénztárra vonatkozó ......................................................................................................... 35 28). Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik ......................................................................................... 35 29). Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik .......................................................................................................... 35 2

30). Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ...................................................................................... 35 31). Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ............................................................. 35 32). Készletek leltára ...................................................................................................................................... 35 33). Pénzügyi lízing követelése ...................................................................................................................... 35 34). Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: ....................................................... 35 35). Elszámolóházra vonatkozik .................................................................................................................... 36 36). Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya .......................... 36 37). A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások . 36 38.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelése ....................................................................... 36 39.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai ...................................................................................................... 36 40.) Határon átnyúló szolgáltatás ................................................................................................................... 36 41.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú értékpapírok ................................................... 36 42). Valós értéken történő értékelés ............................................................................................................... 36 43). Átsrukturált hitelek ................................................................................................................................. 36 44). Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: ........................................................................................ 37 45). A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke .............................. 37 1. SZ. MELLÉKLET ...............................................................................................................................39

3

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.

I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fő

FŐNIX TAKARÉKSZÖVETKEZET 09-02-000063 10044575-209 Magyarország 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. Szövetkezeti hitelintézet

A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje

HUF

Egy vállalkozásra 67 fő

Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve

E-mail

2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. [email protected]

Weboldal

www.fonixtakarek.hu

A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:

A jogelőd Vámospércs és Vidéke Takarékszövetkezetbe 2011. április 30. napjával beolvadt a Kaba és Vidéke Takarékszövetkezet. A PSZÁF EN-I-466/2011 sz. határozatával engedélyezte a beolvadást, a Hajdú- Bihar megyei Bíróság, mint cégbíróság végzésétől függő hatállyal. Az egyesülés után létrejövő takarékszövetkezet neve: Főnix Takarékszövetkezet, székhelye: 4024 Debrecen Piac u. 22. és típusa: szövetkezeti hitelintézet. A Főnix Takarékszövetkezet székhelye 2012.04.27-én megváltozott 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. számra, mely változást a cégbíróság 2012.05.29. időponttal jegyezte be.

4

A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  elektronikus pénz kibocsátása, valamint olyan papír alapú készpénz-helyettesítő fizetési eszköz (például papíralapú utazási csekk, váltó) kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása, amely nem minősül pénzforgalmi szolgáltatásnak,  kezesség és bankgarancia vállalás valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása,  pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység)  valutával, devizával – ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység,  letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás  pénzváltási tevékenység (Hpt 3.§ (2) bek. szerint). A 2007.évi CXXXVIII.tv. 111.§ (2) bekezdés a) pontja szerinti  függő ügynökként közvetítésre jogosult, valamint a 2003.évi LX tv. 33-37. §-ban foglalt feltételekkel  függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. További tevékenység a Hpt. szerinti pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység meghatározott körének (devizaszámla-vezetés, nem természetes személyek részére forintszámlához kapcsolódó valutaforgalmazás) gyakorlása a Takarékbank megbízásából. A takarékszövetkezet tevékenységét természetes személyek, vállalkozások, önkormányzatok körében fejti ki. A tevékenység központja 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. sz. alatt van. Kirendeltségek:  4025 Debrecen, Petőfi tér 6.  4032 Debrecen, Ötvenhatosok tere 6/A  4262 Nyíracsád, Kassai u. 3.  4263 Nyírmártonfalva, Kossuth u. 19.  4264 Nyírábrány, Jókai u. 1/A.  4183 Kaba, Rákóczi F. u. 120.  4161 Báránd, Vörösmarty u. 34.  4177 Földes, Fő u. 1.  4184 Tetétlen, Kossuth u. 58.  4150 Püspökladány, Gagarin u. 1.  4181 Nádudvar, Fő u. 92.  4200 Hajdúszoboszló, Szilfákalja u. 7-9.  4173 Nagyrábé, Kossuth u. 24.  4164 Bakonszeg, Hunyadi u. 54.  4287 Vámospércs, Nagy u. 9. A takarékszövetkezetet 7fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. 5

A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: 2012.XII.31. 2013.XII.31. Megnevezés Fő Részjegy e Ft Fő Részjegy e Ft Jogi személy 0 0 0 0 Természetes személy tagok 546 36 700 495 34 570 Összesen: 546 36 700 495 34 570 A takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezete jellemzően sok kis tulajdonosból áll, stratégiai szakmai befektető a takarékszövetkezet tagjai sorában nincs, valamennyi tag természetes személy. Az Alapszabály szerint az alaprészjegy összege 10.000,- Ft. A takarékszövetkezetnek befolyásoló részesedéssel rendelkező tagja nincs. Vezető tisztségviselők bemutatása: Név Fodorné Szabó Judit Pinczésiné Ludman Viktória Kertész Sándorné Sólyom Béla

Tisztségek elnök-ügyvezető ügyvezető igazgató ügyvezető igazgató felügyelő bizottság elnöke

Lakóhely 4287 Vámospércs, Váci M. u. 15. 4181 Nádudvar, Kossuth u. 19. 4287 Vámospércs, Váci M. u. 21. 4150 Püspökladány, Kossuth u. 20.

Könyvvizsgáló társaság: TAK-AUDIT Kft. Szeged Nyilvántartási szám: 000768 Könyvvizsgáló személye: Olasz István Kamarai tagsági szám:000581 Éves beszámolót összeállította: Zudorné Rácz Ilona Regisztrációs szám: 188313 A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány 2013. mérleg szerinti eredménye

VÁ-KA RENT Kft. 3 736 3 000 100 % 2 735

A VÁ-KA RENT Kft tevékenységét 2011-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. A takarékszövetkezet nem készít konszolidált beszámolót, mivel a VÁ-KA RENT Kft-nek, mint leányvállalatnak tevékenysége nem jelentős, így a takarékszövetkezet beszámolója e nélkül is megbízható és valós képet ad a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. (Számtv.119 §.2bekezdés) 2. Számviteli politika A 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban Szhitv) 11.§. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott 6

el, mely tartalmazza az integrációs közös számviteli keretszabályokat, felsorolja a számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatokat, rögzíti az éves beszámoló összeállítása során alkalmazandó számviteli alapelveket, valamint az éves beszámoló részeit és az éves beszámolóra vonatkozó általános szabályokat. A keretszabályozás a – számviteli törvény (2000. évi C. törvény – a továbbiakban Szt.), – a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (1996. évi CXII. törvény – a továbbiakban Hpt.), – a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet (a továbbiakban Szkr.), – a tőkepiacról szóló törvény (2001. évi CXX. törvény – a továbbiakban Tpt.), – valamint a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvény (2007. évi CXXXVIII. törvény – a továbbiakban Bszt.) rendelkezései alapján került összeállításra. A számviteli szabályozás keretében tartozó szabályzatok a következők:  Számviteli Politika  Számlarend  Számlatükör  Eszközök, források, mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata - Fedezetértékelési szabályzat - Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés–elszámolási és céltartalék képzési szabályzat  Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata  Pénz- és értékkezelési szabályzat  Önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat  Kockázatvállalási szabályzat  Befektetési szabályzat  Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat  Számlavezetésre vonatkozó szabályzat  Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata. A keretszabályozás része a számviteli politika, mely a Takarékbank által kiadott, a takarékszövetkezetnél közvetlen hatályú szabályzat, ami azt jelenti, hogy a hatálybalépés napjától mindenféle nyilatkozat vagy egyéb jogcselekmény nélkül közvetlenül kötelező a takarékszövetkezetre nézve. A takarékszövetkezetnek a szabályzat előírásait a 2013-as üzleti évről készített beszámoló összeállítása során alkalmazni kellett. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői  A takarékszövetkezet éves beszámolója az Szkr. 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből áll, amely magában foglalja a cash-flow kimutatást az Szkr. 3. sz. mellékletének „A” változata szerint.  A takarékszövetkezet az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni.  A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a fordulónapot követő év január 31.  A zárlati munkák gyakorisága, mélysége 7

A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan, legkésőbb a tárgyhót követő 7. munkanappal bezárólag köteles az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, főkönyvi kivonatot, továbbá a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételekről összesítést készíteni. Havi zárlati munkák keretében végzett feladatok: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b) az értékcsökkenés elszámolása; c) ügyfelekkel szembeni kintlévőségek minősítése és értékvesztések, illetve visszaírások elszámolása; d) az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; e) a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása, f) a főkönyvi kivonat elkészítése; g) a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta) A negyedéves zárás során a havi zárási feladatokon túl a takarékszövetkezetnek minősíteni kell a tulajdoni részesedését biztosító befektetéseit, forgatási és befektetési célú értékpapírjait, bankközi betéteit, készletek között kimutatott követelés fejében átvett eszközeit.  A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, vagy az 500 M forintot. A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra.  A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere  A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja maradvány értékkel csökkentett bekerülési érték. Az immateriális javaknak, tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési illetve előállítási) értékét azokra az évekre osztja fel a takarékszövetkezet, amelyekben ezeket az eszközöket használni fogja. A hasznos élettartam és maradványérték meghatározása egyedileg az eszköz üzembe helyezésekor a számviteli tv. 52. §-ban foglaltakat figyelembe véve történik. Az értékcsökkenés elszámolására havonta kerül sor.  Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha az eszköz piaci értéke tartósan lecsökkent, mert megrongálódott, megsemmisült, hiányzik illetve a könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci értéke.  A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a ötvenezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások 8

 A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.  A takarékszövetkezet az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően határozza meg.  A takarékszövetkezet deviza eszközeit és deviza kötelezettségeit az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli.  Általános kockázati céltartalékot a Takarékszövetkezet 2011.01.01-től nem képez. A 2011.01.01. előtt megképzett általános kockázati céltartalékot a követelések, értékpapírok és készletek könyvekből való kivezetésekor, ill. a mérlegen kívüli tételek megszűnésekor keletkező veszteség összegére fokozatosan használta fel. Az integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli Politika alapján a takarékszövetkezet 2013. december 31-én az általános kockázati céltartalék egyenlegét átvezette az eredménytartalékba. (1996. évi CXII. törvény 234/Q. §)  A takarékszövetkezet nem alkalmazza a Szt. 58. § (5) szakasz szerinti piaci értéken történő értékelést.  A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.  A takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait.  A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: Szhitv.) 1. § (4) és 15. § (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezések meghatározzák az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolás, céltartalék képzés szabályait. A 250/2000. (XII.24) Korm. r. előírásainak figyelembevételével a Takarékbank által kiadásra került a Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés elszámolási és céltartalék képzési szabályzat, valamint a Fedezetértékelési szabályzat az integrációs törvény hatálya alá tartozó takarékszövetkezetek részére. A szabályzatokban meghatározott értékelési eljárásokat a 2013. 12. 31-i ügyletminősítés és értékelés során a takarékszövetkezetnek alkalmaznia kellett. Minősítési kötelezettség alá tartozó tételek: hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A takarékszövetkezetnél kisösszegűnek minősül a követelés, ha ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladja meg a hitelintézet mindenkori auditált szavatoló tőkéjének 1 %-át. Az összeghatárt meg nem haladó követelések vagy mérlegen kívüli kötelezettségek besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz a takarékszövetkezet. A csoportos egyszerűsített értékelési eljáráson belül a takarékszövetkezet a szabályzatban „B” verzióval nevesített módszert alkalmazza, miszerint a lejárati/késedelmi határidők és a fedezettség kombinációjaként kerülnek a tételek besorolásra a minősítési kategóriákba és a minősítési mátrixban meghatározott mértékű értékvesztés kerül rá elszámolásra. A fenti összeghatárt meghaladó kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli kötelezettségek minősítése egyedi értékeléssel történik. Az egyedi értékelés során többek között vizsgálni kell az ügyfél és partnerminősítést, törlesztési rend betartását, ügyfélhez kapcsolódó országkockázatot, biztosítékok értékét, mobilizálhatóságát. A bankgaranciák minősítése összeghatártól függetlenül kizárólag egyedi vizsgálat alapján történhet. A befektetések minősítése során a várható vesztség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni, a minősítés a piaci ár alapján történik. A tulajdonosi részesedést biztosító 9

befektetések minősítési módszerét az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata tartalmazza, mely szintén a Takarékbank által kiadott közvetlen hatályú szabályzat. A takarékszövetkezet a kintlévőségek minősítése során öt kategóriát alkalmaz: problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz. A kategóriába sorolás feltételeit és a hozzá kapcsolódó értékvesztés, céltartalék mértékét a minősítéssel kapcsolatos szabályzat tartalmazza. Az alkalmazott kategóriák és a hozzájuk kapcsolódó értékvesztés, céltartalék mértékek a 250/2000. Kormányrendeletben meghatározottakkal összhangban került kialakításra. 3. Számviteli változások és hatásuk A 2013 évi CXXXV. tv. (Szhitv.) alapján a Takarékbank által elkészítésre került közvetlen hatályú szabályzatként a Számviteli politika, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, közvetett hatályú szabályzatként pedig a Fedezetértékelési szabályzat és a Monitoring, eszközértékelés, értékvesztés elszámolási, céltartalék képzési szabályzat. A szabályzatokban foglaltakat a takarékszövetkezetnek a 2013. évi beszámolójának összeállítása során alkalmaznia kellett. Az értékelési eljárás változásának eredményre gyakorolt hatását a kiegészítő melléklet II.1.c. pontja mutatja be. A takarékszövetkezet a megváltozott Számviteli Politika, valamint a 2013 évben lezajlott MNB (jogelőd: PSZÁF) átfogó ellenőrzés megállapításainak megfelelően a Számlarendjét módosította. 4. Változások a számviteli becslésekben A számviteli becslések természete és módszere az előző évhez képest nem változott. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A takarékszövetkezetnél 2013 évben történt ellenőrzések jelentős összegű hibákat nem tártak fel. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 12 233 486 ezer Ft-ról 1 114 966 e Ft-tal emelkedett, így 2013. december 31-én 13 348 452 e Ft lett. Ebből:  a saját tőke növekedése 60 357 eFt  a kötelezettség növekedése 1 114 597 eFt  az átmenő passzívák csökkenése 31 746 eFt  a céltartalék csökkenése 28 242 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek (betétállomány) emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatási színvonal emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megtartotta.

10

a). Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérlegfőösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Az eszközállomány alakulása, szerkezete

Megnevezés

2012.12.31.

Megoszlás

2013.12.31.

Megoszlás

Elt.+,-

1. Pénzeszközök

643 486

5,3%

505 191

3,8%

-1,5%

2. Állampapírok

2 785 280

22,8%

3 481 129

26,1%

3,3%

3.Hitelintézetekkel szembeni köv.

2 578 480

21,1%

3 070 000

23,0%

1,9%

4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek

5 385 325

44,0%

5 293 265

39,7%

-4,3%

461 345

3,8%

644 089

4,8%

1,0%

2 380

0,0%

1 306

0,0%

0,0%

7. Tárgyi eszközök

188 406

1,5%

179 081

1,3%

-0,2%

8. Egyéb eszközök

53 298

0,4%

37 164

0,3%

-0,1%

135 486

1,1%

137 227

1,0%

-0,1%

12 233 486

100 %

13 348 452

100 %

5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak

9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK

A takarékszövetkezet eszközállományának összetétele a 2013-as gazdasági évben a jövedelmezőség szempontjából kedvezőtlenül változott. Az ügyfelekkel szembeni követelés aránya 44%-ról 39,7 %-ra csökkent, az állampapírok és hitelintézetekkel szembeni 11

követelések aránya pedig 43,9%-ról 49,1 %-ra emelkedett. Minden jogos hitelkérelem engedélyezése, illetve az MNB növekedési hitelprogramban való sikeres részvétel ellenére is a tavalyi év szintje alatt maradt a hitelállomány. A takarékszövetkezet a szabad forrásait a bankközi piacokon helyezte el, jellemzően állampapírokat, bankközi betéteket vásárolt. Ennek köszönhetően növekedett az állampapírok, hitelintézetekkel szembeni követelés és részesedések, befektetések állománya. A tárgyi eszközök és immateriális javak értéke az év folyamán csökkent. Ez köszönhető az elszámolt értékcsökkenésnek, valamint értékesítésre és selejtezésre is kerültek eszközök. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézettel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.sora összesen

2012.12.31.

Megoszlás

0 2 578 480 0 0 2 443 721 2 941 604 0 7 963 805

0 32,4% 0,0% 0,0% 30,7% 36,9% 0,0% 100 %

2013.12.31. 0 1 526 000 1 544 000 0 2 509 540 2 783 725 0 8 363 265

Megoszlás 0 18,2% 18,5% 0,0% 30,0% 33,3% 0,0% 100 %

Elt.+,0% -14,2% 18,5% 0,0% -0,7% -3,6% 0,0%

A fenti táblázat a követelés állomány két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelés 19,06 %-kal emelkedett az előző évhez viszonyítva. A szerkezeti változást a Magyar Takarékbank Zrt-nél elhelyezett „I” betétre vonatkozó szerződés módosítása okozta, miszerint a betét futamideje módosult. Az ügyfelekkel szembeni követelés állománya 1,7 %-kal csökkent az előző időszakhoz képest, melyben jelentős szerkezeti átrendeződés nem figyelhető meg.

12

b.) Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013. december 31-én bruttó értékben 10 922 008 e Ft volt, 1 152 481 e Ft-tal több, mint az előző évben. Minősített portfólió bemutatása minősítési kategória szerint

Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen(mérleg+mérl.kiv.) Ebből minősített követelés összege aránya Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen mérleg+mérl.k.) Ebből minősített követelés összege aránya

Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) 2012.12.31. Megoszlás 2013.12.31. 8 676 990 88,8% 9 510 457 165 663 1,7% 158 044 73 365 0,8% 170 586 318 454 3,3% 329 965 535 055 5,5% 752 956 9 769 527 100 % 10 922 008 1 092 537 1 411 551 11,2 % Portfolió-minősítés elemzés (nettó) 2012.12.31. Megoszlás 2013.12.31. 8 676 990 95,4% 9 510 457 154 053 1,7% 147 673 58 143 0,6% 134 917 136 124 1,5% 179 991 67 123 0,7% 109 678 9 092 433 100 % 10 082 716 415 443 572 259 4,6 %

Megoszlás 87,1% 1,4% 1,6% 3,0% 6,9% 100 %

Változás 833 467 -7 619 97 220 11 512 217 901 1 152 481

12,9 % Megoszlás 94,3% 1,5% 1,3% 1,8% 1,1% 100 %

Változás 833 467 -6 380 76 774 43 867 42 555 990 283

5,7 %

Minősített portfólió bemutatása eszköztételenként 2012.12.31 (bruttó) Megnevezés Hitelek Értékpapírok

Problémamentes 4 978 086

Külön figy.

Átlag alatti

162 806

73 365

2013.12.31 (bruttó)

Kétes

Rossz

Összesen

Problémamentes

310 658

528 555

6 053 470

4 729 205

416 194

789 623

48 237

52 068

416 194

Befektetések Köv. fejében átvett készletek

42 387

Egyéb Mérleg tételek össz:

2 604 749

2 850

3 000 7 757

8 041 416

165 656

73 365

318 415

3 500

535 055

Külön figy.

Átlag alatti

Kétes

Rossz

155 176

170 578

322 326

749 453

54 918 7 638

3 113 088

9 133 907

8 683 984

13

6 126 738 789 623

2 850

11 257 2 604 749

Összesen

3 500

11 138 3 113 088

158 026

170 578

329 964

752 953

10 095 505

Mérlegen kívüli tételek Mindösszesen

635 574

7

8 676 990

165 663

39 73 365

318 454

535 055

635 620

826 473

18

8

1

3

826 503

9 769 527

9 510 457

158 044

170 586

329 965

752 956

10 922 008

Értékvesztés és céltartalék alakulása Megnevezés Értékvesztés alakulása Ügyfelekkel szembeni követelés (hitelek) Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Értékvesztés összesen: Céltartalék alakulása Függő és biztos jövőbeni kötelezettségre Céltartalék összesen Értékvesztés és céltartalék összesen

2012.12.31

2013.12.31

Változás

668 142 3 086 5 846 677 074

833 473 86 5 726 839 285

165 331 -3 000 -120 162 211

20 20 677 094

7 7 839 292

-13 -13 162 198

A minősített eszközökön belül a legjelentősebb tétel az ügyfelekkel szembeni követelés (hitelek) állomány. A hitelállomány csökkenése és a portfólió további romlása következtében a problémamentes állomány aránya 82 %-ról 77 %-ra csökkent. A minősített hitelállomány esetében növekedés az átlag alatti és rossz minősítési kategóriában következett be. Az értékvesztés állomány negatív változásának egyik tényezője az integráción belüli egységes minősítési szabályok kialakításának hatása. Jelentősen megemelkedett takarékszövetkezetünk esetében az egyedi minősítés alá eső ügyletekhez kapcsolódó értékhatár, a figyelembe vehető fedezetek köre szűkült, valamint a csoportos minősítés során a késedelmes napok mellett beépítésre került a fedezeti ráták szerinti sávozás is. Az értékvesztés romlásának megakadályozása érdekében intenzívebb hitel utógondozást iktattunk be. A fizetési nehézségekkel küzdő ügyfeleinket megkeressük és próbálunk olyan megoldást keresni, ami az ügyfél meglévő kötelezettségét a fizetési képességeivel összhangba hozza. Az eszközökön belül minősítésre került még 789 623 e Ft összegű értékpapír, 3 113 088 e Ft bankközi betét, melyek közül valamennyi problémamentes kategóriába tartozik. Az értékpapírok állománya az előző időszakhoz képest 373 429 e Ft-tal a bankközi betétek állománya pedig 508 339 e Ft-tal emelkedett. Az 54 918 e Ft befektetés értékéből problémamentes kategóriába 52 068 e Ft, különfigyelendő kategóriába pedig 2 850 e Ft tartozik. A befektetések állománya 6 680 e Ft-tal emelkedett az előző évhez viszonyítva. Ezt a növekedést az OTSZ-től kapott 667 db Takarékbanki részvény ellenszolgáltatás nélküli átvétele, valamint az integrációs törvény rendelkezéseinek megfelelően a takarékszövetkezet elsőbbségi részvényeire vonatkozó csere eredményezte. A követelés fejében átvett eszközből 7 638 e Ft kétes minősítési kategóriába, 3 500 e Ft pedig rossz minősítési kategóriába van sorolva. c.) Források összetételének alakulása

14

A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források (saját tőke+céltartalék) Idegen források (kötelezettségek + passzív időbeli elhatárolás) FORRÁSOK

2012.12.31.

Megoszlás

2013.12.31.

Megoszlás

Állom.változás, %

1 536 535

12,6%

1 568 650

11,8%

102,1%

10 696 951

87,4%

11 779 802

88,2%

110,1%

12 233 486

100 %

13 348 452

100 %

109,1 %

A táblázatból megállapítható, hogy a saját forrás 2,1 %-kal emelkedett, míg az idegen forrás állománya 10,1 %-os növekedést mutat. Az idegen forrás állományváltozásában a betétállomány dinamikus emelkedése jelenik meg. A saját forrás emelkedését a pozitív eredmény elszámolása és az általános kockázati céltartalék eredmény tartalékba való átvezetése eredményezte. A következő két táblázat a saját és idegen forrás legjelentősebb elemeinek összetételét és alakulását mutatja be. A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés

Növekedés

Nyitó

Csökkenés

2013.12.31

Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék

149 676

149 676

1 311

1 311

Általános tartalék

166 600

4 572

Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék

1 021 265 336

184 073

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

169 098 1 508 286

41 146 229 791

171 172 336

1 205 338 0 0

169 098 169 434

41 146 1 568 643

A jegyzett tőke és tőketartalék 2013 évben nem változott. A takarékszövetkezet adózott eredménye terhére – Hpt.-ben előírt módon – 10 % általános tartalékot képzett. Az eredmény tartalékba elszámolásra került az előző évi mérleg szerinti eredmény, a lekötött tartalék felhasználása és az általános kockázati céltartalék 2013.12.31-i záró értékének átvezetése (2006. évi LIX tv. (Kjtv.) 4/C §). A lekötött tartalék 2013-ban teljes egészében felhasználásra került. A kötelezettségek összetételének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel sz. rövid 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú

2012.12.31. 25 070 9 389 251 785 561 10 199 882 260 464 105 813

Megoszlás 0,2% 88,6% 7,4% 96,3% 2,5% 1,0%

15

2013.12.31. 25 183 10 322 065 650 196 10 997 444 538 459 146 563

Megoszlás 0,2% 88,1% 5,6% 93,9% 4,6% 1,3%

Állom.vált. 100,5% 109,9% 82,8% 107,8% 206,7% 138,5%

6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek KÖTELEZETTSÉGEK

27 411 393 688 10 593 570

0,3% 3,7% 100%

25 701 710 723 11 708 167

0,2% 6,1% 100%

93,8% 180,5% 110,5%

Az idegen források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent 2,4% ponttal a hosszú lejáratú források arányának javára. A hosszú lejáratú kötelezettségek állományát jelentősen megemelte a hitelintézetekkel szembeni éven túli kötelezettségek növekedése, mely a növekedési hitelprogram keretében folyósított hitelekhez kapcsolódó refinanszírozott hitelek igénybevétele miatt változott. Az idegen források között a legmeghatározóbb az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek. Ez összességében 973 564 e Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek (+28,1 %) és a rövid lejáratú lekötött betéteinek (+36,3 %) emelkedéséből adódott. d.) Tőkemegfelelés A mindenkori fizetőképesség fenntartása és a kötelezettségek teljesíthetősége érdekében a takarékszövetkezetnek a végzett pénzügyi szolgáltatások kockázatát megfelelő nagyságú szavatoló tőkével kell biztosítani. Ennek a minimális mértékét a Hpt. 76. §-a határozza meg. A szavatoló tőke alakulását a következő táblázat mutatja be: A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló által hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE Tőkemegfelelési mutató TMM Tőkemegfelelési mutató-ICAAP

2012.12.31. 149 676 1 311 1 021 265 336 166 600 25 406 169 098 0 2 380

2013.12.31. 149 676 1 311 1 205 338 0 171 172 0 41 146 0 1 306

Index 100,0 % 100,0 % 118,0 %

1 531 312 17 415 0 4 283 13 132 1 544 444

1 567 337 17 415 0 7 366 10 049 1 577 386

102,4 % 100,0 %

1 544 444 22,55% 18,22%

-3 090 1 574 296 25,94% 18,80%

102,7 % 24,3 % 54,9 %

172,0 % 76,5 % 102,1 %

101,9 % 115,0 % 103,2 %

A tőkemegfelelés a hitelintézet fizetőképességére utaló érték, megmutatja, hogy a fizetési kötelezettségeinek eleget tud-e tenni. A pénzintézetek számára a mutató minimális értéke 8 %. A számítás módja: szavatoló tőke és a tőkekövetelmény hányadosának nyolcszorosa. A szavatoló tőke értékének növekedése és a tőkekövetelmény csökkenésének együttes hatásaként a tőkemegfelelési mutató az előző időszakhoz viszonyítottan kedvezőbb értéket 16

mutat. A hitelezési kockázat tőkekövetelmény pozitív irányú változását a hitelaktivitás csökkenése, valamint a megképzett értékvesztés nagyságának növekedése eredményezte. Ezáltal a takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója az előző évhez képest javult.

A táblázat bemutatja a takarékszövetkezet tőkekövetelményének alakulását. Tőkekövetelmény alakulása Megnevezés

2012.12.31. 2013.12.31. Index/eltérés

Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, áru kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása

425 734

359 590

84%

425 734

359 590

84%

122 161 0 547 895 678 161

125 861 0 485 451 669 796

103% 89% 99%

A táblázat utolsó sora megmutatja, hogyan alakulna a takarékszövetkezet tőkekövetelménye a feltételezett stressz helyzetek kialakulása esetén. Az érték 2013. december 31-én 669 796 e Ft. Az így kiszámított tőkemegfelelési mutató 18,80 %, ami még mindig magasan felette van a 8 % -os minimális mutató értéknek. e.) Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 66 920 e Ft, ami 152 033 e Ft-tal kevesebb, mint a előző évi eredmény. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08

Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból (osztalék) Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek 17

A tényező hatása az eredményre -15 315 -55 150 934 -1 520 3 801 12 121 149 966 32 105

08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19

-Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

14 596 143 -226 893 -215 939 79 214 13 590 3 000 3 000 -161 814 1 260 -160 554 8 521 -152 033

Kamatjövedelem változás Megnevezés

2013.

Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:

-105 575 117 248 -222 823 -90 260 34 876 -125 136 -15 315

Az adózás előtti eredmény csökkenésének egyik tényezője a kamatjövedelem csökkenése. A kamatkülönbözet nagyságát a hitelállomány csökkenése és a forrásállomány növekedése mellett döntően befolyásolta a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése. A takarékszövetkezetünknél a hitelek jelentős része referencia kamathoz kötött, így a hitelkamat bevételek az előző évhez képest csökkentek. A hitelkamatok mellett az értékpapírok és bankközi betétek kamatának alakulására is hatással volt a jegybanki alapkamat változás. Az ebből származó kamatbevétel is elmaradt az előző évhez képest. Az ügyfelek által elhelyezett betétek átárazódása is fokozatosan megtörtént a jegybanki alapkamat változás hatására, mely a 60 napos hirdetményi közzétételt követően, kissé késleltetett módon csökkentette a takarékszövetkezet forrásköltségét. A kamatbevételek 105 575 e Ft-os csökkenését nem tudta kompenzálni a források kiadásainak 90 260 e Ft-os csökkenése. Így a kamatkülönbözet éves szinten 15 315 e Ft-tal maradt el az előző évitől. Az adózás előtti eredmény csökkenését okozta még a tranzakciós illeték egyszeri pótbefizetési kötelezettségből adódó többlet ráfordítás, melyet a takarékszövetkezet nem hárított át az ügyfelek felé. A tranzakciós illeték kötelezettségünk az egyéb ráfordítások között szerepel, míg az áthárításból adódó bevételi része a jutalék bevételek között van kimutatva. Az eredményre gyakorolt hatás ezeken a sorokon is nagymértékű. Jelentős hatással volt az eredmény alakulására még az értékvesztés képzés növekedése. Az adózás előtti eredményt pozitívan befolyásolta az általános igazgatási költség megtakarítás. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág

Előző év Mo.% 711 960 52% 207 598 15%

Hitel Állampapírok 18

Tárgy év Mo.:% 640 088 45% 198 176 14%

Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb Összesen:

161 432 56 940 242 442 180 276 34 327 5 416 3 850 17 319 1 254 1 380 372

12% 4% 17% 100 %

147 142 46 948 393 376 319 655 45 241 6 950 2 990 16 636 1 904 1 425 730

10% 3% 28% 100 %

Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés 1 Bevételarányos nyereség 2 Eszközarányos bevétel

Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,% 13,5% 3,1% -10,4% % 11,6% 11,1% -0,5%

Megnevezés Tőkeáttétel ROA- eszközarányos jövedelmezőség ROE- sajáttőke arányos jövedelmezőség

2012 8,1 1,6% 12,8%

2013 8,5 0,3% 2,9%

Változás 0,4 -1,3% -9,9%

Mivel az adózás előtti eredmény jelentősen csökkent az előző évhez képest, így valamennyi mutató a jövedelmezőség romlását mutatja 2013-ban. Hatékonysági mutatók Megnevezés 1 főre jutó adózott eredmény 1 főre jutó működési költség 1 főre jutó mérlegfőösszeg

2012 2 835 7 930 179 904

2013 682 7 567 199 231

Változás 24,1% 95,4% 110,7%

f.) Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak alapján teljesítette. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése

19

Időszak Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Éves átlag

Kötelező t. 403 559 406 931 421 371 421 949 427 122 418 308 418 996 426 373 415 076 405 915 407 453 416 333 415 782

Teljesítés 404 423 408 100 422 337 424 120 428 905 419 575 420 473 427 681 419 060 408 152 409 413 417 280 417 460

Eltérés 864 1 169 966 2 171 1 783 1 267 1 477 1 308 3 984 2 237 1 960 947 1 678

A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: Pénzeszközök 800000 700000 600000 500000 400000

pénzeszk.

300000 200000 100000 0

A takarékszövetkezet a pénzeszközei között mutatja ki a pénztárak, elszámolási számlák átvezetési számlák, deviza loro számlák egyenlegeit. Likviditási mutatók Megnevezés Likviditási ráta I. Likviditási ráta II. (gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez

2012 0,71 0,34 28,0%

20

2013 0,57 0,36 29,9%

Változás -0,14 0,02 1,9%

7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a.) Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b.) Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása.

c.) Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A Takarékbank által 2013 decemberében kiadott integrációs takarékszövetkezetekre vonatkozó egységes Fedezetértékelési szabályzat, valamint a Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés elszámolási és céltartalék képzési szabályzat által megfogalmazott minősítési, értékelési eljárások, módszerek eltérnek a takarékszövetkezetnél korábban alkalmazottaktól. Szabályozói változások:  a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételekhez kapcsolódó értékhatár felső értéke nem haladhatja meg a takarékszövetkezet mindenkori auditált szavatoló tőkéjének 1 %-át. Ez az érték a takarékszövetkezetnél 3 000 e Ft-ról 15 444 e Ft-ra emelkedett.  a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételek esetében a késedelmes napokon túl a korrigált hitelfedezeti érték is figyelembe vételre kerül a minősítési kategória és értékvesztés kulcsának megállapítása során. Korábbi szabályozás szerint a besorolás csak a késedelmes napok alapján történt meg. A rossz minősítési kategória a csoportos egyszerűsített minősítésnél a két éven túli késedelemben lévő ügyfelek esetében magasabb értékvesztés kulccsal számol, mint az egy és két év közé eső késedelemmel rendelkezőknél.  a fedezetértékelési szabályzat által meghatározott egyes fedezetekre vonatkozó figyelembe vehető arány több esetben szigorodott, valamint a figyelembe vehető fedezetek köre is szűkült. A nem lakó ingatlanok esetében az új szabályzat szerint a figyelembe vehető arány legfeljebb 50 %-ban van meghatározva, a takarékszövetkezetünk korábbi szabályozása alapján ez az érték maximum 70 % lehetett. A termőföld esetében a szabályozás változása a takarékszövetkezetünknél pozitív irányú volt. A figyelembe vehető érték 70 %-ról 80 %-ra emelkedett.

21

2. Tételes bemutatások a mérleghez a.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés

Immateriális javak

Ingatlanok

Műsz.i ber.

1. Bruttó érték Nyitó 23 636 207 283 Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés 3 902 0 - ebből átsorolás Záró 19 734 207 283 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 21 256 45 371 Növekedés 3 736 Csökkenés Záró 3. Tárgyévi écs 4. Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Immateriális javakat takarékszövetkezetnél.

és

tárgyi

Ber.-ok

203 893

0

16 906

0

186 987

0

177 399

0 0 0 0 0 0 0 0

2 828 18 428 1 924

49 107 3 736

11 317 166 082 13 410

2 380 0 1 074 1 306

161 912 0 3 736 158 176

26 494 0 5 589 20 905

eszközöket

érintő

átsorolások

nem

történt

b.) Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kisértékű) 2. Terven felüli écs. 3. T.F. ÉCS. visszaírása 4. Elszámolt tárgyévi értékcsökkenés.

Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1 924 1 670

3 736 3 736

13 410 13 024

254 0 0

0 0 0

386 0 0

1 924

3 736

13 410

0

0

c.) Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. 1. 2. 3.

4.

Megnevezés Nyitó mérleg szerinti érték Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás

Részvények 42 387 6 687

22

Egyéb pénz.i bef. 2 764

Kötvények 1 690 111 1 007 157

Összesen: 1 735 262 1 013 844

a

5.

6. 7.

- érték - időpont Értékesítés - érték - időpont Értékvesztés(+,-) Záró érték

6 2013.08.26. 49 068

6 3 000 5 764

3 000 2 752 100

2 697 268

Pénzügyi befektetéseink között 100 %-ban tulajdonosai vagyunk a VÁ-KA Rent Kft-nek 3 000 e Ft értékben. A Kft. működésének első évében veszteséges volt, így a befektetéssel kapcsolatban értékvesztés került elszámolásra. A 2012 és 2013 évi eredményes gazdálkodásának köszönhetően a megképzett értékvesztés ebben az évben teljes mértékben visszaírásra került. Részvényesei vagyunk még a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 44 085 e Ft-tal, a Banküzlet Zrt-nek 400 e Ft-tal, a Garantiqua Hitelgarancia Zrt-nek 150 e Ft-tal, a Tak-Invest Zrt-nek 4 433 e Ft-tal és üzletrésszel rendelkezünk a Co-Portfólió Kft-ben 2 764 e Ft-tal. A befektetett eszközök közül az Integrációs törvény értelmében Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt 3 db elsőbbségi részvénye került értékesítésre. A befektetések állomány növekedését az OTSZ-től ellenérték nélkül kapott Takarékbank részvények és az integrációs törvény alapján szintén ellenérték nélkül kapott 1 db C típusú elsőbbségi részvény átadás eredményezte.

d.) Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

Összeg

46111

Tárgyévi társasági adó

4 265

4616

Helyi adó

381

Követelés kormányzati szekt.

38211

Belföldi vevők

1 733

3842

Tagokkal szembeni aktív elsz.

3 090

383

Egyéb köv.mvállal.szemben

5 816

3891

Pü.szolgáltatásból szárm.egyéb köv.

556

Összesen

12 138

50 27 648

e.) Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek

23

Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

Összeg

4612

Személyi jövedelemadó

15 248

4613

Különféle befizetések

4614

Fizetendő Áfa/pü teljesítés

4615

Egyéb passzív elsz.

46211

Belföldi szállítók

4633

Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás

46431

Alaprészjegy kifizetendő osztaléka

46431

2013 évi osztalék

46441

Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.

4691

Pü.szolg-ból származó egyéb kötel.

832

46938

Biztosító elszámolási számla

104

4699

Különféle egyéb kötelezettség

476

382233

Érték.pap.elsz.szla

38224

Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla

388

GIRO-ból fogadott tételek

2 664 272 22 394 5 533 28 464 997 0 3 870

3 225 10

Összesen

81 092

f.) Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Hiv.

13.a.

Megnevezés Államkötvények Egyéb kötvények kamata Diszkont kincstárjegyek Túltartalékolás kamata Kötelező tartalékolás kamata Ügyfelekkel szembeni követelés kamata Egyéb bevételek elhatárolása Hitelintézeti lekötött betét kamata Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása

13.b.

Szállítók következő évet érintő számlái Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

13.C.

Halasztott ráfordítások

24

2012. 47 558 2 324 4 775 3 2 057 49 661 23 647 5 461 135 486

2013. 55 353 9 309 8 501 3 1 115 52 492 868 2 871 130 512

Eltérés +,7 795 6 985 3 726 0 -942 2 831 -22 779 -2 590 -4 974

6 237 6 237

6 715 6 715

478 478

0

0

0

5a.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

5b.

Kamat ráfordítások Egyéb költségek elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

5c.

Halasztott bevételek

0

0

0

51 045 52 336 103 381

47 160 17 788 64 948

-3 885 -34 548 -38 433

0

6 687

6 687

g) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év A takarékszövetkezetnek öt éven túli kötelezettsége az egyes hitelkonstrukcióhoz kapcsolódó refinanszírozott forrásokkal kapcsolatban vannak. Bemutatásuk a kiegészítő melléklet V.8. pontjában történik. h) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek A takarékszövetkezetnél saját eszköz terhére adott zálogjog nincs. Az adott óvadékok a következők: Megnevezés Refinanszírozott hitelek Integrációs biztonsági tartalék NHP hitelek refinanszírozott része CHF alapú refinanszírozott hitel

Biztosíték fajtája bankközi betét bankközi betét magyar állampapír magyar állampapír

Összeg 339 323 4 808 175 510 29 190

i) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések    

A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1. Általános előírások szerinti kiegészítések a.) Az eredménykimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredménykimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b). Az eredménykimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése 25

Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c.) Az eredménykimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása A II.1.c pontban leírt értékelési eljárások változásának eredményre gyakorolt hatását az alábbiak szerint mutatjuk be: Tényleges értékvesztés hitelekre 2013. 12.31. 833 473 Korábbi szab. alapján az értékvesztés 2013.12.31. 777 401 Különbség 56 072 A bekövetkezett szabályozói változások: 1. Megváltozott a csoportos egyszerűsített és egyedi minősítés alá tartozó hitelügyletek hitelállományon belüli aránya, mivel az egyedi minősítés értékhatára 3.000 e Ft-ról 15.444 e Ft-ra emelkedett. 2. A csoportos egyszerűsített minősítés alá tartozó ügyleteknél a késedelem mellett figyelembe vehetővé vált az ügylet fedezettsége. Ebből adódóan nem mutatható ki jelentős változás, mert a korábbi 3.000 e Ft-os határ feletti ügyletek mindegyike rendelkezett értékkel bíró fedezettel, amit az egyedi minősítés során a várható veszteség mérséklésére figyelembe tudtunk venni. A jelenleg érvényes szabályok szerint fedezettségi sávokba történik a 15 444 e Ft alatti hitelek besorolása, és a 3 000 e Ft feletti hitelek csaknem mindegyike rendelkezik értékelhető fedezettel. 3. Megváltozott a fedezetek elfogadható korrigált hitelfedezeti értéke. A nem lakó épületek korábban fedezetként figyelembe vehető értéke legfeljebb 70% volt, ez 50%-ra csökkent, a termőföld területek figyelembe vehető értéke 70%-ról 80%-ra nőtt. 4. Megváltozott a 90 napon túli hátralékos állományra megképzendő értékvesztés elvárt mértéke (Kockázatos portfoliók). Az értékvesztésre a legnagyobb hatást a 4. pont miatti változás gyakorolta: 90 napon túli állomány 2013.11.30. 1 267 351 90 napon túli állomány értékvesztése 2013.11.30. 658 744 90 napon túli é.v növekedés korábbi szab.12. havi 12 027 90 napon túli é.v állomány korábbi szab.2013.12.31. 670 771 90 napon túli állomány új szab. 2013.12.31. 1 249 941 90 napon túli állomány értékvesztés új szab.2013.12.31. 729 281 Értékvesztés állomány változása 58 510 A korábbi szabályozás szerinti értékvesztés változás(56 072 e Ft) és a tényleges értékvesztés változás (58 510 e Ft) között – 2 438 e Ft különbség az 1.-3. pont szerinti szabályozói változások együttes hatása. A befektetésekre, értékpapírokra vonatkozó minősítési szabály változása nem volt hatással a takarékszövetkezet eredményére, mivel a korábbi és az új szabályozásnak megfelelő értékelési eljárások alapján is ugyanabba a minősítési kategóriába (problémamentes és különfigyelendő) kerültek ezek az eszköztételek.

26

2. Tételesen előírt kiegészítések az eredménykimutatáshoz a.) A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés Rendkívüli bevételek: Térítés nélkül kapott pénzeszköz Átvállalt kötelezettség szerződés szerint

2012.

Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott pénzeszköz Elengedett követelés

2013. 0

0

9 418 6 120 3 298

897 80 817

A rendkívüli ráfordításokon belül a térítés nélkül átadott pénzeszközök között kimutatott egyesületeknek adott támogatás összege (80 e Ft) társasági adóalapot növelő tételként kerül figyelembe vételre. b.) Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges.

c.) A hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus 1909 1480 1483 1958 1121

Hitelszámla megnevezése Lakásép.kieg.kamattám.hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény Viziközmű kieg.kam.tám.hitel Széchenyi kártya hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva

27

Elszámolt bevétel 1 082 50 708 2 201 4 162 61 118 119 271 5 964

d.) A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre Nemleges. e.) A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: TÁRSASÁGI ADÓALAPOT MÓDOSÍTÓ TÉTELEK Adózás előtti eredmény

66 920

Adóalapot növelő tételek

Hiv. 1

Céltartalék képzés

2

Értékcsökkenési leírás

3

Támogatás

4

Jogerős határozattal megállapított bírságok

11

0 19 070 80

Adóellenőrzés

94 428

Adóalapot növelő tételek összesen:

19 672

Adóalapot csökkentő tételek:

2

Céltartalék felszabadítás

0

4

Értékcsökkenési leírás

7

Osztalék MTB, Tak-Invest, stb

1 083

27

Beruházás

3 158

39

Egyéb (pü.sz.különadó)

12 672

Adóalapot csökkentő tételek összesen

29 099

Adóalap:

57 493

12 186

f.) A hitelintézeti különadó és a pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása 2013 Adóalap

8 447 699

Mérlegfőösszeg (2009.évi)

10 306 785

Bankközi hitelből követelés

1 791 011

Hitelintézeti kötvény

30 122

Hitelintézeti részvény

37 953

Egyéb Csökkentő tételek össz:

1 859 086

Módosított mérlegfőösszeg

8 447 699

Pénzügyi szervezetek különadója

12 672

HITELINTÉZETI KÜLÖNADÓ 2013

28

ÖSSZEG

Adózás előtti eredmény/Adóalap

66 920

Adózás előtti eredményt csökkentő tétel

-12 672

Adóalap

54 248

Különadó fizetési kötelezettség

16 274

Hitelint k.a<= Pü.szerv. Különadó,

12 672

A takarékszövetkezetünknél év végén hitelintézeti különadó került elszámolásra 12 672 e Ft értékben. IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Takarékszövetkezetünk 2013. júliustól az Integrációs törvény szabályai szerint működik. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai

S.sz.

Állománycsoport

Átlagos statisztikai Bérköltség létszám 59 189 706

1 Teljes munkaidős szellemi 2 Teljes munkaidős fizikai 3 Részmunkaidős szellemi 6 9 258 4 Részmunkaidős fizikai 2 2 174 5 Foglalkoztatott nyugdíjas 7 Összesen: 67 201 138 b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4)

Személyi jellegű egyéb kifizetés 94 338 3 795 719 98 852

A takarékszövetkezet 758 108 e Ft összegű ki nem használt folyószámla hitel keretet tart nyilván, melyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe az ügyfelei, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. Az ügyfelek részére biztosított garancia vállalás 72 395 e Ft. A takarékszövetkezet függő kötelezettségének mértéke az előző évhez viszonyítva 30,1 %-kal növekedett. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetívek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 29

635 470

826 503

53 034

72 395

582 436

754 108

A mérlegben nem szereplő azon megállapodások és pénzügyi kihatásai, (kockázatok, előnyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából:  MTB Zrt.-nél lévő 1 544 000 e Ft összegű I betétből 344 131 e Ft került zárolásra refinanszírozási hitelekre, valamint integrációs biztonsági tartalékra.  2019/B államkötvényből 175 510 e Ft zárolásra került a növekedési hitelprogramhoz kapcsolódó refinanszírozott hitelhez  2015/A államkötvényből 29 190 e Ft zárolásra került a takarékszövetkezet CHF alapú refinanszírozott hiteléhez. c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Név Fodorné Szabó Judit Pinczésiné Ludman Viktória

Lakóhely 4287 Vámospércs, Váci M. u. 15. 4181 Nádudvar, Kossuth u. 19.

d). A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Ügyvezető tisztségviselők 1 616 Felügyelő Bizottság 4 292 Igazgatóság 3 848

Előleg

Kölcsön 0 0 0

0 2 813 0

e). A könyvvizsgáló díjazása A takarékszövetkezetnél a könyvvizsgálatot a küldöttgyűlés által megválasztott Tak-Audit Kft (6723 Szeged, Tabán u. 27/B Fsz.4, nyilvántartási szám: 000768) látja el. Az éves beszámolót Olasz István (kamarai tagsági szám: 000581) bejegyzett könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: 2 760 000 Ft + ÁFA éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan. A könyvvizsgáló könyvvizsgálaton kívül más szolgáltatást nem végzett. f) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása A takarékszövetkezet ilyen jellegű megállapodásokat nem kötött. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységek Nemleges. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás S.sz. 01

Megnevezés

Nyitó

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

Képzés 0

30

Felhasználás 0

Záró 0

02 03 04 05 06.

KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra

20 28 229 0 28 249

0

13 28 229 0 28 242

7 0 0 7 0

A függő és biztos jövőbeni kötelezettségre képzett értékvesztésből visszaírás történt, így a záró állomány 13 e Ft-tal csökkent. Az általános kockázati céltartalékból követelések eladása, leírása során a könyvekből való kivezetéskor keletkezett hitelezési veszteség felhasználására 13 002 e Ft, értékpapír megszűnés során realizált árfolyam veszteség miatti felhasználásra pedig 588 e Ft került. A 2006. évi LIX tv. (Kjtv.) 4/C § és az integrációs közös számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 2013. 12. 31-i záró egyenleg átvezetésre került az eredmény tartalékba. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 668 142 525 775 360 444 833 473 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 3 086 3 000 86 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 5 846 120 5 726 7a ebből: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés 0 09 Értékvesztés összesen: 677 074 525 775 363 564 839 285

Az ügyfelekkel szembeni követelésekre (hitelek) összességében 165 331 e Ft értékvesztés növekedés történt. A minősítés alá vont további eszköztételek esetében értékvesztés visszaírások történtek. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:

Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:

31

1 077 091

1 077 091

5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02. 03.

Hozzájárulás az alaphoz 3 013 2 751 1 330

Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap (OTIVA) 2013.10. hóig Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete

6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása

Megnevezés

Pénznem

Alárendelt kölcsöntőke Alárendelt kölcsöntőke Összesen:

Összeg

HUF HUF

Kamatozás

15 415 2 000 17 415

Esedékesség időpontja

változó változó

2016.12.31 2015.03.19

Szavatoló tőkeszámítás során figyelembe vehető érték 6 166 800 6 966

8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.

Megnevezés Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. meghat.időre Ügyf.sz.i köt. éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. éven belül Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség

3hónapon belül esed. 1 526 000 897 570 40 204 610 019 82 798 6 442 865 645

3hón túl-1 1 éven túl-5 5 éven túl éven bel. Összesen év.bel.es. esed. Es. 1 544 000 3 070 000 1 680 054 1 511 129 1 204 512 5 293 265 115 314 280 024 128 100 563 642 10 147 620 166 1 619 84 417 179 394 6 622 259 13 679 30 846 16 976 62 146 17 415 960 18 375

9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Értékpapír megnevezése Magyar Államkötvények Diszkont Kincstárjegyek Diákhitel Központ kötvény

Éven túli 2 108 011

Éven belüli 1 172 752

529 257 32

Összesen 2 108 011 1 172 752 529 257

MFB kötvény MNB kötvény Összesen

60 000 200 366 1 373 118

2 697 268

60 000 200 366 4 070 386

12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása

Megnevezés Eszközök Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelh. Egyéb aktív Források Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelh. Egyéb passzív elsz.

Mérleg szerint Egyéb Euro deviza 38 730 25 657 174 112 38 525 4 564 20 915

EGYÉB devizák DKK

GBP

252 252

778 112 666

USD

CHF

CAD NOK PLN SEK

1 310

21 574

1 513

121

48

61

1 310

593 20 915

1 513

121

48

61

66 31 34 250 29 182 34 220 3 986

66 0 1054 1050

1 848 1 841

25 183 20

13

4

26 280 1 095

Egyéb devizák összesen

25 657 112 4 564 20 915 66

0

0

0

0

0 29 182 3 986

25 183

25 183

2

13

7

10

0

Külföldi értékpapír nincs a tulajdonunkban. 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek Nemleges. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés Nemleges. 16.) Cash -flow kimutatás: 1. sz. melléklet 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett kamat és kamat jellegű jutalékok Szkr. 17.§.(2)bek.szer.díjak összege Összesen: ebből 2013 évben befolyt:

33

ezer Ft 499 374 27 984 527 358 78 718

18.-19). EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások 20). Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység A takarékszövetkezet nem végez ilyen tevékenységet. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása Hiv.

Megnevezés

Névérték

Állampapír befektetési célú Állampapír ( MNB kötvény, DKJ) Kötvény befektetési célú Kötvény rövid lejáratú Részesedés Részvény befektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: Ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházban őrzött más helyen őrzött dematerializált:

Könyv szerinti érték

2 164 790 1 401 260 580 450

2 108 011 1 373 118 589 257

5 850 14 792 0 4 167 142

5 764 49 068 0 4 125 218

4 167 142

22). Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelése Nemleges. 23). Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése Nemleges. 24). Pénzfeldolgozási tevékenységet Nemleges. 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése A takarékszövetkezet nem kért felmentést a tartalékképzési kötelezettség alól. 26). Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában A takarékszövetkezet nem kötött ilyen ügyletet.

34

27). Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28). Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29). Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30). Az immateriális javak részletezése (fajtánként)

Megnevezés Vagyon értékű jogok Szellemi termékek Egyösszegben leírható immat.javak Összesen:

Bruttó érték Nettó érték 17 550 1 306 377 0 1 807 0 19 734 1 306

31). Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)

Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:

Bruttó érték

Nettó érték

2 555

0

850

219

3 405

219

32). Készletek leltára

Megnevezés Vásárolt készletek: Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen: E12a. Sorral egyezően

Könyv szerinti érték 4 104 5 412

9 516

33). Pénzügyi lízing követelése Nemleges 34). Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nemleges.

35

35). Elszámolóházra vonatkozik 36). Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges. 37). A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások

Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb fedezetek Összesen:

Kapott fedezetek Adott fedezetek 64 579 548 831 72 395 7 566 1 038 064 485 894 11 022 075 373 081 12 991 259

621 226

38.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelése A takarékszövetkezet nem alkalmaz valós értéken történő értékelést. 39.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 40.) Határon átnyúló szolgáltatás A takarékszövetkezet nem végez határon átnyúló tevékenységet. 41.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú értékpapírok A lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013. december 31-én 2 697 268 e Ft. 42). Valós értéken történő értékelés Nemleges. 43). Átsrukturált hitelek A takarékszövetkezetnél az átsrukturált hitelek bruttó állománya 166.272 e Ft, melyhez 102.548 e Ft megképzett értékvesztés kapcsolódik.

36

44). Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) ProblémaKülön Átlag Megnevezés Kétes mentes figy. alatti Hitelek 4 729 205 155 176 170 578 322 326 Értékpapírok 789 623 Befektetések 52 068 2 850 Köv. fejében átvett készletek 7 638 Egyéb követelések Egyéb 3 113 088 Mérleg tételek összesen: 8 683 984 158 026 170 578 329 964 Mérlegen kívüli tételek 826 473 18 8 1 Együtt: 9 510 457 158 044 170 586 329 965 Ebből csoportos értékelés alá vont 2 827 917 43 709 78 424 173 739

Rossz

Összesen

749 453

752 953 3 752 956

6 126 738 789 623 54 918 11 138 0 3 113 088 10 095 505 826 503 10 922 008

551 414

3 675 203

3 500

45). A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke Mutatók a.) A nem teljesítő hitelek részarányának változása Az átlag alatti, - kétes, - rossz minősítésű hitelek állományának aránya a bruttó hitelállományhoz ( bázis értékének 115 % alatti biztosítása) Bázis érték (2010,2011,2012 átlaga) 13,81% Tény (2013. 12. 31-i minősítés) 20,28% Tény x 100 = 20,28 x 100 = 146,85 % Bázis 13,81 b.)Tőkekövetelmény előírásoknak való megfelelése A tőkemegfelelési mutató(felügyeleti felülvizsgálat –SREP- figyelembevételét követő TMM) a bázisérték 95 %-nál kisebb értéket nem érhet el Bázis érték (2010, 2011, 2012 átlaga) 16,73 % Tény (2013. 12.31.) 20,92 % Tény Bázis

x 100 =

20,92 16,73

x 100

= 125,0 %

c.) Likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása  Nettó finanszírozási pozíció mutatószámának alakulása – 90 % feletti érték Bázis mutatószám: Tény mutatószám: Index =

Tény Bázis

81,80 % (2010, 2011,2012 átlaga) 94,48 % (2013.01hó -2013.12.hó átlaga) x 100 =

94,48 81,80

37

x 100

= 115,5%

 a hitel-betét arány 55-68 % közötti teljesítése esetén Arányszám = Havi bruttó hitelállományok éves számtani átlaga havi betét-állományok éves számtani átlaga

x 100

= 6.000.882 x 100 =56,74 % 10.575.337 d.) Az elért adózás előtti eredmény 2013 december 31-ei adózás előtti eredmény 2013. évi adózás előtti eredmény terv Tervteljesítési index =

66.920 e Ft 37.800 e Ft

66.920 x 100 = 177,0% 37.800

Debrecen, 2014. március 7.

Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető ig.

Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető ig.

38

1. sz. melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 1 032 354

01

Kamatbevételek

02

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)

03

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

425 101 21 396

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

0 2 823 1 083 0 330 347 74 096

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

0 678 506 972 897 21 202 0 272 724 1 114 597 -619 990 -258

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

39

275 840

-205 726 -669 867 0 1 074 9 325 -1 741 -38 433 0

-138 295 13 230 -151 525

Független könyvvizsgálói jelentés a Főnix Takarékszövetkezet (4025 Debrecen, Petőfi tér 6. Cg.: 09-02-000063) tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Főnix Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31.-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 13 348 452 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 41 146 E Ft (nyereség) -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredmény-kimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény:

Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Főnix Takarékszövetkezet 2013. december 31.-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

40

Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük a Főnix Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31.-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Főnix Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése a Főnix Takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Debrecen, 2014. március 07.

Olasz István ügyvezető TAK-AUDIT Kft. 6723 Szeged, Tabán u. 27/B fsz. 4. Nyilvánt. szám: 000768

Olasz István bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 000581

41

Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. www.fonixtakarek.hu

MÉRLEG EREDMÉNY-KIMUTATÁS 2013.

42

MÉRLEG

Főnix Takarékszövetkezet KSH: 10044575-6419-122-09 Cg.: 09-02-000063

MÉRLEG S.sz. a. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Megnevezés b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 1.Pénzeszközök 2.Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv.

43

2012.év c.

adatok: ezer Ft-ban 2013.év d.

643 486 2 785 280 1 275 102 1 510 178 0 2 578 480 2 578 480 2 578 480

505 191 3 481 129 1 697 227 1 783 902 0 3 070 000 0 3 070 000 1 526 000

1 544 000

0 5 385 325 5 385 325 2 443 721

0 5 293 265 5 293 265 2 509 540

2 941 604 184 702

2 783 725 176 399

0

0

38 39 40

bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete

41

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a kamatozásúakat is

42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85

0

416 194

589 257

0

0

416 194 236 261

589 257 19 862

179 933

569 395

0 0

0 0

0

0

0 45 151 45 151 37 404

0 51 832 51 832 44 085

0 0

0 3 000 3 000

2 380 2 380

1 306 1 306

188 406 142 337 115 843 26 494

179 081 133 579 112 674 20 905 0 0 45 502 45 502

rögzített

a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 44

0

46 069 46 069

86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101

102

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 45

53 298 9 138 44 160

37 164 9 516 27 648

0 0 135 486 129 249 6 237

0 0 137 227 130 512 6 715

12 233 486

13 348 452

7 230 348

6 294 985

4 867 652

6 916 241

285 534

563 642

285 534 25 070

563 642 25 183

0

0

260 464

538 459

9 495 064 768 207 52 417 642 980 72 810 8 726 857

10 468 628 760 137 55 554 620 166 84 417 9 708 491

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70

ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó

2 310 727

3 024 086 5 910

6 383 127

6 622 259

33 003

62 146

0

0

725 192 0

576 430 0

0

0

k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú 46

0

725 192 715 196

576 430 569 104

9 996

7 326

70 365 70 365

81 092 81 092

0

71 72 73 74 75

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

76 77 78 79 80 81 82 83 84 85

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104

105 106 107

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca )+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

103 381

71 635

103 381

64 948 6 687 7

28 249 20 28 229

7

17 415 17 415

18 375 17 415

960 0

149 676

149 676

1 311

1 311

1 311 166 600 1 021 265 336 0 0 0

1 311 171 172 1 205 338 0 0 0 0

169 098 12 233 486

41 146 13 348 452

10 199 882

10 997 444

393 688 1 508 286

710 723 1 568 643

Debrecen, 2014. március 7.

Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető ig.

Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető ig.

47

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

48

635 470 0 0

826 503 0 0

635 470

826 503

53 034

72 395

582 436

754 108

0

0

0

0

EREDMÉNYKIMUTATÁS

Főnix Takarékszövetkezet KSH: 10044575-6419-122-09 Cg.: 09-02-000063

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. a.

Megnevezés b.

01.

1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

02.

a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

03. 04.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek

06. 07.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

08.

2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

09.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

11. 12. 13. 14.

KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)

1 137 930

1 032 354

207 598

198 176

834 178

420 607

330 347

18

11

717 323

702 007

1 139

1 083

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés)

0

16.

4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek

17.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

18.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

21.

d.

18 069

c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

20.

c.

930 332

15.

19.

2013.év

17 952

05.

10.

2012.év

1 139

1 083

242 442

393 376

242 442

393 376

67

116

b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

22.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

23.

5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások

54 251

55 771

24.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

53 806

55 771

49

25. 26. 27. 28.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

445

30.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)6.b)+6.c)-6.d)]

9 599

13 400

31.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

32 705

31 725

32.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23 106

18 325

0

0

12 026

24 219

2 752

2 823

9 275

21 396

29.

33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46.

- értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

47.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztése

48.

- értékelési különbözet

49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása

50

57. 58.

8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások

59.

aa) bérköltség

60.

ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

61. 62. 63. 64. 65.

Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek

520 007

487 902

325 152

310 556

222 507

210 894

33 352

33 763

7 791

11 730

6 352

6 547

69 293

65 899

55 556

56 267

55 556

51 303

194 855

177 346

66.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)

67.

9. Értékcsökkenési leírás

19 214

19 070

68.

10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási

50 814

276 518

1 867

678

48 947

275 840

194 201

410 140

194 181

410 133

20

7

87 329

166 543

86 656

166 523

673

20

69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78.

79.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

80.

a) értékvesztés visszaírása követelések után

81.

b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

82.

83.

12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

51

13 590 3 000

84. 85.

86.

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14]

3 000

228 371

67 817

227 487

65 672

885

2 145

- NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 87. 88.

16. Rendkívüli bevételek

89.

17. Rendkívüli ráfordítások

90.

18. Rendkívüli eredmény (16-17)

91.

19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18)

92.

20. Adófizetési kötelezettség

93. 94.

0 9 418

897

-9 418

-897

218 953

66 920

26 198

21 202

21. Adózott eredmény (+,-19-20)

192 755

45 718

-19 275

-4 572

95.

22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

96.

24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

97. 98.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

99.

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

0 4 382

0

169 098

41 146

Debrecen, 2014. március 7.

Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető ig.

Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető ig.

52

Költségnemek S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

53

2012.év 25 333 153 802 15 720 0 0 194 855 222 507 33 352 69 293 325 152 19 214 539 221

2013.év 20 979 139 931 16 436

177 346 210 894 33 763 65 899 310 556 19 070 506 972

Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. www.fonixtakarek.hu

ÜZLETI JELENTÉS 2013.

54

Tartalomjegyzék 1. BEVEZETŐ

56

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG

58

3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK

59

4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS

59

5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ

60

6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA

60

7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA

60

8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ)

61

9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA

61

1.sz. melléklet

65

2.sz. melléklet

66

55

1. Bevezető Gazdálkodási körülmények Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság teljesítménye szolid mértékű növekedést mutat, melyhez leginkább a mezőgazdaság és az építőipar járult hozzá. A munkanélküliségi ráta országos átlaga 10,2 %, megyénkben ez a mutató 15 % körüli szinten alakult 2013-ban. Lényegesen változásként kell megemlíteni az MNB kamatpolitikáját, miszerint a jegybanki alapkamat folyamatos csökkentésének hatására a takarékszövetkezet kamatszintje is folyamatosan csökkenő tendenciát mutat. Ez a hitelezési tevékenységünkre pozitív hatást gyakorolt, viszont szűkült a kamatmarzs. A takarékszövetkezet jövedelmezőségét erősen befolyásolta a pénzügyi tranzakciós illeték bevezetése. Ez olyan mértékű terhet rótt a takarékszövetkezetre, hogy nem tudott eltekinteni attól, hogy az illetékfizetési kötelezettséget a jutalékaiban ne érvényesítse. A takarékszövetkezet ügyfélköre természetes személyekből, mikro-, kis-, és középvállalkozásokból áll. Önkormányzati számlavezetést és hitelezési tevékenységet is végez. A működési területünkön az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. A nagyobb lélekszámú településeken elhelyezkedő kirendeltségek, illetve a megyeszékhelyen lévő központi egység esetében egyre több piaci szereplő megjelenésével kell számolni. Például hitelközvetítők, zálogházak, más bankok fiókjai. Termékkörünket folyamatosan bővítjük. A termékpaletta bővítésén túl mindenképen a keresztértékesítésből adódó lehetőségeket igyekszünk kihasználni. Takarékszövetkezetünk gyors, rugalmas ügyfélkiszolgálással, személyes ügyfélkapcsolattal igyekszik a piaci versenyben pozícióját megtartani. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal csökkent. A takarékszövetkezetnél a hitelek jelentős köre referencia kamathoz kötött, így az alapkamat változás hatása folyamatosan érvényesítésre került a referencia kamatokon keresztül. A takarékszövetkezet 2013. évre azt a célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással 37,8 millió Ft adózás előtti eredményt érjen el, ugyanakkor feleljen meg a tagság és az ügyfelek bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a kamatszínvonal általános csökkenését, amely azt jelentette, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, ügyelve arra, hogy a betétállomány ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az 56

állami papírok túlkínálata is. A passzív pénzpiaci tevékenységnek köszönhetően 2013-ban 7,49 %-kal emelkedett a takarékszövetkezet betétállománya. Legjelentősebb mértékben a vállalkozói ügyfelek folyószámla valamint rövid lejáratú lekötött betétei nőttek. A betétállomány összességében 767 858 e Ft-tal emelkedett. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 73 271 e Ft-tal emelkedett, a hitelkihelyezések 37 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 63 % jutott a vállalkozói körnek. A hitelkihelyezésekre pozitív hatást gyakorolt a kamatszint csökkenése, valamint a növekedési hitelprogram keretében nyújtott hitelek iránt is nagy volt az érdeklődés. A program első ütemében takarékszövetkezetünk 400 millió forint hitelkeretet igényelt. Ebből év végére 356 millió forint folyósításra is került. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013-ban 66 920 e Ft, ami a tervezett eredmény 1,77 szerese, az előző évinek pedig 31 %-a. Az eredmény a saját tőkét – figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- 41 146 e Ft-tal növelte. A takarékszövetkezet auditált szavatoló tőkéje 1 574 296 e Ft-ra emelkedett, amely 29 852 e Ft-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató egy év alatt 22,55 %-ról 25,94 %-ra nőtt, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. Az Integrációs törvény értelmében december hónapban kiadásra kerültek a Szövetkezeti Hitelintézetek részére közvetlen és közvetett hatályú szabályzatok. Ezeket a szabályzatokat a Szövetkezeti Hitelintézeteknek az egységes értékelés miatt már a 2013-as üzleti évre is alkalmazni kellett. Ennek keretében készült el az eszköztételek minősítésével kapcsolatos és fedezetértékeléssel kapcsolatos közös szabályzat. Az ezekben megfogalmazott módszerek és elvek alapján a takarékszövetkezet év végén elszámolta a szükséges értékvesztéseket, céltartalékokat, illetve visszaírásra is sor került. Az általános kockázati céltartalék 2013. 12. 31-i egyenlege az integrációs közös szabályzat rendelkezése alapján átvezetésre került az eredménytartalékba. A törvényileg előirt 10 %-os általános tartalék is megképzésre került. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni.

57

2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezőségét a különböző mutatószámok tükrében az 1. sz. melléklet tartalmazza. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában 3,1 %-ot ért el, ami az előző évhez viszonyítva 10,4 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 11,1%-os színvonalat ért el, ami 0,5 százalékponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,3 %, ami az előző évhez képest 1,2 százalékponttal csökkent. A saját tőke-arányos nyereség 2013-ban 2,9 %-ra csökkent, amely 9,9 százalékponttal alacsonyabb a 2012. évinél. A jövedelmezőségi mutatók bázistól való elmaradását az adózott eredmény jelentős mértékű csökkenése okozta. A takarékszövetkezet tevékenységének eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A kamatbevételek csökkenését a kamatszint negatív irányú elmozdulása okozta. A hitelkamatok mellett az értékpapírok és bankközi betétek kamatának alakulására is hatással volt a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése. Az ebből származó kamatbevétel is elmaradt az előző évhez képest. Az ügyfelek által elhelyezett betétek átárazódása is fokozatosan megtörtént a jegybanki alapkamat változás hatására, mely kissé késleltetett módon, de csökkentette a takarékszövetkezet forrásköltségét. Az adózás előtti eredmény csökkenését okozta még a tranzakciós illeték egyszeri pótbefizetési kötelezettségből adódó többlet ráfordítás, melyet a takarékszövetkezet nem hárított át az ügyfelek felé, továbbá az értékvesztés képzés növekedése. A folyamat eredményeként a takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013 évben 0,8 százalékponttal marad el az előző évi értéktől. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 8,5 szeresét tette ki, mely közel azonos értékű az előző évivel. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképeségi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 25,94 %. Ennek egyik tényezője a szavatoló tőke kedvezően alakult, mivel 2 %-kal emelkedett, ugyanakkor a másik tényező a tőkekövetelmény csökkent, így a mutató értéke 3,39 százalékponttal emelkedett a bázishoz viszonyítva. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel kihelyezéssel kapcsolatban túlzott igény nem jelentkezett, ugyanakkor rendkívüli betétkivonásra sem került sor. 58

A működés biztonságát szemléltetik a likviditási ráta mutatók. A likviditási ráta I. mutató értéke elmaradt az előző évtől, mivel a forgóeszközök állománya 2012. évhez viszonyítva csökkenést mutat. A likviditási gyorsráta értéke a bázishoz hasonlóan alakult. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 29,9 %-os. A hitelek a betétek %-ában 55,6 %, mely a bázistól 3,5 százalékponttal marad el. Ennek oka, hogy a betétállomány a nagyobb mértékű emelkedése. A hitelportfolió minősége romlott. Intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 59,5 %, ami 2012. december 31.-én 62 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 6,3 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó, de mindenképen intézkedések megtételére van szükség, hiszen a mutató a bázis időszakhoz viszonyítva emelkedett. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 3,4 % ponttal, az eszközarányos költségszint 0,6 % ponttal csökkent. A bérarányos adózott eredmény mutatója értéke 44,6 százalékponttal elmarad a múlt évitől. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt.

4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet vezetése a makro- és mikro szintű gazdasági tényezők figyelembe vételével elkészítette a 2014. évi üzleti tervét. A terv készítésénél, üzletpolitikai célok megfogalmazásánál a környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számolva az elmúlt évekhez viszonyítva visszafogottabb növekedést irányoztunk elő. Ügyfeleink igényeit egyre szélesebb körben kívánjuk kielégíteni. Ennek megvalósítása érdekében új termékek bevezetését, a szolgáltatások körének bővítését tervezzük (befektetések, biztosítások közvetítése) A betét, hitel volumen emelkedésének számításánál figyelembe vettük a lakossági ügyfeleken kívül a vállalkozói szféra részére a kormány által kidolgozott gazdaságélénkítő program kedvező hatásait. Az uniós támogatások megelőlegezése, valamint az uniós pályázatokhoz kapcsolódóan a beruházások megvalósításához szükséges sajáterő szükséglet további hiteligényt indukál. 2014. évben is szeretnénk a tagság, a lakosság, a vállalkozások, önkormányzatok bizalmát élvezni, gyorsan, rugalmasan mindenki megelégedésére ellátni a pénzügyi feladatainkat. A 59

célkitűzéseink megvalósításához a személyi és tárgyi feltételeink is adottak.  A betétállomány 3 %-os növekedését tűztük ki célul, az összes állományt 11.350.000 e Ft-ban határoztuk meg.  A kölcsön kihelyezése következtében 6.400.000 e Ft év végi állományt ütemeztünk be, ami 4,5 %-os növekedésnek felel meg.  A mérlegfőösszeg 3,3 %-os növekedésével számolunk, amivel 13.791.427/e Ft nagyságot kívánunk elérni.  a saját tőke értékét elsősorban eredményágon 1.630.841 e Ft-ban tervezzük megvalósítani.  adózás előtti eredményünket 90.000 e Ft-ban irányoztuk elő.  a szolgáltatásból származó bevételeink növelése érdekében növelni kívánjuk a vállalkozások és önkormányzatok takarékszövetkezetünknél vezetett számláit, gyarapítani igyekszünk a számlavezetéshez kapcsolódó kényelmi szolgáltatásokat igénylők számát (netbank, SMS szolgáltatás), befektetési és biztosítási termékek egyre szélesebb körben történő közvetítésével a jutalékbevételünk növekedésével számolunk.  a költségekkel kapcsolatos hatékony gazdálkodás érdekében a szolgáltatások, beszerzések terén a költségkímélő lehetőségek feltárásán dolgozunk. Partnereinkkel folyamatos párbeszédet folytatunk a díjcsökkentések érdekében.

5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.

7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013-ban 67 fő volt, 1 fővel kevesebb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Kirendeltséget nem kívánunk bezárni, a dolgozói létszámot a gazdálkodás eredményességének és jövedelmezőség vizsgálatának függvényében kívánjuk figyelemmel kísérni.

60

8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Megnevezés I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni

2012 év 11 853 916

2013 év 12 993 674

Index 109,6%

643 486

505 191

78,5%

11 165 279

12 433 651

111,4%

45 151

54 832

121,4%

10 523 205

11 627 075

110,5%

10 523 205

11 627 075

110,5%

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

9. Kockázatkezelési politika a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A Főnix Takarékszövetkezet kockázati stratégiája a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki:  Kockázatvállalási politika  Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság  Kockázati szerkezet  Kockázatkezelés szervezete. A Takarékszövetkezet törekszik a kockázati árazás kialakítására és alkalmazására és a kockázat-tudatosságának erősítésére. aa.) Kockázatvállalási politika 61

A kockázatvállalási politika összefoglalja a takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvár. ab.) Kockázatvállalási hajlandóság A takarékszövet kockázatvállalási hajlandósága azt mutatja, hogy milyen kockázatoknak, milyen mértékben kívánja magát kitenni, mely kockázatokat tart elfogadhatónak és melyeket nem, milyen módon ellenőrzi és jelenti a kockázatokat. A takarékszövetkezet a kockázatvállalási hajlandóságát három évre határozza meg, melyet évente felülvizsgál. A kockázatvállalás mértékét az igazgatóság állapítja meg, figyelembe véve a hitelintézet célkitűzéseit. ac.) Kockázati szerkezet A takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként kell bemutatni. A kockázati szerkezetben kerül bemutatásra az, hogy a korábbi állapotokhoz képest milyen változások figyelhetők meg a kockázati profilban, és ezt hogyan kezeli a hitelintézet, belsőleg azonosíthatók-e újabb kockázattípusok, s szükséges-e utánuk pótlólagos tőke képzése. A kockázati szerkezet tervezett változása az üzleti szerkezetre és az üzleti stratégiára épül, ennek révén kerül összhangba az üzleti stratégia és a kockázati stratégia. ad.) Kockázatkezelési szervezet A takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért az elnök-ügyvezető a felelős. A takarékszövetkezetnél a kockázat kezelést önálló kockázatkezelő végzi. A kockázatkezelő közvetlenül az elnök-ügyvezető igazgató irányítása alá tartozik. A takarékszövetkezet legjelentősebb kockázatainak bemutatása:  Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat a takarékszövetkezetnek a veszteségét fejezi ki, ha a partnere nem a szerződés szerint teljesíti a fennálló kötelezettségét. A hitelkockázatot a takarékszövetkezet a kockázattal súlyozott kitettség érték mutatóval fejezi ki, melynek összege 2013.12.31-én 4 494 882 e Ft. A kockázatot szavatoló tőkével 35 %-ban fedeztük le az előző évi 29 %-kal szemben.  Deviza árfolyam kockázat Ez a kockázat azt mutatja meg, hogy a takarékszövetkezetet mennyi veszteség éri a különböző devizákban lévő nyitott pozíciókból a devizaárfolyamok változása miatt. A takarékszövetkezet naponta vizsgálja a deviza nyitott pozícióját. Amennyiben a nyitott pozíció mértéke eléri a szavatoló tőke 2 %-át, akkor azt tőkével kell fedezni. A napi vizsgálat és a megtett intézkedéseknek köszönhetően ezt az értéket még a takarékszövetkezet soha nem lépte túl. A nyitott pozíció értéke 2013.12.31én 7 095 e Ft.  Kamatkockázat A takarékszövetkezet kamatozó eszközeinek és kamatozó forrásainak 62

kamatláb változásából eredő veszteségét fejezi ki. A takarékszövetkezet a kamatkockázat mérését – a sztenderd kamatláb sokkokat feltételező - az ún. duration gap elemzés módszertanával végzi. A módszertan alapján meghatározott súlyozott pozíció szavatoló tőke arányában meghatározott értéke 6,96 %. Tőkekövetelmény akkor szükséges, ha ez az érték a 20 %-ot meghaladja.  Likviditási kockázat A likviditási kockázat annak a kockázata, hogy a takarékszövetkezet jelentős veszteségek nélkül nem tudja esedékes kötelezettségeit teljesíteni és a takarékszövetkezettel szemben felmerülő jogos és esedékes követelések kiegyenlítéséhez szükséges pénzeszközök hiánya miatt kedvezőtlen feltételek mellett kell eszközeit értékesítenie vagy pótlólagos forrásokat szereznie. A likviditási kockázatokat több mutatószámmal szokták jellemezni. A takarékszövetkezet által leggyakrabban számolt mutató a nettó likviditási mutató, a 90 napos lejárati összhanghiányra vonatkozó mutató valamint a hitelek bruttó állományának az aránya a betétekhez. A mutatók értékei 2013.12.31-re vonatkozóan: - nettó likviditási pozíció 6 151 822 e Ft, - 90 napos lejárati összhanghiány ráta 106 % - hitel betét arány 55,6 %. A nettó likviditási pozíció értéke nem lehet negatív. A 90 napos lejárati összhanghiány ráta integrációs limitértéke 100 %. A hitel – betét arány optimális értéke 60-70 % közötti. A mutatók értékének alakulása alapján a takarékszövetkezetnek likviditási kockázattal kapcsolatban külön intézkedéseket nem kell tennie. b.) A tőketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A tőketervezés a célkitűzések meghatározása és rendszeres felülvizsgálata az ügyvezetés feladata éves gyakorisággal. A takarékszövetkezet belső tőkeszámítása két fő részére bontható: egyrészt kockázattípusonként számítja a szükséges tőkét; másrészt, ezen felül úgynevezett tőkepuffert és stressz-puffert is számszerűsít. A három összegeként keletkezik a takarékszövetkezet belső tőkeszükséglete. Belső tőkeszükséglet meghatározása, belső tőkemegfelelés figyelése a számviteli terület feladata, havi gyakorisággal. c.) A különböző típusú kockázatok számszerűsített belső tőkeszükségletét, a tőke-puffert és a stressz-puffert a takarékszövetkezet az „építőkocka” elv alapján összesíti, amely az előzőek összeadását jelenti. Ez az elv ugyanaz, amit a szabályozás alkalmaz a minimális szavatoló tőke követelmény meghatározásánál. A takarékszövetkezet a számszerűsített belső tőkeszükségleten felül minimálisan tartandó tőke-puffert határoz meg a nem-számszerűsített kockázati típusokra, valamint a limiteken belüli kockázatokra azoknál a kockázati típusoknál, ahol belső tőkeszükségletet csak a 63

limiten felüli értékekre kell meghatározni. A tőke-puffer nagysága a következő két tényező közül a nagyobb érték: Az előzőek szerint számszerűsített belső tőkeszükséglet a takarékszövetkezet által meghatározott százalékos aránya, amelynek mértéke minimálisan 10%, maximálisan 20%. Ennek konkrét értékét a takarékszövetkezet havonta állapítja meg, a belső tőkeszámításhoz alkalmazott excel file segítségével. Az előzőek szerint számszerűsített belső tőkeszükségletnek a takarékszövetkezet által évente egyszer elvégzett önértékelés eredményétől függő százalékos értéke, amely százalékos arány 0%-tól 25%-ig terjedhet. d.) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények A szavatoló tőkéhez valamint a tőkekövetelmény alakulásáról szóló jelentésekhez kapcsolódó excel táblázatokat havi rendszerességgel kell készíteni, melyet a számviteli terület végez a havi felügyeleti jelentésszolgáltatás keretében. A kockázatkezelő negyedévente beszámol az igazgatóság, felügyelő bizottság és ügyvezetés felé a szabályzói és belső tőkemegfelelés alakulásáról. Debrecen, 2014. március 7.

Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető ig.

Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető igazgató

64

1.sz. melléklet A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. 1 2 3 4 8 9 10 11 14 15 16 17 19 20 21 22 23

Megnevezés Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Likviditás, szolvencia Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) Eszközarányos költségek Szem.i jellegű ráfordítás arányos nyereség

65

Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,% % % % %

13,5% 11,6% 1,6% 12,8% 6,4%

3,1% 11,1% 0,3% 2,9% 5,6%

-10,4% -0,5% -1,2% -9,9% -0,8%

% %

8,1 22,55% 41,1%

8,5 25,94% 45,5%

0,4 3,39% 4,4%

%

0,71 0,34 28,0%

0,57 0,36 29,9%

-0,14 0,03 1,84%

% % %

11,2% 62,0% 5,5%

12,9% 59,5% 6,3%

1,7% -2,5% 0,8%

% % %

38,1% 4,4% 59,3%

34,8% 3,8% 14,7%

-3,4% -0,6% -44,6%

2.sz. melléklet

A telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői S.sz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Cím Vámospércs Nyírábrány Nyíracsád Debrecen I. Debrecen II. Nyírmártonfalva Kaba Báránd Földes Tetétlen Püspökladány Nádudvar Hajdúszoboszló Nagyrábé Bakonszeg Összesen

Létszám Fő 5 3 3 8 2 2 6 3 2 2 3 3 3 3 2 50

Hitelállomány Betétállomány Számla e Ft e Ft darabszáma 417 900 1 494 600 2 009 176 545 990 896 1 251 270 017 1 233 731 1 493 1 627 943 1 556 409 1 509 489 576 461 595 644 285 711 351 411 832 1 999 383 1 171 251 1 267 35 557 426 577 416 34 666 717 227 600 6 089 129 402 320 285 609 609 161 434 131 656 541 182 312 203 729 288 990 258 148 767 924 081 622 13 590 121 457 120 6 126 738 11 017 970 12 087

66