FINANCIEEL VERSLAG 2014 STG. TUIN LAAG OORSPRONG OOSTERBEEK
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek
JAARREKENING 2014
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming)
31 december 2014 €
€
31 december 2013 €
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
(1)
Gebouwen, terreinen en tuininrichting Inventaris
307.628 10.022
350.758 12.345 317.650
363.103
Vlottende activa Vorderingen
(2)
1.778
2.517
Liquide middelen
(3)
256.540
233.074
575.968
598.694
31 december 2014 €
€
31 december 2013 €
€
PASSIVA Kapitaal
(4)
Algemene reserve Egalisatierekening investeringssubsidies Langlopende schulden
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
33.340
485.908
518.611
42.000
42.000
(5)
Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden
36.571
(6)
5.640
4.657
1.309
86
4.540
-
- 66 -
11.489
4.743
575.968
598.694
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek 2
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
2014 €
Baten Kostprijs van de baten
(7) (8)
2013 €
109.956 15.922
Bruto-omzetresultaat
€
€
105.898 17.331 94.034
88.567
94.034
88.567
Lasten Afschrijvingen Overige bedrijfslasten
(9) (11)
47.785 28.597
47.769 26.885 76.382
74.654
17.652
13.913
-4.421
-1.160
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening .
13.231 -
12.753 -
Batig saldo
13.231
12.753
Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten
(12)
- 77 -
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek 3
TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN
ALGEMEEN De Stichting Tuin Laag Oorsprong heeft haar statutaire zetel in Oosterbeek, gemeente Renkum. De stichting stelt zich tot doel het restaureren, herinrichten, voor de mens aantrekkelijk maken, openstellen en duurzaam beheren van de nutstuin van het landgoed Laag Oorsprong te Oosterbeek. De stichting heeft vanaf har start de status van Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI), waardoor schenkingen en erfstellingen aan de stichting fiscaal aantrekkelijk zijn. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
- 88 -
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek
Egalisatierekening investeringssubsidies Ontvangen subsidies ten behoeve van investeringen worden ten gunste van het resultaat gebracht op gelijke basis als de economische levensduur van de investeringen. Overige reserveringen Bestemmingsfonds BankGiro Loterij Aan dit van het kapitaal afgezonderde fonds is, door de BankGiro Loterij, een beperktere bestedingsmogelijkheid gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan. het fonds uitsluitend worden aangewend voor herbouw van de oranjerie. Groot onderhoud gebouwen
Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
- 99 -
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Kostprijs van de baten De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.
Subsidies Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen.
1010
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek
Sponsorbijdragen Bijdragen van sponsoren worden verantwoord in het jaar waarop de bijdrage betrekking heeft.
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
1111
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek 4
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
ACTIVA
VASTE ACTIVA 4.1. Materiële vaste activa
Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
Gebouwen, terreinen en tuininrichting
Inventaris
Totaal
€
€
€
557.844 -207.086
25.582 -13.237
583.426 -220.323
350.758
12.345
363.103
-43.130
2.332 -4.655
2.332 -47.785
-43.130
-2.323
-45.453
557.844 -250.216
27.914 -17.892
585.758 -268.108
307.628
10.022
317.650
Afschrijvingspercentages % Gebouwen, terreinen en tuininrichting Inventaris
6,67-10 20
1212
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek
VLOTTENDE ACTIVA 4.2. Vorderingen 31-12-2014
31-12-2013
€
€
Handelsdebiteuren Debiteuren 2013
-
-768
408 1.370
3.285
1.778
3.285
408
-
1.370
3.285
104.125 152.165 250
102.353 130.721 -
256.540
233.074
Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa
Overige vorderingen Vooruitbetaalde posten
Overlopende activa Rente
4.3. Liquide middelen NL26ASNB 0859 9917 33 Triodos 0254.6809.76 Kas
1313
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek
PASSIVA 4.4. Kapitaal 2014
2013
€
€
Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar
33.340 3.231
20.587 12.753
Stand per 31 december
36.571
33.340
Algemene reserve
Egalisatierekening subsidies
Egalisatierekening subsidies
31-12-2014
31-12-2013
€
€
286.248
327.673
189.660 10.000
190.938 -
199.660
190.938
42.000
42.000
Overige reserveringen Bestemmingsfonds BankGiro Loterij Groot onderhoud gebouwen
4.5. Langlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen Leningen o/g Privé leningen De leningen zijn verstrekt tegen 5% rente.
1414
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek 2014
2013
€
€
Stand per 1 januari Mutatie
42.000 -
47.000 -
Aflossing
42.000 -
47.000 -5.000
Langlopend deel per 31 december
42.000
42.000
Privé lening
4.6. Kortlopende schulden 31-12-2014
31-12-2013
€
€
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren
5.640
4.657
1.309
86
4.540
-
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Overlopende passiva E. Reerink
1515
Stg. Tuin Laag Oorsprong te Oosterbeek 5
TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014
2013
€
€
47.785
47.769
43.130 4.655
43.131 4.638
47.785
47.769
5.1. Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen, terreinen en tuininrichting Inventaris
6
OVERIGE GEGEVENS
Bestemming van het batig saldo De directie stelt voor om het batig saldo over 2014 t.hv € 13.231 als volgt te bestemmen (€ 10.000 te reserveren voor aflossing en € 3.231 toe te voegen aan de overige reserves). Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt. Oosterbeek, 9 maart 2015
Namens het bestuur, M. Kempen Directeur Stichting Tuin Laag Oorsprong Van Borsselenweg 36 Oosterbeek
1616