BELANGRIJKSTE VASTSTELLINGEN
FINANCIEEL VERSLAG
Financieel evenwicht
2010
Het resultaat van het boekjaar bedraagt € 412.781,80. Dat betekent € 11.582,28 meer dan in 2009. In 2009 al vonden we weer een gezond financieel evenwicht. In 2010 lag het financiële beleid in dezelfde lijn als in 2009, waardoor we dat evenwicht konden behouden.
Budget Het budget van de vereniging is licht gedaald. In verhouding zijn de bestedingen iets meer gedaald dan de inkomsten, wat een positief effect heeft op het resultaat van het boekjaar. Dat er minder is besteed, is deels te verklaren doordat de projecten naar aanleiding van de tsunami in 2004 zijn afgerond. Er ging ook minder financiële steun naar partnerorganisaties. Verder zijn de kosten van verschillende diensten en goederen over het algemeen gedaald.
FINANCIËLE TRANSPARANTIE We schenken veel aandacht aan het goede beheer van de fondsen die ons ter beschikking worden gesteld. Alle rekeningen van de vereniging worden gecontroleerd door het kantoor Bossaert, Moreau, Saman SPRL. De jaarrekening 2010 werd op 24 juni 2011 goedgekeurd door de algemene vergadering. Verder worden de uitgaven voor onze projecten regelmatig specifiek gecontroleerd in opdracht van onze donateurs. Daarnaast kunnen onze budgetten slechts worden ingezet na het doorlopen van strikte interne procedures. Dankzij de hoger genoemde externe en interne controlemechanismen kunnen we verzekeren dat de middelen die we van onze donateurs krijgen optimaal worden beheerd.
Recht op informatie Handicap International is een actief lid van de Vereniging voor Ethiek in de Fondsenwerving (VEF - www.vef-aerf.be) en onderschrijft de deontologische code van de VEF. Daarin is uw recht op informatie opgenomen. Via dit jaarrapport beschikt u al over heel wat financiële informatie. U hebt daarnaast het recht om aanvullende informatie te vragen, meer bepaald: © G. TURINE / VU’ - HANDICAP INTERNATIONAL
■ ■
■ ■
■
een kostenanalyse van de winst- en verliesrekening; uitleg over wat de organisatie verstaat onder de verschillende kostenposten, voor fondsenwerving in het bijzonder; het verslag van de bedrijfsrevisor; de loonspanning (verhouding tussen het laagste en het hoogste brutosalaris); de afschrijvingstabel.
Via het nummer 02 280 16 01 of het e-mailadres
[email protected] kunt u vragen om die documenten naar uw adres te sturen. U kan ze eveneens raadplegen op onze hoofdzetel in de Spastraat 67, 1000 Brussel. Meer algemene informatie over Handicap International, over ons handvest en over de Raad van Bestuur kan u vinden op onze website www.handicapinternational.be.
BALANS ACTIVA
2010
2009
133 271.184 236.084 35.100 59.176 330.493
276 208.008 190.646 17.362 57.579 265.863
Vorderingen Handelsvorderingen Te innen opbrengsten Donateurs Overige vorderingen Voorraden Liquide middelen Geldbeleggingen Rekeningen bij kredietinstellingen Kassen-contanten Interne overboekingen Overlopende rekeningen Totaal vlottende activa
2.435.116 195.695 0 2.132.091 107.330 9.966 4.384.385 283.197 3.799.051 282.337 19.800 173.029 7.002.495
2.991.429 28.901 0 2.770.989 191.538 10.024 2.541.013 80.869 2.150.043 295.615 14.486 260.319 5.802.784
TOTAAL VAN DE ACTIVA
7.332.988
6.068.647
Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en inrichting Meubilair en materieel Financiële vaste activa Totaal vaste activa
Financiële zekerheid Uit de balans kan worden afgeleid dat Handicap International een goede liquiditeitspositie heeft. De organisatie is dus in staat om op korte termijn al haar schuldverplichtingen na te komen. De voorbije jaren heeft Handicap International ernaar gestreefd om haar solvabiliteitspositie te verbeteren. Ook de komende jaren zal de organisatie inspanningen leveren om meer reserves op te bouwen en dus financieel onafhankelijker te worden. Het is ons streefdoel om de werkingskosten voor drie maanden ofwel een vierde van het jaarlijkse budget van Handicap International te kunnen financieren met eigen vermogen.
PASSIVA
2010
2009
2.434.520 421.782 2.847.302
2.033.320 401.200 2.434.520
0 864.335 0
150.000 361.674 900
864.335
512.574
Langetermijnschulden Kortetermijnschulden Donateurs Leveranciers Fiscale en sociale schulden Overlopende rekeningen Totaal schulden
0 1.764.870 1.034.432 585.368 145.070 1.856.481 3.621.351
0 2.942.485 1.345.710 1.272.898 323.877 179.068 3.121.553
TOTAAL VAN DE PASSIVA
7.332.988
6.068.647
Fondsen van de vereniging en reserves Resultaat boekjaar Totaal fondsen van de vereniging
Voorzieningen voor kosten Voorzieningen voor risico's Voorzieningen voor geschillen Totaal voorzieningen
Bestedingen per thema Steun aan verenigingen: 10 % Sociaal-economische integratie: 1 % Verkeersveiligheid: 7 %
Gemeenschapsgerichte revalidatie: 24 %
Inclusief onderwijs: 3 % Gezondheid van moeder en kind: 8 %
Voorzieningen In 2010 zijn de voorzieningen met € 351.761 verhoogd. Zo komen we onder meer tegemoet aan de risico’s die met een gewijzigde regelgeving van de Europese Unie gepaard gaan. De Europese Unie zal namelijk niet langer instaan voor belastingen die in projectlanden worden geheven. Door de voorzieningen te verhogen, dekken we ons ook in tegen het risico dat een belangrijke donateur ons de beloofde fondsen niet zou geven.
Fysieke revalidatie: 31 %
Acties tegen mijnen en clustermunitie: 16 %
BESTEDINGEN EN INKOMSTEN BESTEDINGEN
2010
2009
Realisatie programma’s
15.488.266
15.697.881
Uitvoering programma’s Investeringen Aankoop verbruiksgoederen en materiaal Andere kosten en externe lasten Belastingen en heffingen Lokaal en internationaal personeel Partnerschappen en andere werkingskosten Diverse programmakosten
13.666.321 1.050.552
14.082.549 1.186.891
624.096 4.142.311 52.034 5.968.877
528.881 4.076.548 52.086 5.583.439
1.402.452 425.999
2.356.822 297.882
1.821.945 893.546 928.399
1.615.332 751.857 863.475
809.188 634.045 175.142
878.369 756.444 121.925
1.784.913
2.076.851
1.354.801 430.111
1.633.551 443.300
616.857 411.840
532.239 393.476
Ondersteuning programma’s Technische bijstand Gespecialiseerde diensten Beleid en ontwikkelingseducatie Beleid Ontwikkelingseducatie Fondsenwerving Werving en beheer van giften en peterschappen Communicatie en evenementen Algemene diensten Diverse kosten
INKOMSTEN
2010
2009
13.007.276 4.039.819 3.769.691
13.200.846 3.648.049 3.439.518
270.128
208.531
Nationale instellingen 8.967.457 DGD (Actieplan) 4.842.930 Overige Belgische publieke instellingen 1.028.829 Buitenlandse instellingen binnen de EU 2.718.442 Buitenlandse instellingen buiten de EU 377.256
9.552.797 4.514.000 1.296.642 3.103.338 638.817
Private inkomsten
863.509
1.048.866
5.207.334
5.373.699
4.067.355 426.954 60 26.510 686.455
3.748.708 571.142 1.032 15.250 1.037.568
Overige opbrengsten Subsidies Kosten verhaald op derden Andere diverse opbrengsten
200.242 68.908 36.446 94.888
110.231 41.673 14.486 54.072
Financiële inkomsten Financiële producten Winst op wisselkoers
169.211 14.593 154.617
161.440 51.185 110.255
76.273
84.933
19.523.845
19.980.015
412.782
401.200
Inkomsten van overheden Internationale organisaties Europese Unie Verenigde Naties en Wereldbank
Inkomsten uit fondsenwerving Opbrengsten van fondsenwervingsacties Legaten Verkoop en dienstverlening Sponsoring Andere (Consortium 1212)
Uitzonderlijke inkomsten
TOTAAL BESTEDINGEN
19.111.063
TOTAAL INKOMSTEN
19.578.815
RESULTAAT
Resultaat
Inkomsten
Het resultaat na de vorming van voorzieningen is € 412.781,80. Dat positieve resultaat is aan verschillende factoren te danken. Ten eerste zijn de netto-opbrengsten van fondsenwerving bij het grote publiek gestegen. De kosten voor fondsenwerving zijn immers gedaald, terwijl de opbrengsten uit fondsenwervingsacties zijn toegenomen. Een andere belangrijke factor die het resultaat heeft bepaald, is de beperking van de loonkost op de zetel van Handicap International. Ten slotte heeft de steun van onze institutionele donateurs, dat zijn overheden en grote private donateurs, tot het goede resultaat bijgedragen.
Globaal bedroegen de inkomsten € 19.523.844,59. De voornaamste inkomsten worden in de volgende drie categorieën onderverdeeld. ■
■
■
Realisatie programma’s € 15.488.265,95 of 82 % van de totale bestedingen ging rechtstreeks naar de realisatie van onze programma’s. Ongeveer 80 % van dat bedrag ging naar ontwikkelingsprogramma’s, terwijl de overige 20 % naar noodhulp ging.
HANDICAP INTERNATIONAL
|
JAARRAPPORT 2010
Inkomsten van overheden - Het gaat om publieke middelen van bijvoorbeeld de Europese Unie en de Directie-Generaal Ontwikkelingssamenwerking (DGD). Private inkomsten - Dat zijn private middelen van bijvoorbeeld stichtingen, grote ondernemingen en andere ngo’s. Inkomsten uit fondsenwerving - Eveneens middelen van private oorsprong, bijvoorbeeld opbrengsten van direct mailings, evenementen als Solidanza, sponsoring...
Handicap International wordt voor 67 % gefinancierd door inkomsten van overheden. De private inkomsten en de inkomsten uit fondsenwerving financieren onze werking voor 33 %. Ten belope van dat percentage doet Handicap International dus een beroep op middelen van private oorsprong.
NOODHULPACTIES GESTEUND DOOR HET CONSORTIUM 1212: HAÏTI EN PAKISTAN Haïti Netto-inkomsten in 2010: € 2.506.073 Bruto-inkomsten van het Consortium 1212: € 1.908.131,69 Totaal besteed in 2010: € 1.275.362 Te besteden in 2011: € 1.230.711 Eerder in dit rapport kwam al uitvoerig aan bod hoe bovenstaande middelen werden besteed. Na de aardbeving in januari 2010 zijn onze teams snel gestart met kinesitherapie. De komende jaren blijft Handicap International in Haïti aanwezig. Naast de projecten voor fysieke revalidatie zal er onder meer worden gewerkt aan socio-economische integratie en verkeersveiligheid.
Pakistan Netto-inkomsten in 2010: € 340.404 Bruto-inkomsten van het Consortium 1212: € 326.852 Totaal besteed in 2010: € 18.500 Te besteden in 2011: € 321.904 In juli en augustus 2010 werd Pakistan getroffen door zware overstromingen, die miljoenen slachtoffers eisten. Bovenstaande middelen werden besteed door de Federatie Handicap International, die zorgde voor noodpakketten, drinkbaar water, steunpunten voor mensen met een handicap en schuilwoningen. In 2011 worden de huidige projecten voortgezet.
www.1212.be
DONATEURS
INTERNATIONALE PUBLIEKE INSTELLINGEN Europese Unie Bureau voor humanitaire hulpverlening van de Europese Unie (ECHO) EuropeAid Ontwikkeling en Samenwerking Verenigde Naties Kinderfonds van de Verenigde Naties (UNICEF) Ontwikkelingsfonds van de Verenigde Naties (UNDP) Wereldgezondheidsorganisatie (WGO) Overige Wereldbank
Instellingen buiten de Europese Unie Agentschap voor Internationale Ontwikkeling van de Verenigde Staten (USAID) Ambassade van Canada in China (Canada Fund) Ambassade van Japan in Cambodja Australisch Agentschap voor Internationale Ontwikkeling (AusAID) Internationaal Agentschap voor Ontwikkeling van Canada (CIDA) General Directorate of Mine Action (GDMA) Ministerie van Buitenlandse Zaken Noorwegen Ministerie van Sociale Zaken in Cambodja (MOSVY) Zwitsers Agentschap voor Ontwikkeling en Samenwerking
NATIONALE PUBLIEKE INSTELLINGEN Directie-Generaal Ontwikkelingssamenwerking (DGD) “Programma” en “Noodhulp, Revalidatie en Voedselhulp” Federale overheidsdienst Buitenlandse Zaken conflictpreventie Instellingen binnen de Europese Unie Ambassade van Frankrijk in China Ambassade van Nederland in de Republiek Korea Belgisch ontwikkelingsagentschap (BTC) Brussels Hoofdstedelijk Gewest (België) Departement voor Internationale ontwikkeling van het Verenigd Koninkrijk (DFID) Gemeente Waterloo, België Oostenrijks Agentschap voor Ontwikkeling (ADA) Ministerie van Buitenlandse Zaken Duitsland Ministerie van Buitenlandse Zaken Finland (FINNIDA) Ministerie van Buitenlandse en Europese Zaken Frankrijk, Crisiscentrum Ministerie van Buitenlandse Zaken Groothertogdom Luxemburg Ministerie van Buitenlandse Zaken Nederland (BUZA) Provincie Limburg (België) Spaans Agentschap voor Internationale Ontwikkelingssamenwerking (AECID) Stad Luxemburg Vlaamse overheid Wallonië-Brussel-Internationaal (WBI) Zwiters Agentschap voor Internationale Samenwerking (SIDA)
PRIVATE DONATEURS Amicale des Francophones au Vietnam (AFV) ANOVA Artsen Zonder Grenzen Frankrijk Big Lottery Fund (BIG) British Business Group in Vietnam (BBGV) Canadian Auto Workers Union Children for a Better World Association (CBW) Coalitie tegen Clustermunitie (CMC) Dr. Gustav Krauß Krankenhaus-stiftung für mechanische Orthopädie Eden Foundation EDF China Foundation Lord Michelham of Hellingly Global Road Safety Partnership (GRSP) Half Marathon Committee Internationale Campagne voor het Verbod op Landmijnen (ICBL) John Hopkins Bloomberg School of Public Health Karl Storz Company Martin Iversen Olympus Keymed Partnerships for Community Development (PCD) Rotary Club of Kowloon North Sanofi Aventis Trust Foundation
FINANCIERING DOOR ANDERE SECTIES VAN HANDICAP INTERNATIONAL Handicap International Luxemburg: Acties Handicap International België in Burundi Steun aan netwerk van verenigingen voor personen met een Handicap in Burundi Steun aan de ontwikkeling van een gemeenschapsgerichte en inclusieve benadering van de revalidatie van mensen met een handicap in Cuba Happy Child: preventie van handicaps in Siem Reap en Takeo in Cambodja Centra voor fysieke revalidatie in Siem Reap en Takeo in Cambodja Ontwikkeling van activiteiten voor de preventie van handicaps en revalidatie in Chamdo in de Autonome Regio Tibet Steun aan KORD (Kurdish Organisation for the Rehabilitation of the Disabled) in Irak Versterking van de lobbyactiviteiten van verenigingen voor personen met een handicap in Colombia Preventie, vroege opsporing en behandeling van kinderen (0-7 jaar) met een handicap of die het risico lopen op een handicap in Savannakhet, Laos Opzetten van twee eenheden voor de behandeling van ruggenmergletsels in Noord-Vietnam (fysieke revalidatie en sociale integratie van patiënten) Inclusie van personen met een handicap in het departement Potosí in Bolivia Handicap International Frankrijk: Actie tegen mijnen en ander niet-ontploft oorlogstuig in de Democratische Republiek Congo Handicap International Duitsland: Actie na de aardbeving in Sichuan in China
