FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 3

MVM CSOPORT | KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ | 2011


FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

TARTALOMJEGYZÉK

3

KONSZOLIDÁLT MÉRLEG5

KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS7

KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET8


KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary


Tel.: Fax: E-mail: Internet:

+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 [email protected] kpmg.hu

Független könyvvizsgálói jelentés Az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. részvényeseinek Az összevont (konszolidált) éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. (továbbiakban „a Társaság”) mellékelt 2011. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely összevont (konszolidált) éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített összevont (konszolidált) mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 925.524 M Ft, a mérleg szerinti eredmény 37.463 M Ft nyereség – , és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó összevont (konszolidált) eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az összevont (konszolidált) éves beszámolóért A vezetés felelős ennek az összevont (konszolidált) éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az összevont (konszolidált) éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az összevont (konszolidált) éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az összevont (konszolidált) éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. összevont (konszolidált) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek figyelembevételével készítették el. Véleményünk szerint az összevont (konszolidált) éves beszámoló az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.

KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fővárosi Bíróság, no: 01-09-063183

3



Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet B.5. pontjára, ahol bemutatásra kerül, hogy a Társaság az előző években 11,4 milliárd Ft értékben céltartalékot képzett a hosszú távú villamos energia-vásárlási megállapodások („HTM”) fennállása során keletkezett, az egyik szállítóval szemben fennálló számlavitákkal kapcsolatos függő kötelezettségekre. Egyéb kérdések A Társaság 2010. évi összevont (konszolidált) éves beszámolóját más könyvvizsgáló könyvvizsgálta, aki 2011. március 30-án kelt könyvvizsgálói jelentésében minősítés nélküli véleményt bocsátott ki. A közgyűlés elé terjesztett összevont (konszolidált) éves beszámolóról 2012. március 28-i dátummal könyvvizsgálói véleményt adtunk ki, és a fordulónap utáni események hatásait csak ezen időpontig vizsgáltuk meg. Az összevont (konszolidált) éves beszámolót a közgyűlés az osztalék fizetés mértékében megváltoztatta, melynek hatására a mérleg szerinti eredmény 10.016 M Ft-tal csökkent. Az összevont (konszolidált) üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. mellékelt 2011. évi összevont (konszolidált) üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az összevont (konszolidált) üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen összevont (konszolidált) üzleti jelentés és a 2011. évi összevont (konszolidált) éves beszámoló összhangjának megítélése. Az összevont (konszolidált) üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az összevont (konszolidált) üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. 2011. évi összevont (konszolidált) üzleti jelentése az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. 2011. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. május 9. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Henye István Partner Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005674

2

© 2012 KPMG Hungária Kft. All rights reserved.

4

MVM CSOPORT | KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ | 2011 1

0

7

0

1

-

6

0

7

9 8 6 4 2 0 Statisztikai számjel 1 0 - 0 4 1 8 2 8 Cégjegyzék száma

1

1

4

0

1

1

2

MÉRLEG

2011. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktívák) MVM Társaságcsoport adatok M FT-ban Előző évek módosításai

Tárgyév

655 689

0

663 397

13 515

0

12 078

SORSZ.

A tétel megnevezése

Előző év

a

b

c

e

01.

A. Befektetett eszközök (02+10+18)

02.

I. Immateriális javak (03+04+05+06+07+08+09)

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

60

1

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

165

137

05.

Vagyoni értékű jogok

4 329

4 453

06.

Szellemi termékek

8 797

7 231

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. Tárgyi eszközök (11+12+13+14+15+16+17)

2

17

162

239

566 709

0

575 702

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

146 627

155 106

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

149 838

163 295

6 477

6 382 18 749

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

28 487

16.

Beruházásokra adott előlegek

10 988

1 754

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

224 292

230 416

18.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19+20+21+22+23+24+25+26+27)

75 465

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállakozásban

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

27.

Aktív tőkekonszolidációs különbözet (28+29)

28.

leányvállalkozásokból

29.

társult vállalkozásokból

30.

B. Forgóeszközök (31+38+47+53)

31.

I. Készletek (32+33+34+35+36+37)

32.

Anyagok

33.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

34.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

35.

Késztermékek

36.

Áruk

37.

Készletekre adott előlegek

38.

II. Követelések (39+40+41+42+43+44+45+46)

39.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

40.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

41.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

42.

Váltókövetelések

43.

Egyéb követelések

44.

Követelések értékelési különbözete

45.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

46.

Konszolidálásból eredő társasági adó követelés

47.

III. Értékpapírok (48+49+50+51+52)

48.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

49.

Egyéb részesedés

50.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

75 617

36 817

38 084

34 812

30 871

8

5

838

841

2 990

5 816

2 990

5 816

208 944

0

250 344

81 742

0

95 288

70 721

81 194

3 281

6 188

0 0

2

3 153

6 574

4 587 77 002

1 330 0

45 595

101 815 59 788

548

8 032

8 775

9 655

16 448

18 719

5 636 302

5 621 0

302

7

7

295

295

51.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

52.

Értékpapírok értékelési különbözete

53.

IV. Pénzeszközök (54+55)

54.

Pénztár, csekkek

55.

Bankbetétek

56.

C. Aktív időbeli elhatárolások (57+58+59)

57.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

8 818

7 315

58.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

2 809

4 468

59.

Halasztott ráfordítások

60.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+30+56)

49 898

0

52 939

23

20

49 875

52 919

11 678

0

11 783

51 876 311

0

925 524

Keltezés: Budapest, 2012. 05. 09.

5


0

7

0

1

-

6

0

7


1

1

4

0

1

2

2

MÉRLEG

2011. december 31. MÉRLEG Források (passzívák)

MVM Társaságcsoport adatok M FT-ban A tétel megnevezése

SORSZ. a

b

Előző év

Előző évek módosításai

Tárgyév

c

e

61.

D. Saját tőke (62+64+65+66+67+68+71+72+73+79)

522 021

0

563 729

62.

I. Jegyzett tőke

200 316

0

200 316

63.

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

64.

II. Jegyzet, de még be nem fizetett tőke (-)

65.

III. Tőketartalék

66.

IV. Eredménytartalék

166

166 0

31 257

0

31 257

123 880

0

138 479

434

0

375

224 454

0

230 655

67.

V. Lekötött tartalék

68.

VI. Értékelési tartalék (69+70)

69.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

70.

Valós értékelés értékelési tartaléka

71.

VII. Mérleg szerinti eredmény

9 523

0

37 463

72.

VIII. Leányvállalati saját tőke változás

-17 436

0

-49 872

73.

IX. Konszolidáció miatti változások (74+75+76+77+78)

-52 483

0

-24 944

74.

Adósság konszolidálás különbözetből

75.

Közbenső eredmény különbözetből

76.

Aktív tőkekonszolidációs különbözet amortizációja

77.

Társult vállalkozások részesedés értékének vátozása

224 454

230 655

-67 550

-42 851

-7 017

-7 017

16 506

19 289

78.

Látens adó

5 578

79.

X. Külső tulajdonosok részesedése

2 076

0

0

80.

E. Céltartalékok (81+82+83)

71 714

0

63 900

81.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

82.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

83.

Egyéb céltartalék

84.

F. Kötelezettségek (85+90+99)

85.

I. Hátrasorolt kötelezettségek (86+87+88+89)

86.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

87.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

88.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

89.

Passzív tőkekonszolidációs különbözet

90.

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (91+92+93+94+95+96+97+98)

5 635

55 938

48 164

15 775

15 735

1

1

239 102

0

254 430

10 076

0

10 076

0

76 026

10 076 118 825

10 076

91.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

92.

Átváltoztatható kötvények

93.

Tartozások kötvénykibocsátásból

94.

Beruházási és fejlesztési hitelek

71 605

72 010

95.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

46 920

4 014

96.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

97.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

98.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

99.

III. Rövid lejáratú kötelezettségek (100+102+103+104+105+106+107+108+109+110+111)

100.

Rövid lejáratú kölcsönök

101.

Ebből: az átváltoztatható kötvények

102.

Rövid lejáratú hitelek

11 675

103.

Vevőktől kapott előlegek

7 651

1 111

104.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

31 371

51 189

19 307

15 727

105.

Váltótartozások

106.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

107.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

108.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

109.

Kötelezettségek értékelési különbözete

110.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

111.

Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség

112.

G. Passzív időbeli elhatárolások (113+114+115)

300 110 201

2 0

168 328

245 58 169

77

180

39 875

41 952

43 474

0

43 465

113.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

21 157

7 778

114.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

13 151

16 235

115.

Halasztott bevételek

116.

FORRÁSOK ÖSSZESEN (61+80+84+112)

9 166 876 311

19 452 0

925 524


6


0

7

0

1

-

6

0

7


1

1

4

0

1

1

1

„A” EREDMÉNYKIMUTATÁS

2011. december 31. „A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) MVM Társaságcsoport adatok M FT-ban

A tétel megnevezése

SORSZ. a

b

Előző év

Előző évek módosításai

Tárgyév

c

e

499 062

468 688

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

03.

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

04.

Saját termelésű készletek állományváltozása

-8 178

2 908

05.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

33 136

28 259

06.

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (04+05)

24 958

0

31 167

07.

III. Egyéb bevételek

43 702

0

24 126

08.

Ebből: visszaírt értékvesztés

09.

III/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő - konszolidációs különbözet

10.

Anyagköltség

55 607

59 356

11.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

39 226

42 070

12.

Egyéb szolgáltatások értéke

13.

Eladott áruk beszerzési értéke

14.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

15.

IV. Anyagjellegű ráfordítások (10+11+12+13+14)

16.

Bérköltség

43 267

17.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

14 528

13 576

18.

Bérjárulékok

17 097

16 762

74 892

0

75 010

41 771

0

45 615

101 723

0

61 662

19.

V. Személyi jellegű ráfordítások (16+17+18)

20.

VI. Értékcsökkenési leírás

21.

VII. Egyéb ráfordítások

22.

Ebből: értékvesztés

23.

VII/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet

58 406 557 468

177 857 0

1

646 545

97 0

3 708

3 706

228 080

306 132

51 165 377 786

47 951 0

459 215 44 672

13 673

5 069 0

24.

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (03+06+07+09-15-19-20-21-23)

25.

Kapott osztalékok társult vállalkozástól

2 745

2 693

26.

Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

2 490

2 066

27.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

324

11

46

15

28. 29. 30. 31. 32. 33. 34.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

36.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

39.

2

2 561

3 162

13

3

6 073

7 586 2 405

14 239

0

15 533

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

40.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

41.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

42.

60 336

14

Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (25+26+27+29+31+33)

38.

0

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

35. 37.

29 956

3 298

4 249

5 0

4 666

3 858

17 231

Ebből: értékelési különbözet

43.

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (36+38 ± 40+41)

44.

B. Pénzügyi műveletek eredménye (35-43)

45.

C. Szokásos vállalkozási eredmény (24+44)

46.

X. Rendkívüli bevételek

47.

XI. Rendkívüli ráfordítások

48.

D. Rendkívüli eredmény (46-47)

49.

E. Adózás előtti eredmény (45+48)

50.

XII. Adófizetési kötelezettség

51.

XII/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±)

52.

F. Adózott eredmény (49-50-51)

53.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

54.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

55.

Kisebbségi tulajdonosok részesedése

56.

G. Mérleg szerinti eredmény (52+53-54-55)

1 100 7 156

0

26 146

7 083

0

-10 613

37 039

0

49 723

271

0

12 421

568

0

777

-297

0

11 644

36 742

0

61 367

15 018

0

15 468

-57

0

15

21 781

0

45 884 0

12 535

10 020

-277 9 523

-1 599 0

37 463


7

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


TARTALOMJEGYZÉK

A.

AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT BEMUTATÁSA

11

A.1.

AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE

12

A.1.1. Az MVM Társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei

12

A.1.2. Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása

13

A. 2.

AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA

16

A. 2.1. A könyvvezetés módja

16

A. 2.2.A beszámolókészítés rendje

16

A. 2.3. A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje

16

A. 2.4. Az MVM Zrt. és az MVM Társaságcsoport értékelési eljárásai

17

A. 2.5. A számviteli előírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése

18

A. 3.

A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA

SORÁN ALKALMAZOTT MÓDSZEREK BEMUTATÁSA

18

A. 3.1. A konszolidálás előkészítő feladatai

18

A. 3.2. A tőkekonszolidálás során alkalmazott módszerek

19

A. 3.3. Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek

19

A. 3.4. A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszerek

19

A. 3.5. A bevételek és ráfordítások kiszűrésénél alkalmazott módszerek

19

A. 3.6. A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek

19

B.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

B. 1.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

21

B. 1.1. Immateriális javak

22

B. 1.2. Tárgyi eszközök

23

B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök

24

B. 2.

FORGÓESZKÖZÖK

25

B. 2.1. Készletek

25

B. 2.2. Követelések

26

B. 2.3. Értékpapírok

27

B. 2.4. Pénzeszközök

27

B. 3.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

27

B. 4.

SAJÁT TŐKE

28

B. 5.

CÉLTARTALÉK

29

B. 6.

KÖTELEZETTSÉGEK

31

B. 7.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

33

20


TARTALOMJEGYZÉK

C.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK

35

C. 1.

AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE

36

C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása

36

C. 1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése

40

C. 1.3. A rendkívüli eredmény értékelése

41

C. 2.

AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGE

41

C. 3.

KISEBBSÉGI TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE

41

D.

VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK

42

D. 1.

AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT VAGYONI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA

43

D. 2.

AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA

44

D. 3.

AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT JÖVEDELMEZŐSÉGÉNEK ALAKULÁSA

45

D. 4.

CASH-FLOW KIMUTATÁS

46

D. 5.

HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK

47

E.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

48

E. 1.

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK

49

E. 2.

A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA

49

E. 3.

KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG

49

E. 4.

A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT,

VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI

49

E. 5.

AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK

49

E. 6.

KÖNYVVIZSGÁLAT

50

E. 7.

EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK

50

F.

MELLÉKLETEK

56

AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT BEMUTATÁSA


A | AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT BEMUTATÁSA

A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE A.1.1. Az MVM Társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei

Az MVM Társaságcsoport 2006-ban stratégiai holdinggá

Az MVM Társaságcsoport a gazdálkodó szervezetek és a

alakult, amely az MVM 2005 júliusában elfogadott középtávú

gazdasági társaságok átalakulásáról szóló 1989. évi XIII.

üzleti stratégiájában rögzített cél elérése érdekében történt.

törvény 16. §-a szerint a Kormány 3165/1991. sz. április 25-én

A Holding 2007. június 1-től ún. elismert vállalatcsoportként

kelt határozatának megfelelően a Magyar Villamos Művek

működik. Az irányítási rendszer átalakításának jogi keret

Tröszt átalakulásával jött létre a Tröszt Központ jogutódaként

rendszerét a 2006. július 1-jével hatályba lépett, a gaz

működő MVM Rt.-ből, valamint a Tröszt tagvállalataiból

dasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény biztosítja,

kialakított részvénytársaságokból, korlátolt felelősségű társa

amely az elismert vállalatcsoport intézményének beve

ságokból.

zetésével lehetőséget ad arra, hogy az elkülönült — anya

Az

MVM

Társaságcsoport

a

magyar

villamosenergia

vállalat-leányvállalat jellegű viszonyban álló —, de üzleti

rendszeren belül meghatározó: a villamosenergia-termelés

értelemben

vonatkozásában az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. kiemelkedő

üzletpolitikai koncepció alapján működhessenek. Ennek

mégis

közös

irányítású

cégek

egységes

jelentőségű, az ország teljes villamosenergia-termelésének

során az elismert vállalatcsoport uralkodó tagja az MVM

mintegy 40%-át adja, a Vértesi Erőmű ZRt. termelése ennél

Társaságcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében

lényegesen kisebb volumenű. Az MVM Társaságcsoport tu

egységes eszközrendszer alkalmazásával irányítja az MVM

lajdonolja az átviteli hálózatot, melyen a teljes hazai nagy

Társaságcsoport vállalatait.

feszültségű villamosenergia-forgalom bonyolódik, valamint

Az elismert vállalatcsoporttá alakulás során létrejöttek

nagykereskedelmi tevékenységével kiszolgálja a hazai köz

az anyavállalat és az irányított társaságok közötti együtt

üzemi fogyasztás döntő részét, továbbá biztosítja a rend

működést szabályozó szerződések, illetve a társaságok vezető

szerirányításhoz szükséges eszközállomány döntő részét,

testületei módosították az érintett cégek alapszabályait.

közte a szekunder tartalék erőművi kapacitást is. Az MVM

Az új irányítási rendszer nem cél, hanem egy korszerű eszköz

Társaságcsoporthoz 2005-ben visszakerült MAVIR ZRt.-vel

az MVM Társaságcsoport versenyképességének javítása,

a magyar villamosenergia-rendszert irányító tevékenység,

értékének növelése érdekében. Ugyanakkor semmiféle

a rendszerirányítási engedélyes tevékenység is visszakerült

módon nem érinti az egyes leányvállalatok engedélyes

a társaságcsoporthoz, lényegesen emelve ezzel eddigi

tevékenységét, elsődleges célja a csoportszinten hatékony

jelentőségét.

üzleti működés biztosítása.

Az MVM Társaságcsoport célja a villamosenergia-rendszerben betöltött funkciójának megfelelni, és ezáltal lehetővé tenni az ország biztonságos és minden igényt kielégítő áramellátását. A Villamos Energia Törvény (VET) tevékenységi kategóriáit alkalmazva az MVM Társaságcsoport tevékenységi struktú rájában csaknem minden villamosenergia-ipari tevékenység képviselve van (termelés, rendszerirányítás, átvitel, keres kedelem). Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt., a Vértesi Erőmű ZRt., az MVM GTER Zrt., az MVM MIFŰ Kft., az MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. a MVM Hungarowind Kft., valamint az MVM BVMT Zrt. termelői engedélyesként működnek. A közüzemi nagykereskedelmi tevékenységet 2006. augusztus 1-jétől az anyavállalattól átvette a 2005. év végén alapított, 100%-ban MVM Zrt. tulajdonában lévő MVM Trade Zrt., és továbbra is kereskedelmi engedélyesként tevékenykedik az MVM Partner ZRt. A MAVIR ZRt. 2005. évi bevonásával a rendszerirányítói engedélyes tevékenység is az MVM Társaságcsoporthoz került. A szolgáltató típusú rendszerirányítás (TSO) létre hozásával az anyavállalat 2006-ban átadta az átviteli engedélyes tevékenységét a MAVIR ZRt.-nek, így az MVM Zrt. holdingközpontként az MVM Társaságcsoport irányítói szerepét tölti be.

12



A Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben

tokában koordinálja a cégcsoport leányvállalatainak üzleti

bevezetett jogintézmény révén az anyavállalat MVM Zrt.

tevékenységét. Az elismert vállalatcsoportba az alábbi

immár egységes, hatékony irányítási eszközrendszer bir

leányvállalatok tartoznak:

MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM OVIT Országos Villamostávvezeték ZRt. (MVM OVIT ZRt.) MVM Trade Villamosenergia Kereskedelmi ZRt. (MVM Trade ZRt.) MVM Partner Energiakereskedelmi ZRt. (MVM Partner ZRt.) MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. (MVM GTER Zrt.) MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. (MVM ERBE Zrt.) MVM VILLKESZ Villamosipari Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (MVM VILLKESZ Kft.) MVMI Informatika ZRt. (MVMI ZRt.) MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ ZRt. (MVM KONTÓ ZRt.) Vértesi Erőmű ZRt. A.1.2. Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körének

A konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások

kialakítása, tagjainak bemutatása

esetében — a teljes kör kialakításánál — a következő szem

A teljes konszolidációs körbe bevont vállalkozások egyszintű

pontokat vette figyelembe:

társaságcsoportot képeznek.

— a teljes körbe bekerült társaságok többsége közvetve

A konszolidációs kör kialakítása során az MVM Zrt., mint

vagy közvetlenül funkcionáló része a lényegében vett

anyavállalkozás az Sztv.-ben meghatározott szabályok szerint

villamosenergia-rendszernek, ezek vagyoneszközei és

járt el. A kapcsolattípusok meghatározásánál egyrészt a

tevékenységei jelentősek a rendszeren belül;

sza vazati jogokra, másrészt a tisztségviselők választási

— ezek a társaságok felkészültek konszolidációs informá

és visszahívási lehetőségére, illetve az irányítást biztosító

ciószolgáltatás vonatkozásában, adatfeldolgozási, tech

megállapodás létére támaszkodott.

nikai lehetőségeik ismertek, az eddigi együttműködési tapasztalatok alapján feltételezni lehetett, hogy képe sek a konszolidációs követelményeket teljesíteni; — a hitelező bankok információs igénye is alapvetően az MVM Zrt. irányítása alatt lévő ezen társaságokra terjed ki. A társaságcsoportot 2011. december 31-én, a tulajdoni jogokat tekintve, 1 anya, 36 leány, 2 közös vezetésű, 7 társult és 8 egyéb részesedési viszonyú vállalkozás — azaz összesen 54 társaság — alkotta. A 2010. évi állapothoz viszonyítva a 2011. évben a kon szolidációba teljes körűen bevont vállalkozások köre hat tagvállalattal bővült (MVM Trade Poland Sp.z.o.o., MVM Partner d.o.o., MVM Partner Bucharest Srl, MVM Partner Energija d.o.o., CEEGEX Zrt., HUPX Derivatív Zrt.), így az anyavállalaton kívül 2011-ben már 36 leányvállalatot foglal magába.

13



A konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalatok: MVM Paksi Atomerőmű Zrt.: villamosenergia termelést végez nukleáris üzemanyagból; MVM OVIT ZRt.: hálózati létesítmények kivitelezője; Vértesi Erőmű ZRt.: villamosenergia-termelő, -kereskedő, szénbányászati tevékenységet folytat; MAVIR ZRt.: az átviteli hálózatot működteti és rendszerirányítási tevékenységet folytat; MVM Trade ZRt.: villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez; MVM Partner ZRt.: villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez; MVM GTER Zrt.: fő tevékenysége az MVM Zrt. tulajdonú gyorsindítású tartalék gázturbinás erőművek kezelése, üzemeltetése; MVM ERBE Zrt.: energetikai létesítmények tervezését, beruházások bonyolítását végzi; MVM Partner Serbia d.o.o.: 2010 decemberében alapította az MVM Partner ZRt., jelenleg még nem végez tevékenységet, a jövőben villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet tervez végezni Szerbiában; MVM Trade Poland Sp.z.o.o.: 2011 októberében alapította az MVM Trade ZRt., jelenleg még nem végez tevékenységet, a jövőben villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet tervez végezni Lengyelországban; MVM Partner d.o.o.: 2011 márciusában alapította az MVM Partner ZRt., azzal a céllal, hogy villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végezzen Horvátországban; MVM Partner Bucharest Srl: 2011 májusában alapította az MVM Partner ZRt., azzal a céllal, hogy villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végezzen Romániában; MVM Partner Energija d.o.o.: 2011 májusában alapította az MVM Partner ZRt., azzal a céllal, hogy villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végezzen Szlovéniában; MVM MIFŰ Kft.: Miskolc város távhőellátását biztosítja; MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft.: gázturbinás kogenerációs fűtőerőmű létesítése és üzemeltetése; MVM VILLKESZ Kft.: főleg létesítmények üzemeltetésével, őrzésével, karbantartásával foglalkozik; ENERGO-MERKUR Kft.: elsősorban villamos szerelvények, kábelek kereskedelmét végzi; MVMI ZRt.: a társaságcsoport tagjainak informatikai szolgáltatást nyújt; MVM KONTÓ ZRt.: a társaságcsoport tagjainak számviteli és pénzügyi szolgáltatásokat nyújt; ATOMIX Kft.: az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. leányvállalata, az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. területén végez szolgáltatásokat; MVM-Adwest GmbH: ausztriai bejegyzésű, bécsi székhelyű társaság, az MVM Zrt. első külföldi befektetése, elsősorban villamosenergia-kereskedelemmel foglalkozik; MVM Hotel Vértes Kft.: fő tevékenysége üdültetés; MVM Hotel Panoráma Kft.: fő tevékenysége üdültetés; Bánhida Erőmű Kft.: fő tevékenysége a villamosenergia-termelés, ami jelenleg szünetel, a VE Zrt. leányvállalata; Kárpát Energo Zrt.: fő tevékenysége erőmű beruházás, az MVM Zrt. 2011. január 14-i közgyűlésének határozata alapján a beruházás finanszírozását megszüntették; MVM Investment Ukrajna Beruházási Kft: fő tevékenysége gépek és nagyberendezések nagykereskedelme; HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt.: az áramtőzsde működtetése a feladata, CEEGEX Zrt: 2011. júniusában alapította a HUPX Zrt, a hazai szervezett gázpiac létrehozására és működtetésére; HUPX Derivatív Zrt.: 2011. júliusában alapította a HUPX Zrt. A társaság tevékenységét a MTF piac üzemeltetésére jogosító, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadandó engedély megszerzésére való felkészülés teszi ki; Niker d.o.o.: Horvátországban bejegyzett, üdültetéssel foglalkozó leányvállalat; ER-EF Erőmű Kft.: gépek, szállítóeszközök nagykereskedelmével foglalkozó vállalkozás, jelenleg végelszámolás alatt áll; MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zrt.: fő tevékenysége villamosenergia-termelés; System Investment Ukraine LV: fő tevékenysége egy Ukrajnában található söntfojtó bérbeadása az MVM Trade ZRt.-nek. A System Investment Ukrajna Beruházási Kft. leányvállalata; Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt.: fő tevékenysége erőmű beruházás egy új széntüzeléses, 500 MW blokk kategóriájú villamos energiatermelő-egység létesítésére és működtetésére Visontán, a Mátrai Erőmű ZRt. üzemi területéből bérelt területen. Az MVM Zrt. 2011. január 14-i közgyűlése a projekt leállításáról döntött; Római Irodaház Kft.: fő tevékenysége a társaságcsoport székhelyéül szolgáló Budapest, Szentendrei úti irodaépületnek az üzemeltetése és bérbeadása a társaságcsoport tagjai részére; MVM Hungarowind Kft.: fő tevékenysége villamosenergia termelés szélenergiából.

14



A konszolidációba társultként bevont vállalkozások: Közös vezetésű vállalkozás: „EKS Service” Kft.: döntően távvezeték korrózióvédelemmel foglalkozó társaság; POWERFORUM Zrt.: fő tevékenysége villamos-energia kereskedési információs felület üzemeltetése. Társult vállalkozások: a Dunamenti Erőmű Zrt.: szénhidrogén-felhasználáson alapuló villamosenergia-termelést végző vállalkozás, amelyben az MVM Zrt.-nek jelentős részesedése van; a Mátrai Erőmű ZRt.: amely alapvetően villamosenergia termelést és ehhez kapcsolódó szénbányászati tevékenységet folytató jelentős részesedés; Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft.: üdültetéssel foglalkozó vállalkozás; MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH, jelenleg végelszámolás alatt áll; Biomassza Erőművek Egyesülése; Dél-Dunántúli Humán Erőforrás Közhasznú Nonprofit Kft.; Technopark Ukraine LV.

A Kárpát Energo Zrt. ellen megkezdődött egy felszámolási

Az MVM Zrt. a tulajdonosi részesedésén kívül egyéb

eljárás, amely a beszámoló elfogadásáig várhatóan jogerőre

kockázattal nem rendelkezik a Kárpát Energo Zrt.-ben, ezért

fog emelkedni.

a társaság konszolidációs körből történő kikerülésének

Tekintettel arra, hogy a tulajdonost a részesedéséhez kap

következtében a negatív saját tőkének jelentős hatása lesz a

csolódó jogok gyakorlásában ennek következtében rendkívüli

konszolidáció tekintetében a 2012. évben.

körülmények akadályozzák, a társaság 2012. évben, a fel

Az MVM Társaságcsoport konszolidációs köreit az A.1. és az

számolás jogerőre emelkedését követően mentesül a teljes

A.2. mellékletek szemléltetik.

körű konszolidációba történő bevonás alól.

15



A.2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA Az MVM csoportszintű számviteli politikai előírások rögzítik

Az összevont éves beszámolónak a konszolidálásba bevont

azokat a főbb szabályokat, amelyek az MVM Társaságcsoport

vállalkozások együttes vagyoni, pénzügyi és jövedelmi

értékeléséhez szükséges egységességet biztosítják. Ennek

helyzetéről kell megbízható és valós képet adni.

megfelelően minden leányvállalat beépítette a saját számviteli

Az MVM Zrt. 1994. január 1-jétől az Sztv. előírása szerint,

politikájába az anyavállalat által meghatározott előírásokat.

az MNV Zrt. többségi tulajdonossal egyeztetett módon,

Bizonyos kérdésekben az egyes társaságoknak önálló döntési

konszolidált éves beszámolót készít.

joga és felelőssége van az előírt kereteken belül, ezek a vá

Ennek részei:

lasztások azonban nem sérthetik a — konszolidáció során elvárt — egységes értékelés elvét.

— konszolidált mérleg: az Sztv. 6. számú melléklet „A” változata szerint,

Az egységes számviteli politika alapján kialakított egyedi

— konszolidált eredménykimutatás: az MVM Társa ság

számviteli politikák a számviteli törvény (továbbiakban

csoport körében a konszolidált eredmény ki mutatás

Sztv.) alapelveire támaszkodnak, azok gyakorlati érvényre

kialakításához az MVM Zrt. — mint anyavállalkozás — az

juttatását szolgálják.

Sztv. 2. sz. mellékletében szereplő — a konszolidálásból eredő

A.2.1. A könyvvezetés módja Az MVM Társaságcsoport társaságai a Sztv. előírásai szerint

tételekkel

kiegészített

—

„A”

formátumot

választotta, — konszolidált kiegészítő melléklet.

kettős könyvvezetésre kötelezettek, bizonylati rendjüket

Ezen túlmenően szintén az Sztv. vonatkozó előírása alapján

saját hatáskörben határozzák meg.

az MVM Zrt. konszolidált üzleti jelentést is készít.

A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások egyezőségét minden tagvállalat biztosítja. A társaságcsoport

A.2.3. A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje

cégeinél a számviteli információs rendszer működtetése

A konszolidált beszámoló elkészítése miatt az MVM Zrt.

érdekében az anyavállalat egységesen havi zárlati kötele

hatásköre az egyedi mérlegek elkészítési napjának meg

zettséget írt elő.

határozása.

Az Sztv. által előírt költségnemi elszámolás (5. számlaosztály) mellett a társaságok alkalmazzák a (6-os és 7-es) költséghelyi,

Az éves beszámolók

költségviselői elszámolást is, illetve az SAP rendszer CO

Fordulónapja: 2011. december 31.

moduljában az ahhoz hasonló részletezését.

Mérlegkészítés napja: 2012. január 20. A cégbíróságnak átadás határideje: 2012. május 31.

A.2.2. A beszámolókészítés rendje Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó társaságok beszámoló

A konszolidált beszámoló

jának a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről

Fordulónapja: 2011. december 31.

és változásáról a tényleges körülményeknek megfelelő valós

Mérlegkészítés napja: 2012. január 20.

képet kell mutatni. Az éves beszámolók az Sztv.-ben előírt, és

A cégbíróságnak átadás határideje: 2012. június 30.

az anyavállalat által egységesen meghatározott szerkezetben készülnek, a továbbrészletezés az MVM Társaságcsoport

A beszámolók minden évben az MVM Zrt. által közreadott

szintű előírásokon túl a vállalkozások döntése szerint

zárlati ütemterv alapján, napra ütemezve készülnek. A zárlati

megengedett.

ütemterv összeállításánál a közvetlen irányítási jogosultsággal

Minden konszolidálásba teljes körűen bevont leányvállalatnál

rendelkező MNV Zrt., valamint egyes nemzetközi partnerek,

kötelező az MVM Társaságcsoport számviteli politikája szerint

mint pl. a Világbank, továbbá a könyvvizsgálat szempontjai is

a könyvvizsgálat, még akkor is, ha az adott társaságnál nincs

dominálnak.

jogszabály által előírt könyvvizsgálati kötelezettség. Ez alól kivétel az ER-EF Erőmű Kft. v. a. (saját tőke 2011. 09. 30-án (végelszámolás záró mérleg alapján): 39 MFt; árbevétel 2011-ben: 0 MFt; mérlegfőösszeg 2011. 09. 30-án (végelszámolás záró mérleg alapján): 39 MFt (Sztv. 155. § (3) alapján nem kötelező nála a könyvvizsgálat)), illetve a System Investment Ukraine LV, ahol a külföldi társaság méretéből adódóan nem kötelező a könyvvizsgálat. A konszolidált beszámolót is minden évben könyvvizsgáló ellenőrzi.

16



A.2.4. Az MVM Zrt. és az MVM Társaságcsoport értékelési

Az

eljárásai

törvényben leírtakon túlmenően figyelembe vesszük az

egyéb

részesedéseink

értékelésénél

a

számviteli

Az egységes számviteli politikák biztosítják az MVM

átlagos piaci árat, valamint az árfolyamok alakulásának

Társaságcsoporton belül az eszköz- és forráscsoportok

várható jövőbeni tendenciáját.

egységes értékelését a konszolidációhoz szükséges módon, ezért a konszolidáció során újraértékelésre nem volt szükség.

A.2.4.3. Készletek értékelési eljárásai A vásárolt készletek esetében a készletek nyilvántartási

A.2.4.1. Az MVM Zrt. és az MVM Társaságcsoport

módját az Sztv. által engedélyezett nyilvántartási módok

amortizációs politikája

közül általában a társaságok önállóan határozzák meg.

Az MVM Zrt.-nél és társaságainál a leírási kulcsok minden

A nyilvántartási módoktól függetlenül, a mérlegben, a vásá

esetben az Sztv. által előírt módon, a valós élettartamok, illetve

rolt készleteket az Sztv. szerinti beszerzési áron kell értékelni.

a várható teljesítmények alapján kerülnek meghatározásra.

A saját termelésű készleteket a Sztv. és az MVM Társaság

Az értékcsökkenési leírás alapja egységesen és kötelezően

csoporti irányelv alapján, de saját döntési körbe tartozóan

a maradványértékkel csökkentett bruttó érték.

elkészített önköltségszámítási szabályzatban meghatározott

Az amortizáció elszámolása egységesen havi gyakorisággal

módon, közvetlen önköltségen kell értékelni.

történik, a tárgyhavi nyitó bruttó értékre vetítve.

Az anyagok esetében az MVM Zrt. és társaságai a folyamatos

Az MVM Zrt.-nél és társaságainál a 100 E Ft alatti tárgyi

mennyiségi és értéknyilvántartást alkalmazzák.

eszközök értékét üzembe helyezésük időpontjában, egy összegben számolják el értékcsökkenési leírásként.

A.2.4.4. A leltározás

A terven felüli értékcsökkenési leírásról, illetve annak

A leltározásra vonatkozóan az MVM Társaságcsoport szintű

visszaírásáról az eszközök egyedi értékelése során a társa

szabályozás nincs érvényben, de minden társaságnak

ságoknak saját hatáskörben kell dönteni az Sztv. elvek figye

kötelezően szabályozni kell saját hatáskörben, sajátosságaik

lembevételével.

figyelembevételével ezt a területet az Sztv. vonatkozó

A közbenső eredmény konszolidáció során mindig az adott

előírásai szerint.

eszközcsoportra

alkalmazott

átlagos

értékcsökkenési

leírási kulcsokat vesszük figyelembe. A kiszűrt fedezetek

A.2.4.5. A céltartalék képzés módszere

— amortizáció elszámolásával való — visszavétele csak

Céltartalék képzésre meghatározott jogcímeken az Sztv.

az aktiválást követő évben kezdődik. 2006-ban kivételt

biztosít lehetőséget, vállalkozási döntés, hogy ezekkel él-e

képez ez alól a TSO január 1-jei létrehozásával kapcsolatos

a cég, vagy sem. (Kivételt képeznek azok az esetek, melyekre

eszközátadások konszolidációs elszámolása, melynek során

vonatkozóan az Sztv. kötelezően előírja a céltartalék

— a nagy eszközérték és a teljes évre eső értékcsökkenés

képzését.)

miatt — már tárgyévben megkezdődött az egyedi mérlegben

Az MVM Társaságcsoportnál a társaságok döntési körébe

elszámolt eszközérték módosítása az értékcsökkenések

tartozó céltartalék képzési esetekben egyedi elbírálás

konszolidációs csökkentésével.

alapján történik a céltartalék képzése. A számviteli törvény 41.§-ában foglaltak szerint, a várható

A.2.4.2. Az értékvesztés elszámolása

kötelezettségek és a jövőbeli költségek fedezetére céltartalék

Értékvesztést az Sztv.-ben meghatározott módon számolnak

képzésére kerül sor. A jövőbeli költségekre — a szükséges

el, illetve írnak vissza a társaságok a vásárolt készletek,

feltételek fennállása esetén — minden esetben céltartalékot

a saját termelésű készletek, a követelések, az értékpapírok és

kell képezni, amennyiben a várhatóan felmerülő költség

a befektetések esetében is. Az értékvesztés bekövetkezésének

jelentős. A legnagyobb ilyen tétel jellemzően a szekunder

megállapítása, minősítése a vállalkozás döntési joga.

tartalék gázturbinás erőművek nagyjavítására képzett

A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő

céltartalék.

befektetéseknél az értékvesztést és a visszaírást a számviteli

Az MVM Társaságcsoport legtöbb tagja a kollektív szerződés

törvény 54. §-ában foglalt szabályok szerint határozzuk meg,

alapján egyéb hosszú távú juttatásban részesíti valamennyi

és számoljuk el azzal a kiegészítéssel, hogy az összesített

alkalmazottját (jubileumi, illetve törzsgárda juttatások,

piaci érték és a könyv szerinti érték közötti különbséget

valamint egyéb nyugdíjazáskor járó, de nem nyugdíjcélú

akkor tekintjük jelentősnek, ha a különbözet a könyv szerinti

juttatások). A juttatás beszámolóban szereplő értéke a hal

értéktől legalább 5%-kal, de minimum 1 millió Ft-tal eltér,

mozott jogosultságok módszerével kerül meghatározásra.

egyedi mérlegelés alapján, s a piaci viszonyok figyelembe vételével. A különbözet értékvesztéskor, illetve visszaíráskor, akkor minősül tartósnak, ha legalább egy éve folyamatosan kimutatható. 17



A. 2.4.6. A szokásos üzletmenet és a rendkívüli események

• teljes körű bevonás alól mentességet biztosított azoknak a

minősítése

leányvállalkozásoknak, illetve unokáknak (leányvállalatok

Az Sztv. nevesíti azon bevételi és ráfordítási jogcímek több

leányvállalatainak), amelyek nem tudnak megfelelően

ségét, amelyek csak az egyéb bevételek, ráfordítások, illetve a rendkívüli bevételek, ráfordítások között számolhatóak el. Az MVM Társaságcsoport az előírások szerint jár el.

eleget tenni az adatszolgáltatási kötelezettségüknek, • a kisebbségi tulajdonosokra jutó tárgyévi eredmények elkülönítésére csak akkor kerül sor, ha a külső tulajdonosi részesedés meghaladja az 1%-ot,

A.2.5. A számviteli előírások konszolidációs célú kiegé

• a konszolidálásnál az egymással szembeni követelések

szítése és értelmezése

és kötelezettségek, valamint bevételek és ráfordítások

Az MVM Társaságcsoport számviteli politikájának alapját a

tekintetében a lényegesség elvét figyelembe véve nem

számvitelről szóló

kell kezelni azokat az eltéréseket, amelyek esetében az

2000. évi C. törvény (Sztv.) határozza meg.

eltérések értéke nem haladhatja meg a 10 M Ft-ot,

Az MVM Társaságcsoport az Sztv.-ben előírt lényegesség

• a közbenső eredmény konszolidáció során az 5 M Ft alatti

elvét a konszolidálás során a következők szerint értelmezte:

kiszűrt eredmény a lényegességi határt figyelembe véve egy összegben, tárgyévben leírásra kerül.

A.3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓDSZEREK BEMUTATÁSA A.3.1. A konszolidálás előkészítő feladatai

A fentiek figyelembevételével készültek el a konszolidációhoz

A magyarországi székhelyű leányvállalatok esetében az

szükséges tartalmú és formátumú egyedi mérlegek és

egységes számviteli politikában meghatározott értékelési

eredménykimutatások.

módszerek és az egységes beszámoló készítés miatt külön

A forinttól eltérő pénznemmel rendelkező leányvállalatok

előkészítő feladatokra nincs szükség.

adatai a következőképpen kerülnek átváltásra forintra a kon

Előkészítő feladatok végzésére kerül sor az MVM-Adwest, a

szolidáció során:

Niker d.o.o., a System Investment Ukraine LV, az MVM Trade

• Az összes eszközt (beleértve az adott leányvállalatra

Poland Sp.z.o.o., az MVM Partner d.o.o., az MVM Partner

vonatkozó tőkekonszolidációs különbözetet is) az év végi,

Bucharest Srl, az MVM Partner Energija d.o.o., valamint

a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon kell

az MVM Partner Serbia d.o.o. esetében, mivel ezen cégek nemzeti valutájukban, a nemzeti számviteli előírások alapján készítik el a beszámolót. Ezért

átváltani; • Az egyes időszakok során keletkezett eredményekből keletkező eredménytartalékon kívüli tőkeelemeket a kon

— az elkészült beszámolók adatait át kell számítani forintra;

szolidációba történő első bevonáskor a Magyar Nemzeti Bank által a bevonás napján közzétett árfolyamon kell

— biztosítani kell az egységes értékelést.

átváltani, az első bevonás utáni növekedéseket az egyes

Mivel a nevezett cégek az MVM Társaságcsoport egészét

tőkeemelések időpontjában érvényes, a Magyar Nemzeti

tekintve nagyságrendileg nem meghatározóak, így az eset

Bank által közzétett árfolyamon;

leges értékelési különbözetek nem tekinthetők jelentősnek. Ezért az MVM csak az alapvető Sztv. eltéréseket kezeli: • kapcsolt

vállalkozásokkal

szembeni

követelések

keletkező eredménytartalékot a konszolidációba történő /

kötelezettségek elkülönítése, • kapcsolt vállalkozástól kapott / annak fizetett kamatok elkülönítése, • rövid-, illetve hosszúlejáratú fogalom azonos használata, • időbeli elhatárolások kezelése, • céltartalék fogalma, • költségnemek fogalma.

• Az egyes időszakok során keletkezett eredményekből első bevonáskor a Magyar Nemzeti Bank által a bevonás napján közzétett árfolyamon kell átváltani, az első bevonás utáni növekedéseket az egyes hónapok napjaira a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamokból számított átlagárfolyamon; • források tőkén kívüli elemeit év végi a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon kell átváltani; • Az eredménykimutatás tételeit az egyes hónapok napjaira a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamokból számított átlagárfolyamon kell átváltani. Mindezek miatt képződik egy átváltási különbözet, amit a tő kében kell kimutatni.

18



A.3.2. A tőkekonszolidálás során alkalmazott módszerek

A.3.4. A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott

A tőkekonszolidálás során kiszűrjük a konszolidációs körben

módszerek

jelentkező tőkehalmozódásokat.

A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszer

Az MVM Társaságcsoport az alapítással kapcsolatos első

lényege, hogy minden belső körbe történő kibocsátásnál — ami

konszolidálást a megszerzés hónapjának utolsó napjának

kor valamely konszolidációs körön belül lévő társaság valamely

értékviszonyai alapján, a részesedésszerzéssel kapcsolatos

másik, körön belüli társaság részére végzett tevékenységéből

első konszolidációt ugyancsak a megszerzés hónapjának

eszköz származik —, az adott helyen jelentkező — közbenső —

utolsó napjának értékviszonyai alapján valósítja meg, könyv

eredmény kiszűrésre kerül. Az ezt követő években a létrehozott

szerinti módszerrel, amennyiben az értékviszonyok nem

eszköz mozgását figyelembe véve a kiszűrt eredményt fel kell

változtak jelentősen a megszerzés időpontja és a megszerzés

oldani az egyes tagvállalatoknál alkalmazott amortizációnak

hónapjának utolsó napja között.

megfelelően, illetve amikor az eszköz a teljes kört elhagyja,

Az első bevonáskor, illetve újabb részesedés megszerzésekor

vagy a körön belül anyagjellegű ráfordításként, egyéb ráfor

keletkező aktív és passzív tőkekonszolidációs különbözeteket

dításként, illetve rendkívüli ráfordításként elszámolásra kerül.

a teljes körűen bevont társaságok esetén veszi fel a mérlegbe. Társult vállalkozások esetén — az Sztv. előírásai szerint — csak

A.3.5. A bevételek és ráfordítások kiszűrésénél alkal

az aktív tőkekonszolidációs különbözet kerül a mérlegbe,

mazott módszerek

a passzív különbözetet csak a Kiegészítő Mellékletben mutatja

A belső körből realizált bevételek a hozzájuk kapcsolódó,

be.

illetve azokkal egyező költségek és ráfordítások egymással

Teljes körű konszolidáció:

szemben kerülnek kiszűrésre, hogy a bevételek és rá for

Az összevont beszámolóban az anyavállalatot megillető

dítások csoport szinten ne halmozódjanak.

részesedés helyére a leányvállalat eszközei, a források közé a leányvállalatnak a számított részesedéssel csökkentett

A.3.6. A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek

forrásai kerülnek.

A látens adó a konszolidált eredménykimutatás alapján

A tárgyévben képződött mérleg szerinti eredménynek

számított társasági adó fizetési kötelezettség és a tényle

a csoportot megillető része az MVM Társaságcsoport

gesen jelentkező kötelezettség (a konszolidálásba bevont

mérleg szerinti eredményének részeként jelenik meg — en

társaságok éves beszámolójában levő) társasági adó

nek a leányvállalkozások saját tőke változásaként való

különbözete. Előjelétől függően lehet áthúzódó adókövetelés,

megjelenítésére a következő évi konszolidálásnál kerül

illetve áthúzódó adótartozás.

sor —, míg a fennmaradó rész a kisebbségi tulajdonosok

Látens adó az egyedi beszámolókban az Sztv. értelmében

részesedése sorra kerül átvezetésre.

nem keletkezhet.

Equity-módszer:

Konszolidációs képzésére a közbenső eredmények kiszűré

A társult, illetve közös vezetésű vállalkozásokban való

sénél kerül sor. A kiszűrt közbenső eredmény feloldása során

részesedés a társult, illetve közös vezetésű vállalkozás

a látens adó feloldásra kerül.

fordulónapi saját tőkéjének a csoport tulajdoni hányadára

A látens adók képzésére minden évben az érvényes nyere

jutó részeként kerül meghatározásra.

séget terhelő adók kulcsával kerül sor, amelyek alapján a

Az equity-módszerrel értékelt társaságok tárgyévi eredménye

konszolidálásból adódó társasági adó különbözetek a jö

megjelenik a konszolidált mérleg szerinti eredményben a

vő ben megtérülésre kerülnek. Amiatt, hogy a jelenlegi

pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai soron keresztül.

információk szerinti különadó a jövőben is fennmarad, a látens adók képzésére a társasági adó 19%-os kulcsával

A.3.3. Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek

került sor.

Az MVM Társaságcsoport teljes körűen bevont tagvállalatai között keletkezett, egymással szembeni követelések és kö te lezettségek kiszűrésre kerülnek, így azok az ered mény kimutatásra forgalmi értékként nem hatnak.

19



B | MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása 2010. évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés

2010

2011

Megoszlás 2010

Megoszlás 2011

Befektetett eszközök

655 689

663 397

74,82

71,68

Forgó eszközök

208 944

250 344

23,84

27,05

11 678

11 783

1,33

1,27

876 311

925 524

100,00

100,00

522 021

563 729

59,57

60,91

71 714

63 900

8,18

6,90

239 102

254 430

27,29

27,49

43 474

43 465

4,96

4,70

876 311

925 524

100,00

100,00

Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK

B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök

2010

2011

Eltérés

Változás %

13 515

12 078

-1 437

-10,63

566 709

575 702

8 993

1,59

75 465

75 617

152

0,20

655 689

663 397

7 708

1,18

A befektetett eszközök bázishoz viszonyított növekedését

Ugyancsak 1,305 M Ft-tal növelte a befektetett eszközök

nagyrészt az átviteli eszközökre külső vagyonértékelés

állományát a társult vállalkozásokban való részesedések

alapján elszámolt értékhelyesbítésének 2011. évi 6,233 M Ft-

értékének növekedése, melyből a legjelentősebb tétel a Mát

os növekedése okozta.

rai Erőmű Zrt.-ben levő részesedés értékének növekedése volt (2,386 M Ft). 21



B.1.1. Immateriális javak Az egyes mérlegsorok változása a bázis évhez viszonyítva: Megnevezés

2010

2011

Eltérés


60

1

-59

-98,33


165

137

-28

-16,97


4 329

4 453

124

2,86

Szellemi termékek

8 797

7 231

-1 566

-17,80

2

17

15

750,00

162

239

77

47,53

13 515

12 078

-1 437

-10,63

Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen

Változás %

Az MVM Társaságcsoport immateriális javainak nettó értéke

A tárgyévben a vagyoni értékű jogokra elszámolt érték

10,63%-kal, az előző évi 13 515 M Ft-ról 12 078 M Ft-ra

helyesbítés összege 4 M Ft-tal nőtt, a 2011. év végén a vagyoni

csökkent.

értékű jogokra elszámolt értékhelyesbítés összege 13 M Ft.

2011. évben 98,33%-kal, 1 M Ft-ra csökkent az alapítás, át

A tárgyévben a szellemi termékek értékhelyesbítése az alábbi

szervezés aktivált értéke.

módon alakult:

A kísérleti fejlesztés aktivált értéke 16,97%-kal csökkent. Az MVM Társaságcsoportnál az MVM Paksi Atomerőmű Zrt., az MVM OVIT ZRt. és a Vértesi Erőmű ZRt. könyveiben szere pel kísérleti fejlesztés aktivált értéke. A vagyoni értékű jogok 2,86%-kal növekedtek, mely változás főként az MVMI Informatika ZRt. és az MVM Zrt. vagyoni értékű jogainak változásából adódik.

szellemi termékek nyitó

153 M Ft

változás MAVIR ZRt.-nél

139 M Ft

konszolidáció során elszámolt értékhelyesbítés

-66 M Ft

Az MVMI Informatika ZRt.-nél a vagyoni értékű jogok

szellemi termékek záró

226 M Ft

bruttó értéke 1 210 M Ft-tal növekedett, mely főként a főbb

A konszolidáció során pótlólagosan feladott értékhelyesbítés

partnereken keresztül, valamint MVM Társaságcsoporton

a 2006-ban az MVM Zrt. által a MAVIR ZRt.-nek átadott TSO

belülről az informatikai és ügyviteli szolgáltatások teljes

eszközök értékéből az átadás során keletkezett eszközérték

körű végzéséhez szükséges vagyoni értékű jogok vásárlását,

növekedés kiszűrése miatti csoportszintű eszközcsökkenés

licenszbeszerzéseket, informatikai rendszer bevezetéseket,

ellentételezésére szolgál. Ezen — felértékelt — eszközök

illetve rendszerfejlesztéseket tartalmazza. A vagyoni értékű

értéke a konszolidációs módosítások elvégzése után is

jogok növekedése mögött jelentős mértékű saját teljesítmény

összességében az egyedi társaságok nyilvántartásaiban

is áll, ami az informatikai rendszerbevezetésekre, illetve

szereplő értéken szerepel, de a nettó értékük és a hozzájuk

fejlesztésekre irányuló beruházási projektekhez hozzáadott

kapcsolódó értékhelyesbítés aránya eltér a társaságoknál

MVMI Informatika ZRt. saját belső teljesítmények alapján

szereplőétől. Az MVM Társaságcsoport így megtartja az

került elszámolásra. Az MVMI Informatika ZRt. a vagyoni

eszközök értékelése során alkalmazott módszerrel becsült

értékű jogokra az MVM Társaságcsoporton belüli beszerzések

eszközértéket.

hatásait is figyelembe véve 1 314 M Ft összegű terv szerinti

Az immateriális javak állományának változásait — a mérleg

értékcsökkenést számolt el.

soronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével — a B.1. melléklet mutatja be.

22



B.1.2. Tárgyi eszközök A mérlegsorok bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés

2010

2011

Eltérés

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

146 627

155 106

8 479

5,78

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése

144 749

148 927

4 178

2,89


149 838

163 295

13 457

8,98

Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése

79 376

81 285

1 909

2,41


6 477

6 382

-95

-1,47

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése

167

204

37

22,16


28 487

18 749

-9 738

-34,18


10 988

1 754

-9 234

-84,04

566 709

575 702

8 993

1,59

Tárgyi eszközök összesen

Változás %

Az MVM Társaságcsoport tárgyi eszközeinek nettó értéke 1,59%-kal, az előző évi 566 709 M Ft-ról 575 702 M Ft-ra nőtt. A legnagyobb részt továbbra is az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. ingatlanjai, műszaki és egyéb berendezései, a MAVIR ZRt. átviteli tevékenységet kiszolgáló eszközei, valamint az ezekre elszámolt értékhelyesbítés teszik ki.

Tárgyévi üzembe helyezés

+ 64 714 M Ft

Tárgyi eszközök utáni elszámolt terv szerinti értékcsökkenés

- 40 738 M Ft

Értékhelyesbítés változása

+6 124 M Ft

Értékesített tárgyi eszköz nettó értéke (kivéve beruházás értékesítése)

- 80 M Ft

Beruházásra adott előleg változása

- 9 234 M Ft

Beruházás változása

- 9 738 M Ft

Tárgyi eszközök utáni elszámolt terven felüli értékcsökkenés

- 886 M Ft

Selejtezés miatti tárgyi eszköz csökkenés (kivéve beruházás selejtezése)

- 231 M Ft

Egyéb változás

-938 M Ft

Értékhelyesbítés a könyvekbe először 2003-ban került

A tárgyév során felmerült belső nyereség kiszűrések miatti

felvételre az MVM Zrt.-nél az átviteli hálózat és a távközlés

értékhelyesbítés csökkenés értéke 4 658 M Ft, míg a belső

eszközeire. Az átviteli hálózat 2006-ban átkerült a MAVIR

nyereség kiszűrésekhez kapcsolódó értékhelyesbítés halmo

ZRt. tulajdonába. Az átviteli eszközök értékét az MVM Zrt.

zott összege 89 960 M Ft.

és a MAVIR ZRt. független vagyonértékelő értékelése alapján

A távközlési eszközök továbbra is az anyavállalat tulajdonában

év végén a mérlegkészítéskori piaci értékre módosította,

vannak, 2011. évben 36 M Ft összegű értékhelyesbítés csök

amely különbözet értéke 2011. évben (a tárgyi eszköz

kenés került elszámolásra és így a távközlési eszközökre el

értékhelyesbítés 2011. évi növekedése) a MAVIR ZRt.-nél

számolt értékhelyesbítés halmozott összege 4 899 M Ft.

10 818 M Ft.

A 2011. évi konszolidált mérlegben megjelenő tárgyi eszköz

Az immateriális javaknál leírt módon az MVM Zrt. által

értékhelyesbítés halmozott összege 230 416 M Ft.

a MAVIR ZRt.-nek átadott TSO eszközök értékéből az átadás

A tárgyi eszközök állományának változásait — a mérleg

során keletkezett eszközérték növekedés kiszűrése miatti

soronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának

csoportszintű eszközcsökkenés ellentételezésére az átviteli

részletezésével — a B.2. melléklet mutatja be.

tárgyi eszközök esetében is pótlólagos értékhelyesbítés feladása szükséges a konszolidált beszámolóban.

23



B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök mérlegsoronkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés

2010

2011

Eltérés


36 817

38 084

1 267

3,44

0

0,00

-3 941

-11,32

3

0,36

0

0,00

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

Változás %

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

34 812

30 871

8

5

838

841

0

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Aktív tőkekonszolidációs különbözet Befektetett pénzügyi eszközök összesen

2 990

5 816

2 826

94,52

75 465

75 617

152

0,20

A kapcsolt vállalkozásokban lévő részesedések értékének

Az egyéb tartós részesedés csökkenése nagyrészt a korábbi

növekedése főként a társult, és közös vezetésű vállalkozások

években vásárolt ELMŰ Nyrt. és ÉMÁSZ Nyrt. részvényekre

értékeléséből adódik, melyből a legjelentősebb tétel a Mátrai

elszámolt értékvesztés összegéből adódik.

Erőmű ZRt.-ben levő részesedés értékének növekedése volt

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír a tárgyidőszak

(2 386 M Ft).

ban nincs az MVM Társaságcsoportban.

A 2011. évi konszolidációs körben történt változások főbb adatait az alábbi táblázat szemlélteti: Bevont leányvállalat MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zrt. Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt.

Értékesítési ár

Kivont részesedés

Kivont külső tulajdonosi részesedés

Kivont nettó eszköz-állomány

Tőkekonszolidációs különbözet (aktív (+) / passzív (-)

3,500

674

2,826

80

5

75

Kivonás eredménye (nyereség(+) / veszteség(-))

A Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt.-nél a tőkekonszolidációs

Az aktív tőkekonszolidációs különbözet a B.4. mellékletben

különbözet egyösszegben leírásra került 2011. évben.

található részletesen.

A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérlegsor

A 2011. évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5.

részletesen az B.3. mellékletben került bemutatásra.

melléklet tartalmazza.

24



B.2. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés

2010

2011

Készletek

81 742

95 288

13 546

16,57

77 002

101 815

24 813

32,22

302

302

0

0,00

49 898

52 939

3 041

6,09

208 944

250 344

41 400

19,81

Változás %

Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök

Eltérés

Változás %

B.2.1. Készletek A készletek mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés

2010

2011

Eltérés

Anyagok

70 721

81 194

10 473

14,81

3 281

6 188

2 907

88,60

0

2

2

0,00

3 153

6 574

3 421

108,50

4 587

1 330

-3 257

-71,01

81 742

95 288

13 546

16,57

Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek Készletek összesen

Az anyagok között a legjelentősebb a nukleáris üzemanyagkészlet, amely 8 758 M Ft-tal növekedett az alábbi tárgyévi készletmozgások hatására: Megnevezés

2010

2011

Eltérés

46 910

61 820

14 910

31,78

27 844

23 381

-4 463

-16,03

12 934

14 623

1 689

13,06

Értékvesztés (selejtezés) (-)

0

0

0

0,00

Értékvesztés visszaírása (+)

0

0

0

0,00

61 820

70 578

8 758

14,17

Nyitó készlet (+) Beszerzés (+) Felhasználás (-)

Záró készlet (+)

Változás %

A beszerzés a bázis évhez képest 4 463 M Ft-tal csökkent.

A tárgyévi felhasználás (költség) a 2010. évhez képest

A csökkenés -6 611 M Ft összegben mennyiségi-, összetétel

1 689 M Ft-tal nőtt, döntően a töltetérték és a töltetösszetétel

(típus) változás miatti csökkenés, +2 148 M Ft-os növekedés

fajlagos költség változása következtében.

az árfolyam változás (EUR, USD) hatására következett be.

A tárgyévben a nukleáris üzemanyag készletet érintően értékvesztés (selejtezés), valamint értékvesztés visszaírása nem került elszámolásra.

25



B.2.2. Követelések A követelések mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb követelések Konszolidálásból eredő társasági adó követelés Összesen

2010

2011

Eltérés

Változás %

45 595

59 788

14 193

31,13

548

8 032

7 484

1 365,69

8 775

9 655

880

10,03

16 448

18 719

2 271

13,81

5 636

5 621

-15

-0,27

77 002

101 815

24 813

32,22

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni jelentősebb követelések az alábbiak szerint alakultak: Dunamenti Erőmű ZRt.

7,346 M Ft

Mátrai Erőmű ZRt.

654 M Ft

POWERFORUM ZRt.

17 M Ft

Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2010

2011

Eltérés

Változás %

Költségvetéssel szembeni követelések

3 618

2 938

-680

-18,79

3 293

2 804

-489

-14,85

21

1

-20

-95,24

58

0

-58

-100,00

0

0

0

0,00

Egyéb

246

133

-113

-45,93

Helyi adó

53

161

108

203,77

6 173

4 488

-1 685

-27,30

91

141

50

54,95

Egyéb adott előlegek

2 657

1 316

-1 341

-50,47

Rövid lejáratú kölcsön

3 103

3 017

-86

-2,77

-4 471

-4 471

0

0,00

1 491

1 491

0

0,00

0

7 069

7 069

0,00

3 733

2 569

-1 164

-31,18

16 448

18 719

2 271

13,81

Társasági adó Különadó Ágazati különadó Energiaellátók jövedelemadója

KÁT Munkavállalókkal szembeni követelés

Egyéb követelés értékvesztés Részesedéssel kapcs. követelés Elkülönített mérlegkör működtetéséből eredő követelés Különféle egyéb követelés Összesen

Az egyéb követelések 2.271 M Ft-os növekedésére a MAVIR

A 2011. évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5.

ZRt. elkülönített mérlegkörök működtetéséből eredő követe

melléklet tartalmazza.

lés 6 629 M Ft-os növekedése, az egyéb adott előlegek 1 341 M Ft-os csökkenése és a KÁT elszámolásból származó követelés 1 685 M Ft-os csökkenése volt a legnagyobb hatással.

26



B.2.3. Értékpapírok A forgóeszközök állományon belül az értékpapírok értéke a tárgyidőszak végén 302 M Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: Eladásra vásárolt egyéb részesedés

7 M Ft

Saját részvények

295 M Ft

Az eladásra vásárolt egyéb részesedés az MVM Zrt. tulajdonában lévő MOL részvény, a saját részvény az MVM Zrt. tulajdonában lévő saját részvény. B.2.4. Pénzeszközök A pénzeszközök változása a bázis évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen

2010

2011

Eltérés

Változás %

23

20

-3

-13,04

49 875

52 919

3 044

6,10

49 898

52 939

3 041

6,09

B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés

2010

2011

Eltérés

Változás %


8 818

7 315

-1 503

-17,04

284

223

-61

-21,48

8 463

7 087

-1 376

-16,26

71

5

-66

-92,96

2 809

4 468

1 659

59,06

51

0

-51

-100,00

11 678

11 783

105

0,90

Kamat Árbevétel Egyéb Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

A bevételek aktív időbeli elhatárolása jogcím legjelentősebb

A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai között

tételei a 2011. évi tarifakorrekció elszámolásának hatása

meghatározó az optikai szálak hosszú távú bérletének

(3 183 M Ft), illetve villamosenergia értékesítésből származó

követ kező időszakokat érintő része, villamosenergia érté

árbevétel aktív időbeli elhatárolása.

kesítéshez kapcsolódó ELÁBÉ, valamint földgáztárolási díj elhatárolás.

27



B.4. SAJÁT TŐKE A saját tőke értékét meghatározó mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés

2010

2011

Jegyzett tőke

200 316

200 316

0

0,00

0

0

0

0,00

31 257

31 257

0

0,00

123 880

138 479

14 599

11,78

434

375

-59

-13,59

224 454

230 655

6 201

2,76

9 523

37 463

27 940

293,39

-17 436

-49 872

-32 436

186,03

Konszolidáció miatti változások

-52 483

-24 944

27 539

-52,47

Külső tulajdonosok részesedése

2 076

0

-2 076

-100,00

522 021

563 729

41 708

7,99

Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Leányvállalati saját tőke változása

Saját tőke összesen

Eltérés

Változás %

A saját tőke részletes alakulását a B.6. melléklet tartalmazza.

Ez a változás főként a tárgyévi eredményből és az eszközök

Az MVM Társaságcsoport jegyzett tőkéje az MVM Zrt.

piaci értékeléséből adódik.

25 039 540 db egyenként 8 000 Ft névértékű részvényéből

A konszolidáció során a 2007. évben az MVM Paksi Atomerőmű

áll. A részvények 99,87%-át a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő

Zrt. által vásárolt MVM Zrt. részvényekre képzett lekötött

Zrt. birtokolja.

tartalék feloldásra került, mert az MVM Zrt. visszavásárolta

Az MVM Társaságcsoport saját tőkéje a bázishoz viszonyítva

a részvényeket az MVM Paksi Atomerőmű Zrt.-től.

7,99%-kal, abszolút összegben 41 708 M Ft-tal növekedett.

Az értékelési tartalék 2011. december 31-i záró állománya 230 655 M Ft, melynek összetétele a következő:

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek értékhelyesbítése

148 927 M Ft 81 285 M Ft

Egyéb berendezések, felszerelések értékhelyesbítése

204 M Ft

Szellemi termékek értékhelyesbítése

226 M Ft

Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése

13 M Ft

28



B.5. CÉLTARTALÉK A céltartalékok mérlegsorainak, valamint tételeinek alakulása a bázis évhez viszonyítva az alábbi: Jogcím

Nyitó-egyenleg

Tárgyévi felhasználás

Tárgyévi képzés

Egyéb

Záró-egyenleg

Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék garanciális kötelezettségekre

0

40

40

958

8 474

Kollektív szerződés szerint jövőbeni kifizetésekre

8 783

Dunamenti számlavita

11 408

Rekultiváció, környezetvédelem

3 626

0

152

3 778

Rendszerszintű szolgáltatások 5% felüli

1 412

0

0

1 412

Csepeli Áramtermelő Kft. Take or pay kötelezettség

5 175

5 175

0

Hosszú távú alapítványi támogatásra

3 500

1 000

2 500

1 267

11 408

Bányabezárás

1 597

82

Erőmű bezárás

479

20

499

Végkielégítésre

836

834

193

195

Vill. en ker. szerződés miatti kötelezettség fedezetére

282

282

150

150

CO2 kvóta hiány fedezetére

1 719

1 719

727

727

Kárpát Energo és Centrex közötti gázszállítási szerződésből eredő Take or pay kötelezettség

6 174

184

1 467

7 457

409

409

0

0

7 445

1 752

1 417

7 110

759

0

36

795

2 334

900

148

1 582

55 938

13 522

5 390

Tokozott üzemanyag hosszútávú kezelésének megoldására, II. blokki munkák költségeire

5 601

332

393

5 662

Karbantartási munkálatok

1 639

678

0

961

8 268

120

720

8 868

Bakonyi Villamos Művek gázszállítási szerződéséből eredő Take or pay kötelezettség Peres ügyek Peres eljárásra Egyéb Összesen:

358

358

2 037

48 164


Folyékony radioaktiv hulladék feldolgozásra Várható környezetvédelmi költségek

200

Biztosítási költségekre és járulékaira

67

23

0

44

0

0

0

0

15 775

1 153

1 113

15 735

Egyéb Összesen:

200

Egyéb céltartalék BEDE-COOP kártérítési igény Összesen: Összes céltartalék:

1

1

1

0

0

71 714

14 675

6 503

1 358

63 900

29



Aktuáriusi számítás becslése szerint 2011. december 31-én

az MVM Trade ZRt. teljes egészében céltartalékot képzett.

8 474 M Ft értékű halmozott kötelezettsége merül fel az

A 2011. évi magasabb terhelésnek köszönhetően a take or

MVM Társaságcsoportnak, melynek kifizetése a jövőben,

pay kötelezettség alapjául szolgáló át nem vett földgáz

a kollektív szerződés szerint, a munkavállalók nyugdíjba

mennyisége felhasználásra, illetve részben értékesítésre

vonulásakor, jutalmazásakor válna esedékessé.

került, a megképzett 5 175 M Ft céltartalék teljes egészében

A Dunamenti Erőmű ZRt.-vel fennálló számlavitákra az előző

feloldásra került.

években 11 408 M Ft céltartalékot képeztünk. Ez az összeg

Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. az általa létrehozott két

a 2006. augusztus 1. — 2008. december 31-e közötti időszak

alapítvány (Duna-Mecsek Területfejlesztési Alapítvány, ESZI

villamosenergia szállításokból fakadó vitás tételeinek teljes

Intézményfenntartó és Működtető Alapítvány) jövőbeni

körű rendezését tartalmazza, mely a kapacitás többletek le

támogatására hosszú távú megállapodást írt alá, melynek

nem kötését, a mérés alapú és a menetrendes elszámolás

fizetései kötelezettségére 2010. 12. 31-ig összesen 3 500 M Ft

különbségét foglalja magában.

céltartalékot képzett. Mindkét alapítvány vonatkozásában

A rendszerszintű tartalékteljesítmények beszerzési költsé

500-500 M Ft céltartalék feloldásra került sor a tárgyévben.

ge inek változására képzett céltartalék a rendszerszintű

A 2. blokki I. aknában történt üzemzavar helyreállítása során

tartalékok árazásához — vagyis a tartalékok MVM Trade ZRt.

tokokba helyezett sérült üzemanyag tartós elhelyezésének

általi beszerzéseinek szerződés szerinti, illetve hatóságilag

megoldására 332 M Ft felhasználása mellett, további 393 M Ft

szabályozott árai közötti különbségének fedezésére meg

céltartalékot képeztünk, az állomány változása +61 M Ft.

képzett összeg — kapcsolódik, mely nem változott 2011-ben.

A termelés során keletkező kis- és közepes aktivitású

A Csepeli Áramtermelő Kft.-vel kötött villamosenergia

folyé kony hulladék kezelésének és tárolásának jövőbeni

beszerzési szerződés alapján az MVM Trade ZRt. köteles

költségeire képzett céltartalékból a tárgyévben 120 M Ft-ot

megtéríteni minden, a tüzelőanyag beszerzéssel közvetlenül

feloldottunk. A 2011. évben képződött hulladékmennyiségre

összefüggő, el nem kerülhető költséget.

további 720 M Ft céltartalékot képeztünk, az állományválto

A Csepeli Áramtermelő Kft. a 2009. és 2010. évi alacsony

zás +600 M Ft.

terhelésének következtében a gázszerződésében szereplő

A Vértesi Erőmű ZRt.-nél környezetvédelmi kötelezettségekre

úgynevezett take or pay kötelezettség miatt az MVM Trade

képzett céltartalék 3 778 M Ft, melyből a tárgyévben képzett

ZRt.-nek 2009. július 1. - 2010. december 31. közötti időszakra

céltartalék 152 M Ft. Ennek részletezése az alábbi:

időarányosan 5 175 M Ft, pénzügyileg csak legkésőbb 2012. december 31-ig rendezendő kötelezettsége állt fenn, melyre Oroszlányi Erőmű

129 M Ft

Zagytér

117,3 M Ft

Hűtőtó

11,5 M Ft

Egyéb ki nem emelt tételek

0,2 M Ft

Bánhidai Erőmű zagytér Tatabányai Erőmű Márkushegyi Bányaüzem

10 M Ft 12,8 M Ft 0,2 M Ft

A Vértesi Erőmű ZRt.-nél bányabezárás miatti kötelezettségek

Az Erőmű-Bánya integráció (1994.) során átvett kötelezett

fedezetére a tárgyévi képzés: Mány 3 M Ft, Márkushegy 79 M Ft.

ségek közül a még fel nem használt összegek átsorolásra

A céltartalék képzését az ipari termelői árindex 2011. évi 4,2%-

kerültek a céltartalékok közé, az alábbi bontás szerint:

os növekedése indokolta. Hosszú lejáratú kötelezettségek közül: Rövid lejáratú kötelezettségek közül: Összesen:

298 M Ft 60 M Ft 358 M Ft

30



Az MVM Társaságcsoport 2011. évi széndioxid kibocsátási

Annak ellenére, hogy a szerződés 2028-ig szól, a tanulmány

adatai alapján meghatározott kvótaszükséglete meghaladta a

azzal számolt, hogy a kötelezettségek csak 2015-ig fognak

rendelkezésre álló kvótamennyiséget, emiatt kvótahiányunk

felmerülni. A kényszereladások a take-or-pay kötelezett

keletkezett, melyet a kibocsátási egység kereskedelmi

ségnél nagyobb veszteséggel járnának ebben az időszakban,

rendszerén belül meg kell vásárolnunk, a várható kötelezett

mivel egy jelentős kereskedő jelenlegi (2015-ig érvényben

ségre képzett céltartalék 727 M Ft.

levő) hosszú távú földgázvásárlási szerződése 2015-ig

A Kárpát Energo Zrt. 2011-ben 30 982 752 USD (7 457 MFt)

számottevő túlkínálatot eredményez a piacon. Ezen szerző

összegű céltartalékot képzett a Centrex Hungária Zrt.-vel

dés lejártát követően feltételezhető a piaci egyensúly helyre

kötött gázszállítási szerződés nem teljesítéséből eredő,

állása 2016-tól.

külső szakértő által készített tanulmányban számolt várható

Az MVM Társaságcsoport a peres ügyek és eljárások

legkisebb összegű take-or-pay kötelezettségre.

vonatkozásában összesen 1 752 M HUF céltartalékot oldott fel és 1 453 M Ft céltartalékot képzett a tárgyévben.

B.6. KÖTELEZETTSÉGEK A kötelezettségek összegét meghatározó mérlegsorok bázishoz viszonyított alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés

2010

2011

10 076

10 076

0

0,00

10 076

10 076

0

0,00

118 825

76 026

-42 799

-36,02


71 605

72 010

405

0,57


46 920

4 014

-42 906

-91,45

300

2

-298

-99,33

110 201

168 328

58 127

52,75

245

0

-245

-100,00


11 675

58 169

46 494

398,24

Vevőtől kapott előleg

7 651

1 111

-6 540

-85,48


31 371

51 189

19 818

63,17

19 307

15 727

-3 580

-18,54

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz. szemben

77

180

103

133,77


39 875

41 952

2 077

5,21

239 102

254 430

15 328

6,41

Hátrasorolt kötelezettségek Passzív tőkekonszolidációs különbözet Hosszú lejáratú kötelezettségek

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással

Kötelezettségek összesen

Eltérés

Változás %

A hitelek változására az alábbi főbb tényezők voltak hatással:

A rendelkezésre tartási időszak végéig a MAVIR ZRt.

• A rövid és hosszú lejáratú hitelek között jelentős átsorolás

65 M EUR hitelt hívott le. A szindikált hitel tárgyévi változása

történt. Az egységes TSO (Transmission System Operator) megalakításával az eszközökkel együtt átkerült a MAVIR ZRt.-hez a hozzá kapcsolódó pénzintézeti (9 bankkal

a következő évi lejárat miatti átsorolás -41 813 M Ft. • A hitelek állományváltozását jelentősen befolyásolta az elszámolt árfolyamveszteség (+11 125 M Ft) hatása.

szem beni) hitelállomány. A hitelköltségek csökkentése indo kolta a hitelállomány refinanszírozását. Ehhez az MVM Zrt. 2007. évben felvett 150 M EUR szindikált hitelt, melyből a MAVIR ZRt. részére a tulajdonosi kölcsönszerződés alapján 150 M EUR hívható le.

31



A kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú kötelezettségek csökkenésének oka egyrészt az volt, hogy a 12 514 M Ft összegű, a 2010. évre elfogadott osztalékból eredő kötelezettség kifizetésre került az MVM Zrt. anyavállalata felé, másrészt pedig növelő tételként szerepel a közgyűlés által a 2011. évre elfogadott osztalék, melynek anyavállalatra eső része 10 012 M Ft. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek az alábbiak szerint alakultak: Dunamenti Erőmű Zrt.

160 M Ft

„EKS Service” Kft.

52 M Ft

POWERFORUM Zrt.

28 M Ft

Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kft

2 M Ft

Biomassza Erőművek Egyesülése

2 M Ft


5,440 M Ft

Dél-Dunántúli Humán Erőforrás Közhasznú Nonprofit Kft.

31 M Ft

A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulását a B.7. melléklet, a hitelek részletes kimutatását a B.8. melléklet mutatja be. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés

2010

2011

Eltérés

Változás %

Költségvetéssel kapcsolatos

11 828

9 637

-2 191

-18,52

3 482

1 956

-1 526

-43,83

Ágazati különadó

0

1 250

1 250

0,00

Energiaellátók jövedelemadója

0

157

157

0,00

2 056

960

-1 096

-53,31

Munkavállalókkal kapcsolatos további adók és járulékok

1 739

2 268

529

30,42

Vízkészlethasználati-díj

1 393

1 313

-80

-5,74

1 511

1 443

-68

-4,50

0

143

143

0,00

1 647

147

-1 500

-91,07

Munkavállalókkal szembeni kötelezettség

2 191

2 284

93

4,24

VET által előírt kötelezettségek

3 162

18 061

14 899

471,19

KÁT elszámolásból eredő kötelezettség

12 780

11 275

-1 505

-11,78

Vértesi Erőmű kártérítési kötelezettség

8 297

0

-8 297

-100,00

1 617

695

-922

-57,02

39 875

41 952

2 077

5,21

ÁFA

Személyi jövedelemadó

Vám Energiaadó Egyéb

Egyéb Összesen

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között a VET előírása

Ennek oka a villamosenergia kereskedelmi szerződésekhez

szerint elkülönítetten kimutatott díjak a bázisévhez képest

kapcsolódó 2010. évben lezárult bírósági eljárás alapján

14.899 M Ft-tal növekedtek.

megállapított kártérítési kötelezettség csődegyezségben

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekként elszámolt téte

meghatározott feltételek alapján történt pénzügyi teljesítése

lek között a bázisidőszakban kimutatott Vértesi Erőmű kár

(követelés 30%-a), valamint a rendkívüli bevételekkel

térítési kötelezettség 2011. évben kivezetésre került a köny

szemben kivezetett elengedett tőke és kamat összegének

vekből.

elszámolása volt.

32



B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés

2010

2011

Eltérés

Változás %


21 157

7 778

-13 379

-63,24

Rendszerszintű szolgáltatások

18 554

5 503

-13 051

-70,34

1 885

2 168

283

15,01

709

86

-623

-87,87

9

21

12

133,33

13 151

16 235

3 084

23,45

8 254

5 236

-3 018

-36,56

700

1 478

778

111,14

Import villamosenergia

1 822

4 978

3 156

173,22

Vásárolt gáz

1 847

1 314

-533

-28,86

1 232

1 232

0,00

528

1 997

1 469

278,22

9 166

19 452

10 286

112,22

1 191

1 572

381

31,99

Kapacitásaukció bevétele

4 238

8 069

3 831

90,40

Fejlesztésre kapott támogatás

3 728

9 802

6 074

162,93

9

9

0

0,00

43 474

43 465

-9

-0,02

Bérleti díj Árbevétel (villamosenergia) Egyéb bevétel Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Villamosenergia beszerzés Működési költség

Gázturbina nagyjavítás Egyéb Halasztott bevételek CO2 kvóta

Egyéb Összesen

A bevételek passzív időbeli elhatárolásának változása

A villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény 142.

főként az előző évekhez hasonlóan a rendszerirányítási

§. (14) bekezdése szerint az éves árkorrekciós mechanizmus

tevékenységre vonatkozó speciális árképzési eljárás követ

alapján keletkező, az átviteli rendszerirányítónak járó, a kö

kezménye.

vetkező évek díjaiban elismerendő különbözeteket az át

A 2011. évi villamosenergia rendszerhasználati díjak a 32/2010

viteli rendszerirányító köteles az éves beszámolójának mér

(XII. 23.) NFM rendelet alapján kerültek meghatározásra.

legében aktív időbeli elhatárolásként szerepeltetni, köteles

Az ármeghatározás alapját a VET 142. §. (5) bekezdése

továbbá az átviteli rendszerirányító éves be szá mo lójának

szerint a MEH által 2010. november 19-én kihirdetett

mérlegében az átviteli rendszerirányítótól a kö vet kező

„A villamosenergia rendszerhasználati díjak szabályozásának

évek díjaiban elvonandó különbözeteket a határkeresztező

módszertana 2009-2012 közötti időszakban” című dokumen

aukcióból származó bevételeinek a tárgy évi, az átviteli-

tum második módosító változatában foglaltak szabályozzák.

rendszerirányítási díjban a következő év ben figyelembe vett bevételeivel együtt passzív időbeli elhatárolásként szerepeltetni.

33


A jelenlegi árképzési rendszer szerint időbeli elhatárolásként az alábbi tételek elszámolása történt meg: — a 2010. évet lezáró tervezett és tényleges értékek


— a 2011. évi tarifában figyelembe vett tervezett és a tény leges értékek különbözete, amely a 2013. évi tarifába épül majd be.

különbözete, amely a 2012. évi tarifa megállapításánál

A fentiek alapján a tarifabevételek passzív időbeli elhatárolása

kerül figyelembe vételre,

az alábbi tételeket tartalmazza:

rendszerszintű szolgáltatások 2010. évet lezáró korrekciója

4 751 M Ft

rendszerszintű szolgáltatások 2011. évi korrekciója

752 M Ft.

A villamosenergia beszerzési költségek passzív időbeli elha

melyek a következő év ráfordításainak fedezetéül szolgálnak,

tárolás állományán belül a legjelentősebb tételek a rendszer

amelynek értéke 8 069 M Ft, továbbá a fejlesztési célra átvett

szintű szolgáltatások (hálózati veszteség pótlása, üzemzavari

pénzeszközök (9 802 M Ft), melyek nagyrészt az átviteli

tartalékszolgáltatás, szekunder szabályozás ráfordítása) tel

tevékenységhez szükséges eszközökhöz kapcsolódnak. vala

jesítéséhez szükséges ráfordítások értéke (3 556 M Ft).

mint a térítésmentesen kapott, fel nem használt CO2 kvóta,

A halasztott bevételek jelentős tétele a rendszerirányítási

értéke 1 572 M Ft.

tevékenységre vonatkozó speciális árképzési szabályokból következően a tárgyévben befolyt kapacitásaukció bevételei,

34

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK


C | AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK

C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Az MVM Társaságcsoport tárgyévi gazdasági helyzetének

alapján az egyedileg elért adózás előtti eredmény alakulására,

alakulása a bázis időszakkal az alábbi főbb tényezők hatá

mind pedig a konszolidációs módosító tételekre jelentős

sának figyelembe vételével hasonlítható össze:

hatással voltak. Ebből a TSO létrehozásával kapcsolatos

A 2006. évben megvalósult jelentős szervezeti és te vé

apporton és értékesítésen elért eredmény a közbenső ered

keny ségi változások — a TSO létrehozásával a Hálózati

mény kiszűrésével 96 993 M Ft összegben visszavételre ke

Igazgatóság tevékenységének integrálása a MAVIR ZRt.-be,

rült, azaz csökkentette az MVM Társaságcsoport egyedileg

a villamosenergia közüzemi nagykereskedelmi tevékenység

elért adózás előtti eredményét (2006. évben a konszolidált

átkerült az MVM Trade Villamosenergia Kereskedelmi Zrt.-

adózás előtti eredmény 1 325 M Ft).

be — mind a konszolidálásra előkészített eredménykimutatás Az MVM Társaságcsoport a 2011-es üzleti évet 61 367 M Ft adózás előtti eredménnyel zárta, mely az eredménykimutatás fő tételei vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: Tétel megnevezése I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.

2010

2011

Eltérés

Változás %

557 468

646 545

89 077

15,98

Aktivált saját teljesítmények értéke

24 958

31 167

6 209

24,88

III.

Egyéb bevételek

43 702

24 126

-19 576

-44,79

IV.

Anyagjellegű ráfordítások

377 786

459 215

81 429

21,55

V.

Személyi jellegű ráfordítások

74 892

75 010

118

0,16

VI.

Értékcsökkenési leírás

41 771

45 615

3 844

9,20

VII.

Egyéb ráfordítás

101 723

61 662

-40 061

-39,38

„A”

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

29 956

60 336

30 380

101,42

„B”

Pénzügyi műveletek eredménye

7 083

-10 613

-17 696

-249,84

„D”

Rendkívüli eredmény

-297

11 644

11 941

-4020,54

„E”

Adózás előtti eredmény

36 742

61 367

24 625

67,02

Az MVM Társaságcsoport konszolidálásra előkészített ered

Erőmű ZRt. Bánhida Erőmű Kft.-ben lévő üzletrészre

mény kimutatásának adózás előtti eredménye 95 646 M

elszámolt értékvesztés 427 M Ft, MVM Zrt. MVM Észak-

Ft nyereség, mely a konszolidálás során 34 279 M Ft-tal

Budai Fűtőerőmű Kft.-ben lévő üzletrészre elszámolt

csökkent. A tárgyévi adózás előtti eredmény alakulását az

értékvesztés 969 M Ft; Mátrai Villamos Művek Termelő

alábbi főbb konszolidációs tényezők befolyásolták:

Zrt.-re elszámolt értékvesztés 75 M Ft — növelte.

— A tőkekonszolidáció az adózás előtti eredmény válto

— A tárgyévben a társultként (részesedés értékeléssel)

zását főként a tárgyévben elszámolt leányvállalatokban

kezelt társaságok tárgyévi értékelésének hatása 1 305

lévő üzletrészre elszámolt értékvesztés — Vértesi

M Ft-os növekedés, amely az alábbi tételekből áll össze:

Dunamenti Erőmű Zrt.

-1 074 M Ft


+ 2 386 M Ft


-26 M Ft

Zsigmondy Gyógyfürdőkórház

+19 M Ft

POWERFORUM Zrt.

0,65 M Ft

36



— A hozamráfordítás konszolidálás során kiszűrt fizetett,

— A közbenső eredmény konszolidáció 4 885 M Ft-tal

jóváhagyott osztalék, részesedés 42 055 M Ft adózás

növelte az adózás előtti eredményt, ebből a kiemelkedő

előtti eredmény csökkenés.

tételek:

A TSO 2006. évi létrehozásával kapcsolatosan elért tárgyévi eredmény.

+5 331 M Ft

2011 előtti csoporton belüli beruházásokon és eszközértékesítéseken keletkezett fedezet értékcsökkenése 2011-ben

+2 564 MFt

2011. évi csoporton belüli beruházásokon és eszközértékesítéseken keletkezett fedezet

-3 982 M Ft

A bázis időszakhoz viszonyítva a konszolidációs szinten elért

változása befolyásolta. Az eredmény alakulását befolyásoló

adózás előtti eredmény 24 625 M Ft-os növekedését főként

tényezők további részletes bemutatását a következő pontok

a társaságok egyedileg elért eredményességének jelentős

tartalmazzák.

C.1.1. Üzemi eredmény alakulása

Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek

C.1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása

szerinti megbontását divíziók szerint összevontan a C.1.

Az értékesítés nettó árbevételének bázis évhez viszonyított

melléklet mutatja be.

89 077 M Ft-os (15,97%-os) növekedése döntően az MVM

C.1.1.2. Aktivált saját teljesítmények

Partner ZRt. tárgyévben kialakított üzletágához, a földgáz

Az aktivált saját teljesítmények bázis időszakhoz viszonyított

kereskedelem árbevételéhez (47 506 M Ft) kapcsolódik.

6 209 M Ft-os növekedése főként a Szolgáltatási divízió —

Az értékesítés nettó árbevételén belül az exportértékesítés

elsősorban az MVM OVIT ZRt. építőipari és az MVM ERBE Zrt.

119 451 M Ft-os növekedését az MVM Trade Zrt. illetve az MVM

mérnöki tevékenysége — által az MVM Társaságcsoporton

Partner ZRt. MVM Társaságcsoporton kívüli értékesítésének

belül végzett saját teljesítmények 1 995 M Ft összegű

növekedése magyarázza.

növekedésének és a Vértesi Erőmű ZRt. 1 832 M Ft-os növe kedésének az eredménye.

C.1.1.3. Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek a bázis évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2010

2011

Anyagköltség

55 607

59 356

3 749

6,74

Igénybevett szolgáltatások értéke

39 226

42 070

2 844

7,25

3 708

3 706

-2

-0,05

228 080

306 132

78 052

34,22

51 165

47 951

-3 214

-6,28

377 786

459 215

81 429

21,55

Bérköltség

43 267

44 672

1 405

3,25


14 528

13 576

-952

-6,55

Bérjárulékok

17 097

16 762

-335

-1,96

Személyi jellegű ráfordítások

74 892

75 010

118

0,16

Értékcsökkenési leírás

41 771

45 615

3 844

9,20

494 449

579 840

85 391

17,27

Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások

Költségek összesen

Eltérés

Változás %

*Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is.

37



A költségként* elszámolt tételek összességében 85 391 M

Az ELÁBÉ növekedésének oka, hogy a villamos energia

Ft-tal nőttek (17,27%) a bázisidőszakhoz viszonyítva, ez

értékesítésének a bázis időszakhoz viszonyított növe ke

főként az eladott áruk beszerzési értéke növekedésének

désével emelkedett a villamos energia beszerzési költsége is,

hatása volt, valamint a tárgyi eszközállomány növekedésével

valamint az MVM Partner ZRt. esetében a növekedés további

párhuzamosan az értékcsökkenési leírás is emelkedett.

oka a földgáz üzletághoz köthető ráfordítások felmerülése.

Az eladott áruk beszerzési értékének növekedésére nagyrészt

A költségek megbontását divíziók szerint összevontan a C.2.

az MVM Trade ZRt., az MVM Partner ZRt. és az MVM-Adwest

melléklet mutatja be.

GmbH csoporton kívüli felekkel szembeni ELÁBÉ-jának 81 821 M Ft-tal történő növekedése volt hatással. C.1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

2010

2011

Eltérés

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök

244

156

-88

-36,07

Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamatok, kártérítés

505

407

-98

-19,41

3 500

0

-3 500

-100,00

Káresemények bevételei

0

517

517

0,00

Kapott támogatás, juttatás

12

7

-5

-41,67

8 860

0

-8 860

-100,00

20 657

14 675

-5 982

-28,96

CO2 kvótával kapcsolatos halasztott bevétel feloldás

5 722

5 175

-547

-9,56

Értékesített követelés ellenértéke (faktoring)

3 834

2 619

-1 215

-31,69

0

5

5

0,00

368

565

197

53,53

43 702

24 126

-19 576

-44,79

Tatabánya Erőmű értékesítésének vételára

Szénipari szerkezetátalakítási támogatás Céltartalék felhasználás

Utólag kapott engedmény Egyéb Összesen

Változás %

Az egyéb bevételek csökkenésének legfőbb oka a céltarta

A faktoringgal kapcsolatos 2 619 M Ft bevétel az MVM Partner

lékok kisebb mértékű felhasználása volt. A céltartalék képzés

ZRt. követelés faktorálásához kapcsolódik.

és felhasználás jogcímek szerinti bemutatását a B.5 pont részletesen tartalmazza.

38



Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés

2010

2011

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartási értéke

167

127

-40

-23,95

Tatabánya Erőmű értékesítése során kivezetett nettó eszközállomány értéke

4 011

0

-4 011

-100,00

Fizetett kártérítések, károkkal kapcsolatos ráfordítások

9 756

851

-8 905

-91,28

Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamatok

2 293

295

-1 998

-87,13

235

239

4

1,70

Támogatások és juttatások

2 753

2 141

-612

-22,23

CO2 kvóta

4 224

4 114

-110

-2,60

22 720

6 503

-16 217

-71,38

Értékvesztés elszámolása

9 032

3 580

-5 452

-60,36

Értékesített (faktorált) követelés értéke

3 877

2 659

-1 218

-31,42

Tárgyi eszközök és immat. javak selejtezésének, egyéb kivezetésének nettó értéke

4 640

504

-4 136

-89,14

KNPA

23 128

23 128

0

0,00

6 119

8 846

2 727

44,57

Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók

6 662

7 116

454

6,81

Egyéb

2 106

1 559

-547

-25,97

101 723

61 662

-40 061

-39,38

Dolgozóknak fizetett rendszeres járadék

Céltartalék képzés

Költségvetéssel szemben elszámolt adók, járulékok

Összesen

Eltérés

Változás %

Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. által a Központi Nukleáris

A faktoringgal kapcsolatos 2 659 M Ft ráfordítás az MVM

Pénzügyi Alapba (KNPA) befizetett, a költségvetési törvény

Partner ZRt. követelés faktorálásához kapcsolódik.

ben meghatározott tárgyévi összeg 23 128 M Ft.

Az elszámolt értékvesztés részletes bemutatását B.5. mellék

Az egyéb ráfordítások csökkenésének egyik legfőbb oka

let tartalmazza.

a céltartalék képzés csökkenése volt. A céltartalék képzés és felhasználás jogcímek szerinti bemutatását a B.5 pont részletesen tartalmazza. 39



C.1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése Pénzügyi műveletek eredménye bázis évhez viszonyított változása az alábbi: Megnevezés

2010

2011

Eltérés

14 239

15 533

1 294

9,09

5 235

4 759

-476

-9,09

0

5

5

100,00

2 559

3 154

595

23,25

48

16

-32

-66,67

Társult vállalkozások értékelése

2 781

2 405

-376

13,52

Egyéb

3 616

5 194

1 578

43,64

7 156

26 146

18 990

265,37

3 284

4 240

956

29,11

Egyéb fizetett kamat

14

9

-5

-35,71

Társult vállalkozások értékelése

0

1 100

1 100

0,00

4 666

4 666

0,00

Pénzügyi bevételek Kapott osztalék Kamatbevétel kapcs. váll-tól Kamatbevétel pénzintézettől Egyéb kapott kamat

Pénzügyi ráfordítások Pénzintézetnek fizetett kamat

Részesedések értékvesztése

Változás %

Egyéb

3 858

16 131

12 273

318,12

Pénzügyi eredmény

7 083

-10 613

-17 696

-249,84

A pénzügyi műveletek eredménye 2010. évhez képest 17 696 M Ft-tal csökkent, melyre az alábbi főbb tényezők voltak hatással: A pénzügyi műveletek eredményét a kapott osztalékok 476 M Ft-tal csökkentették. 2011. évben a kapott osztalékok jelentősebb tételei az alábbiak szerint alakultak: Közös vezetésű vállalkozástól („EKS Service” Kft.)

63 M Ft

Közös vezetésű vállalkozástól (POWERFORUM Zrt.)

16 M Ft

Társult vállalkozástól (Mátrai Erőmű ZRt.) Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (ÉMÁSZ Nyrt.) Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (ELMŰ Nyrt.)

2 615 M Ft 498 M Ft 1 567 M Ft

A pénzintézeteknek fizetett és kapott kamatok együttesen a pénzügyi eredményt 361 M Ft-tal rontották. A társult vállalkozások részesedéseinek értékelése összességében 1 305 M Ft-tal javították az eredményt. 2011 évben a társult vállalkozások értékelése a következőképpen alakult: Felértékelt részesedések Mátrai Erőmű ZRt. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft.

2 386 M Ft 19 M Ft

Leértékelt részesedés Dunamenti Erőmű zrt. „EKS Service” Kft.

1 074 M Ft 26 M Ft

A részesedések értékvesztése 4 666 M Ft-os negatív hatást jelentett a pénzügyi eredményre. A részesedések értékvesztése az alábbiak szerint alakult: ELMŰ részesedés

3 367 M Ft

ÉMÁSZ részesedés

1 299 M Ft

40



C.1.3. A rendkívüli eredmény értékelése A rendkívüli eredmény fő tételei vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: Megnevezés

2010

2011

Eltérés

Változás %

271

12 421

12 150

4 483,39

195

242

47

24,10

2

2

0,00

67

12 061

11 994

17 901,49

CO2 kvóta

0

0

0

0,00

Egyéb rendkívüli bevétel

9

116

107

1 188,89

Rendkívüli ráfordítások

568

777

209

36,80

Véglegesen átadott pénzeszközök, nyújtott támogatás

302

652

350

115,89

0

0,00

Rendkívüli bevételek Véglegesen átvett pénzeszközök Többletként fellelt eszközök Elengedett kötelezettség értéke

Állami alapjuttatás fix járadéka

0

Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántatási értéke

239

21

-218

-91,21

Elengedett követelés értéke

4

2

-2

-50,00

Nem a szokásos vállalkozási tevékenység körébe tartozó módon keletkezett értékvesztés

0

0

0

0,00

23

102

79

343,48

-297

11 644

11 941

-4 020,54

Egyéb rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény

A rendkívüli eredmény bázis időszakhoz viszonyítva 11 941

mének megfelelően kerülnek rendkívüli bevételként elszá

M Ft-tal javult, a jelentős változást az előző évhez képest a

molásra. A fejlesztési célra átvett pénzeszközből rendkívüli

Vértesi Erőmű ZRt.-nél, a csődegyezség alapján elszámolt

bevételként elszámolásra került a Római Irodaház Kft.-nél

elengedett kötelezettségek elszámolása eredményezte.

9,7 M Ft, a Vértesi Erőmű ZRt.-nél pedig 40 M Ft a megvalósult

A fejlesztési célra átvett pénzeszközök a számviteli törvény

használatba

előírásainak megfelelően a fejlesztés során létrejött eszköz

egyezően.

vett

eszközök

értékcsökkenési

leírásával

höz kapcsolódóan, az eszköz értékcsökkenési leírási üte

C.2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGE Az MVM Társaságcsoportnak — azaz a konszolidációba teljes

A tárgyévi látens adó 15 M Ft, ami a konszolidálás miatti

körűen bevont leányvállalatoknak — a 2011. évben ténylegesen

társasági adókülönbözet értéke, mely a ténylegesen fizetendő

15 468 M Ft adófizetési kötelezettsége keletkezett, mely a

adófizetési kötelezettséget nem változtatja, csak megmutatja,

társasági adó, az előző évekre vonatkozó különadó és az

hogy a konszolidálásba bevont vállalkozásoknak 15 M Ft-tal

energiaellátók jövedelemadója elszámolása alapján kelet

több társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett volna

kezett adófizetési kötelezettség.

az összevont (konszolidált) eredménykimutatás alapján.

C.3. KISEBBSÉGI TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE Az MVM Társaságcsoport a kisebbségi tulajdonosokkal sze

a 100%-os részesedés szerzés időpontjáig terjedő időszakra

mben az MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zrt.

1 599 M Ft nyereséget számolt el, amely a társaságok egyedi

és a Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt. esetében a tár

veszteségéből a kisebbségi tulajdonosokat a tulajdoni hánya

saságok mérleg szerinti eredményéből a 2011. januártól

duk arányában megillető rész.

41

VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK

D | VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK


D.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT VAGYONI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA Befektetett eszközök aránya


Összes eszköz

Érték

2010. december 31.

655 689

876 311

0,75

2011. december 31.

663 397

925 524

0,72

Forgóeszközök aránya

Forgóeszközök

Összes eszköz

Érték

2010. december 31.

208 944

876 311

0,24

2011. december 31.

250 344

925 524

0,27

Tőke-ellátottsági mutató

Saját tőke

Összes forrás

Érték

2010. december 31.

522 021

876 311

0,60

2011. december 31.

563 729

925 524

0,61

Saját tőke

Érték

Tőkefeszültségi mutató

Kötelezettségek

2010. december 31.

239 102

522 021

0,46

2011. december 31.

254 430

563 729

0,45

Tőkenövekedési ráta

Saját tőke

Jegyzett tőke

Érték

2010. december 31.

522 021

200 316

2,61

2011. december 31.

563 729

200 316

2,81

Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek


Érték

2010. december 31.

640 846

655 689

0,98

2011. december 31.

639 755

663 397

0,96

Befektetett eszközök fedezettsége

Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS)

Saját tőke (E Ft)

Részvények darabszáma

Érték

2010. december 31.

522 021 385

25 039 540

20,85

2011. december 31.

563 729 607

25 039 540

22,51

A befektetett eszközök és a forgóeszközök arányára meg határozó befolyással volt a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök növekedése, valamint a forgóeszközökön belül a készletek, követelések és pénzeszközök állományának — összességében a befektetett eszközök növekedését meg haladó — emelkedése. A tőkenövekedési ráta javulását a saját tőke növekedése okozta. A saját tőke változásáról részletes információ a B.4. pontban és a B.6. mellékletben található.

43



D.2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA Tőkeáttétel

Kötelezettségek

Összes forrás

Érték

2010. december 31.

239 102

876 311

0,27

2011. december 31.

254 430

925 524

0,27

Saját tőke

Érték

Eladósodottsági ráta

Nettó adósság*

2010. december 31.

79 139

522 021

0,15

2011. december 31.

79 940

563 729

0,14

Likviditási ráta

Forgóeszközök

Rövid lejáratú kötelezettség

Érték

2010. december 31.

208 944

110 201

1,90

2011. december 31.

250 344

168 328

1,49

Likviditási gyorsráta

Pénzeszközök + követelések + értékpapírok

2010. december 31.

127 203

2011. december 31. Készletek forgási időtartama

155 056 Készletek átlagos állománya (CO2 kvóta nélkül)

Rövid lejáratú kötelezettség

Érték

110 201

1,15

168 328

0,92

Értékesítés nettó árbevétele/ nap

Érték

2010. december 31.

74 392

1 527

48,72

2011. december 31.

86 779

1 771

49,00

Vevők forgási időtartama

Átlagos vevőállomány (kapcsolt vevőkkel)

Értékesítés nettó árbevétele/ nap

Érték

2010. december 31.

50 775

1 527

33,25

2011. december 31.

66 133

1 771

37,34

Szállítók forgási időtartama

Átlagos szállító állomány (kapcsolt szállítókkal)

Anyagjellegű ráfordítás/nap

Érték

2010. december 31.

42 725

1 035

41,28

2011. december 31.

47 504

1 258

37,76

Kamatfedezeti mutató

EBITDA**

Kamatráfordítás

Érték

2010. december 31.

71 728

3 298

21,75

2011. december 31.

105 951

4 249

24,94

* Kamatozó kötelezettségek — pénzeszközök — forgatási célú értékpapírok ** Üzemi eredmény + amortizáció

Mind a likviditási ráta, mind a gyorsráta romlott a 2010.

A kamatfedezeti mutató javulására az üzemi eredmény

évihez képest, aminek oka a rövid lejáratú kötelezettségek,

30 380 M Ft-os növekedése volt hatással.

likvid eszközöket meghaladó növekedésének hatása.

44



D.3. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT JÖVEDELMEZŐSÉGÉNEK ALAKULÁSA Saját tőke arányos nyereség (ROE) 2010. december 31. 2011. december 31. Eszközarányos eredmény (ROA) 2010. december 31. 2011. december 31. Árbevétel arányos eredmény (ROS) 2010. december 31. 2011. december 31. Osztalékfizetési ráta

Adózott eredmény

Saját tőke

Érték

21 781

522 021

4,17%

45 884

563 729

8,14%

Összes eszköz

Érték

Adózott eredmény 21 781

876 311

2,49%

45 884

925 524

4,96%


Érték

21 781

557 468

3,91%

45 884

646 545

7,10%

Adózott eredmény

Fizetendő osztalék

Jegyzett tőke

Érték

2010. december 31.

12 535

200 316

6,26%

2011. december 31.

10 020

200 316

5,00%

Részvények darabszáma

Érték

Egy részvényre jutó adózott eredmény (EPS)

Adózott eredmény (E Ft)

2010. december 31.

21 781 292

25 039 540

0,87%

2011. december 31.

45 884 118

25 039 540

1,83%

EBITDA ráta

EBITDA


Érték

2010. december 31.

71 728

557 468

12,87%

2011. december 31.

105 951

646 545

16,39%

Az MVM Társaságcsoport jövedelmezősége 2010. évhez képest jelentősen javult.

45



D.4. CASH-FLOW KIMUTATÁS Az MVM Ttársaságcsoport 2011. december 31-én 52 939 M Ft

2011. évben a konszolidációba bevonásra kerülő vállalatok

záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely 3 041 M Ft-

esetében (MVM Partner d.o.o., MVM Partner Bucharest Srl,

tal magasabb az előző évi állománynál.

MVM Partner Energija d.o.o., MVM Trade Poland Sp.z.o.o.,

A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési

CEEGEX Zrt., HUPX Derivatív Zrt.) a bevonást a társaság

és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását

csoport által történt alapítás előzte meg, és a bevonás

a D.1. melléklet tartalmazza.

pillanatában a leányvállalatok mérlegében csak a jegyzett

A D.1 mellékletben az akvizícióval, kivonással kapcsolatos

tőke és az alapító által befizetett pénzeszköz szerepelt,

pénzeszközváltozás soron 0 M Ft összeg szerepel, mert a 2011.

eredmény a bevonás pillanatáig nem keletkezett az adott

év során nem volt olyan kivonás vagy akvizíció, amely hatással

leányvállalatoknál.

lett volna az MVM Társaságcsoport pénzeszközállományára.

D.5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK Szindikált hitel mutató I.

Korrigált EBITDA1

Kamat Ráfordítások2

Érték

2010. december 31.

72 075

2 022

35,65

2011. december 31.

107 559

2 309

46,58

Korrigált Nettó Adósság3

Nettó Eszközérték4

Érték

2010. december 31.

56 459

508 507

0,11

2011. december 31.

69 230

551 651

0,13

EIB hitel mutató I.

Korrigált EBITDA1


Érték

2010. december 31.

72 075

2 022

35,65

2011. december 31.

107 559

2 309

46,58



Érték

2010. december 31.

56 459

496 596

0,11

2011. december 31.

69 230

543 179

0,13

Korrigált EBITDA1


Érték

2010. december 31.

72 075

2 022

35,65

2011. december 31.

107 559

2 309

46,58



Érték

2010. december 31.

56 459

508 507

0,11

2011. december 31.

69 230

551 651

0,13

Szindikált hitel mutató II.

EIB hitel mutató II.

Refinanszírozási hitel mutató I.

Refinanszírozási hitel mutató II.

1

4

+ csoportszintű üzemi eredmény - teljeskörűen bevont projekttársaságok üzemi eredménye + csoportszintű kapott osztalék + csoportszintű amortizáció - teljeskörűen bevont projekttársaságok amortizációja

+ csoportszintű eszközök - csoportszintű immateriális javak - csoportszintű kötelezettségek - csoportszintű céltartalékok - csoportszintű passzív időbeli elhatárolások

2

5

+ csoportszintű fizetett kamatok - teljeskörűen bevont projekttársaságok fizetett kamatai

+ csoportszintű eszközök - csoportszintű immateriális javak - csoportszintű kötelezettségek - csoportszintű céltartalékok - csoportszintű passzív időbeli elhatárolások - projekttársaságok részére átadott tőke

3

+ csoportszintű kamatozó kötelezettség - teljeskörűen bevont projekttársaságok konszolidációs körön kívüli kamatozó kötelezettségei - csoportszintű pénzeszközök + teljeskörűen bevont projekttársaságok pénzeszközei

46



Projekttársaságok közé sorolt vállalatok: MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Korábbi években a projekttársaságok közé tartozott a

Az Európai Befektetési Bankkal (EIB) 2010. év során kötött 15

Tatabánya Erőmű Kft. is, a 2010. évi mutató számításánál

éves futamidejű projekt finanszírozási-hitelkeret szerződés

a Tatabánya Erőmű Kft. adatait is tartalmazza a mutatók

alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának

számítása. A Tatabányai Erőmű Kft. a társaság értékesítése

nagyobbnak kell lenni 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és

miatt 2010. év során kivonásra került az MVM Társaságcsoport

a tárgyi nettó eszközérték arányának kisebbnek kell lennie

konszolidációs köréből, ezért a 2011. évi mutatók számításánál

0,9-nél. A 2010. és 2011. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt.

a társaság már nem szerepel a projekttársaságok között.

teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat.

A BNP Paribas, ING London, KBC és Citibank fő szervező

A Raiffeisen bankcsoport tagjától megvásárolt MVM Hunga

bankokkal kötött szindikált hitelszerződés alapján a korrigált

rowind Kft. hiteleinek refinanszírozásához 2010. év során

EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell

felvett hét éves futamidejű hitel szerződése alapján a korrigált

lennie 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és a tárgyi nettó

EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell

eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A 2010.

lenni 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és a tárgyi nettó

és 2011. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a

eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A 2010.

hitelszerződésben meghatározott mutatókat.

és 2011. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat.

47

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ


E | TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK Az MVM Zrt. a számviteli törvény előírásai alapján konszolidált éves beszámolót készít az MVM Társaságcsoportra vonatkozóan. A konszolidált és a társasági egyedi beszámoló a társaság székhelyén tekinthető meg.

E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjainak 2011. évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre: Megnevezés

Tiszteletdíj bruttó összege (Ft)

Igazgatóság

8 678 000

Felügyelő Bizottság

5 580 000

Összesen:

14 258 000

Részükre sem előleg, sem kölcsön folyósítására nem került sor.

E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt.-nél a kísérleti fejlesztés aktivált értékének állományváltozását (-42 M Ft) az alábbi tényezők befolyásolták: Nyitó állomány

140 M Ft

Állománynövekedés A tárgyévben kutatás-fejlesztési költségként elszámolt 652 M Ft-ból

+83 M Ft

Állomány csökkenés A tárgyévben az eszközökre történő aktiválás következtében:

-125 M Ft

Záró állomány

98 M Ft

E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI Az MVM Zrt. részére a számviteli szolgáltatást a MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ Zrt. nyújtja. Az MVM KONTÓ ZRt.-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai: Gombkötő Zsuzsa

Lakcím: 2111 Szada, Szőlő utca 22.

A Pénzügyminisztérium 93/2002. (V. 5.) Kormányrendelet alapján, 173 418. számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy.

E.5. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK Aláírásra jogosultak

Cím

Együttes aláírási jogosultsággal: Baji Csaba Sándor elnök-vezérigazgató első helyi aláíró Kóbor György gazdasági vezérigazgató-helyettes másodhelyi aláíró

5000 Szolnok, Áchim András u.29.

2083 Solymár, Kálvária u. 8/A.

49



E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT A Társaság könyvvizsgálója:

KPMG Hungária Kft.

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Henye István könyvvizsgáló

Anyja neve: Dr. Áder Mária Lakcím: 1037 Budapest, Zúzmara u. 8. Könyvvizsgálói engedély száma: 005674

E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Jelentős mérlegfordulónap utáni események

A Magyar Telekom, a Vodafone és a Telenor a rendelkezésre

Az MVM Zrt. Igazgatósága a 174/2011. (IX.2.) számú

álló határidő alatt fellebbezést nyújtott be a január végén

határozatával, az MVM Zrt. 2011. szeptember 2-i Közgyűlése

hozott döntés ellen, a másodfokon eljáró szerv azonban

a 40/2011. (IX. 2.) számú határozatával jóváhagyta az

2012. 03. 12-én ellenük döntött. Ezáltal minden jogi akadály

MVM Zrt.-n belül a kormányzati célú hálózatkonszolidáció

elhárult azelől, hogy a Magyar Posta Zrt., az MVM Zrt. és

megvalósítását célzó EKG projekt végrehajtását.

a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. konzorciuma megkezdhesse

A korábban az MVM Zrt. által végzett elektronikus hírközlési

a felkészülést a negyedik mobilszolgáltató 2012. év végén

szolgáltatási tevékenység, valamint a 2012. január 1-től nyújtott,

esedékes indulására.

kormányzati célú gerinchálózat használat biztosítására

MVM Trade ZRt. beolvadása az MVM Partner ZRt.-be

irányuló tevékenység végzésére 2012. február 16. napjával

A tulajdonos MVM Zrt. vezetésének döntése alapján az MVM

új társaság került megalapításra, melynek elnevezése MVM

Trade ZRt. 2012. július 1.-vel beleolvad az MVM Partner Zrt.-

NET Zártkörűen Működő Részvénytársaság (MVM NET

be, így a tulajdonában álló két villamosenergia-kereskedelmi

Zrt.). A társaságban az MVM Zrt. 100%-os tulajdonrésszel

társaság egyesülésével egy önmagában még nagyobb piaci

rendelkezik. A társaság jegyzett tőkéje megalapításkor 50

részesedéssel bíró, a villamosenergia-kereskedelem és a fo

millió Ft, amely kizárólag pénzbeli hozzájárulás. Az MVM Zrt.

gyasztói értékesítés mellett földgáz-kereskedelemmel is fog

3/2012. (II.17.) sz. közgyűlési határozatában döntött a jegyzett

lalkozó energetikai társaság jön létre.

tőke maximum 27 000 M Ft összegű megemeléséről, amiből

Kárpát Energo Zrt. felszámolása

1 950 M Ft összeg pénzbeli hozzájárulás, maximum 25 050

A Kárpát Energo Zrt. ellen megkezdődött egy felszámolási

M Ft pedig az MVM Zrt. tulajdonában álló telekommunikációs

eljárás, amely a beszámoló elfogadásáig várhatóan jogerőre

eszközvagyonból és ahhoz kapcsolódó vagyoni értékű

fog emelkedni.

jogokból álló nem pénzbeli hozzájárulás (apport). Az új tár

Tekintettel arra, hogy a tulajdonost a részesedéséhez kap

saság az elismert vállalatcsoport tagvállalataként működik.

csolódó jogok gyakorlásában ennek következtében rendkívüli

A társaság működését 2012. 03. 01-én kezdte meg, a közgyúlési

körülmények akadályozzák, a társaság 2012. évben, a felszá

határozatban szereplő apport átadása megtörtént.

molás jogerőre emelkedését követően mentesül a teljes körű

Negyedik mobilszolgáltató létrehozása

konszolidációba történő bevonás alól.

A január 31-én meghozott Nemzeti Hírközlési Hatóság ha

Az MVM Zrt. a tulajdonosi részesedésén kívül egyéb kocká

tá rozatában az szerepelt, hogy az állami cégekből álló

zattal nem rendelkezik a Kárpát Energo Zrt.-ben, ezért

konzor cium nettó tízmilliárd forintért 5 MHz-nyi duplex

a társaság konszolidációs körből történő kikerülésének

frekvenciablokkhoz jutott hozzá a 900 MHz-es sávban, va

következtében a negatív saját tőkének jelentős hatása lesz

lamint további, összesen 30 MHz-nyi frekvencia használati

a konszolidáció tekintetében a 2012. évben.

jogát nyerte meg az 1800-as és a 2100 MHz-es sávban — vagyis létrejöhet egy új mobilszolgáltató az országban.

50



Mérlegben nem szereplő kötelezettségek és jelzáloggal terhelt kötelezettségek: MVM Zrt.

— Az MVM Zrt. az MVM Trade ZRt. Unicredit Bank Zrt.-vel

Biztosítékokkal fedezett kötelezettségek (90.§ (3) (a))

kötött treasury keretszerződéseiből eredő mindenkori

— A Világbanktól a szekunder tartalék gázturbinák létesítésére

fizetési kötelezettségeire készfizető kezességet vállalt az

1998-ban felvett hitelhez kapcsolódóan az MVM Zrt. 1997

érintett bank felé.

júliusában árbevétel engedményezési megállapodást kötött

— Az MVM Zrt. az MVM Trade ZRt. CIB Bank Zrt.-vel kötött

a Pénzügyminisztériummal (PM), amelynek értelmében

treasury keretszerződéseiből eredő mindenkori fizetési

a DÉMÁSZ Nyrt. az MVM Zrt. felé fennálló mindenkori

kötelezettségeire készfizető kezességet vállalt az érintett

tartozását a PM felé teljesíti, amennyiben a Világbanknak

bank felé.

érvényesítenie kellene a magyar állammal szembeni garancia igényét (a hitel lejárata: 2012. március 15.).

— Az MVM Zrt. a Római Irodaház Kft. Erste Bank Hungary Nyrt.-vel kötött szerződéseiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizető kezességet vállalt az érintett

Vállalt kezességek (90.§ (3) (c)) — Az MVM Zrt. az MVM-Adwest GmbH EEX tőzsdetagságához kapcsolódóan 1 500 000 EUR összegig készfizető kezes séget vállalt az érintett klíringtag felé.

bank felé. — Az MVM Társaságcsoport összesen 19,9 Mrd Ft összegben vett igénybe bankgaranciákat. — Az Európai Bizottság Versenyfelügyeleti Főhatósága 2006-

— Az MVM Zrt. az MVM Partner ZRt. , az MVM Partner Serbia

ban helyszíni vizsgálatot rendelt el az MVM Zrt.-nél, illetve

d.o.o., az MVM Trade Zrt. és az MVM-Adwest GmbH villa

annak két leányvállalatánál, a MAVIR ZRt.-nél és az MVM

mos energia kereskedelmi ügyleteiből eredő mindenkori

Trade ZRt.-nél. A vizsgálat célja alapvetően az MVM Zrt.

fizetési kötelezettségeire összesen 60  856  000,- EUR

erőfölénnyel történő visszaélése gyanújának tisztázása az

összegig kezességet vállalt 16 külföldi villamosenergia-ipari

MVM Zrt. és két leánytársasága vonatkozásában. A három

társaság felé.

társaságnál 2006-ban egyidejűleg lefolytatott helyszíni

— Az MVM Zrt. az MVM Partner ZRt. villamosenergia

ellenőrzésre került sor. A vizsgálatot az Európai Bizottság

kereskedelmi ügyleteiből eredő mindenkori fizetési kötele

2008-ban lezárta, mely vizsgálat megállapításait az egyes

zettségeire összesen 1 300 000,- EUR összegig kezességet

tagvállalatoknál részleteztük.

vállalt két hazai villamosenergia-ipari társaság felé.

— Az Európai Bizottság Versenypolitikai főigazgatósága C

— Az MVM Zrt. az MVM Partner ZRt. villamosenergia keres

41/2005. számon a tiltott állami támogatások kapcsán,

kedelmi ügyleteiből eredő mindenkori fizetési kötelezett

COMP/B-1/39318. számon pedig versenyjogi vizsgálat

ségeire összesen 3 800 000,- USD összegig kezességet

kap csán vizsgálta az MVM Zrt. által kötött HTM-ek

vállalt egy hazai villamosenergia-ipari társaság felé.

összeegyeztethetőségét a közösségi joggal. A C41/2005.

— Az MVM Zrt. az MVM Trade ZRt. villamosenergia keres

számon indított ügyben az eljárás a Magyar Állammal

kedelmi ügyleteiből eredő mindenkori fizetési kötelezett

szemben folyt, a vizsgálat célja annak tisztázása volt,

ségeire összesen 3 000 000,- EUR értékben anyavállalati

hogy az erőművi HTM-ek, illetve a kapacitás felszabadítás

garanciát vállalt egy külföldi villamosenergia-ipari társaság

után fizetett átállási költségmechanizmus tiltott állami

felé.

támogatásnak minősülhet-e. A COMP/B-1/39318. számon

— Az MVM Zrt. az MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. hosszú

indított ügyben a Bizottság azt vizsgálja, hogy az érintett

távú karbantartási szerződésből eredő mindenkori fizetési

villamosenergia-piacon, elsősorban a megkötött HTM-

kötelezettségeire kezességet vállalt a TURBOMACH S.A. felé.

eken keresztül megvalósít-e erőfölénnyel való visszaélést

— Az MVM Zrt. az MVM OVIT ZRt. MVM Paksi Atomerőmű Zrt.-

az MVM Zrt., illetve a tulajdonában álló kereskedelmi

vel kötött vállalkozási szerződésből eredő kötelezettségeire

társaságok.

kezességet vállalt az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. felé

• A fentiekben ismertetett EU vizsgálatokra figyelemmel, a

139 500 000 HUF összegig.

kormány, a villamos energia iparban kötött hosszú távú

— Az MVM Zrt. egyes leányvállalatai (MAVIR ZRt., MVM

szerződések rendezéséről szóló 2080/2007.(V.11.) Korm.

Trade ZRt., MVM Paksi Atomerőmű Zrt., MVM OVIT ZRt.,

sz. határozatában előírta, a villamosenergia-iparban kö

MVM Partner ZRt., Vértesi Erőmű ZRt., MVMT ZRt., MVM

tött hosszú távú szerződések (HTM-ek) az EU felté te

Investment Kft., MVM BVMT Zrt., Kárpát Energo ZRt.) K&H

le ihez igazodó újratárgyalását, rendezését. A HTM-ek

Bank Zrt.-vel kötött treasury keretszerződéseiből eredő

helyzetének rendezésére irányuló tárgyalások során

mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizető kezességet

a kormányzat által előírt alapelvek és feltételek mentén

vállalt a K&H Bank Zrt. felé.

az MVM Trade ZRt. 2008. végéig sikeresen újratárgyalta az MVM Paksi Atomerőmű Zrt.-vel, a Mátrai Erőmű ZRt.vel, a Csepeli Erőmű Kft.-vel és a Budapesti Erőmű Zrt.vel fennállt HTM-jeit, ezen társaságokkal új kereskedelmi megállapodásokat kötött. 51



• A C-41/2005. számú ügyben az Európai Bizottság

• A társaság vezetésének megítélése szerint a HTM-

2008. június 4-én, C(2008)2223 számon határozatot

ekkel összefüggésben az erőművek felé esetlegesen

hozott, melyben megállapította, hogy az erőművekkel

fel merülő kötelezettségek a magyar államot terhelik.

kötött HTM-ek tiltott állami támogatást tartalmaznak

Emiatt, valamint mivel az említett esetleges jövőbeni

és felszólította a magyar államot, hogy a tiltott állami

kötelezettségnek sem a felmerülése, sem pedig az

támogatásokat 6 hónapon belül szüntesse meg. A hatá

összege jelenleg nem megítélhető, sem a társaság, sem

rozat végrehajtásaként a parlament meghozta a 2008.

az MVM Trade ZRt. nem képzett céltartalékot a HTM-ek

évi LXX. törvényt, mely törvény 2008. december 31-el

megszűnésével kapcsolatban.

megszüntette az ezen időpontig egyéb módon meg nem

• 2012. 02. 13-án kimondott ítéletében az Európai Unió

szüntetett HTM-eket. A törvény erejénél fogva így meg

Törvényszéke megerősítette, hogy a Budapesti Erőmű

szűnt az MVM Trade ZRt. és a Dunamenti Erőmű ZRt.,

Zrt. (BERT) és az állami MVM Magyar Villamos Művek

valamint az AES Tisza Erőmű Kft. között fennállt HTM.

Zártkörűen Működő Részvénytársaság között létrejött,

A fentiekben megjelölt, korábban sikeresen újratárgyalt

hosszú távú villamosenergia-vásárlási megállapodás

HTM-ek az új kereskedelmi megállapodások létrejöttével,

jogellenes állami támogatást tartalmaz. Az MVM Zrt.

a felek akaratából szűntek meg.

álláspontja szerint a meghozott ítéletnek az MVM Trade

• A COMP/B-1/39318. számon indított ügyben az Európai

ZRt. és a Budapesti Erőmű közötti, jelenleg hatályos

Bizottság 2008. december 19-én arról értesítette levélben

villamos energia adásvételi megállapodásra nincs hatá

az MVM Zrt.-t, hogy a közel két évig tartó versenyjogi

sa, az semmilyen formában nem befolyásolja a két érin

vizsgálatot érdemi határozat meghozatala nélkül lezárták.

tett társaság kereskedelmi, üzleti kapcsolatát. Az ítélettel

Az ügy adminisztratív lezárása azt jelentette, hogy az

érintett HTM-ek kapcsán a felek már elszámoltak egy

Európai Bizottság semmi olyan körülményt nem tudott

mással, abból eredő igényük nem áll fenn.

feltárni, ami megalapozta volna a feltételezett tiltott

• A meghozott ítélettel érintett szerződések az EU kívá

versenyjogi magatartások kapcsán felmerült aggályokat.

nalmai szerint még 2008-ban megszüntetésre kerültek, a döntés semmilyen módon nem befolyásolja az MVM Társaságcsoport villamos energia kereskedelmi tevé kenységét.

MAVIR ZRt. I. Határidős ügylet (phisicalfutures). A társaság 2011. december 29-én 2012. évre vonatkozóan határidős ügyletet (phisicalfutures) kötött az átviteli hálózati veszteség pótlására beszerzendő villamos energiára a HUPX Zrt.-én keresztül 237 168 MWh mennyiségben 56,28 EUR/MWh áron, melynek 2011. december 31-i értéke 4 152 905 694 Ft. A társaságnak jelzáloggal terhelt kötelezettségei nincsenek.

MVM Paksi Atomerőmű Zrt. — A részvénytársaság

helyzetére,

bítási Program Országos Atomenergia Hivatal Nukleáris annak

értékelésére

Biztonsági

Igazgatósága

(OAH

NBI)

általi

hatósági

jelentősen kiható — mérlegben nem szereplő — kötele

felülvizsgálata megtörtént. A felülvizsgálat eredményeként

zett ségek (kezességvállalás, váltó átruházásából eredő,

kapott határozatok értelmében a hatóság lehetőséget lát

függő és biztos fizetési kötelezettség, stb.) az alább részle

a felülvizsgálatból származó további hatósági előírások

tezetteken túl nincsenek.

teljesítésére és ezzel a program megvalósítására, az üzem

— A társaságnak nincs olyan zálogjoggal vagy hasonló joggal

idő-hosszabbítás megvalósítását ellehetetlenítő körülmény

biztosított kötelezettsége, aminek visszafizetendő összege

az eddigiekben nem merült fel. A munkák előkészítésére,

nagyobb a kapott összegnél.

illetve folytatására a társaság mindenkori üzleti terve a

— A társaság a halasztott vámfizetési engedélyhez 500 M Ft összegű bankgaranciával rendelkezik.

szükséges forrásokat biztosítja. Az üzemidő-hosszabbítási feladatok végrehajtása keretében az 1. blokk 2013-tól 2032-

— Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. a tulajdonos által is

ig tartó további 20 éves üzemeltetésére vonatkozóan az

támogatott módon arra készül, hogy az atomerőmű üzem

engedélykérelmi dokumentáció a nukleáris hatósághoz

idejét meghosszabbítsa. Az erre vonatkozó elő ké szítő

2011-ben benyújtásra került.

munkák 2002-ben megkezdődtek. Az Üzemidő-hosszab 52


— Az

Atomenergiáról

szóló

1996.

évi

CXVI.


törvény

és hosszú távú terv alapján határozzák meg, amelyet az

(Atomtörvény) 40. §-a rendelkezik a radioaktív hulladékok

OAH-t felügyelő miniszter véglegesít. Ezt követően KNPA

végleges elhelyezéséről, valamint a kiégett üzemanyag

befizetési kötelezettség az éves állami költségvetési

átmeneti tárolásával és végleges elhelyezésével, továbbá a

törvényben kerül rögzítésre. A jövőben várható költségek

nukleáris létesítmény leszerelésével összefüggő feladatok

meghatározása, a befizetési kötelezettség és annak

elvégzéséről, a 41. § kimondja, hogy a radioaktív hulladék

évek közti megoszlása egy komplex, jelentős becslési

végleges elhelyezését, valamint a kiégett üzemanyag

bizonytalanságokat

átmeneti tárolásának és végleges elhelyezésének, továbbá

alapul. Ezen kötelezettségre vonatkozó becslés a jövőben

a nukleáris létesítmény leszerelésének költsége az

jelentősen módosulhat, amelynek következtében a társaság

engedélyest, költségvetési intézmény esetén a központi

éves befizetési kötelezettsége is jelentősen megváltozhat.

költségvetést terheli.

Továbbá, az éves befizetések összege és azok évek közötti

— A kormány az Országos Atomenergia Hivatalt bízta meg azzal, hogy a feladatok ellátására alapítsa meg a Radioaktív

tartalmazó

számítási

módszeren

megoszlása eltérhet az összes befizetési kötelezettség időarányos részétől.

Hulladékokat Kezelő Közhasznú Társaságot. Ugyanezen

— Társaságunk rendelkezik a jogszabályi előírásokon alapuló,

rendelet 62. §-a szerint a Központi Nukleáris Pénzügyi

illetve a nemzetközi gyakorlatban általában alkalmazott

Alap (KNPA vagy Alap) elkülönített állami pénzalapként

biztosításokkal. Ezek közül kiemelkedik a nukleáris kár

finanszírozza e feladatok végrehajtását úgy, hogy az arra

felelősségi, a nukleáris vagyonbiztosítás, valamint a vezető

kötelezett személyek vagy szervezetek befizetéseiket

tisztségviselőkre, illetve az építési-szerelési munkákra

közvetlenül a KNPA Magyar Államkincstárnál vezetett

szóló — nukleáris káreseményekre vonatkozó fedezeteket

számlájára teljesítik. — A 240/1997. (XII.18.) Kormány rendelet 2. §-ának (1)

is tartalmazó — biztosítás. — 2008. évtől társaságunk céltartalékot képzett az üzem

be kez dés c) pontjában a tervezési és beszámolási

közben

feladatok körében elrendelte az Alapból finanszírozandó

kapcsolatban. 2009. év végén történt meg a folyékony

képződött

tevékenységek és bevételi források közép- és hosszú távú

hulladék

terveinek elkészítését és azok évenkénti felülvizsgálatát.

így a 2008. év végén megképzett céltartalékból fel

A közép- és hosszú távú tervek, és a költségbecslés

hasz nálás nem történt. Az üzembe helyezést követően

rendszeres felülvizsgálatát az indokolja, hogy a távoli

felülvizsgálatra került a céltartalék-képzési elv, és társasági

jövőben esedékes kiadásokra reális fedezetet biztosítson a

döntés értelmében a 2009. december 31-én már meglévő,

KNPA. Így valósul meg az az alapelv, hogy az atomenergiát

a múltban keletkezett mennyiségre egy ütemben képeztük

felhasználó generáció fizesse meg a felhasználásból

meg a céltartalékot, hiszen ennek a mennyiségnek a

fakadó, jövőben esedékes tevékenységek költségeit, és ne

feldolgozási költsége a jövőben bizonyosan felmerül, de

feldolgozó

folyékony

hulladék

technológia

feldolgozással

üzembe

helyezése,

hagyjon indokolatlan terheket a következő generációra.

felmerülésének időpontja és összege bizonytalan. A 2010.

— Az Alap 1998. évi létrejöttétől az MVM Paksi Atomerőmű

évtől keletkező hulladékok feldolgozására vonatkozó

Zrt. összes Alapba történő befizetése 264 268,0 M Ft

céltartalék az üzemidő végéig ütemezetten kerül megkép

(2012. évi értéken 377 260,8 M Ft). A társaságot a KNPA

zésre. Céltartalék feloldásra 2010. és 2011. évben került sor.

közép- és hosszú távú terveinek prognózisa alapján 2012-

A 2012. évtől kezdődően a céltartalék képzést a blokkok

től 2037-ig, a társaság üzemelési engedélyeinek lejártáig,

meghosszabbított üzemidejére vonatkoztatjuk.

azaz az erőművi blokkok jelenleg várható üzemidejének

— A környezetvédelmi vagy a helyreállítási kötelezettséghez

végéig (2012. évi értéken) további 478 906,7 M Ft befizetési

kapcsolódó céltartalék képzést igénylő kötelezettségről

kötelezettség terheli. Az éves befizetési kötelezettséget

nincs tudomásunk. 2011. évben a veszélyes hulladékok

az RHK Kft. által készített (a KNPA Szakbizottság és az

ártal matlanítása és hasznosítása az előírásoknak és a

Országos Atomenergia Hivatal által jóváhagyott) közép-

terveknek megfelelően megtörtént.

53



MVM Hotel Vértes Kft. 1. Terhelés: Keretbiztosítéki jelzálogjog 300 000 000,-Ft

2. Terhelés: Jelzálogjog 204  000  000,-Ft azaz kettőszáznégy-

azaz háromszáz-millió forint erejéig

millió forint kölcsön és járulékai erejéig

Jogosult neve, címe: MKB Bank Nyrt. Törzsszám: 10011922,

Jogosult neve, címe: Gazdasági és Közlekedési Minisztérium

1056 Budapest Váci u. 38.

Törzsszám: 15303392,

Eljáró fiók: Székesfehérvár, Zichy liget 12.

1055 Budapest Honvéd u. 13-15.

Bejegyző határozat: 35899/2004.04.20, 48572/2006.12.06.

Képviseletében eljár: Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt 1139 Budapest, Váci út 81-83. Center Point 2. irodaház Szerződésszám: SZT-2002-TU-BAL-7-02-03-01 Bejegyző határozat: 34269/2005.03.09.

MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. Jelentős összegű az ingatlan vásárlásból adódó illetékfizetési kötelezettség, amit a 2008-ban vásárolt kazán ingatlanjai után kell fizetnie a társaságnak (57 440 E Ft). Az adóhatóság

— Miskolc, Tatár utcai gázmotoros erőmű telek ingatlan hrsz.23358/4 — Miskolc, Hold utcai gázturbinás erőmű telek ingatlan hrsz.23358/9

nagyobb összeget állapított meg, mint ami a társaság

— Miskolc, Telek ingatlan hrsz. 23365/9

álláspontja szerinti összeg. A Bíróság a II. fokú eljárást

— Miskolc, Tatár utca 29/A telek ingatlan hrsz. 23358/08

követően a Nemzeti Adó és Vámhivatalt új eljárás indítására

— Miskolc, Tatár utcai gázmotor épülete

szólította fel.

— Miskolc, Tatár utcai kazánház épület

Jelzáloggal terhelt kötelezettségek:

— Miskolc, Hold utcai gázturbina épület

A finanszírozási hitelszerződés keretében a K&H Bank Zrt. által jelzáloggal terhelt ingatlanok listája:

— Miskolc, Hold utcai raktár épület A finanszírozási hitelszerződés keretében a K&H Bank Zrt. által jelzáloggal terhelt ingóságok: — Tíz millió forintot meghaladó tárgyi eszközök összesen 12 157,8 M Ft értékben.

Római Irodaház Kft. Jelzáloggal terhelt kötelezettségek: A társaság tulajdonában álló ingatlanon az Erste Bankkal fennálló hitelszerződés alapján jelzálogjog van alapítva.

MVM Trade ZRt.

ható mértéke legfeljebb a kapcsolt vállalkozásnál felmerülő

Az MVM Trade Villamosenergia Kereskedelmi Zártkörűen

igazolt beszerzési kapacitás- és energiadíjak, valamint a szol

Működő Részvénytársasággal szemben nincs folyamatban

gáltatás nyújtásához közvetve kapcsolódó, más módon meg

lévő peres, illetve a társaság pénzügyi helyzetét befolyásoló

nem térülő indokolt költség nagysága lehet. A szolgáltatás

közigazgatási eljárás.

nyújtásához közvetve kapcsolódó költségként leg fel jebb

Peres ügy:

összességében az erőműveknek ugyanezen szolgáltatás kap

A Magyar Energia Hivatal (MEH) 2008. január 1-jén kiadott,

csán a kapcsolt vállalkozás által közvetlenül kifizetett összeg

85/2008. számú határozatában, a határozat rendelkező

5%-a számolható el.”

részének II.1. és II.2. pontjaiban foglalt eltérésekkel jóváhagyta

Az MVM Trade ZRt. az idézett rendelkezést több szempontból

a villamosenergia-rendszer Kereskedelmi Szabályzatát.

is jogszabálysértőnek tarja, ezért 2008. január 29-én kere

A Határozat II.1. e) pontjában a MEH kötelezte a MAVIR ZRt.-t

setet terjesztett elő a Fővárosi Bíróságon, melyben a MEH

(átviteli rendszerirányító), hogy a Kereskedelmi Szabályzat

85/2008. sz. határozatának hatályon kívül helyezését, és az

(KSZ) II./3.6. Rendszerszintű szolgáltatások kereskedelme

eljáró közigazgatási szerv új eljárásra kötelezését kérte.

fejezetet az alábbi (j) ponttal egészítse ki:

A Fővárosi Bíróság az MVM Trade ZRt. felperes keresetét

„Az átviteli rendszerirányító és kapcsolt vállalkozásai

2009. szeptember 3-án kelt ítéletében elutasította.

közötti tranzakciók során a rendszerszintű szolgáltatások

Az MVM Trade ZRt. az ítélet ellen fellebbezéssel élt a Fővárosi

nyújtásához szükséges tartalékkapacitások rendelkezésre

Ítélőtáblán, mely eljárásban a Fővárosi Bíróság 2010. április

állási egységárának, a parancskövetés, illetve a szabályozási

14-én kelt ítéletében az első fokú bíróság ítéletét helyben

energia egységárának a felek között elszámolható/alkalmaz

hagyta. 54



A Fővárosi Bíróság ítéletét az MVM Trade ZRt. 2010. június

Az MVM Trade ZRt. ügyvezetése 2010 őszén a számlavita

28-án kelt beadványában — jogszabálysértésre hivatkozva —

rendezése érdekében megkereste a Dunamenti Erőmű

a Legfelsőbb Bíróság előtt megtámadta és kérte a jogerős

vezetését, mely megkeresésre a Dunamenti Erőmű 2011.

ítélet felülvizsgálatát.

január 14-én kelt, 2011/01034 iktatószámú levelében válaszolt.

A Legfelsőbb Bíróság 2011. április 12. napján kelt, Kfv. III.

A Dunamenti Erőmű válaszában rögzítette, hogy a megszűnt

37.755/2010/5 számú végzésével a Fővárosi Ítélőtábla íté

HTM szerinti kapacitásdíjjal és energiadíjjal összefüggésben,

letét hatályon kívül helyezte, és a másodfokú bíróságot új

a még le nem zárt számlaviták eredményeként az MVM

eljárásra és új határozat hozatalára utasította.

Trade, illetve az MVM Zrt.-vel szemben követelése áll fenn,

A Fővárosi Ítélőtábla 2011. június 22.-én kelt, 2. Kf.

mely összeg vonatkozásában teljesítésre szólították fel

27.245/2011/4. szám alatt hozott végzésében — figyelemmel

társaságunkat.

arra, hogy az elsőfokú bíróság ítéletét érdemi másodfokú

Az MVM Trade ZRt. válaszában kifejtette, hogy az MVM Zrt.,

elbírálásra nem tartotta alkalmasnak — a Fővárosi Bíróság

illetve szerződéses jogutódja az MVM Trade ZRt., a Dunamenti

elsőfokú ítéletét hatályon kívül helyezte, és az első fokú

Erőmű ZRt.-vel fennállt szerződéses jogviszonya alatt

bíróságot a per újabb tárgyalására és újabb határozat meg

mindvégig a felek között érvényben volt HTM rendelkezéseinek

hozatalára utasította.

megfelelően járt el, és a megvásárolt villamos energia

A peres eljárás még folyamatban van, a Fővárosi Ítélőtábla

ellenértékét a szerződéses rendelkezéseknek, a felek között

még nem tűzte ki a tárgyalás időpontját.

létrejött egyéb megállapodásoknak és az irányadó jogszabá lyoknak megfelelően fizette ki.

Egyéb vitás ügy:

Mindezekre figyelemmel az MVM Trade ZRt. továbbra is

A Dunamenti Erőmű ZRt. és az MVM Trade ZRt. között

fenntartotta a számlaviták során többszörösen kifejtett kifo

a

gásait, melyekre figyelemmel visszautasította a Dunamenti

közöttük

fennálló

HTM-ben

foglalt

villamosenergia

értékesítésekkel összefüggésben évek óta több számlavita

Erőmű ZRt. által támasztott követelés megfizetését.

áll fenn, melyek rendezése még nem zárult le. A Dunamenti

2011-ben a Dunamenti Erőmű ZRt. MVM Trade ZRt.-vel

Erőmű ZRt. a korábbi években ezen tárgykörben beállított

szembeni vitatott követeléseinek összege nem változott,

követeléseit nem kísérelte meg ezidáig jogi úton érvé

azaz a Dunamenti Erőművel fennálló számlavitákra összes

nyesíteni. Közös megegyezés hiányában és a HTM 2008.

ségében a 2009. évi záráskor képzett 11 408 M Ft céltartalék

december 31-én, a törvény erejénél fogva történt megszűnése

fenntartása továbbra is indokolt.

következtében várható, hogy a Dunamenti Erőmű ZRt. a vi tatott követelés érvényesítését jogi útra tereli.

MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zrt. A társaság a fennálló hitelszerződéséből eredő fizetési kötelezettségének biztosítékaként jelzálogot jegyzett be a hitelező bankok javára az ingatlanaira és a 40 000 000 Ft bekerülési értéket meghaladó műszaki eszközeire. A jelzá loggal terhelt eszközök összértéke: 19 490 711 145 Ft.

Az MVM Társaságcsoport munkavállalói létszámának és jövedelmének alakulását az E.1. melléklet részletezi. Az MVM Társaságcsoport tulajdonában lévő veszélyes hulladékok és környezetre káros anyagok adatait az E.2. melléklet, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatait pedig az E.3. melléklet tartalmazza. Budapest, 2012. május 9.

55

MELLÉKLETEK


F | MELLÉKLETEK

Mellékletek jegyzéke A. fejezet A.1. melléklet:

Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körei

A.2. melléklet:

A konszolidálásba teljes körűen bevont, illetve társultként kezelt vállalkozások

az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása

A.3. melléklet:

Az MVM Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák)

A.4. melléklet:

Az MVM Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák)

A.5. melléklet:

Az MVM Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása

A.6. a) melléklet:

Az MVM Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák)

A.6. b) melléklet:

Az MVM Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák)

A.6. c) melléklet:

Az MVM Társaságcsoport konszolidált eredménykimutatásának kialakítása

B. fejezet B.1. melléklet:

Az immateriális javak állományának alakulása

B.2. melléklet:

A tárgyi eszközök állományának alakulása

B.3. melléklet:

Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

B.4. melléklet:

Az aktív tőkekonszolidációs különbözet alakulása

B.5. melléklet:

Értékvesztések alakulása

B.6. melléklet:

Konszolidált saját tőke változásai

B.7. melléklet:

A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulása

B.8. melléklet:

Hitelek alakulása

C. fejezet C.1. melléklet:

Az MVM Társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként,

illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan

C.2. melléklet:

Az MVM Társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan

D. fejezet D.1. melléklet:

Cash-flow kimutatás

E. fejezet E.1. melléklet:

Konszolidált munkaügyi adatok

E.2. melléklet:

Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása

E.3. melléklet:

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása

57


A.1. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körei Teljes körűen bevont vállalkozások

Anya (1)

MVM Zrt. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209. www.mvm.hu

Leány (36) MVM OVIT Országos Villamostávvezeték ZRt. 1158 Budapest, Körvasút sor 105-106.

ENERGO-MERKUR Kft. 1239 Budapest, Grassalkovich u. 255.

MVM Paksi Atomerőmű Zrt. 7031 Paks, Pf.: 71. Hrsz.:8803/10.

MVM ERBE Zrt. 1117 Budapest, Budafoki út 95.

Vértesi Erőmű ZRt. 2841 Oroszlány, Külterület hrsz 0718/5.

MVM MIFŰ Kft. 3531 Miskolc, Tatár u. 29/b.

MVM Partner Serbia d.o.o. Serbia, Beograd, Novi-Beograd, 11070, Nehrouva Str. No. 132/13.

MVM VILLKESZ Kft. 2040 Budaörs, Kinizsi u.26.

MVM Trade ZRt. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

MVM GTER Zrt. 2040 Budaörs, Kinizsi u.26.

MVM Partner ZRt. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

MVMI Zrt. 7030 Paks, Dózsa Gy utca 30-32.

MAVIR ZRt. 1031 Budapest, Anikó utca 4.

MVM KONTÓ ZRt. 7030 Paks, Gagarin u. 1.

MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. 1033 Budapest, Kunigunda utca 49.

MVM Hotel Vértes Kft. 8600 Siófok, Battyhány u. 24.

Bánhida Erőmű Kft. 2800 Tatabánya, Környei út 38.

MVM Hotel Panoráma Kft. 8313 Balatongyörök, Petőfi S. u. 5.

ATOMIX Kft. 7030 Paks, Gesztenyés u. 2.

MVM-ADWEST GmbH. Ausztria, 1100 Wien Wienerbergstr. 7., Büro 2. 12. OG

HUPX Zrt. 1031 Budapest, Záhony utca 7.

NIKER d.o.o. Croatia,52210-Rovinj, Valbruna II. Jug bb

ER-EF Erőmű Kft. 1126 Budapest, Béla király út 30/c

Kárpát Energo Zrt. 8900. Zalaegerszeg, Kisfaludy Sándor. u. 15-17. 2. Em 247.

Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zrt. 8400 Ajka, Gyártelep hrsz.1961/1

Római Irodaház Kft. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

MVM Hungarowind Kft. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

CEEGEX Zrt. 1031 Budapest, Záhony utca 7.

HUPX Derivatív Zrt. 1031 Budapest, Záhony utca 7.

MVM Partner Bucharest Srl Romania, Bucharest, Sector 1., Stirbei voda nr. 26-28.

MVM Partner Energija d.o.o. Slovenia, Ljubljana 1000, Slovenska Cesta, 56

MVM Trade Poland Sp.z.o.o. Ul. Wybrzeze Kosciuszkowskie 43/4; 00-347 Warszawa

MVM Partner d.o.o. Croatia, J.F. Kennedy 6B, 10000 Grad Zabreb

MVM Investment Ukrajna Kft. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

System Investment Ukraine LV Ukrajna, 89600 Munkács, Fjodorova tér 5.

58


A.1. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körei

Társulásként kezelt vállalkozások Közös vezetásű (2)

Társult (7)

„EKS-Service” Kft. 1158 Budapest, Késmárk u. 24-28.

Dunamenti Zrt. 2442 Százhalombatta, Erőmű u. 2.

POWERFORUM Zrt. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

Mátrai Erőmű ZRt. 3271 Visonta, Erőmű utca 11. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kft. 7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1. MM Energy GmbH. Ausztria, 1010 Wien Bauernmarkt 2. Biomassza Erőművek Egyesülése 7630 Pécs, Edison u.1. Dél-Dunántúli Humánerőforrás Közhasznú Nonprofit Kft. 7030 Paks, Dózsa Gy. u. 95. I/110. Technopark Ukraine LV

Egyébként kezelt vállalkozások Egyéb részesedési viszonyú (8) Energetikai Lapkiadó Kht. 1081 Budapest, Köztársaság tér 7. 9. em. 914. Hotel Carbona Zrt. 8380 Hévíz, Attila u. 1. Komáromi Thermálfürdő Szolgáltató Kft. 2900 Komárom, Táncsics Mihály. u. 34. Oroszlányi Szolgáltató Zrt. 2840 Oroszlány, Bánki Donát u. 2. Magyar Hegesztéstechnikai és Anyagvizsgálati Egyesülés 1148 Budapest, Fogarasi út 10-14. Duncan M Donald Company Secretary NIRA LIMITED Third Floor St George’s Curt, Upper Church Street, Douglas Isle of Man IM 1 1EE ÉMÁSZ Nyrt. 3525 Miskolc, Dózsa Gy. u. 13. 1. ELMŰ Nyrt. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

59


F | MELLÉKLETEK

A.2. melléklet: A konszolidálásba teljes körűen bevont, illetve társultként kezelt vállal kozások az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása Konszolidálásba bevont vállalkozások Megnevezés

Székhely

Bevonásának

Saját tőkéjének értéke

Minősége

Alapja

Módja

Előző évben

Tárgyévben

Változás

1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

Anya

AV

Teljeskörű

375 209

411 044

35 835

375 209

411 044

35 835

MVM OVIT ZRt.

1158 Budapest, Körvasút sor 105.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

7 308

9 308

2 000

MVM Paksi Atomerőmű Zrt.

7031 Paks, Pf.: 71. Hrsz.:8803/10.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

129 613

129 608

-5

Vértesi Erőmű ZRt.

2841 Oroszlány, Külterület hrsz 0718/5.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

-11 902

-1 586

10 316

MVM Partner ZRt.


Leány

Szav. jog

Teljeskörű

3 996

3 996

0

MVM Partner Serbia d.o.o.

Serbia, Belgrade, Nehrouva Str. No. 132/13.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

11

7

-4

MVM Partner Bucharest Srl

Romania, Bucharest, Sector 1., Stirbei voda nr. 26-29.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

n/a

6

6

MVM Partner d.o.o.

Horvátország, 10000 Zagreb, J.F. Kennedy 6B

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

n/a

9

9

MVM Partner Energija d.o.o.

Szlovénia, 1000 Ljubljana, Slovenska cesta 56

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

n/a

8

8

MAVIR ZRt.

1031 Budapest, Anikó utca 4.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

266 708

277 860

11 152

ENERGO-MERKUR Kft.

1239 Budapest, Grassalkovich u. 255.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

68

77

9

MVM ERBE ZRt.

1117 Budapest, Budafoki u. 95.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

981

981

0

MVM VILLKESZ Kft.

2040 Budaörs, Kinizsi u.26.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

370

-6

-376

MVM-Adwest GmbH.

Ausztria, 1100 Wien Wienerbergstr. 7.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

1 313

1 451

138

MVM GTER Zrt.


Leány

Szav. jog

Teljeskörű

298

298

0

MVM Trade ZRt.


Leány

Szav. jog

Teljeskörű

18 103

18 103

0

MVM Trade Poland Sp.z.o.o.

Lengyelország, 00-347 Warszawa Ul. Wybrzeze Kosciuszkowskie 43/4

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

n/a

11

11

MVMI ZRt.

7030 Paks, Dózsa Gy utca 30-32.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

5 392

5 392

0

MVM Kontó ZRt.

7030 Paks, Gagarin u. 1.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

302

300

-2

MVM MIFŰ Kft.

3531 Miskolc, Tatár u. 29/b.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

7 355

7 268

-87

MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft.

1037 Budapest, Kunigunda útja 49.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

3 790

2 534

-1 256

ATOMIX Kft.

7030 Paks Gesztenyés u. 2.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

230

165

-65

MVM Hotel Vértes Kft.

8600 Siófok, Battyhány u. 24.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

296

290

-6

MVM Hotel Panoráma Kft.

8313 Balatongyörök, Petőfi S. u. 5.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

343

257

-86

Bánhida Erőmű Kft.

2800 Tatabánya, Környei út 38.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

427

-220

-647

Kárpát Energo Zrt.

8900. Zalaegerszeg, Kisfaludy Sándor. u. 15-17. 2. Em 247.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

-10 746

-12 989

-2 243

MVM BVMT Zrt.

8400 Ajka, Gyártelep hrsz.1961.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

4 005

1 600

-2 405

MVM Investment Ukrajna Kft.


Leány

Szav. jog

Teljeskörű

201

216

15

System Investment Ukraine LV

Ukrajna, 89600 Munkács, Fjodorova tér 5.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

143

152

9

ER-EF Erőmű Kft.

1126 Budapest, Béla király út 30/c

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

49

39

-10

HUPX ZRt.

1031 Budapest, Záhony utca 7.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

134

389

255

CEEGEX Zrt.


Leány

Szav. jog

Teljeskörű

n/a

20

20

HUPX Derivatív Zrt.


Leány

Szav. jog

Teljeskörű

n/a

1

1

Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt.

3271 Visonta, Erőmű utca 11.

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

-420

12

432

Római Irodaház Kft.


Leány

Szav. jog

Teljeskörű

8 324

7 969

-355

MVM Hungarowind Kft.


Leány

Szav. jog

Teljeskörű

2 683

2 960

277

Niker d.o.o.

Horvátország, 52210-Rovinj, Valbruna II. Jug

Leány

Szav. jog

Teljeskörű

MVM Zrt. Anyavállalkozás

Leányvállalkozások „EKS Service” Kft.

1158 Budapest, Késmárk u. 24-28.

Társult

Szav. jog

Equity

POWERFORUM Zrt.


Társult

Szav. jog

Equity

Közös vezetésű vállalkozások

-801

-1 226

-425

438 574

455 260

16 686

543

388

-155

243

244

1

786

632

-154

51 219

46 925

-4 294 9 124

Dunamenti Zrt.

2440 Százhalombatta, Erőmű u. 2.

Társult

Szav. jog

Equity


3271 Visonta, Erőmű u. 11.

Társult

Szav. jog

Equity

85 843

94 967

Zsigmondy V. Harkányi Gyógyfürdőkórház Kft.

7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1.

Társult

Szav. jog

Equity

nincs adat

2 057

MM Energy GmbH

Ausztria, 1010 Wien Bauernmarkt 2.

Társult

Szav. jog

Equity

nincs adat

Társult vállalkozások ÖSSZESEN

nincs adat nincs adat

137 062

143 949

4 830

576 422

599 841

21 362

60


F | MELLÉKLETEK

A.2. melléklet: A konszolidálásba teljes körűen bevont, illetve társultként kezelt vállal kozások az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés MVM Zrt. Anyavállalkozás MVM OVIT ZRt.


MVM Zrt.

Vértesi Erőmű Zrt.

%

KSZ Érték

%

-

-

0,00

0

-

~

0

99,85

7 787


99,99

126 590


98,53

0

MVM Partner ZRt.

100,00

50

99,99

141 283

0,00

0

MVM ERBE ZRt.

100,00

901

MVM VILLKESZ Kft.

100,00

0

MVM-Adwest GmbH.

100,00

36

MVM GTER Zrt.

100,00

298

MVM Trade ZRt.

100,00

10 100

MVMI ZRt.

100,00

5 310

MVM Kontó ZRt.

100,00

300

99,61

4 401

100,00

2 549

KSZ Érték

MVM OVIT ZRt.

%

KSZ Érték

%

KSZ Érték

~

0

~

0

100,00

78

MVM Partner Serbia d.o.o. MVM Partner Bucharest Srl MVM Partner d.o.o. MVM Partner Energija d.o.o. MAVIR ZRt. ENERGO-MERKUR Kft.


MVM MIFŰ Kft. MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. ATOMIX Kft.

100,00


100,00

357


100,00

364

51,00

0

100,00

5 589

45,00

1

1

Bánhida Erőmű Kft. Kárpát Energo Zrt. MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zrt.

100,00

0

MVM Investment Ukrajna Kft. System Investment Ukraine LV ER-EF Erőmű Kft. HUPX ZRt. CEEGEX Zrt. HUPX Derivatív Zrt. Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt.

100,00

0

53,00

4 552


100,00

5 386

Niker d.o.o.

100,00

1


Leányvállalkozások „EKS Service” Kft.

~ 50,00

315 855

~

1

~

0

~

78

~

0

~

0

~

0

62

POWERFORUM Zrt. Közös vezetésű vállalkozások Dunamenti Zrt.

~

62

25,00

8 386


26,15

8 712

Zsigmondy V. Harkányi Gyógyfürdőkórház Kft.

17,00

106

MM Energy GmbH Társult vállalkozások ÖSSZESEN

40,00

17,00

106

11

~

17 215

~

106

~

0

~

0

~

333 132

~

107

~

0

~

78

61


F | MELLÉKLETEK

A.2. melléklet: A konszolidálásba teljes körűen bevont, illetve társultként kezelt vállal kozások az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke MAVIR ZRt.

MVM Partner ZRt.

KSZ Érték

%

KSZ Érték

%

KSZ Érték

~

0

~

0


100,00

12

MVM Partner Bucharest Srl

100,00

12

MVM Partner d.o.o.

100,00

12

MVM Partner Energija d.o.o.

100,00

12

%

HUPX Zrt.


MVM Trade ZRt.

Megnevezés

KSZ Érték

%

KSZ Érték

%

MVM Zrt. Anyavállalkozás

~

0

~

0

~

0

MVM OVIT ZRt. MVM Paksi Atomerőmű ZRt. Vértesi Erőmű ZRt. MVM Partner ZRt.

MAVIR ZRt. ENERGO-MERKUR Kft. MVM ERBE ZRt. MVM Villkesz Kft. MVM-Adwest GmbH. MVM GTER Zrt. MVM Trade ZRt. MVM Trade Poland Sp.z.o.o.

100,00

11

100,00

150

MVMI ZRt. MVM Kontó ZRt. MVM MIFŰ Kft. MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. ATOMIX Kft. MVM Hotel Vértes Kft. MVM Hotel Panoráma Kft. Bánhida Erőmű Kft. Kárpát Energo Zrt. MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zrt. MVM Investment Ukrajna Kft. System Investment Ukraine LV ER-EF Erőmű Kft. HUPX ZRt.

100,00

100,00

178

45,00

2

490

CEEGEX Zrt.

100,00

20


100,00

5

~

25

Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt. Római Irodaház Kft.

47,00

4 037

~

4 527

MVM Hungarowind Kft. Niker d.o.o. Leányvállalkozások

~

161

50,00

120

~

48

~

180

„EKS Service” Kft. POWERFORUM Zrt. Közös vezetésű vállalkozások

~

0

~

0

~

120

~

0

~

0

~

0

~

0

~

0

~

0

~

0

~

4 527

~

25

~

281

~

48

~

180

Dunamenti Zrt. Mátrai Erőmű ZRt. Zsigmondy V. Harkányi Gyógyfürdőkórház Kft.

MM Energy GmbH Társult vállalkozások ÖSSZESEN

62


F | MELLÉKLETEK

A.3. melléklet: Az MVM Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) 2011. év Mérlegtételek Jele

Megnevezése

A.


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

1.

Az MVM Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Holding központ

Kereskedelmi divízió

Szolgáltatási divízió

TSO

Termelési divízió

Összesen

445 847

975

32 680

373 460

167 561

1 020 523

254

439

4 489

4 770

2 558

12 510

Alapítás, átszervezés aktivált értéke

0

0

1

0

0

1

2.

Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke

0

0

19

0

118

137

217

106

4 214

24

217

4 778

22

333

240

4 551

2 223

7 369

3.


4.

Szellemi termékek

5.


0

0

0

0

0

0

6.


2

0

15

0

0

17

7.


II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

1.

Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok

2.


3.


4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások

6.


7.


13

0

0

195

0

208

34 834

168

27 820

364 119

164 029

590 970

14 478

1

22 680

159 358

41 204

237 721

9 967

0

2 429

59 080

107 348

178 824

452

167

1 798

887

3 268

6 572

0

0

0

0

0

0

4 988

0

910

8 945

6 882

21 725

50

0

3

292

5 327

5 672

4 899

0

0

135 557

0

140 456

III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

410 759

368

371

4 571

974

417 043

1.


333 135

356

258

4 526

109

338 384

2.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban

46 934

0

9

0

0

46 943

3.


30 649

0

0

3

218

30 870

4.

Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. váll.

0

0

0

5

0

5

5.


41

12

104

37

647

841

6.


0

0

0

0

0

0

7.

Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

8.

Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül.

0

0

0

0

0

0

B.

FORGÓESZKÖZÖK

115 088

112 125

28 115

49 096

128 609

433 033

I.

KÉSZLETEK

1 663

2 751

3 310

53

91 544

99 321

1.

Anyagok

153

16

1 124

53

83 881

85 227

2.


147

0

870

0

5 171

6 188

3.

Növendék,-hízó és egyéb állatok

0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

2

0

0

2

5.

Áruk

1 363

2 206

1 183

0

1 822

6 574

6.

Készletre adott előlegek

II.

KÖVETELÉSEK

1.

Vevők (követelések áruszáll. és szolg.)

2.

Követelések kapcsolt váll. szemben

0

529

131

0

670

1 330

90 104

105 560

23 780

27 064

33 963

280 471

997

41 688

5 174

9 465

2 463

59 787

88 060

48 461

17 548

1 401

27 304

182 774 9 655

3.

Követelések egyéb rész. visz. váll. szemben

0

5 335

0

2 221

2 099

4.


0

0

0

0

0

0

5.


1 047

10 076

1 058

13 977

2 097

28 255

6.


0

0

0

0

0

0

7.

Származékos ügyletek pozitív ért. különb.

0

0

0

0

0

0

302

0

0

0

0

302 0

III.

ÉRTÉKPAPíROK

1.


0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

7

0

0

0

0

7

3.

Saját részvények üzletrészek

295

0

0

0

0

295

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtest. értékp.

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

23 019

3 814

1 025

21 979

3 102

52 939

1.

Pénztár, csekkek

2

3

10

1

4

20

2.

Bankbetétek

23 017

3 811

1 015

21 978

3 098

52 919

C.

AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

5 469

5 714

1 513

4 144

450

17 290

1.


2 474

4 606

153

3 945

284

11 462

2.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat.

2 995

1 108

224

199

166

4 692

3.


0

0

1 136

0

0

1 136

566 404

118 814

62 308

426 700

296 620

1 470 846

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

63


F | MELLÉKLETEK

A.3. a) melléklet 2011 év értékek M Ft-ban Mérlegtételek

Az MVM Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Holding központ

Jele


Megnevezése MVM Zrt.

A.


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

1.

MVM Trade ZRt.


MVM Partner ZRt.


MVM Partner d.o.o.

445 847

356

0

508

0

0

254

11

0

357

0

0

Alapítás, átszervezés ktivált értéke

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.


217

0

0

90

0

0

4.

Szellemi termékek

22

11

0

267

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

6.


2

0

0

0

0

0

7.


13

0

0

0

0

0

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

34 834

61

0

92

0

0

14 478

1

0

0

0

0

9 967

0

0

0

0

0

452

60

0

92

0

0

0

0

0

0

0

0

4 988

0

0

0

0

0

50

0

0

0

0

0

4 899

0

0

0

0

0

1.


2.


3.


4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások

6.


7.


III.


410 759

284

0

59

0

0

1.


333 135

281

0

50

0

0

2.


46 934

0

0

0

0

0

3.


30 649

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

5.


41

3

0

9

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

B.

FORGÓESZKÖZÖK

115 088

64 461

11

42 546

248

10

I.

KÉSZLETEK

1 663

410

0

2 341

0

0

1.

Anyagok

153

0

0

16

0

0

2.


147

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

5.

Áruk

1 363

0

0

2 206

0

0

6.


0

410

0

119

0

0

II.

KÖVETELÉSEK

90 104

63 982

0

39 709

8

0

1.


2.


997

14 096

0

27 590

0

0

88 060

36 077

0

11 332

0

3.

0


0

5 335

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

5.


1 047

8 474

0

787

8

0

6.


0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

302

0

0

0

0

0

III.

ÉRTÉKPAPíROK

1.


0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

7

0

0

0

0

0

3.


295

0

0

0

0

0

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtest. értékp

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

23 019

69

11

496

240

10

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

2

2

0

0

0

0

23 017

67

11

496

240

10

C. 1.


5 469

1 586

0

1 009

-68

0


2 474

934

0

578

-68

0

2.


2 995

652

0

431

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

566 404

66 403

11

44 063

180

10


64


F | MELLÉKLETEK


Az MVM Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Kereskedelmi divízió

Jele

Megnevezése MVM Partner

MVM Partner

MVM Adwest

Bucharest Srl

Energija d.o.o.

GmbH

HUPX Zrt.

CEEGEX Zrt.


Összesen

A.


0

0

9

86

16

0

975

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

0

0

0

55

16

0

439 0

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

16

0

106

4.

Szellemi termékek

0

0

0

55

0

0

333

5.


0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

0

0

9

6

0

0

168 1

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

9

6

0

0

167

4.

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

0

0

5.

Beruházások

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

III.


0

0

0

25

0

0

368

1.


0

0

0

25

0

0

356

2.


0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

12

6.


0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

0

B.

FORGÓESZKÖZÖK

8

9

4 396

425

6

5

112 125

I.

KÉSZLETEK

0

0

0

0

0

0

2 751

1.

Anyagok

0

0

0

0

0

0

16

2.


0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

0

5.

Áruk

0

0

0

0

0

0

2 206

6.


0

0

0

0

0

0

529

II.

KÖVETELÉSEK

0

1

1 825

31

3

1

105 560

1.


0

0

0

2

0

0

41 688

2.


0

0

1 036

16

0

0

48 461

3.


0

0

0

0

0

0

5 335

4.


0

0

0

0

0

0

0

5.


0

1

789

13

3

1

10 076

6.


0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

ÉRTÉKPAPíROK

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

8

8

2 571

394

3

4

3 814

III.

1.

Pénztár, csekkek

0

0

0

1

0

0

3

2.

Bankbetétek

8

8

2 571

393

3

4

3 811

C.


0

0

3 157

29

1

0

5 714

1.


0

0

3 140

22

0

0

4 606

2.


0

0

17

7

1

0

1 108

3.


0

0

0

0

0

0

0

8

9

7 562

540

23

5

118 814


65


F | MELLÉKLETEK


Az MVM Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Szolgáltatási divízió

Jele

Megnevezése MVM OVIT

MVM ERBE

MVM

MVM Kontó

ZRt.

Zrt.

VILLKESZ Kft.

ZRt.

MVMI Zrt.

ENERGOMERKUR Kft.

MVM

System

Investment

Investment

Ukrajna Kft.

Ukrajna LV

5 495

359

933

29

5 689

7

189

72

171

30

0

1

4 286

0

0

0


0

0

0

0

1

0

0

0

2.


19

0

0

0

0

0

0

0

3.


51

30

0

1

4 132

0

0

0

4.

Szellemi termékek

86

0

0

0

153

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

6.


15

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

5 192

316

933

20

1 374

7

0

72

A.


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

1.

1.


2 248

161

897

0

20

0

0

0

2.


2 051

108

3

1

0

6

0

72

369

47

29

19

1 009

1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

522

0

4

0

345

0

0

0 0

3.


4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások

6.


2

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

132

13

0

8

29

0

189

0

III.


1.


78

0

0

0

0

0

180

0

2.


0

0

0

0

0

0

9

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


54

13

0

8

29

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

0

0

B.

FORGÓESZKÖZÖK

19 111

2 515

185

705

2 491

98

28

89

I.

KÉSZLETEK

2 312

144

4

0

1

72

0

0

1.

Anyagok

1 095

5

4

0

1

0

0

0

2.


862

7

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

2

0

0

0

0

0

0

0

5.

Áruk

306

48

0

0

0

72

0

0

6.


47

84

0

0

0

0

0

0

II.

KÖVETELÉSEK

16 694

2 364

179

705

2 483

26

27

86

1.


4 960

124

24

1

4

23

0

0

2.


10 953

2 187

144

692

2 409

1

26

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


781

53

11

12

70

2

1

86

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

ÉRTÉKPAPíROK

0

0

0

0

0

0

0

0

III. 1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

105

7

2

0

7

0

1

3 0

1.

Pénztár, csekkek

4

1

1

0

0

0

1

2.

Bankbetétek

101

6

1

0

7

0

0

3

C.


58

29

27

9

243

0

0

0

1.


33

9

24

3

77

0

0

0

2.


25

20

3

6

166

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

24 664

2 903

1 145

743

8 423

105

217

161


66


F | MELLÉKLETEK



Jele

Megnevezése ER-EF Erőmű

MVM Hotel

MVM Hotel

Római

Kft.

Vértes Kft.

Panoráma Kft.

Irodaház Kft.

ATOMIX Kft.


NIKER d.o.o.

Összesen

A.


0

785

596

18 061

151

30

284

32 680

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

0

1

0

0

0

0

0

4 489

1.


0

0

0

0

0

0

0

1

2.


0

0

0

0

0

0

0

19

3.


0

0

0

0

0

0

0

4 214

4.

Szellemi termékek

0

1

0

0

0

0

0

240

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

0

15

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

0

784

596

18 061

151

30

284

27 820 22 680

1.


0

754

575

17 728

20

0

277

2.


0

16

7

145

20

0

0

2 429

3.


0

11

14

175

110

7

7

1 798

4.

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

0

0

0

5.

Beruházások

0

3

0

13

0

23

0

910 3

6.


0

0

0

0

1

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

371

III. 1.


0

0

0

0

0

0

0

258

2.


0

0

0

0

0

0

0

9

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0 104

5.


0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

8.


B.

FORGÓESZKÖZÖK

0

0

0

0

0

0

0

0

39

22

20

1 218

859

723

12

28 115

I. 1.

KÉSZLETEK

0

4

1

9

53

710

0

3 310

Anyagok

0

1

1

2

9

6

0

1 124

2.


0

0

0

0

1

0

0

870

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

0

2 1 183

5.

Áruk

0

3

0

7

43

704

0

6.


0

0

0

0

0

0

0

131

II.

KÖVETELÉSEK

0

12

9

385

803

3

4

23 780

1.


0

4

6

8

20

0

0

5 174

2.


0

0

1

368

764

0

3

17 548 0

3.


0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


0

8

2

9

19

3

1

1 058

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

ÉRTÉKPAPíROK

0

0

0

0

0

0

0

0 0

III. 1.


0

0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0 0

4.


0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

39

6

10

824

3

10

8

1 025

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

0

2

0

0

1

0

0

10

39

4

10

824

2

10

8

1 015

C. 1.


0

59

0

1 084

3

0

1

1 513


0

0

0

6

1

0

0

153

2.


0

1

0

0

2

0

1

224

3.


0

58

0

1 078

0

0

0

1 136

39

866

616

20 363

1 013

753

297

62 308


67


F | MELLÉKLETEK

A.3. b) melléklet 2011. év Mérlegtételek

Az MVM Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Termelési divízió

Jele

Megnevezése

MVMT Zrt.


Mavir ZRt.



MVM GTER Zrt.

373 460

98 888

13 326

0

7 059

43

4 770

2 518

40

0

0

0

A.


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

98

20

0

0

0

3.


24

216

1

0

0

0

4.

Szellemi termékek

4 551

2 204

19

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

7.


195

0

0

0

0

0

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

364 119

95 601

13 133

0

7 059

43 0

1.


159 358

22 752

4 933

0

1 011

2.


59 080

61 785

8 050

0

6 048

8

3.


887

3 133

83

0

0

35

4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások

6.


7.


0

0

0

0

0

0

8 945

6 473

67

0

0

0

292

1 458

0

0

0

0

135 557

0

0

0

0

0

153

0

0

0

III.


4 571

769

1.


4 526

108

1

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.


3

85

133

0

0

0

4.


5

0

0

0

0

0

5.


37

576

19

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

B.

FORGÓESZKÖZÖK

49 096

100 801

12 343

336

398

2 471

I.

KÉSZLETEK

53

77 037

8 073

0

0

1 408

1.

Anyagok

53

76 470

1 368

0

0

1 399

2.


0

0

5 171

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

5.

Áruk

0

4

1 427

0

0

9

6.


0

563

107

0

0

0

II.

KÖVETELÉSEK

27 064

23 679

2 020

336

397

1 062

1.


9 465

156

781

0

0

0

2.


1 401

23 211

824

333

393

1 049

2 221

0

140

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13 977

312

275

3

4

13 0

3.


4.


5.


6.


0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

ÉRTÉKPAPíROK

0

0

0

0

0

0

III. 1.


0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

21 979

85

2 250

0

1

1

1.

Pénztár, csekkek

1

2

1

0

0

1

2.

Bankbetétek

21 978

83

2 249

0

1

0

C.


4 144

112

206

2

5

85

1.


3 945

32

166

2

2

81

2.


199

80

40

0

3

4

3.


0

0

0

0

0

0

426 700

199 801

25 875

338

7 462

2 599


68


F | MELLÉKLETEK

A.3. b) melléklet 2011. év Mérlegtételek


Jele

Megnevezése

Összesen

MVM MIFŰ Kft.



MVM BVMT Zrt.

A.


13 424

11 194

4 248

19 379

167 561

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

0

0

0

0

2 558

1.


0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

118

3.


0

0

0

0

217

4.

Szellemi termékek

0

0

0

0

2 223

5.


0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

13 424

11 194

4 248

19 327

164 029

3 712

2 316

372

6 108

41 204

9 644

8 848

0

12 965

107 348 3 268

1.


2.


3.


0

8

7

2

4.

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

5.

Beruházások

68

22

0

252

6 882

6.


0

0

3 869

0

5 327

7.


0

0

0

0

0

III.


0

0

0

52

974 109

1.


0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

218

4.


0

0

0

0

0

5.


0

0

0

52

647

6.


0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

B.

FORGÓESZKÖZÖK

3 793

3 460

4 132

875

128 609

I.

KÉSZLETEK

723

23

4 025

255

91 544

1.

Anyagok

364

0

4 025

255

83 881

2.


0

0

0

0

5 171

3.


0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

5.

Áruk

359

23

0

0

1 822

6.


II.

KÖVETELÉSEK

1.


2.


0

0

0

0

670

3 010

3 134

41

284

33 963

0

1 526

0

0

2 463

686

600

0

208

27 304

1 959

0

0

0

2 099

0

0

0

0

0

365

1 008

41

76

2 097

3.


4.


5.


6.


0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

ÉRTÉKPAPíROK

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

60

303

66

336

3 102

III.

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

0

0

0

0

4

60

303

66

336

3 098

C. 1.


3

29

0

8

450


0

0

0

1

284

2.


3

29

0

7

166

3.



0

0

0

0

0

17 220

14 683

8 380

20 262

296 620

69


F | MELLÉKLETEK

A.4. melléklet: Az MVM Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) 2011 év értékek M Ft-ban Mérlegtételek Jele

Megnevezése

D.

SAJÁT TŐKE

I.

JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész.

II.

JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE

III.

TŐKETARTALÉK

IV. V. VI.

Az MVM Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Holding központ Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió

TSO

Összesen


402 913

23 992

23 841

277 862

129 329

857 937

200 316

17 386

25 716

141 303

155 772

540 493

166

0

0

0

0

166

0

0

-1

0

0

-1

31 257

260

233

0

3 472

35 222

EREDMÉNYTARTALÉK

138 745

6 085

-1 687

479

-33 517

110 105

LEKÖTÖTT TARTALÉK

295

10

1 318

0

402

2 025

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

4 912

0

0

135 752

0

140 664

1.


4 912

0

0

135 752

0

140 664

2.


0

0

0

0

0

0

27 388

-134

-1 685

328

3 200

29 097

0

385

-53

0

0

332

VII.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

VIII.

LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS

E.

CÉLTARTALÉKOK

7 744

12 875

2 287

1 097

40 767

64 770

1.

Céltartartalék a várható kötelezettségekre

6 793

12 875

1 737

897

26 193

48 495

2.


951

0

10

200

14 574

15 735

3.

Egyéb céltartalékok

0

0

540

0

0

540

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

152 191

73 401

34 716

119 022

119 155

498 485

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0

0

0

1.

Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben

0

0

0

0

0

0

2.

Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévő váll. sz.

0

0

0

0

0

0

3.

Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval sz.

II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1.


0

0

0

2.


0

0

0

3.


4.


5.


6. 7. 8.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1.

0

0

0

0

0

0

34 262

0

12 257

38 610

61 603

146 732

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30 247

0

10 830

0

30 933

72 010

4 015

0

0

0

0

4 015

Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben

0

0

1 426

38 610

30 670

70 706

Tartós kötelezettségegyéb rész. visz. váll. sz.

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

0

1

117 929

73 401

22 459

80 412

57 552

351 753


0

0

0

0

0

0

— ebből átváltható kötvények

0

0

0

0

0

0

2.


47 699

0

494

7 157

2 819

58 169

3.


40

503

15

296

257

1 111

4.

Kötelezetts. áruszáll. és szolg.-ból (szállítók)

3 912

15 523

13 481

4 119

14 167

51 202

5.

Váltótartozások

0

0

0

0

0

0

6.

Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll. sz.

65 878

47 876

5 757

38 922

31 170

189 603

7.

Rövid lejáratú köt. egyéb rész. visz. váll. sz.

0

0

8

1

171

180

8.


400

9 499

2 704

29 917

8 968

51 488

9.


0

0

0

0

0

0

10.

Származékos ügyletek negatív értékelési kül.

G.


1.


2.

Költségek, ráford. passzív időbeli elhatárolása

3.


FORRÁSOK ÖSSZESEN

0

0

0

0

0

0

3 556

8 546

1 464

28 719

7 369

49 654

2 171

95

223

5 503

6

7 998

1 383

8 451

884

5 634

5 618

21 970

2

0

357

17 582

1 745

19 686

566 404

118 814

62 308

426 700

296 620

1 470 846

70


F | MELLÉKLETEK


Az MVM Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Holding központ

Jele


Megnevezése MVM Zrt.

MVM Trade ZRt.


MVM Partner ZRt.


MVM Partner d.o.o.

D.

SAJÁT TŐKE

402 913

18 104

11

3 996

6

I.

JEGYZETT TŐKE

200 316

15 000

11

2 000

11

11

166

0

0

0

0

0

ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. II.


III.

TŐKETARTALÉK

IV. V. VI.

9

0

0

0

0

0

0

31 257

0

0

0

0

0

EREDMÉNYTARTALÉK

138 745

3 101

0

1 988

0

0


295

2

0

8

0

0


4 912

0

0

0

0

0

1.


4 912

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

27 388

1

0

0

-5

-3

0

0

0

0

0

1

VII.


VIII.


E.

CÉLTARTALÉKOK

7 744

12 875

0

0

0

0

6 793

12 875

0

0

0

0

951

0

0

0

0

0

1.


2.


3.


F.

KÖTELEZETTSÉGEK

I.

0

0

0

0

0

0

152 191

33 780

0

38 335

172

1


0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.


II.


0

0

0

0

0

0

34 262

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

4.


30 247

0

0

0

0

0

5.


4 015

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

7.

Tartós kötelezettség egyéb rész. visz. váll. sz.

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

III.


1.

117 929

33 780

0

38 335

172

1


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

2.


47 699

0

0

0

0

0

3.


40

0

0

0

0

0

4.


3 912

3 759

0

11 439

0

1

5.

Váltótartozások

0

0

0

0

0

0

6.


65 878

29 474

0

18 128

172

0

7.


8.


0

0

0

0

0

0

400

547

0

8 768

0

0 0

9.


0

0

0

0

0

10.


0

0

0

0

0

0

G.


3 556

1 644

0

1 732

2

0

1.


2 171

9

0

86

0

0

2.


1 383

1 635

0

1 646

2

0

3.


FORRÁSOK ÖSSZESEN

2

0

0

0

0

0

566 404

66 403

11

44 063

180

10

71


F | MELLÉKLETEK


Az MVM Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Kereskedelmi divízió

Jele

Megnevezése MVM Partner

MVM Partner

MVM Adwest

Bucharest Srl

Energija d.o.o.

GmbH

HUPX Zrt.

CEEGEX Zrt.


Összesen

D.

SAJÁT TŐKE

7

8

1 451

388

11

1

23 992

I.

JEGYZETT TŐKE

11

11

76

230

20

5

17 386

ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész.

0

0

0

0

0

0

0

II.


0

0

0

0

0

0

0

III.

TŐKETARTALÉK

0

0

0

260

0

0

260

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

0

0

993

3

0

0

6 085

V.


0

0

0

0

0

0

10

VI.


0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

VII.


-5

-4

0

-105

-9

-4

-134

VIII.


1

1

382

0

0

0

385

E.

CÉLTARTALÉKOK

0

0

0

0

0

0

12 875

1.


0

0

0

0

0

0

12 875

2.


0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

1

1

1 005

92

11

3

73 401

I.


0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

II.


0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0 0

3.


0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

0

III.


1

1

1 005

92

11

3

73 401


0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

503

0

0

0

503

1

0

258

62

1

2

15 523

0

0

0

1.

2. 3.


4.


5.

Váltótartozások

0

0

0

0

6.


0

0

93

0

9

0

47 876

7.


0

0

0

0

0

0

0

8.


0

1

151

30

1

1

9 499

9.


0

0

0

0

0

0

0

10.


0

0

0

0

0

0

0

G.


0

0

5 106

60

1

1

8 546

1.


0

0

0

0

0

0

95

2.


0

0

5 106

60

1

1

8 451

3.


0

0

0

0

0

0

0

8

9

7 562

540

23

5

118 814

FORRÁSOK ÖSSZESEN

72


F | MELLÉKLETEK



Jele

Megnevezése MVM OVIT

MVM ERBE

MVM

MVM Kontó

ZRt.

Zrt.

VILLKESZ Kft.

ZRt.

MVMI Zrt.

ENERGOMERKUR Kft.

MVM

System

Investment

Investment

Ukrajna Kft.

Ukrajna LV

D.

SAJÁT TŐKE

9 307

981

-7

302

5 392

76

216

152

I.

JEGYZETT TŐKE

7 800

577

580

300

5 310

22

100

683

0

0

0

0

0

0

0

0

ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. II.


III.

TŐKETARTALÉK

0

0

0

0

0

0

0

-1

123

8

0

0

0

0

55

0

IV. V.

EREDMÉNYTARTALÉK

926

410

-210

0

1

46

27

-608


450

0

0

0

81

0

20

VI.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

VII.


8

-14

-377

2

0

8

14

-9

VIII.


0

0

0

0

0

0

0

87

482

455

16

42

115

0

0

0

471

455

16

42

115

0

0

0

10

0

0

0

0

0

0

0

E.

CÉLTARTALÉKOK

1.


2.


3.


F.

KÖTELEZETTSÉGEK

I.


1

0

0

0

0

0

0

0

14 601

1 304

1 120

344

2 848

25

1

9

0

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

II.


0

0

1

0

116

0

0

9

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

116

0

0

9

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

1

0

0

0

0

0

III.


0

1.

14 601

1 304

1 119

344

2 732

25

1


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

11

0

0

0

0

0

0

4.


10 851

717

52

32

1 710

10

1

0

5.

Váltótartozások

0

0

0

0

0

0

0

0

6.


2 594

257

1 012

148

597

12

0

0

7.


8.


8

0

0

0

0

0

0

0

1 148

319

55

164

425

3

0

0

9.


0

0

0

0

0

0

0

0

10.


0

0

0

0

0

0

0

0

G.


274

163

16

55

68

4

0

0

1.


2.


3.


FORRÁSOK ÖSSZESEN

0

0

0

0

4

0

0

0

273

163

16

55

64

4

0

0

1

0

0

0

0

0

0

0

24 664

2 903

1 145

743

8 423

105

217

161

73


F | MELLÉKLETEK



Jele

Megnevezése ER-EF Erőmű

MVM Hotel

MVM Hotel

Római

Kft.

Vértes Kft.

Panoráma Kft.

Irodaház Kft.

ATOMIX Kft.


NIKER d.o.o.

Összesen

D.

SAJÁT TŐKE

39

289

256

7 967

163

-221

-1 071

23 841

I.

JEGYZETT TŐKE

3

580

430

8 589

200

541

1

25 716

ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész.

0

0

0

0

0

0

0

0

II.


0

0

0

0

0

0

0

-1

III.

TŐKETARTALÉK

47

0

0

0

0

0

0

233

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

-16

-308

-88

-804

30

-115

-978

-1 687

V.


5

223

0

539

0

0

0

1 318

VI.


0

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

VII.


0

-206

-86

-357

-67

-647

46

-1 685

VIII.


0

0

0

0

0

0

-140

-53

CÉLTARTALÉKOK

0

35

0

545

97

500

0

2 287

E. 1.


0

35

0

6

97

500

0

1 737

2.


0

0

0

0

0

0

0

10

3.


0

0

0

539

0

0

0

540

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

0

376

351

11 321

737

438

1 241

34 716

I.


0

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

II.


0

104

80

10 726

0

0

1 221

12 257

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

104

0

10 726

0

0

0

10 830

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

80

0

0

0

1 221

1 426

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

0

1

III.


0

272

271

595

737

438

20

22 459


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

39

0

455

0

0

0

494

3.


0

1

3

0

0

0

0

15

4.


0

10

2

40

45

8

3

13 481

5.

Váltótartozások

0

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

211

256

38

190

428

14

5 757

1.

7.


0

0

0

0

0

0

0

8

8.


0

11

10

62

502

2

3

2 704

9.


0

0

0

0

0

0

0

0

10.


0

0

0

0

0

0

0

0

G.


0

166

9

530

16

36

127

1 464

1.


0

0

0

219

0

0

0

223

2.


0

23

9

98

16

36

127

884

3.


FORRÁSOK ÖSSZESEN

0

143

0

213

0

0

0

357

39

866

616

20 363

1 013

753

297

62 308

74


F | MELLÉKLETEK

A.4. b) melléklet 2011 év értékek M Ft-ban Mérlegtételek

Az MVM Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei TSO

Jele

Megnevezése


Mavir ZRt.

„MVM Paksi Atomerőmű Zrt.”


D.

SAJÁT TŐKE

277 862

129 603

-1 596

I.

JEGYZETT TŐKE

MVMT Zrt.


12

2 960

299

MVM GTER Zrt.

141 303

126 599

503

5

3 103

201

ebből:visszavásárolt saját tulajdoni rész.

0

0

0

0

0

0

II.


0

0

0

0

0

0

III.

TŐKETARTALÉK

0

2 768

704

0

0

0

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

479

138

-13 129

375

-442

97

V.


0

105

20

0

22

0

VI.


135 752

0

0

0

0

0

1.


135 752

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

328

-7

10 306

-368

277

1

0

0

0

0

0

0

1 097

24 800

8 050

311

0

116

VII.


VIII.


E.

CÉLTARTALÉKOK

1.


897

10 226

8 050

311

0

116

2.


200

14 574

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

119 022

44 831

17 496

7

4 469

1 363

I.


0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

II.


38 610

0

13 976

0

4 014

0

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

6.


38 610

0

13 976

0

4 014

0 0

7.


0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

III.


80 412

44 831

3 520

7

455

1 363


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

7 157

0

0

0

0

0

1.

2.


3.


4.


5.

Váltótartozások

6.


7.


8.


296

0

257

0

0

0

4 119

9 647

1 484

4

6

286

0

0

0

0

0

0

38 922

27 854

937

1

401

799

1

25

0

0

0

0

29 917

7 305

842

2

48

278 0

9.


0

0

0

0

0

10.


0

0

0

0

0

0

G.


28 719

567

1 925

8

33

821

1.


5 503

6

0

0

0

0

2.


5 634

529

579

8

33

813

3.


17 582

32

1 346

0

0

8

426 700

199 801

25 875

338

7 462

2 599

FORRÁSOK ÖSSZESEN

75


F | MELLÉKLETEK

A.4. b) melléklet 2011 év értékek M Ft-ban Mérlegtételek


Jele

Megnevezése

MVM MIFŰ Kft.



MVM BVMT Zrt.

Összesen

D.

SAJÁT TŐKE

7 267

2 534

-13 350

1 600

129 329

I.

JEGYZETT TŐKE

5 092

3 852

12 281

4 136

155 772 0

ebből:visszavásárolt saját tulajdoni rész.

0

0

0

0

II.


0

0

0

0

0

III.

TŐKETARTALÉK

0

0

0

0

3 472

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

2 191

-62

-22 555

-130

-33 517

V.


252

0

3

0

402

VI.


0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

-268

-1 256

-3 079

-2 406

3 200

VII.


VIII.


0

0

0

0

0

E.

CÉLTARTALÉKOK

20

0

7 457

13

40 767

1.


20

0

7 457

13

26 193

2.


0

0

0

0

14 574

3.


0

0

0

0

0

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

9 486

9 707

13 464

18 332

119 155

I.


0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

3.


II.


0

0

0

0

0

6 556

7 861

12 680

16 516

61 603

1.


0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

4.


6 556

7 861

0

16 516

30 933

5.


0

0

0

0

0

6.


0

0

12 680

0

30 670

7.


0

0

0

0

0

8.


III.


1.

Rövid lejáratú kölcsönök — ebből átváltható kötvények

0

0

0

0

0

2 930

1 846

784

1 816

57 552

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.


1 082

873

0

864

2 819

3.


0

0

0

0

257

4.


1 567

639

489

45

14 167

5.

Váltótartozások

0

0

0

0

0

6.


15

42

293

828

31 170

7.


146

0

0

0

171

8.


120

292

2

79

8 968

9.


0

0

0

0

0

10.


G.


1.


2.


3.


FORRÁSOK ÖSSZESEN

0

0

0

0

0

447

2 442

809

317

7 369

0

0

0

0

6 5 618

88

2 442

809

317

359

0

0

0

1 745

17 220

14 683

8 380

20 262

296 620

76


A.5. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

Az MVM Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása 2011 év értékek M Ft-ban

Eredménykimutatás tételeinek Jele

Megnevezése

01.


02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

03.

Saját termelésű készletek állomány változása

04.


II.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

III.

EGYÉB BEVÉTELEK — ebből visszaírt értékvesztés

Az MVM Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai divíziók szerint összevontan Szolgáltatási divízió

Összesen

Holding központ


12 855

353 760

69 013

128 266

225 983

789 877

41

177 833

4 377

1 734

59

184 044

12 896

531 593

73 390

130 000

226 042

973 921

147

0

386

0

2 375

2 908

0

0

205

3

2 258

2 466

147

0

591

3

4 633

5 374

2 806

7 917

650

602

20 524

32 499

TSO


97

0

39

0

0

136

194

71

10 569

5 703

47 355

63 892

8 286

4 116

12 505

11 184

46 901

82 992

142

281

276

416

2 844

3 959

594

502 575

8 607

25 352

1 754

538 882

05.

Anyagköltség

06.


07.


08.


09.


750

4 430

14 562

46 146

259

66 147

IV.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK

9 966

511 473

46 519

88 801

99 113

755 872

10.

Bérköltség

2 059

1 510

12 781

4 411

23 911

44 672

11.


657

396

3 214

1 544

8 023

13 834

12.

Bérjárulékok

729

497

3 991

1 475

10 070

16 762

V.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

3 445

2 403

19 986

7 430

42 004

75 268

VI.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS

2 926

167

3 724

19 072

28 750

54 639

VII.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

2 748

9 734

3 594

2 074

53 762

71 912

— ebből értékvesztés

31

47

1 302

843

3 734

5 957

-3 236

15 733

808

13 228

27 570

54 103

Kapott (járó) osztalék és részesedés

45 630

16

0

0

0

45 646

— ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

43 564

16

0

0

0

43 580

61

0

0

0

6

67

56

0

0

0

0

56

Befektetett pü. eszk. kamatai, árfolyamnyeresége

2 413

0

0

0

12

2 425


2 412

0

0

0

0

2 412

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

4 214

1 852

96

125

962

7 249


1 445

1 826

83

78

658

4 090

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

1 455

2 275

346

139

986

5 201

0

0

0

0

0

0

53 773

4 143

442

264

1 966

60 588

Befektetett pü.-i eszk. árfolyamvesztesége

0

0

0

0

0

0

— ebből kapcsolt vállalkozásnak adott

0

0

0

0

0

0

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

4 416

601

800

1 116

3 705

10 638

A.

ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

13. 14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége — ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

15. 16. 17.

— ebből értékelési különbözet VIII. 18. 19.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI


2 620

601

266

1 116

1 786

6 389

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt.

5 716

0

0

0

427

6 143

21.

Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai

2 970

1 878

536

5 308

4 240

14 932

0

0

0

0

0

0

2 479

1 336

6 424

8 372

31 713

— ebből értékelési különbözet IX.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

13 102

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

40 671

1 664

-894

-6 160

-6 406

28 875

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

37 435

17 397

-86

7 068

21 164

82 978 13 448

X.

RENDKíVÜLI BEVÉTELEK

XI.

RENDKíVÜLI RÁFORDíTÁSOK

D.

RENDKíVÜLI EREDMÉNY

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

XII. F.

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

2

65

28

232

13 121

33

61

30

300

356

780

-31

4

-2

-68

12 765

12 668

37 404

17 401

-88

7 000

33 929

95 646

0

3 735

180

1 662

9 891

15 468 80 178

37 404

13 666

-268

5 338

24 038

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

0

0

3

0

4

7

23.

Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés

10 016

13 800

1 419

5 008

20 843

51 086

G.


27 388

-134

-1 684

330

3 199

29 099

77


F | MELLÉKLETEK

A.5. a) melléklet 2011 év értékek M Ft-ban Az MVM Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai

Jele

Megnevezése

01.


02.


I.


03.


04.


II.


III.

EGYÉB BEVÉTELEK — ebből visszaírt értékvesztés

05.

Anyagköltség

06.


07.

Holding központ

Kereskedelmi divízió MVM Trade MVM Partner MVM Partner MVM Partner Poland Sp.z.o.o. ZRt. Serbia d.o.o. d.o.o.

MVM Zrt.

MVM Trade ZRt.

12 855

252 448

101 158

41

108 238

32 996

280

12 896

360 686

0

134 154

280

0

147

0

0

0

0

0

2 806

5 240

2 636

25

147

97 194

17

41

8 286

1 006

2 591


142

175

62

08.


594

344 461

122 317

09.


750

137

4 293

IV.


9 966

345 796

10.

Bérköltség

2 059

615

613

11.


657

185

176

12.

Bérjárulékok

729

217

V.


3 445

1 017

VI.


2 926

30

121

VII.


2 748

4 348

5 280

— ebből értékvesztés A.


13. 14.


303 307

1 1

981

1

1


45 630

16


43 564

16

0

1 104

-3

-3

61 56 2 413


2 412


4 214

1 797

35


1 445

1 797

28


1 455

725

1 512

9

53 773

2 538

1 547

9


4 416

2

588


2 620

2

588

20.


5 716

21.


2 970

506

1 345

11

16. 17.

2

46 14 735


129 304

2

192 0

31 -3 236

— ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 15.

0

4

— ebből értékelési különbözet VIII. 18.


0

0

Befektetett pü.-i eszk. árfolyamvesztesége — ebből kapcsolt vállalkozásnak adott

19.



13 102

508

0

1 933

11

B.


40 671

2 030

0

-386

-2

0

C.


37 435

16 765

0

718

-5

-3

X.


XI.


D.


E.


XII. F.

2 33

51

-31

-51

0

-10

0

0

37 404

16 714

0

708

-5

-3

37 404

13 204

-5

-3

-5

-3


0

10

3 510

22.


23.


10 016

13 203

G.


27 388

1

198 0

510 510

0

0

78


F | MELLÉKLETEK

A.5. a) melléklet 2011 év értékek M Ft-ban Az MVM Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Kereskedelmi divízió Jele

Megnevezése

01.


02.


I.


03.


04.


II.


III.

EGYÉB BEVÉTELEK

MVM Partner MVM Partner MVM Adwest HUPX Zrt. Bucharest Srl Energija d.o.o. GmbH

0

0

CEEGEX HUPX Zrt. Derivatív Zrt.

Összesen

4

150

353 760

36 071

248

177 833

36 075

398

0

0

531 593 0 0

0

0

0

0

0

0

10

6

7 917

6

7

71

150

347

37

6

— ebből visszaírt értékvesztés

0 0

05.

Anyagköltség

06.


3

07.


1

08.


09.


IV.


4

10.

Bérköltség

1

11.


12.

Bérjárulékok

V.


VI.


VII.


3

7

3

4 116 281

35 494

502 575 4 430

3 1

1

1


35 687

360

7

3

511 473

147

131

1

1

1 510

1

31

1

46

42

194

204

4

12

167

79

27

9 734

396 497

2

1

1


13.


16


16

15.

-4

121

47

A.

14.

-5

2 403

-199

-9

-4


0


0


0


0


6


14

1 852

1


1 826 29

2 275



0 0

0

6

43

0

0


0


11

601


11

601

20.


21.


0 3

13

14

13

1 878



B.


C.


X.


XI.


D.


E.


XII. F.

4 143 0

— ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 19.

15 733

0 0

0

22.


23.


G.


0

2 479

0

0

-8

30

0

0

1 664

-5

-4

113

-169

-9

-4

17 397

65

65 61

0

0

0

65

0

0

4

-5

-4

113

-104

-9

-4

17 401

-5

-4

-9

-4

13 666


0

26

1

87

-105

3 735 0

87 -5

-4

0

13 800 -105

-9

-4

-134

79


F | MELLÉKLETEK


Megnevezése

01.


02.


I.


MVM OVIT ZRt.

MVM ERBE Zrt.

MVM VILLKESZ Kft.

43 523

7 599

4 341

22

47 864

7 621

380

6

MVM Kontó ZRt.

MVMI Zrt.

ENERGOMERKUR Kft.


System Investment Ukrajna LV

1 098

1 581

7 711

251

1 098

1 581

7 711

265

0

0

0

0

4

2

14

03.


04.


II.


396

6

32

0

130

0

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

236

130

92

1

14

2

16


32

130

39

05.

Anyagköltség

9 650

59

85

13

54

3

06.


5 812

2 585

227

390

2 340

22

07.


209

22

7

3

9

1

08.


5 806

2 407

4

2

178

09.


13 413

10

173

1

831

IV.


34 890

5 083

496

407

3 236

204

4

2

10.

Bérköltség

6 713

1 435

419

598

942

35

2

6

11.


2 013

298

136

175

212

2

12.

Bérjárulékok

V.


VI.


644

75

VII.


845

401

45

131

1 314

32



13.


2 077

433

140

186

292

11

1

2

10 803

2 166

695

959

1 446

48

3

8

29

9

2 462

2

303

89

434

3

256

10

258

-301

118

277

-7

-10

10



15.

Befektetett pü. eszk. kamatai, árfolyamnyeresége — ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

16. 17.


35

16

16


34

14

16

268

20

303

36

0


44

22


44

22

396

27


2 2 25

1

20

1

25

1

22

1

74

50

1

74

50

1

4

2 0



16


19. 20.


21.

Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai — ebből értékelési különbözet

IX.


B.


C.


X.


XI.


D.


E.


XII. F.


22.


23.


G.


440

49

74

0

54

3

0

-137

-13

-74

16

-29

-2

22

1

1 177

19

-375

134

248

8

15

-9

1

2

15 3

1 1

12

-1

-2

0

-1

1

0

0

1 189

18

-377

134

247

9

15

-9

112

20

19

25

1

1 077

-2

-377

115

222

8

15

-9

8

15

-9

3 1 069

12

8

-14

-377

116

222

2

0

80


F | MELLÉKLETEK


Megnevezése

01.


02.


I.


03.


04.


II.


III.

EGYÉB BEVÉTELEK

ER-EF Erőmű Kft.




ATOMIX Kft.


NIKER d.o.o.

165

195

1 862

4 909

5

114

69 013

165

195

1 862

4 909

5

114

73 390

4 377 0

386 27 0

0

0

6

0

27

2

8

205 0

0

591

159

650

— ebből visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

06.


07.


08.


09.


IV.


10. 11.

Összesen

39 1

65

80

131

420

4

5

10 569

67

23

312

664

11

45

12 505

3

3

5

12

6

5

190

2

2

276

7

8 607

5

2

111

14

1

1

14 562

146

113

559

1 300

18

60

46 519

Bérköltség

87

77

83

2 357

2

25

12 781


18

15

16

324

1

4

3 214

12.

Bérjárulékok

26

23

24

762

1

13

3 991 19 986

1

V.


131

115

123

3 443

4

42

VI.


0

23

23

411

42

2

2

3 724

VII.


47

6

623

204

603

36

3 594

-62

148

-45

-622


32

13.


0


0


0


0


0

15.

-176

1 302


14.

-1

570

A.

133



0 1



21

5

12

5

1

4

33

1

4

54

96 83 -27

346

-27

442



0 1

5

0


0


0


21

14


18

14

13

14

37

34

28

568

20.


21.


808

531

1

25

17

800

1

25

17

266

43

536

25

60

1 336

0

— ebből értékelési különbözet

0

IX.


0

B.


1

-33

-24

-514

4

-25

-87

-894

C.


0

-209

-86

-366

-41

-647

46

-86

X.


XI.


D.


0

3

0

9

-23

0

0

-2

E.


0

-206

-86

-357

-64

-647

46

-88

0

-206

-86

-357

-67

-647

46

-268

XII. F.

3

9

28 23


1

30

3

180

22.


3

23.


1 419

G.


0

-206

-86

-357

-67

-647

46

-1 684

81


F | MELLÉKLETEK

A.5. b) melléklet 2011 év értékek M Ft-ban Az MVM Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai TSO Jele

Megnevezése

01.


02.


I.


Termelési divízió MVM Hungarowind Kft.

Mavir ZRt.

„MVM Paksi Atomerőmű Zrt.”


128 266

174 602

20 996

24

1 259

9 628

1 734

14

130 000

174 616

20 996

24

1 259

9 628

0

0

03.


04.


3

1 019

963

II.


3

1 019

3 338

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

602

10 582

7 002

MVMT Zrt.

MVM GTER Zrt.

2 375 0 114

— ebből visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

06.


5 703

24 684

7 297

1

8

1 010

11 184

35 146

2 545

28

212

6 795

19

27

07.


416

2 456

186

08.


25 352

324

1 159

09.


46 146

85

41

IV.


88 801

62 695

11 228

53

239

7 842

10.

Bérköltség

4 411

17 863

4 819

31

10

835

11.


1 544

5 866

1 828

4

1

256

12.

Bérjárulékok

1 475

7 654

2 030

10

3

269

V.


7 430

31 383

8 677

45

14

1 360

VI.


19 072

21 754

4 067

VII.


2 074

40 945

8 575



13.


843

680

2 643

13 228

29 440

-1 211

5

1

24

2 8

353

21

311

42

381

-385

611

138

9



15.


12



125

566

196

17

50

2

78

564

25

17

50

2

139

601

359

2

1

264

1 184

556

52

3


1 116

4

956

385

26


1 116

4

956

385

26

2

4


Pénzügyi műveletek egyéb bevételei — ebből értékelési különbözet

VIII. 18.


17


19. 20.


21.


427 5 308

198

95



B.


6 424

202

1 478

0

387

30

-6 160

982

-922

17

-335

-27

-368

276

111

C.


7 068

30 422

-2 133

X.


232

6

13 011

XI.


300

345

9

D.


-68

-339

13 002

0

0

0

E.


7 000

30 083

10 869

-368

276

111

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

1 662

9 332

563

ADÓZOTT EREDMÉNY

5 338

20 751

10 306

-368

276

10 306

-368

276

XII. F. 22.


23.


G.


29 82

4 5 008

20 762

330

-7

81 1

82


F | MELLÉKLETEK

A.5. b) melléklet 2011 év értékek M Ft-ban Az MVM Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Termelési divízió Jele

Megnevezése

01.


02.


I.


03.


04.


II.


III.

EGYÉB BEVÉTELEK

MVM MIFŰ Kft.


9 658

7 788


MVM BVMT Zrt. 2 028

225 983

2 028

226 042

276

2 258

45 9 658

7 833

Összesen

59 0

2 375 0

0

0

276

4 633

1 243

770

184

629

20 524

7 354

6 472

151

378

47 355

165


0

05.

Anyagköltség

06.


683

848

479

46 901

07.


56

38

62

2 844

08.


30

49

166

1 754

09.


124

IV.


10.

Bérköltség

11.


12.

Bérjárulékok

1

259

8 247

7 407

316

1 086

99 113

219

64

10

60

23 911

47

13

1

7

8 023

65

19

3

17

10 070

V.


331

96

14

84

42 004

VI.


1 014

810

0

731

28 750

VII.


1 081

876

1 474

77

53 762

376

26

228

-586

-1 620

955

27 570


3 734

A.


13.


0


0


6

14.


0


12



0 68

54

9

962

3

20

986

29

1 966


658

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei — ebből értékelési különbözet

VIII. 18.


0 68

57

0


0



0 561

645



21.


394

734

3 705

394

21

1 786 427

1

82

1 168

2 690

4 240

562

727

1 562

3 424

8 372

— ebből értékelési különbözet

0

IX.


B.


-494

-670

-1 562

-3 395

-6 406

C.


-266

-1 256

-3 182

-2 440

21 164

X.


XI.


D.


E.


XII. F.

104

356

-2

0

104

0

12 765

-268

-1 256

-3 078

-2 440

33 929

1

-34

9 891

-3 079

-2 406

24 038


13 121

2

-268

-1 256

22.


4

23.


20 843

G.


-268

-1 256

-3 079

-2 406

3 199

83


F | MELLÉKLETEK

A.6. a) melléklet: Az MVM Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák) 2011 év értékek M Ft-ban Mérlegtételek Jele

Megnevezése

A


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

1.


2.


Előkészítő mérleg értékei

Csoport szintű egyenlegváltásból eredő eltérés

Csoport szintű előkészítő mérleg

Tőke konszolidálás

Adósság konszolidálás

Bevétel ráfordítás

Közbenső eredmény

Összes módosítás

Konszolidált

1 020 523

0

1 020 523

-305 889

-70 755

23 763

-4 245

-357 126

663 397

12 510

0

12 510

0

0

0

-432

-432

12 078

1

0

1

0

0

0

0

0

1

137

0

137

0

0

0

0

0

137

3.


4 778

0

4 778

0

0

0

-325

-325

4 453

4.

Szellemi termékek

7 369

0

7 369

0

0

0

-138

-138

7 231

5.

Üzleti, vagy cégérték

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6.


17

0

17

0

0

0

0

0

17

7.


208

0

208

0

0

0

31

31

239

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

590 970

0

590 970

-11 406

-49

0

-3 813

-15 268

575 702

1.


237 721

0

237 721

-332

0

0

-82 283

-82 615

155 106

2.


178 824

0

178 824

0

0

0

-15 529

-15 529

163 295

3.


6 572

0

6 572

0

0

0

-190

-190

6 382

4.

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5.


21 725

0

21 725

-8 249

0

0

5 273

-2 976

18 749

6.

Beruházhásokra adott előlegek

5 672

0

5 672

-2 825

-49

0

-1 044

-3 918

1 754

7.


140 456

0

140 456

0

0

0

89 960

89 960

230 416

III.


417 043

0

417 043

-294 483

-70 706

23 763

0

-341 426

75 617

1.


338 384

0

338 384

-300 300

0

0

0

-300 300

38 084

2.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

46 943

0

46 943

0

-70 706

23 763

0

-46 943

0

3.


30 870

0

30 870

1

0

0

0

1

30 871

4.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyúvállalk.

5.


6. 7.

5

0

5

0

0

0

0

0

5

841

0

841

0

0

0

0

0

841


0

0

0

0

0

0

0

0

0

Befektetett pü.-i eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8.

Befektetett pü.-i eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9.

Aktív tőkekonszolidációs különbözet

0

0

0

5 816

0

0

0

5 816

5 816

9/a

Leányválalkozásokból

0

0

0

5 816

0

0

0

5 816

5 816

9/b

Társult vállalkozásokból

0

0

0

0

0

0

0

0

0

433 033

-9 552

423 481

-599

-175 405

1 272

1 595

-173 137

250 344

B

FORGÓESZKÖZÖK

I.

KÉSZLETEK

99 321

0

99 321

0

0

-8

-4 025

-4 033

95 288

1.

Anyagok

85 227

0

85 227

0

0

-8

-4 025

-4 033

81 194

2.

Befejezetlen termelés és félkésztermékek

6 188

0

6 188

0

0

0

0

0

6 188

3.

Növendék-, hízó és egyéb állatok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

2

0

2

0

0

0

0

0

2

5.

Áruk

6 574

0

6 574

0

0

0

0

0

6 574

6.


II.

KÖVETELÉSEK

1.

Követelések áruszáll. és szolg. (vevők)

2.

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

3.

Követelések egyéb részesedési visz. vállalkozásokkal szemben

4.


5.


6. 7.

1 330

0

1 330

0

0

0

0

0

1 330

280 471

-9 552

270 919

-599

-175 405

1 280

5 620

-169 104

101 815 59 788

59 787

0

59 787

0

1

0

0

1

182 774

0

182 774

-599

-175 423

1 280

0

-174 742

8 032

9 655

0

9 655

0

0

0

0

0

9 655

0

0

0

0

0

0

0

0

0

28 255

-9 552

18 703

0

16

0

0

16

18 719


0

0

0

0

0

0

0

0

0

Származékos ügyletek pozitív értkelési különbözete

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8.

Konszolidálásból eredő társasági adó követelés

0

0

0

0

1

0

5 620

5 621

5 621

III.

ÉRTÉKPAPÍROK

302

0

302

0

0

0

0

0

302

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

7

0

7

0

0

0

0

0

7

3.

Saját részvények, saját üzletrészek

295

0

295

0

0

0

0

0

295

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtest. értékpapírok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

52 939

0

52 939

0

0

0

0

0

52 939

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

20

0

20

0

0

0

0

0

20

52 919

0

52 919

0

0

0

0

0

52 919

C. 1.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

17 290

0

17 290

0

-4 371

-1 136

0

-5 507

11 783


11 462

0

11 462

0

-4 147

0

0

-4 147

2.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

7 315

4 692

0

4 692

0

-224

0

0

-224

4 468

3.



1 136

0

1 136

0

0

-1 136

0

-1 136

0

1 470 846

-9 552

1 461 294

-306 488

-250 531

23 899

-2 650

-535 770

925 524

84


F | MELLÉKLETEK

A.6. b) melléklet: Az MVM Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák) 2011 év értékek M Ft-ban Mérlegtételek Jele

Megnevezése

Előkészítő mérleg értékei

Csoport szintű egyenlegváltásból eredő eltérés

Csoport szintű előkészítő mérleg






Konszolidált

D.

SAJÁT TŐKE

857 937

0

857 937

-316 564

299

24 707

-2 650

-294 208

563 729

I.

JEGYZETT TŐKE

540 493

0

540 493

-340 177

0

0

0

-340 177

200 316

166

0

166

0

0

0

0

0

166

-1

0

-1

1

0

0

0

1

0

35 222

0

35 222

-3 965

0

0

0

-3 965

31 257 138 479

Ebből: Visszavásárolt saját részesedés II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE

III.

TŐKETARTALÉK

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

110 105

0

110 105

8 060

219

19 086

1 009

28 374

V.


2 025

0

2 025

-1 650

0

0

0

-1 650

375

VI.


140 664

0

140 664

0

0

0

89 991

89 991

230 655

1.


140 664

0

140 664

0

0

0

89 991

89 991

230 655

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

0


29 097

0

29 097

4 395

90

-988

4 869

8 366

37 463

1.

Mérleg szerinti eredmény nyereség

29 097

0

29 097

4 395

90

0

4 869

9 354

38 451

2.

Mérleg szerinti eredmény veszteség

0

0

0

0

0

-988

0

-988

-988

332

0

332

-40 907

0

0

-9 297

-50 204

-49 872 -24 944

VII.

VIII.

LEÁNYVÁLLALKOZÁSOK SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA

IX.

KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK

0

0

0

57 645

-10

6 609

-89 188

-24 944

1.

Adósságkonszolidálás különbözetéből

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.

Közbenső eredmény különbözetéből

0

0

0

45 408

-9

6 609

-94 859

-42 851

-42 851

3.

Aktív tőkekonsz. különb. amortizációja

0

0

0

-7 017

0

0

0

-7 017

-7 017

4.

Társult bef. értékelése

0

0

0

19 289

0

0

0

19 289

19 289 5 635

5.

Látens Adó

0

0

0

-35

-1

0

5 671

5 635

X.

KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE

0

0

0

34

0

0

-34

0

0

E.

CÉLTARTALÉKOK

64 770

0

64 770

0

-296

-574

0

-870

63 900

1.

Céltartalékok a várható kötelezettségekre

48 495

0

48 495

0

-296

-35

0

-331

48 164

2.

Céltartalékok a jövőbeli költségekre

15 735

0

15 735

0

0

0

0

0

15 735

3.


540

0

540

0

0

-539

0

-539

1

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

498 485

-9 552

488 933

10 076

-244 579

0

0

-234 503

254 430

I.


0

0

0

10 076

0

0

0

10 076

10 076

1.

Hátrasorolt köt. kapcsolt vállak. szemben

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.

Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévő vállak. szemben

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.

Hátrasorolt. köt egyéb. gazdálkodóval szemben

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.

Passzív tőkekonszolidációs különbözet

0

0

0

10 076

0

0

0

10 076

10 076

II.


146 732

0

146 732

0

-70 706

0

0

-70 706

76 026

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.

Átváltható kötvények

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.


72 010

0

72 010

0

0

0

0

0

72 010

5.


6.

Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásokkal szemben

4 015

0

4 015

0

0

0

0

0

4 015

70 706

0

70 706

0

-70 706

0

0

-70 706

7.

0

Tartós kötelezettség egyéb rész. visz. vállalkozásokkal szemben

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

1

0

1

0

0

0

0

0

1

9.

Konszolidálásból adódó társ. adó tart.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

III.


351 753

-9 552

342 201

0

-173 873

0

0

-173 873

168 328


0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ebből: átváltható kötvények

0

0

0

0

0

0

0

0

0

58 169

0

58 169

0

0

0

0

0

58 169

1.

2.


3.

Vevőktől kapott előlegek

4.


5.

Váltótartozások

6.

Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

7.

Rövid lejáratú kötelezettség egyéb rész. visz. vállalk. szemben

8.


1 111

0

1 111

0

0

0

0

0

1 111

51 202

0

51 202

0

-13

0

0

-13

51 189

0

0

0

0

0

0

0

0

0

189 603

0

189 603

0

-173 876

0

0

-173 876

15 727

180

0

180

0

0

0

0

0

180

51 488

-9 552

41 936

0

16

0

0

16

41 952 0

9.


0

0

0

0

0

0

0

0

10.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

0

0

0

G.


49 654

0

49 654

0

-5 955

-234

0

-6 189

43 465

7 998

0

7 998

0

-220

0

0

-220

7 778

21 970

0

21 970

0

-5 735

0

0

-5 735

16 235

1.


2.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

3.


FORRÁSOK ÖSSZESEN

19 686

0

19 686

0

0

-234

0

-234

19 452

1 470 846

-9 552

1 461 294

-306 488

-250 531

23 899

-2 650

-535 770

925 524

85


F | MELLÉKLETEK

A.6. c) melléklet: Az MVM Társaságcsoport konszolidált eredménykimutatásának kialakítása 2011 év értékek M Ft-ban Eredménykimutatás tételeinek Jele

Megnevezése

Előkészítő eredménykimutatás értékei






Konszolidált

-31 286

-321 189

468 688

01.


789 877

-289 903

02.

Külföldi értékesítés nettó árbevétele

184 044

-6 187


973 921

I. 03.


2 908

04.

Saját előállítású eszközök aktívált értéke

2 466

II.

AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

III.

EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés

5 374

0

0

32 499

0

-296 090

-6 187

177 857

-31 286

-327 376

646 545

0

2 908

25 793

25 793

28 259

0

0

25 793

25 793

31 167

-208

-111

-8 054

-8 373

24 126

136

-39

-39

97

05.

Anyagköltség

63 892

-4 536

-4 536

59 356

06.

Igénybevett szolgáltatások értéke

82 992

-40 922

-40 922

42 070

07.


3 959

-253

-253

3 706

08.


538 882

-232 420

-232 750

306 132

09.


IV.


10.

Bérköltség

44 672

11.


13 834

12.

Bérjárulékok

16 762

V.


75 268

VI.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSILEÍRÁS

54 639

VII.


71 912

75

5 957

74

Ebből: értékvesztés

66 147 755 872

0

0

-330

-17 700

-496

-18 196

47 951

-295 831

-826

-296 657

459 215

-258

0

0

-296

44 672 13 576

0

16 762

0

-258

75 010

-9 024

-9 024

45 615

-1 284

-8 745

-10 250

61 662

-198

-764

-888

5 069

1 172

5 048

6 233

60 336

-258

A.


54 103

-75

13.


45 646

179

-41 066

-40 887

4 759


43 580

179

-41 066

-40 887

2 693


67

-56

-56

11


56

-56

-56

0

-2 410

15

14.

15.

16.

17.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

2 425


2 412

-2 410

-2 410

2

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

7 249

-4 087

-4 087

3 162


4 090

-4 087

-4 087

3


5 201

2 385

7 586

Ebből: értékelési különbözet VIII. 18.

19.

88

0 -258

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELE

-2 410

2 385

0

2 405

60 588

2 508

0

-47 563

0

2 405

2 405

-45 055

15 533 0

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

0

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

0

0

0 4 249


10 638

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

6 389

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

6 143

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet

-6 496

107

-6 389

-6 496

107

-6 389

0

-1 477

4 666

2 299

17 231

1 100

1 100

-1 477

14 932

1 107

0

1 100

1 136

56

IX.


31 713

-370

0

-5 360

163

-5 567

26 146

B.


28 875

2 878

0

-42 203

-163

-39 488

-10 613

2 803

88

-41 031

4 885

-33 255

49 723

-1 027

12 421

C.


82 978

X.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

13 448

XI.

RENDKÍVÜLI RÁFORDíTÁSOK

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

E. XII. XII/A. F.

-1 027

-3

777

12 668

780 0

0

-1 024

-3 0

-1 024

11 644


95 646

2 803

88

-42 055

4 885

-34 279

61 367

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

15 468

0

15 468

LÁTENS ADÓ ADÓZOTT EREDMÉNY

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Fizetett (Jóváhagyott) osztalék, részesedés

24.

Kisebbségi tul. részesedése

G.


80 178

2 803

7

-7

88

51 086

-42 055

15

15

15

4 870

-34 294

45 884

-41 066 -1 599

29 099

4 395

88

-989

4 870

-7

0

-41 066

10 020

-1 599

-1 599

8 364

37 463

86


B.1. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

Az immateriális javak állományának alakulása 2011. év

BRUTTÓ ÉRTÉK

értékek M Ft-ban Tárgyévi változás Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés Beszerzés

Alapítás-átszervezés aktívált értéke

Átsorolás

Záró állomány

Csökkenés

Egyéb

Összesen

Értékesítés

Átsorolás

Selejtezés

Egyéb

Változás %-ban

Összesen

1 295

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 295

0,00

140

60

0

0

60

0

102

0

0

102

98

-30,00

Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke

34

20

0

0

20

0

0

3

0

3

51

50,00

Kísérleti fejlesztés aktívált értéke

174

80

0

0

80

0

102

3

0

105

149

-14,37

16 610

1 562

145

0

1 707

0

8

82

9

99

18 218

9,68

9

0

0

4

4

0

0

0

0

0

13

44,44

25 851

1 970

136

3

2 109

0

268

91

3

362

27 598

6,76

153

0

0

73

73

0

0

0

0

0

226

47,71


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00

Immateriális javakra adott előleg

2

0

0

15

15

0

0

0

0

0

17

750,00

44 094

3 612

281

95

3 988

0

378

176

12

566

47 516

7,76

Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Vagyoni értékű jogok Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Szellemi termékek Szellemi termékek értékhelyesbítése

BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

értékek M Ft-ban Tárgyévi változás Növekedés

Megnevezés

Alapítás-átszervezés aktívált értéke

Nyitó állomány

Terv szerinti leírás

Csökkenés

Átsorolás

Terven felüli leírás

Záró állomány Összesen

Értékesítés

Átsorolás

Selejtezés

Egyéb

Változás %-ban

Összesen

1 235

59

0

0

59

0

0

0

0

0

1 294

5

Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke

9

6

0

0

6

0

0

3

0

3

12

33

Kísérleti fejlesztés aktívált értéke

9

6

0

0

6

0

0

3

0

3

12

33

12 281

1 531

0

0

1 531

0

0

47

0

47

13 765

12

17 054

3 357

2

3

3 362

0

0

49

0

49

20 367

19


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Immateriális javakra adott előleg

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30 579

4 953

2

3

4 958

0

0

99

0

99

35 438

15,89

0

378

77

12

467

12 078

-10,63

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

NETTÓ ÉRTÉK

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

13 515

279

-970

87


B.2. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

A tárgyi eszközök állományának alakulása 2011. év

BRUTTÓ ÉRTÉK

értékek M Ft-ban Tárgyévi változás Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés Üzembehelyezés

Átsorolás

Csökkenés

Egyéb

Összesen

Értékesítés

Átsorolás*

Selejtezés

Záró állomány Egyéb

Változás %-ban

Összesen


261 037

20 896

30

1

20 927

34

1 161

886

37

2 118

279 846

7,21

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése

144 749

0

0

4 177

4 177

0

0

0

0

0

148 926

2,89


426 115

41 755

268

0

42 023

1 046

106

1 473

40

2 665

465 473

9,24

Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése

79 376

0

0

1 979

1 979

0

0

0

69

69

81 286

2,41


23 665

2 063

13

3

2 079

257

21

360

80

718

25 026

5,75

167

0

0

37

37

0

0

0

0

0

204

22,16

935 109

64 714

311

6 197

71 222

1 337

1 288

2 719

226

5 570

1 000 761

7,02

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése

BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

értékek M Ft-ban Tárgyévi változás Nyitó állomány

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

Növekedés Terv szerinti leírás **

Átsorolás

Csökkenés

Terven felüli leírás

Összesen

Értékesítés

Átsorolás

Selejtezés


Változás %-ban

Összesen

114 410

10 364

0

858

11 222

29

3

726

134

892

124 740

9,03

276 277

28 283

61

0

28 344

986

5

1 415

37

2 443

302 178

9,38

17 188

2 091

6

28

2 125

242

1

347

79

669

18 644

8,47

407 875

40 738

67

886

41 691

1 257

9

2 488

250

4 004

445 562

9,24

BERUHÁZÁS

értékek M Ft-ban Tárgyévi változás Növekedés

Nyitó állomány Beszerzés

Létesítés

Csökkenés

Egyéb

Összesen

Üzembehelyezés

Értékesítés

Selejtezés


Változás %-ban

Összesen

Befejezetlen beruházások, felújítások

28 487

16 261

39 200

-33

55 428

64 714

48

229

175

65 166

18 749

-34,18


10 988

0

0

2 728

2 728

0

0

0

11 962

11 962

1 754

-84,04

BERUHÁZÁS ÖSSZESEN

39 475

16 261

39 200

2 695

58 156

64 714

48

229

12 137

77 128

20 503

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

566 709

78 694

575 702

87 687

-48,06

1,59

* Az átsorolásoknál a legnagyobb hatás a Bánhida Erőmű Kft. tárgyi eszközeinek készletre történő átsorolása (1.161 M Ft) ** A tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összegéből 62 M Ft nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás, melyet az egyéb ráfordítások között mutatunk ki.

88


B.3. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2011. év értékek M Ft-ban Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Társult vállalkozások


„Passzív tőkekonszolidációs különbözet*”

245

Dunamenti Erőmű ZRt.

11 099


26 491

MM Energy Corporate Finance Beratungs G.m.b.H.

10

Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kft.

115

POWERFORUM Zrt.

122

Dél-Dunántúli Humán Erőforrás Közhasznú Nonprofit Kft.

1

Biomassza Erőművek Egyesülése

1

ÖSSZESEN:

„Aktív tőkekonszolidációs különbözet”

632

955

585

38 084

2 172

0

* mérlegben meg nem jelenő

B.4. melléklet:

Az aktív tőkekonszolidációs különbözet alakulása 2011. év értékek M Ft-ban Aktív tőkekonszolidációs különbözet

Társaság megnevezése

Bruttó érték 2010. 12. 31

Változás

Értékcsökkenés 2011. 12. 31

2010-ig

2011

Nettó érték

Összesen

2011. 12. 31

MVM Adwest G.m.b.H.

13

13

5

5

8


25

25

0

0

25

0

0

0

0

0

5 956

5 956

5 956

5 956

0

2 827

1

1

2 826

System Investment Ukrajna Kárpát Energo ZRt. MVM BVMT Bakonyi Villamos Művek Termelő Zrt.

1

2 826

NIKER d.o.o.

0

0

0

0

0

HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt.

5

5

5

5

0

2 872

2 872

0

0

2 872

85

85

0

0

85

MVM Hungarowind Kft. MVM Hotel Panoráma Kft. Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt. Leányvállalatok összesen MM Energy Corporate Finance Beratungs G.m.b.H. Társultak összesen ÖSSZESEN

0

75

75

0

75

75

0

8 957

2 901

11 858

5 967

75

6 042

5 816

1

1

1

0

1 1

0

1

1

0

1

0

8 958

2 901

11 859

5 968

75

6 043

5 816

89


F | MELLÉKLETEK

B.5. melléklet: Értékvesztések, terven felüli értékcsökkenések elszámolásának alakulása 2011. év értékek M Ft-ban Megnevezés

Befektetett eszközök értékvesztése

Nyitó állomány

Tárgyévi növekedés (elszámolt értékvesztés) összesen

Tárgyévi csökkenés (visszaírt értékvesztés/kivezetés) összesen

Záró állomány

20 093

5 630

96

25 627

46

3

0

49

13 031

886

96

13 821

Tartós részesedés

0

4 666

0

4 666

Tartósan adott kölcsön

4

0

0

4

Adott előleg

1 044

0

0

1 044

Aktív tőkekonszolidációs különbözet

5 968

75

0

6 043

10 039

3 399

159

13 278

76

29

56

49

9 814

759

0

10 573

0

0

0

0

149

2 610

103

2 657

5 984

182

84

6 082

1 303

170

84

1 389

20

0

0

20

2 863

0

0

2 863

1 798

12

0

1 810

36 115

9 211

339

44 987

Immateriális javak Tárgyi eszközök

Készletek értékvesztése Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Követelések értékvesztése Vevők Kapcsolt követelések Rövid lejáratra adott kölcsön Egyéb követelés Értékvesztések összesen:

90


B.6. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

Konszolidált saját tőke változásai 2011 év Változás indokai

Nyitóegyenleg

Jegyzett tőke

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

200 316

0

31 257

123 880

434

224 454

MVM Zrt. 2010. évi egyedi mérleg szerinti eredményének átvezetése eredménytartalékba

15 065

Leányvállalatok tulajdoni hányad arányos 2010. évi egyedi mérleg szerinti eredményének átvezetése LVSTV sorra Kárpát Energo Zrt. 2010. évi tárgyi eszközök és készletek egyedi beszámoló terven felüli értékcsökkenés / értékvesztés konsz. korrekció Csoporton belül adott kölcsönökre, és egyéb csoporton belüli követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása 2010. év Közbenső eredmény konszolidáció 2010. év Társult vállalkozások 2010. évi értékelése Részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása 2010. év TBER kivezetés * 2010. év

-607

MIFŰ tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenés 2010. év Kárpát Energo Zrt. TOP CT diszkontálás 2010. év Leányvállalatok külső tulajdonost megillető 2010. évi mérleg sz. eredményének átvezetése Csoporton belüli térítésmentes átadás PIE visszavétele 2010. év Niker d.o.o. ÁFA követelés értékvesztés 2010. év Leányvállalati átalakulás hatásának visszaforgatása 2010. év MVM Hotel Panoráma Kft. tulajdonosváltás hatása 2010. év Csoporton belüli tételekre képzett CT korrekció 2010. év Egyéb CAO GmbH pótbefizetés MVIR részéről MVM Zrt. és MAVIR ZRt. értékelési tartalék képzése egyedi beszámolóban

10 926

Konszolidációban felvett értékhelyesbítés

-4 725

Lekötött tartalék feloldás (alapítás-átszervezés-MVM Zrt.) Lekötött tartalék képzés (visszavásárolt saját részvények-MVM Zrt.)

59

-59

-205

205

Külföldi pénznemben könyvelt leányvállalatok árfolyamkorrekciója ER-EF végelszámolás miatti eredmény

-9

Társult vállalkozások értékelésének korábbi éveket érintő korrekciója Leányvállalatok 2011. évi mérleg sz. eredménye MVM Zrt. 2011. évi mérleg szerinti eredménye Előkészítő könyvelések hatása Kárpát Energo Zrt. beruházásra adott előleg és egyéb berendezések egyedi mozgásának visszavétele Kárpát Energo Zrt. 2010. évi TOP CT diszkontálás visszavétele Csoporton belül adott kölcsönökre, és egyéb csoporton belüli követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása Egyedi beszámolóban alkalmazott AC pumpa visszaforgatása Közbenső eredmény konszolidáció 2011. év Társult vállalkozások 2011. évi értékelése VERT csődegyezség elszámolásának visszaforgatása MVMT JT emelés — külső tulajdonos részesedése Leányvállalatok külső tulajdonost megillető 2011. évi mérleg sz. eredményének átvezetése HUPX-nek adott pótbefizetések átminősítése véglegesen adott pénzeszközzé

91

Külső tulajdonosok részesedésének kivezetése tulajdonszerzés miatt (BVMT, MVMT) Konszolidált szinten saját részvényre képzett lekötött tartalék feloldása

205

-205

138 479

375

Egyedi beszámolóban részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása Egyedi beszámolóban értékvesztett kapcsolt kölcsön átértékelése 2011. év (KÁRP, NIKR) Niker d.o.o. ÁFA követelés értékvesztés visszavétele (egyedi beszámolóban megjelent) Csoporton belüli tételekre képzett CT korrekció Egyéb

Záróegyenleg

200 316

0

31 257

230 655

91


B.6. melléklet:

F | MELLÉKLETEK


Nyitóegyenleg

Mérleg szerinti eredmény

9 523

Leányvállalati saját tőke változás

-17 436

adósság konszi 0

közbenső

ATKK écs

-67 550

MVM Zrt. 2010. évi egyedi mérleg szerinti eredményének átvezetése eredménytartalékba

-15 065

Leányvállalatok tulajdoni hányad arányos 2010. évi egyedi mérleg szerinti eredményének átvezetése LVSTV sorra

32 364

Kárpát Energo Zrt. 2010. évi tárgyi eszközök és készletek egyedi beszámoló terven felüli értékcsökkenés / értékvesztés konsz. korrekció

-12 746

12 746

Csoporton belül adott kölcsönökre, és egyéb csoporton belüli követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása 2010. év

-6 383

6 383

Közbenső eredmény konszolidáció 2010. év

-4 085

3 996

Társult vállalkozások 2010. évi értékelése

-2 781

Részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása 2010. év

-1 709

TBER kivezetés * 2010. év

-32 638

870

-393

828

Kárpát Energo Zrt. TOP CT diszkontálás 2010. év

-475

475

Leányvállalatok külső tulajdonost megillető 2010. évi mérleg sz. eredményének átvezetése

-277

277

Csoporton belüli térítésmentes átadás PIE visszavétele 2010. év

-226

226

221

-221

Leányvállalati átalakulás hatásának visszaforgatása 2010. év

-119

119

MVM Hotel Panoráma Kft. tulajdonosváltás hatása 2010. év

93

-93

Csoporton belüli tételekre képzett CT korrekció 2010. év

-39

39

Egyéb

6

-6

CAO GmbH pótbefizetés MVIR részéről

0

-14

MVM Zrt. és MAVIR ZRt. értékelési tartalék képzése egyedi beszámolóban

0


0

Lekötött tartalék feloldás (alapítás-átszervezés-MVM Zrt.)

0

Lekötött tartalék képzés (visszavásárolt saját részvények-MVM Zrt.)

0

Külföldi pénznemben könyvelt leányvállalatok árfolyamkorrekciója

0

ER-EF végelszámolás miatti eredmény

0

Társult vállalkozások értékelésének korábbi éveket érintő korrekciója

0

273 -361

Egyedi beszámolóban alkalmazott AC pumpa visszaforgatása

154 -562 4 870


1 305

MVMT JT emelés — külső tulajdonos részesedése Leányvállalatok külső tulajdonost megillető 2011. évi mérleg sz. eredményének átvezetése

-581 0 1 599

HUPX-nek adott pótbefizetések átminősítése véglegesen adott pénzeszközzé

0

Külső tulajdonosok részesedésének kivezetése tulajdonszerzés miatt (BVMT, MVMT)

0

Konszolidált szinten saját részvényre képzett lekötött tartalék feloldása

0

Egyedi beszámolóban részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása

1 476

Egyedi beszámolóban értékvesztett kapcsolt kölcsön átértékelése 2011. év (KÁRP, NIKR)

1 395

Niker d.o.o. ÁFA követelés értékvesztés visszavétele (egyedi beszámolóban megjelent)

221

Csoporton belüli tételekre képzett CT korrekció

88

Egyéb

Záróegyenleg

-8

-475


VERT csődegyezség elszámolásának visszaforgatása

6

1 996

Kárpát Energo Zrt. beruházásra adott előleg és egyéb berendezések egyedi mozgásának visszavétele

Csoporton belül adott kölcsönökre, és egyéb csoporton belüli követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása

52

26 051

Előkészítő könyvelések hatása

Kárpát Energo Zrt. 2010. évi TOP CT diszkontálás visszavétele

162 -828

Niker d.o.o. ÁFA követelés értékvesztés 2010. év

MVM Zrt. 2011. évi mérleg szerinti eredménye

274

1 709

MIFŰ tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenés 2010. év

Leányvállalatok 2011. évi mérleg sz. eredménye

-7 017

14

37 463

-49 872

0

-42 851

-7 017

92


B.6. melléklet:

F | MELLÉKLETEK


Nyitóegyenleg

társult

látens adó

Konszolidáció miatti saját tőke változás

Külső tulajdonosok részesedése

16 506

5 578

-52 483

2 076

MVM Zrt. 2010. évi egyedi mérleg szerinti eredményének átvezetése eredménytartalékba Leányvállalatok tulajdoni hányad arányos 2010. évi egyedi mérleg szerinti eredményének átvezetése LVSTV sorra

Összesen

522 021

0

0

274

0

Kárpát Energo Zrt. 2010. évi tárgyi eszközök és készletek egyedi beszámoló terven felüli értékcsökkenés / értékvesztés konsz. korrekció

12 746

0

Csoporton belül adott kölcsönökre, és egyéb csoporton belüli követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása 2010. év

6 383

0

4 085

0

Közbenső eredmény konszolidáció 2010. év Társult vállalkozások 2010. évi értékelése

89 2 781

Részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása 2010. év TBER kivezetés * 2010. év

-32

MIFŰ tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenés 2010. év Kárpát Energo Zrt. TOP CT diszkontálás 2010. év Leányvállalatok külső tulajdonost megillető 2010. évi mérleg sz. eredményének átvezetése

2 781

0

1 709

0

130

0

-828

0

0

0

0

0

226

0

Niker d.o.o. ÁFA követelés értékvesztés 2010. év

0

0

Leányvállalati átalakulás hatásának visszaforgatása 2010. év

0

0

0

0

39

0

Csoporton belüli térítésmentes átadás PIE visszavétele 2010. év

MVM Hotel Panoráma Kft. tulajdonosváltás hatása 2010. év Csoporton belüli tételekre képzett CT korrekció 2010. év Egyéb

0

0

CAO GmbH pótbefizetés MVIR részéről

0

-14

MVM Zrt. és MAVIR ZRt. értékelési tartalék képzése egyedi beszámolóban

0

10 926


0

-4 725

Lekötött tartalék feloldás (alapítás-átszervezés-MVM Zrt.)

0

0

Lekötött tartalék képzés (visszavásárolt saját részvények-MVM Zrt.)

0

0

Külföldi pénznemben könyvelt leányvállalatok árfolyamkorrekciója

0

52

0

-9

-6

0

ER-EF végelszámolás miatti eredmény Társult vállalkozások értékelésének korábbi éveket érintő korrekciója

2

Leányvállalatok 2011. évi mérleg sz. eredménye

0

1 996

MVM Zrt. 2011. évi mérleg szerinti eredménye

0

26 051

Előkészítő könyvelések hatása

0

273

Kárpát Energo Zrt. beruházásra adott előleg és egyéb berendezések egyedi mozgásának visszavétele

0

-361

Kárpát Energo Zrt. 2010. évi TOP CT diszkontálás visszavétele

0

-475

Csoporton belül adott kölcsönökre, és egyéb csoporton belüli követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása

0

154

Egyedi beszámolóban alkalmazott AC pumpa visszaforgatása

0

-562


0

4 870


0

1 305

VERT csődegyezség elszámolásának visszaforgatása

0

-581

MVMT JT emelés — külső tulajdonos részesedése

0

201

201

Leányvállalatok külső tulajdonost megillető 2011. évi mérleg sz. eredményének átvezetése

0

-1 599

0

HUPX-nek adott pótbefizetések átminősítése véglegesen adott pénzeszközzé

0

Külső tulajdonosok részesedésének kivezetése tulajdonszerzés miatt (BVMT, MVMT)

0

Konszolidált szinten saját részvényre képzett lekötött tartalék feloldása

0

0

Egyedi beszámolóban értékvesztett kapcsolt kölcsön átértékelése 2011. év (KÁRP, NIKR)

0

1 395

Niker d.o.o. ÁFA követelés értékvesztés visszavétele (egyedi beszámolóban megjelent)

0

221

Csoporton belüli tételekre képzett CT korrekció

0

88

Egyéb

0

14

91 -678

Egyedi beszámolóban részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása

Záróegyenleg

-678

1 476

19 289

5 635

-24 944

0

563 729

93


B.7. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulása 2011. év értékek M Ft-ban Passzív tőkekonszolidációs különbözet bruttó értéke


2010. 12. 31

MVM OVIT ZRt.

Változás

2011. 12. 31

217

0

217

3 875

0

3 875

4 811

0

4 811

525

0

525

90

0

90

10

0

10

MVM VILLKESZ Kft.

22

0

22

MVM ERBE Zrt.

69

0

69

MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Vértesi Erőmű ZRt. MAVIR ZRt. MVM MIFŰ Kft. ENERGO-MERKUR Kft.

MVM GTER Zrt.

1

0

1


125

0

125


255

0

255

0

0

0

System Investment Ukraine LV

30

0

30

ER-EF Erőmű Kft.

46

0

46

10 076

0

10 076

Dunamenti Erőmű Zrt.

632

0

632


955

0

955

MVM Investment Ukrajna Beruházási Kft.

Összesen a konszolidált beszámolóban

Zsigmondy V. Harkányi Gyógyfürdőkórház Kft. Beszámolóba fel nem vett

B.8. melléklet:

688

-103

585

2 275

-103

2 172

Hitelek alakulása A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulása 2011. év értékek M Ft-ban

Hitel célja

Nyitó egyenleg

Hitel felvétel

Hitel törlesztés

Átértékelés

Átsorolás hosszú lejáratból

Záró egyenleg

I. Rövid lejáratú hitelek Beruházási hitel**

6 928

124

-6 990

Folyószámla hitelek*

4 809

214 679

-212 187

Rulírozó hitel Vállalatfinanszírozási hitel Szindikált hitel Rövid lejáratú hitelek összesen

193

3 943

7 301

0

0

183

-183

0 11 920

4 198

214 803

-219 360

0 4 857

41 813

46 670

5 050

45 756

58 169

-41 813

0

-3 943

76 025

II. Hosszú lejáratú hitelek Szindikált hitel

41 813

Beruházási hitel**

76 712

Rulírozó hitel Folyószámla hitelek

2 499

-5 317

6 074

0

0

0

0

Hosszú lejáratú hitelek összesen

118 525

2 499

-5 317

6 074

-45 756

76 025

HITELEK MINDÖSSZESEN

130 445

217 302

-224 677

11 125

0

134 194

Megjegyzés a Vértesi Erőmű Zrt-hez kapcsolódóan: * Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsorban szerepel (Egyedi Állami Készfizető Kezesség) - Hitelfelvétel (7.132 MFt) és Hiteltörlesztés (-7.132 MFt) Pénzmozgással nem járó változás. ** Pénzmozgással nem járó változás. Hitelszerződés biztosítéka: Egyedi Állami Készfizető Kezességvállalás alapján történt tárgyévi változás. Rövid lejáratú beruházási hitelek törlesztésénél (-2.308 MFt), Hosszú lejáratú beruházási hitelek törlesztésénél (-4.617 MFt)

94


C.1. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

Az MVM Társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan 2011. év értékek M Ft-ban

Szám

Terméktípus

1.

Villamosenergia nagykereskedelem

2.

Átvitel, rendszerirányítás, rendszer szintű szolgáltatások

3.

Földgáz értékesítés

4.

Hálózat-, technológiai szerelés

5.

Hőértékesítés

6.

Gazdasági, számítástechnikai, mérnöki szolgáltatások

7.

Egyéb tevékenység

ÖSSZESEN

Holding központ



TSO

424 252


Összesen

20 799

445 051

121 165

121 165

47 506

47 506 7 341

7 341 7 901

7 901

521

521 17 060

2 222

4 260

10 578

2 222

476 018

18 440

121 165

28 700

646 545

C.2. melléklet: Az MVM Társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan 2011. év értékek M Ft-ban Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

Holding központ



TSO


Összesen

169

71

10 248

1 599

47 269

59 356

5 195

3 354

9 597

3 040

20 884

42 070

141

254

257

289

2 765

3 706

374

279 147

8 607

17 472

532

306 132

562

4 428

13 869

28 878

214

47 951


6 441

287 254

42 578

51 278

71 664

459 215

Bérköltség

2 060

1 504

12 781

4 411

23 916

44 672


649

380

3 197

1 530

7 820

13 576

Bérjárulékok

729

497

3 990

1 475

10 071

16 762


3 438

2 381

19 968

7 416

41 807

75 010


2 490

164

2 944

11 947

28 070

45 615

12 369

289 799

65 490

70 641

141 541

579 840

ÖSSZESEN

95


D.1. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

Cash-flow kimutatás 2011. év értékek M Ft-ban

SORSZÁM 1. Adózás előtti eredmény (+/-)

MEGNEVEZÉS

2010. 12. 31

2011. 12. 31

36 742

61 367

2.

Elszámolt amortizáció (+)

41 817

45 677

9 036

8 268

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-)

4.

Elengedett követelések értéke

5.

Elengedett kötelezettségek értéke

6.

Tárgyi eszközök, immateriális javak selejtje, leltárhiánya (+)

7.

Terven felüli écs (+)

8.

Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (-/+)

9.

Kapott osztalék, részesedés (-)

10.

Hitel, adott-kapott kölcsön és kötvénytartozások átértékelési különbözete (+/-)

11.

Társult vállalkozások tárgyévi értékelése (+/-)

12.

Véglegesen átadott pénzeszközök (+)

13.

Véglegesen kapott pénzeszközök (-)

-9 068

-306

14.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)

-15 018

-15 468

4

2 -12 069

2 545

504

2 103

792

668

-30

-5 235

-4 759

960

11 203

-2 781

-1 305

3 056

2 794

15.

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

-15 038

-12 522

I./A

MŰKÖDÉSI CASH-FLOW MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA NÉLKÜL

49 791

84 148

16.

Vevőkövetelés változása (-/+)

-6 286

-14 361

17.

Forgóeszközök (vevőkövetelés, cash pool, egyedi kölcsön és pénzeszköz nélkül) változása (-/+)

-16 848

-26 023

-20 841

-15 285

1 109

-7 498

2 884

-3 240

-1 760

-121

17/a.

Készletek változása (-/+)

17/b.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (-/+)

17/c.

Egyéb követelések változása (-/+)

17/d.

Értékpapírok változása (-/+)

18.

Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+)

0

19.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-)

2 043

-8 173

20.

Szállítói kötelezettség változása (+/-)

-8 391

18 995

21.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-)

23 431

-1 139

578

-1 078

21/a.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (+/-)

21/b.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb változásai (+/-)

22 853

-61

22.

Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-)

-16 646

-6 462

-571

-2 826

23.

Aktív tőkekonszolidációs különbözet változása (+/-)

24.

Passzív tőkekonszolidációs különbözet változása (+/-)

I./B

MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA

-25 028

-40 110

MŰKÖDÉSI CASH-FLOW

24 763

44 038

25.

Befektetett eszközök beszerzése (-)

-66 623

-48 746

25/a.

Befektetett eszközök növekedése(-)

-60 597

-59 008

25/b.

Beruázásra adott előlegek változása (+/-)

-4 109

9 219

25/c.

Beruházási szállító változása (+/-)

-1 917

1 757

25/d.

Befektetett pénzügyi eszközök növekedése 244

206

I.

26.

Befektetett eszközök eladása (+)

-714

27.

Akvizícióval, kivonással kapcsolatos pénzeszközváltozás (+/-)

4 154

28.

Kapott osztalék, részesedés (+)

5 222

4 772

II.

BEFEKTETÉSI CASH-FLOW

-57 003

-43 768

29.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)

30.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)

146

7

31.

Külső tulajdonosok részesedése (+/-)

-189

-478

32.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

33.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)

34.

Hitel, kölcsön felvétele (+)

56 160

11 174

35.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)

-19 896

-11 619

36.

Cash pool követelések és lv.-nak adott egyedi kölcsön változása (-/+)

37.

Cash pool kötelezettségek és anyavállalattól kapott egyedi kölcsön változása (+/-)

38.

Hosszú és rövidlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+)

39.

Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek növekedése (-)

40.

Véglegesen kapott pénzeszközök (+)

9 135

6 381

41.

Véglegesen átadott pénzeszközök (-)

-3 056

-2 793

42.

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötlezettségek változása (+/-)

III.

FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW

43 867

2 770

IV.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

11 627

3 040

2 1 884

350

-304

-252

-15

96


E.1. melléklet:

F | MELLÉKLETEK

Konszolidált munkaügyi adatok 2011. év értékek M Ft-ban

Munkavállalók besorolása

Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)

Fizikaiak

Bérköltség

3 976

Szellemiek Állományba tartozók összesen:

E.2. melléklet:

15 867

5 324

3 887

27 718

7 274

7 863

43 585

12 598

Állományon kívüliek ÖSSZESEN:


44

1 087

978

7 907

44 672

13 576

Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása 2011. év értékek tonnában


Nyitó készlet

MVM OVIT ZRt.

Növekedés

Csökkenés

Záró készlet

25

211

224

12

MAVIR ZRt.

0

2 368

2 368

0

Római Irodaház Kft

0

1

1

0

MVM GTER ZRt.

3

0

1

2


0

441 315

441 243

72

Környezetre káros anyagok

28

443 895

443 837

86

MVM OVIT ZRt.

62

4

5

61

0

10

10

0

MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. MVM Paksi Atomerőmű Zrt.

81

323

323

81

MVM Zrt.

0

2

2

0


0

334

329

5

Római Irodaház Kft

0

10

10

0


1

12

0

13

MVM VILLKESZ Kft.

0

1

1

0

MVM GTER ZRt.

0

49

49

0

MVM ERBE ZRt.

0

0

0

0

MVM BVMT Zrt. Veszélyes hulladékok

E.3. melléklet:

0

18

18

0

144

763

747

160

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása 2011. év értékek M Ft-ban

Megnevezés Bruttó érték nyitó állománya*

Ingatlanok



Beruházások

Összesen

7 962

28 671

1 044

2 161

39 837

Növekedés

230

4 122

459

3 088

7 900

Csökkenés

0

8

0

4 826

4 834

Bruttó érték záró állománya

8 192

32 785

1 503

423

42 902

Értékcsökkenés nyitó állománya

3 588

12 084

896

0

16 568

Növekedés

464

2 594

96

0

3 155

Csökkenés

574

38

122

0

734

Értékcsökkenés záró állománya

3 478

14 641

870

0

18 989

ÖSSZESEN

4 714

18 144

633

423

23 913

* Bruttó nyitó értékek eltérésének oka, hogy a HUWI teljes mértékben környezetvédelmi eszköznek minősülő eszközei nem szerepeltek a 2010. évi mellékletben, 2011. nyitóba viszont bekerültek

97

KÖRNYEZETVÉDELEM www.mvm.hu

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 3

Recommend Documents